POLÍTICAS, CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE RIESGOS DE ... · 3. Concentración en perfiles de riesgo medio y bajo, así como diversificación del riesgo, limitando las concentraciones

POLÍTICAS, CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS

DE RIESGOS DE CRÉDITO

Dirección de Riesgos

Julio 2015

Políticas, Criterios y Procedimientos de Riesgos de Crédito 2

ÍNDICE

OBJETO DE LA NORMA ........................................................................................................................... 3

POLÍTICAS DE RIESGO DE CRÉDITO .................................................................................................... 3

POLÍTICAS GENERALES ..................................................................................................................... 3

POLÍTICAS ESPECÍFICAS ................................................................................................................... 4

CRITERIOS GENERALES EN LA CONCESIÓN DE OPERACIONES DE RIESGO ............................... 5

CRITERIOS GENERALES RESPECTO A LAS GARANTIAS................................................................... 6

EXCEPCIONES A LOS CRITERIOS DE CONCESIÓN ............................................................................ 7

CRITERIOS GENERALES DE SEGUIMIENTO DEL RIESGO VIVO ....................................................... 7

DELEGACIÓN EN MATERIA DE RIESGOS ............................................................................................. 8

CONSIDERACIONES PREVIAS ........................................................................................................... 8

COMISIÓN DE RIESGOS ..................................................................................................................... 9

COMITÉ DE OPERACIONES.............................................................................................................. 10

DIRECTOR DE RIESGOS ................................................................................................................... 10

CRITERIOS GENERALES DE EJERCICIO ........................................................................................ 11

CIFRA DELEGADA ......................................................................................................................... 11

RIESGOS MÚLTIPLES Y CONCEPTO DE GRUPO ...................................................................... 11

CONSTANCIA DE LAS DECISIONES TOMADAS EN EL USO DE LA DELEGACIÓN ................ 12

CADUCIDAD DE LAS AUTORIZACIONES .................................................................................... 12

INFORMACIÓN MÍNIMA PARA PODER DECIDIR ........................................................................ 12

ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN ........................................................................................... 13


OBJETO DE LA NORMA

El objeto de la presente norma es el desarrollo de los Principios básicos de políticas, métodos y procedimientos de riesgo de crédito, así como el desarrollo del concepto de “préstamo responsable”, aprobados por el Consejo de Administración de BANCA MARCH, que deben aplicarse en el estudio y concesión del riesgo de crédito.

En el marco de dicho desarrollo, la presente norma incluye, además de las políticas y criterios de riesgo, la asignación de responsabilidades y facultades delegadas de los diferentes órganos y personas encargadas de la concesión, formalización, seguimiento, valoración y control de las operaciones hasta el nivel de Director de Riesgos.

El Consejo de Administración habilita a la Comisión de Riesgos para que, a propuesta del Director de Riesgos, apruebe las normas que, complementando a ésta, concreten la aplicación de los criterios generales a los diferentes segmentos y ámbitos específicos de negocio. Sin que tengan carácter limitativo, entre dichas normas figurarán los siguientes manuales de riesgos:

- CRITERIOS EN LAS REFINANCIACIONES - CONCESIÓN DE RIESGOS A EMPRESAS Y NEGOCIOS - CONCESIÓN DE RIESGOS A PARTICULARES - ATRIBUCIONES DE COMITÉS REGIONALES Y OFICINAS

POLÍTICAS DE RIESGO DE CRÉDITO

POLÍTICAS GENERALES

1. Alineación con la estrategia corporativa de Banca March:

- En el segmento de particulares, preferencia por el segmento medio y alto.

- En el segmento de empresas, preferencia por las empresas familiares y por las sociedades patrimoniales.

2. Tratamiento global del cliente independientemente de los tipos de riesgo y de las especializaciones.

3. Concentración en perfiles de riesgo medio y bajo, así como diversificación del riesgo, limitando las concentraciones en clientes, grupos y sectores.

4. El riesgo de contraparte deberá revisarse al menos una vez al año por la Comisión de Riesgos, a propuesta del Director de Riesgos.

5. Sobreponderar los sectores de actividad más estables y menos sensibles al ciclo económico.

6. Establecer y desarrollar sistemas de tratamiento del ciclo completo del riesgo. La Dirección de Riesgos será responsable de los mismos y de proponer para su aprobación o revisión el sistema de información para la Comisión de Riesgos.

