PUTEVI BRČKO“ D.O.O. U · TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 1.Poreski rashodi perrioda 6 192.871 16.496 2.Odloženi poreski rashodi perioda 3.Odloženi poreski prihodi perrioda

JP „PUTEVI BRČKO“ D.O.O. BRČKO DISTRIKT BiH Ul. Meše Selimovića br. 1

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2014. GODINE I

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Brčko, mart 2015. godine

Print to PDF without this message by purchasing novaPDF (http://www.novapdf.com/)

http://www.novapdf.com/


S A D R Ž A J Strana 1. IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 2 2. FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI 6-10 - Bilans uspjeha (Izvještaj o ukupnom rezultatu) - Bilans stanja (Izvještaj o finansijskom položaju) - Izvještaj o promjenama na kapitalu - Bilans tokova gotovine 3. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU 11-14 4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 14-27




„FINANCING”d.o.o. BRČKO DISTRIKT BiH

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

UPRAVNOM ODBORU I DIREKTORU JP „PUTEVI BRČKO“ BRČKO DISTRIKT BiH Angažovani smo da izvršimo reviziju priloženih finansijskih izvještaja (strana 4 do 26) JP "PUTEVI BRČKO" d.o.o. Brčko distrikt BiH (u daljem tekstu "Preduzeće"), koji obuhvataju Izvještaj o finansijskoj poziciji na dan 31. decembar 2014. godine (Bilans stanja) i Izvještaj o ukupnom rezultatu (Bilaans uspjeha), Izvještaj o promjenama na kapitalu, Izvještaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, i sumarni pregled značajnih računovodstvenih politika, te Napomena uz finansijske izvještaje i druge objašnjavajuće informacije. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje odredi da su potrebne za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakononom o računovodstvu i reviziji Brčko distrikt BiH. Ti standardi zahtijevaju da radimo u skladu sa etičkim zahtjevima i da reviziju paniramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materialnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju prikupljanja revizijskih dokaza, ispitivanje dokaza, na bazi provjere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije objelodanjene u finansijskim izvještajima. Izbor postupaka zavisi od procjene revizora, uključujući procjenu rizika materijalne greške u finansijskim izvještajima, bilo da je u pitanju kriminalna radnja ili graška. Prilikom procjene rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za pripremanje i fer prezentaciju finansijskih izvještaja Preduzeća, kako bi se pripremile revizorske procedure koje su primjenjive u datim okolnostima, ali ne i izražavanje mišljenja o efikasnosti interih kontrola Preduzeća. Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i načela, značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i opštu ocjenu prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje negativnog mišljenja.




Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji daju istinit i objektivan prikaz, po svim materijalno značajnim aspektima finansijske pozicije JP „Putevi Brčko“ d.o.o. na dan 31.12.2014. godine i njene finansijske uspješnosti i tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i računovodstvenim propisima Brčko distrikta BiH.

Brčko, 15.03.2015. Ovlašćeni revizori, Ostoja Sremac Jovo Radonić




JP „PUTEVI BRČKO” d.o.o. Brčko distrikt BiH Finansijski izvještaji za period koji se završava 31.12.2014. godine