7. Adaptación progresiva a los criterios, metodologías y recomendaciones establecidos en el Acuerdo Basilea II y III.


POLÍTICAS ESPECÍFICAS

Las siguientes políticas se articulan como complemento a las normas generales, se definen criterios generales para todos los segmentos y criterios específicos por segmento de población:

1. Concentración de Riesgos: a. Se establece una cifra máxima por grupo de 50.000.000€, en caso de superar la misma

se deberá definir un plan de reducción para los 12 siguientes meses (No se incluirá en dicha cifra el Riesgo de contraparte).

b. Se establece una concentración máxima por sector de actividad de un 7% sobre total inversión, con las siguientes excepciones:

i. Sector Hotelero Baleares concentración máxima 9,5% ii. Sector Hotelero Resto de regiones concentración máxima 4%

2. Sectores: a. Se prohíbe operar con sectores con elevado riesgo reputacional (Armamento,

empresas con socios con antecedentes negativos) b. Extinción de riesgo en sector Promotor

3. Garantías pignoraticias: a. Activos pignorables: Sicav, Fondos y Acciones (IBEX, Mercado Continuo, Euro Stoxx,

S&P y Dow Jones) deberán de cumplir las siguientes condiciones: i. Importe máximo: el equivalente a 2 días de cotización (media de últimas 90

sesiones, si el activo pignorado son acciones) ii. Plazo máximo de las operaciones: 3 años iii. Margin call: Nominal crédito*(1+volatilidad a 1 año) con un mínimo de 105%.

Cobertura de reposición: Nominal crédito*(a+2*volatilidad a 1 año) con un mínimo del 110%

iv. Si el activo pignorado es en divisas, la cobertura, reposición y margin call se elevarán un 10%

4. Empresas Grupo a. Se prohíbe operar con firmas participadas por Artá b. Plazo máximo de 18 meses para operaciones concedidas a firmas participadas por

Corporación Financiera Alba 5. Cumplimiento normativo de cliente sobre formulación de cuentas:

a. Se prohíbe operar con compañías donde exista obligación de auditar cuentas y se incumpla.

b. Se limita el riesgo concedido a aquellas empresas no auditadas por firmas de reconocido prestigio, en particular:

i. Riesgo máximo en clientes sector Hotelero: 10.000.000€ ii. Riesgo máximo en clientes resto de sectores: 5.000.000€

c. Se limita el riesgo concedido a aquellas empresas que incumplan la obligación de formular cuentas consolidadas, en particular:

i. Riesgo máximo en clientes sector Hotelero: 20.000.000€ - 25.000.000€ ii. Riesgo máximo en clientes resto de sectores: 10.000.000€

6. Rating

a. Diversificación de riesgos en la cartera de Empresas y concentración en ratings superiores o iguales a B+, de acuerdo con estudios estadísticos de PD a 1 año.

b. Asignación de política ‘Extinguir’ en clientes con rating B- y CCC.

7. Cuota CIRBE

a. PYMES (cifra ventas < 1,5 MM€): cuotas CIRBE que no superan el 50% del total endeudamiento / riesgo del cliente en el sistema.


b. Resto de empresas: cuotas CIRBE moderadas, entendiendo como tales las que no superan el 20% del total endeudamiento / riesgo del cliente en el sistema, con excepción del sector Hotelero.

8. Tipología de operaciones: a. Empresas:

i. Empresas con Accionistas Capital Riesgo>50%: 1. El Vencimiento máximo de las operaciones debe de ser inferior a 5

años 2. El Riesgo máximo por cliente debe ser inferior a 10.000.000€

ii. Resto de empresas: 1. El vencimiento máximo en operaciones con garantía personal debe ser

inferior a 7 años 2. El vencimiento máximo en operaciones bullet debe ser inferior a 5

años 3. El vencimiento máximo en operaciones con garantía hipotecaria

(inmobiliaria) debe ser inferior a 15 años y con LTV máxima inferior a 60%

b. Particulares: i. Operaciones con garantía Hipotecaria:

1. 1ª residencia: a. Se establece un plazo máximo de vencimiento inferior a 25

años b. Se establece una LTV máxima inferior a 80% c. Se establece una DTI máxima inferior a 35%

2. 2ª residencia: a. Se establece un plazo máximo de vencimiento inferior a 20


3. No residentes: a. Se establece un plazo máximo de vencimiento inferior a 15


9. La Comisión de Riesgos, a propuesta del Director de Riesgos, desarrollará y completará las políticas específicas ajustadas a los diferentes segmentos, tipología de operaciones y garantías asociadas o situaciones de mercado.