JP„Putevi Brčko” d.o.o Brčko bistrikt BiH BILANS USPJEHA (Izvještaj o ukupnom rezultatu) za godinu koja se završava 31.decembra 2014. godine u KM ELEMENTI Napomene 2014. 2013. POSLOVNI PRIHODI 4, 4.1 4.391.803 361.100 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 0 0 Prihodi od prodaje učin. na domaćem tržištu 193.903 556 Prihodi od prod. učin. na inostranom tržištu 0 0 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 0 0 Ostali poslovni prihodi 4.3 4.197.900 360.544 POSLOVNI RASHODI 5, 5.1 2.362.494 169.250 Nabavna vrijednost prodate robe 0 0 Troškovi materijala 5.1.1 78.598 8.702 Troškovi zarada, naknada i ost. l. ras 5.1.2 602.244 140.745 -troškovi bruto zarda i bruto naknada 506.811 78.448 -ostali lični rashodi 95.433 62.297 Troškovi proizvodnih usluga 5.1.3 1.609.047 9.323 Troškovi amortizacije i rezervisanja 5.1.4 12.087 209 -troškovi amortizacije 12.087 209 -troškovi rezervisanja 0 0 Nematerijalni troškovi(bez por. i dop) 5.1.5 60.518 10.271 Troškovi poreza 0 0 Troškovi doprinosa 0 0 POSLOVNI DOBITAK 5.4 2.029.309 191.850 POSLOVNI GUBITGAK 0 0 FINANSIJSKI PRIHODI 0 0 Prihodi od kamata FINANSIJSKI RASHODI 0 0 Rashodi kamata DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 5.4 2.029.309 191.850 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 0 0 OSTALI PRIHODI 1 0 Dobici po osnovu prodaje nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

Dobici po son. prod. biol. sredstava Dobici po osnovu prodaje materijala Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rez. i ostali nepomenuti prihodi

1 0

OSTALIRASHODI 0 0 Gubici po osnovu prodaje i rashod. nem. ulag. nekretnina i opeme

Gubici po osn. prodatog materijla Rash. po osnovi ispravke vrijedn. i otpisa potraživanja

Rashodi po osn. rash. matar. i ost. ras DOBIT PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA

0 0

GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA

0 0

PRIH. OD USKLAĐIV. VRIJ. IMOVINE 0 0 Prih. Od uskl. Vrijed. nekr.postr. i op.




RASH.OD USKL. VRIJ. IMOVINE 0 0 DOBIT PO OSN.USKL.VRIJ.IMOV. 0 0 DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIV. 1.Dobitak prije oporezivanjha 5.4 2.029.310 191.850 2.Gubitak prije oporezivanja TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 1.Poreski rashodi perrioda 6 192.871 16.496 2.Odloženi poreski rashodi perioda 3.Odloženi poreski prihodi perrioda NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PER. 1.Neto dobit tekuće godine 5.4 1.836.439 175.354 2.Neto gubitak tekuće godie 0 0 UKUPNI PRIHODI 4.391.804 361.100 UKUPNI RASHODI 2.362.494 169.250 Prosj. br.zaposlenih po osn.čas. rada 17 6 Prosj. br.zaposlenih po osn. st. kr.mj. 18 15 Potpisano u ime društva Marinković Dragan Direktor

Lice sa licencom: Tošić Gordana




JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH BILANS STANJA (Izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31.12.2014. godine U KM ELEMENTI Napomena 2014. 2013. AKTIVA STALNAIMOVINA 198.815 4.798 Nematerijalna ulaganja Nekretnine, postrojenja i oprema 7 198.815 4.798 -Zemljište -građevinski objekti -Postrojenja i oprema 7.1 198.815 4.798 -Avansi i nekretnine i postr. u pripremi Dugoročni finansijski plasmani -učešće u kapitalu drugih pravnih lica -ostali dugoročni finans. Plasmani TEKUĆA IMOVINA 2.083.875 189.051 -zalihe materijala 3.4, 8 -zalihe gotovih proizvoda -zalihe robe -dati avansi Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 2.083.875 189.051 -kupci u zemlji 3.5 9.1 177.186 30 -kupci u inostranstvu -druga kratkoročna potražovanja 11 23.989 -kratkoročni krediti u zemlji -fin.sredstva po fer vrijed. namijenjena trgovanju -gotovina 12 1.691.875 186.033 -porezna na dodatu vrijednost 10 190.825 2.988 -aktivna vremenska razgraničenja ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA POSLOVNA KATIVA 2.282.690 193.849 VANBILANSNA AKTIVA 0 0 UKUPNA KATIVA 2.282.690 193.849 PASIVA

KAPITAL 2.056.842 177.354 Osnovni kapital 13 45.050 2.000 -Ulozi 13 2.000 2.000 -Ostali osnovni kapital 13 43.050 Zakonske rezerve Statutarne rezerve 17.535 Revalorizacione rezerve Neraspoređeni dobitak 5.4 1.994.257 175.354 -neraspoređena dobit ranijih godina 5.4 157.818 -neraspoređena dobit tekuće godine 5.4 1.836.439 175.354 OBAVEZE 225.848 16.495 Dugoročne obaveze -dugoročni krediti -dugoročne obaveze po finans. lizingu Kratkoročne obaveze 15 225.848 16.495




-kratkoročni krediti -primljeni avansi -dobavljači 16.1 32.977 -obaveze za zarade i naknade zarada -druge obaveze -obaveze za ostale poreze i doprinose 16.2 878 72 -obaveze za porez na dobitak 5.4 191.993 16.423 POSLOVNA PASIVA 2.282.690 193.849 VANBILANSNA PASIVA UKUPNA PASIVA 2.282.690 193.849 Potpisao u ime Društva Marinković Dragan, Direktor Lice sa licencom: Tošić Gordana




JP „Putevo Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU U periodu od 1. januara do 31. decembra 2014. godine (U Konvertibilnim markama) ELEMENTI

Akcijski kapital

Statutarne i ostale rezerve

Nerasp. dobitak/gubita

UKUPNO

Stanje 01.01.2013 godine

2.000 0 175.354 177.354

Efekti promjena u računovodstvenim politikama

Efekti ispravke grešaka Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2013. god.

2.000 175.354 177.354

Efekti isprav. greške Objavljene dividende i raspodjela dobiti

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenja kapitala

Stanje 31.12.2013./1.1.2014.

2.000 0 175.354 177.354

Efekti promjena računovod. politika

Efekti isprav. greške Ponovi iskaz. stanje 01.01.2014.

2.000 0 175.354 177.354

Neto dobitak/gubitak perioda

1.836.439 1.836.439

Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapital

43.050 43.050-

Stanje 31.12.2014. 2.000 2.054.842 2.056.842 Potpisano u ime Društva Marinković Dragan, Direktor Lice sa licencom:Tošić Gordana




JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH BILANS TOKOVA GOTOVINE U periodu od 1. januara do 31. decembra 2014.godine U KM

Pozicija

AOP

Iznos Tekuća godina

Predhodna godina

1 2 3 4 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 4.247.311 361.164 1. Priliv od kupaca i primljeni avansi 302 49.411 620 2. Priliv od premija, subvencija dotacija i slično 303 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304 4.197.900 0 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 2.782.993 177.131 1. Odlivi po osnovu plaćanja dobavljačima i dati avansi 306 2.151.899 30.550 2. Odlivi po osnovu plaćanja zaposlenim 307 602.244 140.745 3. Odlivi po osnovu kamata 308 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 16.424 0 5. Ostli odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 12.426 5.836 III Neto prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I - II ) 311 1.464.318 184.033 IV Neto odliv gotovine iz poslovne aktivnosti ( II - I ) 312 B. TKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 7) 313 23.989 0 1. priliv po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 314 23.989 0 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela u kapitalu 315 3. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava

316

4. Prilivi od kamata 317 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobiti 318 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana

319

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 320 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 321 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela u kapitalu 322 3. Odlivi po osnovu nabavke nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava

323

4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana

324

III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti i investiranja ( I - II )

325

IV Neto odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I )

326

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 327 17.535 2.000




1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328 17.535 2.000 2. Priliv po osnovu dugoročnih kredita 329 3. Priliv po osnovu kratkoročnih kredita 330 4. prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza

331

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5) 332 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 333 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336 5. Odlivi za dividende i učešća u dobiti 337 6. odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza

338

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II ) 339 17.535 2.000 IV Neto odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II-I ) 340 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE ( AI+BI+VI ) 341 4.288.835 363.164 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (AII+BII+VII) 342 2.782.993 177.131 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G-D) 343 1.505.842 186.033 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D-G) 344 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