CRITERIOS GENERALES EN LA CONCESIÓN DE OPERACIONES DE RIESGO

1. La concesión de riesgos estará basada en la capacidad de pago del prestatario, teniendo en cuenta los ingresos procedentes de su fuente de renta habitual y considerando siempre los avalistas y los activos dados en garantía como una segunda y excepcional vía de recobro.

2. El plan de pagos (bajas y amortizaciones) en las operaciones de crédito y préstamo concedidas deberá concordar con los ingresos procedentes de las actividades recurrentes del prestatario y, en su caso, con la vida útil de las garantías.


3. A las entidades vinculadas a BANCA MARCH a través de su grupo de sociedades se les fijará condiciones y plazos de financiación semejantes a otras entidades de similar riesgo de crédito pero con las que no existe vinculación. Estas condiciones también se observarán en las operaciones concedidas a otros socios para financiar su participación en el capital de las mencionadas entidades vinculadas.

4. En la refinanciación de una operación en vigor, deberán cumplirse como norma general las siguientes condiciones:

a. Que la experiencia con el cliente haya sido favorable;

b. Que se haya amortizado un porcentaje significativo del principal;

c. Que la expectativa de que el cliente cumpla con el nuevo calendario de pagos sea razonable;

d. Que se atiendan como mínimo los intereses ordinarios pendientes de cobro, y

e. Que se incorporen garantías adicionales.

5. Para evaluar la capacidad de pago se deberá disponer siempre de información relevante, suficiente y actualizada, recabando para ello aquella documentación más fiable dada su naturaleza, finalidad o emisor.

6. En la fijación de los precios y condiciones económicas aplicadas a las operaciones, la rentabilidad de la operación deberá cubrir, además de los costes de la financiación, los de estructura y de riesgo de crédito asociadas al tipo de operación y a la calidad crediticia del deudor. A tal fin se considerarán las calificaciones obtenidas por los sistemas de scoring y rating en vigor.

7. En las operaciones de préstamo y crédito con personas físicas, se aplicará el concepto de “préstamo responsable”, atendiendo a la situación financiera y a las preferencias y objetivos de los clientes, que serán debidamente informados de toda condición o característica de los contratos que no responda a dicho objetivo. Todo esto en aras de una mayor transparencia y protección del cliente de servicios bancarios, según circular 5/2012 del BdE.

CRITERIOS GENERALES RESPECTO A LAS GARANTIAS

1. Se extremará la prudencia en el uso de valores de tasación cuando la garantía consista en activos inmobiliarios localizados en España, cuya tasación deberá realizarse siempre conforme a la OM ECO/805/2003, de 27 de marzo, por una sociedad inscrita en el Registro Oficial de Sociedades de Tasación del Banco de España y homologada por Banca March, que valorará exclusivamente la independencia y profesionalidad de las sociedades tasadoras.

2. En el momento de concesión de la operación, la relación entre el principal y el valor atribuido al inmueble en garantía (“loan to value” o LTV) no deberá ser superior a los porcentajes que figuran en el siguiente cuadro:

Segmento de prestatarios

Garantía % máximo LTV

Particulares residentes Vivienda habitual 80% Segunda residencia 70%

Particulares no residentes Segunda residencia 60%


Empresas Naves industriales y hoteles

60%

Locales comerciales 70% Suelos 50%

3. Cuando se trate de financiar compraventas, se tomará como referencia para la determinación del porcentaje de LTV el menor importe entre el valor de tasación y, en su caso, el importe de compraventa que vaya a figurar en la escritura pública.

4. En operaciones hipotecarias en las que concurran garantías pignoraticias de depósitos, a efectos de cálculo del porcentaje de LTV, se tomará como numerador la diferencia entre el principal de la operación y el importe de la garantía pignoraticia.

5. En operaciones con garantías pignoraticias de activos financieros, se establecerá el porcentaje mínimo que, durante toda la vida de la operación, deberá existir entre la deuda pendiente de pago y el precio del activo si este cotiza en un mercado organizado o, en su defecto, el valor atribuible de acuerdo con los métodos de valoración más prudentes aceptados en la práctica financiera. Dicho porcentaje se determinará, en cada caso, en función de la volatilidad del precio del activo y de su liquidez. Si expirado el plazo de reposición de garantías fijado en el contrato de crédito, no se hubiese materializado, se procederá a la ejecución de la garantía.