345 186.033 0

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

346

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

347

J. GOTOVI NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (G-D+Ž+Z-II)

348 1.691.875 186.033

Potpisano u ime Društva Marinković Dragan, Direktor Lice sa licincom:Tošić Gordana




1. OPŠTI PODACI O DRUŠTVU JP„Putevi Brčko“ društvo sa ograničenom odgovornošću Brčko distrikt BiH, ulica Meše Selimovića 1 osnovano je Odlukom Skupštine Brčko distrikt BiH broj 01-02-613/12 od 08.08.2012. godine. Osnivački kapital iznosi 2.000,00 KM koji je uplaćen u cijelosti prije upisa osnivanja Preduzeća u sudski registar. Troškove osnivanja Prediuzeća snosi Brčko distrikt BiH. Preduzeće posluje pod nazivom: Javno preduzeće „Putevi Bčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH. Skraćeni nazhiv: JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH. Preduzećem upravlja Upravni odbor od 5 članova. Preduzećem rukovodi, predstavlja ga i zastupa direktor Preduzeća. Direktora imenuje Upravni odbor, na period od 4 godine. Kod Osnovnog suda Brčko distrikta BiH, Rješenjem br.096-0-Reg-12-0011601 od 15.11.2012. godine upisana je osnivanje subjekta upisa pod nazivom Javnog preduzeća JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH. Firma: Javno preduzeće „Putevi Brćko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH Skraćena oznaka firme: JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt Sjedište: Bosne srebrene br. 12, Brčko, Brčko distrikt MBS: 096-01-0072-12 JIB: 4600325130000 Odluka o osnovanju Javnog preduzeća: 01-02-613/12 od 08.08.2012. godine Osnivač: Brčko distrikt BiH – zastupan po Gradonačelniku Osnovni kapital: 2.000,00 KM Lice ovlašćeno za zastupanje subjekta upisa: Mihajlović Milenko Rješenem o registraciji broj 096-0-Reg-13-000735 od 05.09.2013. godine izvršen je upis promjene lica ovlašćenog za zastupanje JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH, umjesto Mihajlović Milenka upisan je Marinković Dragan, JMBG 0412967181524, direktor, Odluka o imenovanju direktora br. 01-57/2013 od 27.08.2013. godine. Rješenjem o registraciji br. 096-Reg-13-001029 od 16.12.2013. godine izvršen je upis promjene sjedišta i proširenje djelatnosti za subjekt upisa JP „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH. Sjedište: Meše Selimovića br. 1 Brčko, Brčko distrikt. Odluka o izmjeni Odluke o osivanju br. 01-02-200/13 od 13.11-2013- godine Rješenjem o registracijibr. 096-0-Reg-13-001081 od 30.12.02013. godine izvršena je ispravka u Rješenju br. 096-0-Reg-13-001029 od 16.12.2013. godine tako sto se u rubrici Djelatnosti subjektra upsa – u vnjskotrkovinskom prometu upisuje tekst „U spoljno trgovinskom poslovanju Preduzeće može obavljati sve poslove iz registrovane djelatnosti Preduzeće je osnovano Odlukom br. 01-02-613/12 od 08.08.2012. godine i Odlukom o izmjeni Odluke o osnivanju Javnog preduzeća „Putevi Brčko“ d.o.o. Brčko distrikt BiH br. 01-02-122/13 od 26.06.2013. godine. Preduzeće obavlja djelatnosti od opšteg interesa: upravlja održavanjem i zaštitom puteva na području Brčko distrikta BiH, izgradnjom puteva finansiranih iz međunarodnih fondova i kredita na području Brčko distrikta BiH, izgradnjom i rekonstrukcijom puteva koje mu Skupština Brčko distrikta BiH povjeri na području Brčko distrikta BiH, upravlja parkinzima na području Brčko distrikta BiH, izgradnjom obilaznice oko grada Brčko i otplate kredita vezanog za izgradnju obilaznice, izdavanje dozvola i saglasnosti koje mu osnivač povjeri. Preduzeće je registrovano za obavljanje sledećih djelatnosti:




-42.11 izgradnja puteva i autoputeva; -42.13 izgradnja mostova i tunela; -42.91 Izgradfnja hidrograđevinskih objekata; -42.99 izgradnja ostalih objekata niskogradnje; -43.12 pripremni radovi na greadilištu; -43.21 elektroinstalacioni radovi; -43.34 bojenje i staklarski radovi – građevine niskogeradnje; -52.21 uslužne djelatnosti u vezi sa kopnenim prevozom; -71.11 Arhitektonske djelatnosti; -71.12 inženjerske djelatnosati i s njima povezano tehničko savjetovanje; -73.11 agencije za promociju; -81.29 ostale djelatnosti čišćenja; -81.30 uslužne djelatnosti uređenja i održavanja zelenih površina. Preduzeće upravlja sredstvima koja mu je prenijela na upravljanje Skupština Brško distrikta BiH. Preduzeće se finansira iz sledećih izvora:

1- Budžet Brčko distrikta BiH; 2- Prihoda od naknada, u skladu sa zakonom; 3- Prihoda od obavljanja djelatnosti; 4- Drugih zakonom dozvoljenih izvora.

Statutom Preduzeća donijetim 02.07.2013. godine u Preduzeće postoje organi:

1. Upravni odbor od 5 članova 2. Direktor

Preduzećem upravlja Upravni odbor. Sastav Upravnog odbora na osovu Odluke Gradonačelnika Brčko distrikta BiH br. 01.1-0100DA-59/13 od 8.5.2013. godine:

1. Velida Mrkaljević 2. Marinko Viljušić 3. Nataša Pavlović 4. AlmirKukuljević 5. Slaviša Ćortuma Direktor ima dva zamjenika;

- Dragan Franjić - Rizo Čibić Preduzeće je organizovano u sektore, i to: -sektor za realizaciju projekta obilaznice i i kapitalnih projekata; -sektor za održavanje puteva, putnih objekata i signalizacije; -sektor za izdavanje dozvola, saglasnosti i parking; -sektor za finansije, računovodstvo, pravne i opšte poslove; Sjedište Preduzeća je u Brčko distriktu BiH, ulica Meše Selimovića br. 1 Ovlašćena osoba za zastupanje Preduzeća je direktor Marinković Dragan, bez ograničenja.




Na dan 31. decembra 2014. godine Preduzeće ima 18 zaposlenih radnika (31. gecembra 2013. godine 16 zaposlenih radnika) JIB 4600325130000 Šifra djelatnost: 42.11 Matični broj: 096-0-reg-13-000735 2. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I

RAČUNOVODSTVENI METOD 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji Preduzeća su sastavljeni u skladu sa računovodstvenim propisima Brćko distrikt BiH. Priloženi finansijski izvještaji su pripremljeni po načelu nabavne vrijednosti. Sva pravna lica sa sjedištem u Brčko distrrikt BiH su u obavezi da u potpunosti primjenjuju Međunarodne računovodstvene standarde, a na osnovu odredaba Zakona o računovodstvu i reviziji Brčko distrikt BiH (“Službeni glasnik Brčko distrikt BiH” broj 6/06 i 19/07). Isto tako su u obavezi da primjenjuju i Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su u primjeni od 2009. godine, kao i Međunarodne standarde revizije (MSR), Kodeks etike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije. Finansijski izveštaji Preduzeća su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o primjeni kontnog okvira za preduzeća i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike. Do dana sastavljanja priloženih finansijskih izvjštaja, zvaničmo prevedini i objavljeni standardi i tumačenja Brčko distriktu BiH su standardi (izdati od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde) i tumačenja (IFRIC izdata od strane Odbora za tumačenje Međunarodnih računovodstvenih standarda) objavljeni do 1. januara 2009. godine. Standardi i tumačenja koji su bili u primjenu su: MSFI 1 - Prva primjena Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja; MSFI 2 - Plaćanje na bazi akcija; MSFI 3 - Poslovne kombinacije; MSFI 4 - Ugovori o osiguranju; MSFI 5 - Stalna sredstva namijenjena za prodaju i obustavlčjena poslovanja; MSFI 6 - Istraživaanje i procjenjivanje mikneralnih resursa; MSFI 7 - Finansijski instrumenti: Objelodanjivanje; MSFI 8 - Segmenti posslovanja; MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja; MRS 2 - Zalihe; MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine; MRS 8 - Računovodstvene politike, promjena računovodstvenih procjena i greške; MRS 10 - Događaji nakon datuma bilansiranja;