6. Antes de la contratación de créditos o préstamos a personas físicas cuya garantía hipotecaria recaiga sobre el local de negocio donde se ejerza la actividad que constituya el medio de vida del prestatario, deberá indicarse con claridad si la garantía se limita al valor del bien hipotecado de conformidad con lo que establece el artículo 140 de la Ley Hipotecaria (texto refundido aprobado por Decreto de 8 de febrero de 1946), o se extiende a los demás bienes presentes y futuros del patrimonio del deudor.

EXCEPCIONES A LOS CRITERIOS DE CONCESIÓN

1. Las excepciones a los criterios anteriores deberán ser autorizadas por el órgano de nivel superior al que le correspondería hacerlo según clase, importe y plazo de la operación. Esta regla no se aplicará al Comité de Operaciones y a la Comisión de Riesgos, que podrán autorizar en uso de sus facultades delegadas.

2. Sin perjuicio de lo establecido en el párrafo anterior, en todas las excepciones el órgano autorizador deberá motivar suficientemente en su sanción las razones por las cuales se aparta de los criterios enunciados en esta norma.

CRITERIOS GENERALES DE SEGUIMIENTO DEL RIESGO VIVO

1. Las operaciones se clasificarán en función del riesgo de crédito de acuerdo con las categorías y definiciones establecidas en la circular 4/2004 del Banco de España, para lo cual también se tendrán en cuenta los cálculos de PD (probability of default) obtenidos a través de las herramientas de scoring y rating.

2. Seguimiento de riesgos:


i. Además, puesto que el cliente es en la práctica la unidad de gestión, el Comité de Seguimiento y Recuperaciones clasificará a los clientes, en función de la concurrencia de alertas de riesgos con diferentes niveles de gravedad, en las siguientes categorías de políticas asignadas de riesgo: “normal”, “a vigilar”, “a reducir”, “a extinguir” y “subestándar”. Sin perjuicio de ello, se ha implantado un sistema de clasificación por “políticas automáticas” basado en parámetros y alertas estadísticamente significativos, que se aplica mensualmente al conjunto de la cartera de clientes con riesgo vivo.

ii. Las unidades de negocio con facultades delegadas en la concesión de riesgos podrán proponer la reclasificación de un cliente al Comité de Seguimiento y Recuperaciones, que decidirá finalmente a la vista de los motivos que se expongan en la propuesta, la situación de los riesgos en vigor y la información disponible sobre la evolución financiera del cliente.

3. Se deberán identificar las operaciones de refinanciación, restructuración, renegociación y renovación cuyas especificaciones están reguladas en el Manual de Políticas y Criterios en las Refinanciaciones, Restructuraciones, Renovaciones y Renegociación de Operaciones.

4. Las garantías reales tomadas como cobertura de las operaciones de crédito concedidas se revisarán periódicamente según el siguiente criterio: 1) Cada 3 años hasta que la relación entre el principal pendiente de pago de la operación garantizada y el valor de tasación (LTV) alcance el 50%; 2) en el caso de que el activo en garantía sea un suelo, dicha relación se reducirá al 30%; 3) independientemente del porcentaje de LTV, siempre que se tenga conocimiento de alguna circunstancia particular que afecte gravemente al valor del bien.

5. Para el caso de los activos inmobiliarios afectos a operaciones de crédito calificadas como “activos dudosos”, la antigüedad máxima de la tasación será de tres años, a menos que caídas significativas en los precios de mercado aconsejen una tasación más reciente. Para el caso de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas, las tasaciones deberán ser emitidas, en su caso, por sociedades de tasación diferentes en cada actualización.

6. No serán de aplicación los criterios enunciados en los apartados anteriores en operaciones con principal pendiente inferior a 500.000 € con garantía de primera carga sobre vivienda terminada. En estos casos se estimará como valor actual el menor importe entre el 80% de la última tasación disponible y el valor actualizado obtenido mediante métodos estadísticos por una sociedad de tasación que reúna los requisitos enunciados más arriba.

7. Las tasaciones para estimar el valor de los derechos reales que sirvan de garantía en las operaciones calificadas como “activos dudosos”, así como los recibidos en pago de deudas, cuando se trate de activos localizados en España, deberán realizarse siempre conforme a la OM ECO/805/2003, de 27 de marzo, por una sociedad inscrita en el Registro Oficial de Sociedades de Tasación del Banco de España y homologada por Banca March.

DELEGACIÓN EN MATERIA DE RIESGOS

CONSIDERACIONES PREVIAS

La actividad bancaria es en buena parte tratamiento del riesgo, por lo que la gestión de negocio y la del riesgo van indisolublemente unidas. De tal manera que quien es responsable de gestionar y dirigir una parcela de mercado, medida en términos de segmento, geográficos o como listado de clientela asignada, lo es también de sus resultados y, consecuentemente, del riesgo asumido en su actividad. La calidad del riesgo es un valor prioritario y no negociable que debe ser evaluado con


objetividad y ejercido en condiciones de libertad, sin concesiones ante presiones a las que por diversas causas –ambientales, sociológicas, de objetivos, etc.– puedan verse sometidos quienes decidan riesgos. La concesión de delegación para la asunción de riesgos es condición necesaria, pero no suficiente, para que una persona pueda decidir, puesto que cualquier decisión debe basarse en un análisis previo profesionalizado de las operaciones y clientes, de acuerdo con las normas que en cada momento el Banco tenga en vigor.

La delegación para la asunción de riesgos tiene su origen en el Consejo de Administración del Banco, y se transmite en cascada a lo largo de la línea jerárquica:

• Corresponden a la Comisión de Riesgos las atribuciones señaladas en el apartado ‘Comisión de Riesgos’ de la presente norma.

• Al Comité de Operaciones se le delegan las atribuciones señaladas en el apartado Comité de Operaciones’ de la presente norma.

• La Comisión de Riesgos determinará las atribuciones que se delegarán a favor de los Comités Regionales y las Oficinas, en los términos que se fijan en la norma de políticas de comité regional y oficinas.

• Todos los órganos con atribuciones de riesgos se atendrán en su ejercicio a los criterios generales que se exponen en la presente norma y en la norma de políticas de comité regional y oficinas.

• En cumplimiento del artículo 35 del RD 84/2015 se solicitará autorización al Banco de España para la concesión de créditos, avales y garantías a los miembros del consejo de administración o a los directores generales y asimilados cuando se den las siguientes condiciones:

a) La operación no esté amparada en los convenios colectivos concertados entre la entidad de crédito y el conjunto de sus empleados; O

b) No se realice en virtud de contratos cuyas condiciones estén estandarizadas y se apliquen en masa y de manera habitual a un elevado número de clientes, o que el importe concedido a una misma persona, a sus familiares de hasta segundo grado o a las sociedades en las que estas personas ostenten una participación de control igual o superior al 15 por ciento, o de cuyo consejo formen parte, exceda de 200.000 euros.

c) En la propuesta de la operación que se presente en la Comisión de Riesgos, para su aprobación y posterior ratificación por el Consejo de Administración, se incluirá un informe relativo a los siguientes aspectos:

� Los efectos que la operación pudiera tener sobre la gestión sana y prudente de la entidad y su correcto cumplimiento de la normativa de ordenación y disciplina, así como sobre el adecuado reparto de las responsabilidades dentro de la organización y la prevención de conflictos de interés.

� Los términos y condiciones en que es concedida la operación en relación con el interés general de la entidad y, en particular, en comparación con las operaciones concedidas a otros empleados, distintos de los miembros del consejo de administración, directores generales o asimilados, y a la clientela.

En todo caso, la concesión de las operaciones anteriores será comunicada al Banco de España inmediatamente después de su concesión.

COMISIÓN DE RIESGOS


Tiene delegada la máxima capacidad de decisión en materia de riesgos por el Consejo de Administración, el cual, no obstante, deberá ratificar las operaciones relativas a Consejeros.

COMITÉ DE OPERACIONES

Se le delega la capacidad de decisión hasta los siguientes importes máximos:

NIVELES COMITÉ DE OPERACIONES

Riesgo máximo por cliente

5.000

Riesgo máximo por grupo 7.000

Riesgo Comercial 5.000

Riesgo Financiero garantía personal 5.000

Riesgo Financiero garantía hipotecaria

y leasing inmobiliario 5.000

Riesgo de firma 5.000

Consumos particulares 5.000

NO COMPUTABLE EN RIESGO

Descubierto

Tarjetas

Exceso puntual línea comercial

1.200

150

50%

(Datos en miles de euros)

Este Comité estará presidido por el Consejero Delegado o persona delegada, y representado por personal de Riesgos y Comercial.

La delegación se le concede para cualquier plazo y segmento de negocio (particulares, negocios y empresas).

La cifra delegada se entiende por producto y por cliente, pudiéndose acumular un mismo producto en varias firmas hasta el importe máximo por grupo.

El Comité de Operaciones estará facultado para excederse en un 10% del riesgo autorizado en la Comisión de Riesgos con un máximo de 1MM de € por cliente/grupo.

Si bien la delegación en cuanto a plazo del riesgo de firma no está limitada, se deberá informar mensualmente de los avales financieros indefinidos autorizados en el mes que superen el importe de 300.000 euros.

Quedan excluidas de la presente delegación las operaciones a (salvo descubiertos, excesos y tarjetas):

a) Consejeros de Banca March y miembros de su alta dirección, así como sociedades participadas por los mismos.

b) Cónyuges, ascendientes y descendientes de los mismos, así como las sociedades participadas por ellos.

c) Partidos políticos, sindicatos y medios de comunicación.

DIRECTOR DE RIESGOS


Se delega al Director de Riesgos hasta un riesgo máximo por Grupo o Cliente de 3.000.000 euros con las mismas exclusiones que las que ostenta el Comité de Operaciones. El Director de Riesgos podrá autorizar las previas de Descubiertos y Cartera que se enviarán al Comité de Operaciones para su ratificación.

El Director de Riesgos podrá a su vez delegar a los diferentes niveles, tanto a los Comités Regionales como a oficinas y analistas de riesgos, en los términos que establezca la Comisión de Riesgos

CRITERIOS GENERALES DE EJERCICIO

CIFRA DELEGADA

La cifra de delegación es la concurrencia máxima de límites y riesgos a que puede llegarse con un cliente o conjunto de clientes que tenga la consideración de Grupo de Riesgo o Unidad Familiar, con las particularidades propias que se puedan establecer para cada uno de los productos.

Los miembros de apoyo de una determinada unidad se consideran, en su caso, copartícipes de la delegación del titular de la misma, el Director, y la utilización que de ella hagan en función de las características del puesto será de acuerdo con las normas operativas que aquél establezca.

Deberá existir siempre una correlación entre el volumen y dificultad de las operaciones a decidir y el equipo de apoyo en la gestión de riesgos que tiene a su cargo el delegado.

Las operaciones que, bien por su importe, modalidad o plazo, no tengan cabida en la delegación o que correspondan a clientes no delegados, deberán ser planteadas al nivel delegante inmediato superior a quien éste establezca. Su aprobación supone delegación para decidir dentro de los nuevos límites y durante el plazo previsto en la autorización.

Las operaciones de confirming y factoring sin recurso sobre el cedente y con cargo al cliente, se computarán como cifra de riesgo de dicho cliente o grupo de clientes.

RIESGOS MÚLTIPLES Y CONCEPTO DE GRUPO

Se consideran riesgos múltiples aquellos que corresponden a un cliente o grupo de clientes que poseen riesgos o relaciones bancarias en más de una Oficina o Unidad.

En estos casos el nivel jerárquico superior común a las distintas unidades afectadas podrá otorgar una delegación expresa a cada Unidad u Oficina.

Las operaciones pertenecientes a este tipo de clientes deberán ser resueltas por el nivel jerárquico superior común, con la previa opinión de la Oficina o Unidad gestora.

Se constituye un grupo cuando en él se integran clientes con accionariado/propietarios comunes, y también si se constata un dominio o control efectivo por parte de un cliente, empresa, accionista o grupo de accionistas, de acuerdo con los siguientes criterios:

• Participación, directa o indirecta, superior al 50%.

• Participación que exceda de un tercio, cuando la firma matriz sea la principal accionista.

• Que la coincidencia de socios supere el 50% del capital de cada sociedad.


• Dominio o control efectivo de una firma o de un accionista sobre otra u otras firmas, reflejado en la capacidad real para tomar decisiones.

A efectos del concepto Grupo, habrán de considerarse como tales los integrantes de la Unidad Familiar.

Se define como Unidad Familiar la constituida por aquellos clientes que:

• Tienen el mismo domicilio fiscal y están relacionados entre sí por cuentas/posiciones compartidas, con mismas o diferentes titularidades.

• No teniendo el mismo domicilio fiscal, mantienen una o varias cuentas con idéntica titularidad.

CONSTANCIA DE LAS DECISIONES TOMADAS EN EL USO DE LA DELEGACIÓN

Todas las decisiones crediticias tomadas en el ejercicio de la delegación deberán tener constancia escrita mediante la correspondiente propuesta, que se tramitará siempre mediante la herramienta PUZZLE, y la cumplimentación de los correspondientes modelos de estudio que, según las operaciones y clientes de que se trate, estén en vigor en cada momento. No obstante, la Dirección de Riesgos podrá eximir de esta obligación cuando se sustituya por un procedimiento que controle la correcta utilización de la delegación por parte de la Dirección.

Todas las operaciones que sean motivo de propuesta, ya sean autorizadas, denegadas en el ejercicio de la delegación o bien enviadas para su estudio y decisión a los niveles superiores se recogerán, por orden cronológico, en el Acta – Registro de Operaciones/Comités, cuyo objetivo es unificar criterios en la organización y servir de contraste al nivel superior, de manera que permita al delegante hacer el seguimiento del uso de la delegación que haga el delegado. Quedan al margen sólo las operaciones que ya están amparadas por un límite en vigor debidamente autorizado (tales como admisión de remesas, avales, etc.…, amparadas por un límite). No obstante, la Dirección de Riesgos podrá eximir de esta obligación cuando se sustituya por un procedimiento que controle la correcta utilización de la delegación por parte de la Dirección de Área.

Esta Acta - Registro deberá ser firmada por quien resuelve en el ejercicio de la delegación y por otra persona más. Podrá sustituirse la firma del documento escrito por un procedimiento establecido de firma electrónica, debiéndose, en este caso, recabar la firma escrita para el acta de operaciones de, al menos, quien resuelva en el ejercicio de la delegación y otra persona más.

Las actas estarán para su debido control a disposición de:

• Comité de Operaciones firmado por el Director de Admisión o Director de Riesgos.

CADUCIDAD DE LAS AUTORIZACIONES

Las autorizaciones de operaciones tendrán un plazo de validez de cuatro meses, salvo modificación en contrario, contados desde la fecha de su autorización, de tal manera que su instrumentación debe hacerse dentro de este periodo. Transcurrido este plazo, el proponente deberá solicitar refrendo de la autorización a la misma instancia para poder formalizar la operación en cuestión.

INFORMACIÓN MÍNIMA PARA PODER DECIDIR

En relación con la posibilidad de que una operación se considere no delegada por falta de documentación, se entenderá que existe la información mínima para poder decidir cuando concurran los documentos siguientes:


- Acreditativos de su patrimonio y fuentes de renta según el siguiente detalle:

a) Personas Jurídicas

Cuentas Anuales o, en su defecto, Impuesto de Sociedades del último ejercicio cerrado.

Informe de Auditoría en aquellas sociedades y entidades obligadas a auditar. De acuerdo con la legislación vigente, son aquellas que, durante 2 ejercicios consecutivos, cumplan a la fecha de cierre de cada uno de ellos (o al cierre del primer ejercicio social desde su constitución, transformación, fusión, etc...), al menos 2 de los límites siguientes:

� Que el total de las partidas de Activo supere los 2.850.000 €.

� Que el importe neto de la cifra de negocios sea superior a los 5.700.000€.

� Que el número medio de trabajadores empleados durante el ejercicio haya superado los 50.

b) Personas Físicas

En el caso de personas físicas que no formulen cuentas anuales, última declaración del IRPF, declaración de bienes, cuenta de explotación si trabaja por cuenta propia o justificante de ingresos si lo hace por cuenta ajena.

� Comprobación del RAI en las personas jurídicas (positiva o negativa), morosidad interna, Experian, relación de indicadores de riesgo de las políticas asignadas, etc.

� Comprobación del patrimonio y de las garantías aportadas del titular y garantes (verificaciones registrales, certificados, …).

� Información CIR.

ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN

Al objeto de contar con información actualizada de los riesgos vivos de Empresas, incluso cuando no se hayan de plantear nuevas operaciones o renovaciones de las que estén en vigor, deberán recabar anualmente las cuentas anuales individuales y, en su caso, consolidadas, con los correspondientes informes de Auditoría si proceden.

Igualmente, se deberá comprobar el patrimonio con periodicidad anual, tanto del titular como de los garantes, mediante verificaciones registrales, quedando excluidas las sociedades que auditen sus cuentas. Cualquier excepción a esta norma deberá estar autorizada por el Departamento de Riesgos.

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