MRS 11 - Ugovori o osiguranja; MRS 12 - Porez na dobit; MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema; MRS 17 - Lizing; MRS 18 - Prihodi; MRS 19 - Primaanja zhaposlenih; MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih donacija i objavljivanje državne pomoći; MRS 21 - Efekti promjena kurseva stranih valuta: MRS 23 - Troškovi pozajmljivanja: MRS 24 - Objavljivanje o povezanim stranama; MRS 26 - Računovodstveno obuhvatanje i izvještavaanje o penzijskim planovima; MRS 27 - Konsolidovani i odvojeni finansijski izvještaji: MRS 28 - Ulaganja u pridružene entitete; MRS 29 - Finansijsko izvještavanje u hiperinflatornim privredama; MRS 31 - Udjeli u zajedničkim poduhvatima; MRS 32 - Finansijski instrumenti: prezentacija; MRS 33 - Zarade po akciji; MRS 34 - Periodični finansijskok izvještavanje; MRS 36 - Umanjenje vrijednosti imovine; MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva; MRS 38 - Nematerijalna sredstva; MRS 39 - Finansijski instrumenti: priznavanje i mjerenje; MRS 40 - Investicione nekretnine; MRS 41 - Poljoprivreda; 2.1.1. Odgovorno lice za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja za 2014. godinu je direktor Preduzeća Dragan Marinković. Lice zaduženo za računovodstvo o finansije sa stanjem na dan 31.12.2014. godine je Slađana Đukić, rukovodilac sektora za finansije, račnovodstvo, pravne i opšte poslove. Lice zaduženo za izradu finansijskih izvještaja je Tošić Gordana, sa važećom licencom. Nismo prisustvovali popisu imovine i obaveza i ne izražavamo mišljenje o tome. 2.1.2. Dokumentaciju i podatke je prezetnovala Slađana Đukić. Finansijski izvještaji su sastavljeni za godinu koja se završava 31.12.2014. godine i izraženi u konvertibilnim markama (KM). Konvertibilna marka predstavlja zvaničnu izvještajnu valutu u Bosni i Hercegovini. Preduzeće je prilkom sastavljanja izvještaja o tokovima gotovine za poslovnu 2014. godinu koristilo direktan metod izvještavanja o tokovima gotovine. Preduzeće je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima. Finansijsko knjigovodstvo odvija se preko programa za obradu podataka koji obuhvata sve bitne elemente za analitičko i sintetičko sagledavanje poslovnih promjena. Za vođenje poslovnih knjiga i izradu finansijskih izvještaja zadužena je Agencija za računovodstvo, „Contrade“, Tošić Gordana. 2.1.3. Vrijeme izvršenja ugovorene revizije finansijskih izvještaja: 11.12.2014. do 31.03.2015. godine. 2.1.4. Računovodstvena evidencija bazirana je na sledećim računovodstvenim propisima:




- Zakon o računovodstvu i reviziji Brčko distrikt BiH, - Međunarodni računovodstveni standardi, - Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja, -Međunarodni standardi revizije, - Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za preduzeća, zadruge i druga pravna lica, - Pravilnik o sadržaju i formi obrazaca finansijskih izvještaja. 2.2 Uporedni podaci Preduzeće je kao uporedne podatke prikazalo Izvještaj o ukupnom rezultatu,(bilans uspjeha), Izvještaj o finansijskom položaju,(bilans stanja), Izvještaj o promjenama na kapitalu i Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja se završava 31. Decembra 2013. godine. Prihodi i rashodi iz ranijih godina nastali usled greške su kumulativno ocijenjeni kao nematerijalni, i njihovi efekti su iskazani u Izvještaju o ukupnom rezultatu za godinu koja se završavsa 31.12.2014. godine. 2.3. Stalnost poslovanja Preduzeće sastavlja svoje finansijske izvještaje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. 2.4. Računovodstvo i interne kontrole Preduzeće je donijelo Pravilnik o računovodstvu, akt broj 01-3918/14 od 19.12.2014. godine kojim je, pored ostalog, propisalo računovodstveni nadzor i interne kontrolne postupke. Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni dio i odvija se prema neophodnim uputstvima i usvojenim procedurama, kao i putem samokontrole, u skladu sa opisima poslova koje obavljaju lica zadužena za pojedine poslove, i odredbama Pravilnika o računovodstvu. Kmponente internih kontrola podrazumijevaju: razdvajanje dužnosti, odobravanje transakcija i aktivnosti, fizičko čuvanje sredstava i poslovnih knjiga, samokontrolu i provjeru izvršenih zadataka i unutrašnje i nezavisne provjere izvršenja postavljenih zadataka. 2.5. Korišćenje procjenjivanja Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Nekretnine, postrojenja i oprema

Osnovna sredstava, postrojenja i oprema su iskazana po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravku vrednosti. Nabavnu vrijednost osnovnih sredstava čini vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za




zavisne troškove i troškove dovođenja sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti, umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate. Pod osnovnim sredstvima smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. U okviru osnovnih sredstava vode se oprema i inventar. Dobit koja nastane prilikom rashodovanja osnovnih sredstava knjiži se u korist ostalih prihoda. Gubitak nastao prilikom otuđivanja osnovnih sredstava knjiži se na teret ostalih rashoda. 3.2. Amortizacija

Amortizacija osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja obračunava se pravolinijskom metodom tokom vijeka korisne upotrebe. 3.3 Obezvređenje vrijednosti imovine

Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Preduzeće treba analizirati vrijednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava prikazane u finansijskim izvještajima. Ukoliko postoji indikacija da za neko nematerijalno ulaganje, odnosno osnovno sredstvo, postoji obezvređenje, nadoknadivi iznos te imovine treba da se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti iskazane u finansijskim izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjuje do svoje nadoknadive vrijednosti. Obezvređenje treba da se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih rashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se obezvređenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do revalorizovanog iznosa. Ako se kasnije poništi obezvređenje, vrijednost sredstva prikazana u finansijskim izvještajima se povećava do promijenjene procjene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećana vrijednost prikazana u finansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da se u proteklim godinama nije računalo obezvređenje. Poništenje obezvređenja se računa kao prihod tekućeg perioda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvređenja tretira kao povećanje revalorizacione rezerve. 3.4. Zalihe

Zalihe materijala i rezervnih dijelova se iskazuju po nabavnoj cijeni. Obračun izlaza materijala i rezervnih dijelova sa zaliha vrši se po nabavnim cijenama. Priliom izdavanja alata i sitnog inventara u upotrebu vrši se ispravka vrijednosti u cijelosti na teret rashoda. Kao sitan inventar klasifikovan je i kancelarijski namještaj. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni da je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Za oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima vrši se odgovarajuća ispravka vrijednosti, ili se u cjelosti otpisuju. 3.5. Potraživanja od kupaca i druga potraživanja Potraživanja iz poslovnih odnosa priznaju se po njihovoj nominalnoj vrijednosti umanjenoj za ispravku vrijednosti na teret bilansa uspjeha za sva potraživanja i plasmane na osnovu procjene rukovodstva o njihovoj vjerovatnoj naplativosti.




Preduzeće nije regulisalo način procjenjivanja naplativosti potraživanja i način provođenja ispravke vrijednosti potraživanja, odnosno nema utvrđenu računovodstvenu politiku u toj oblasti. Ispravka potraživanja od kupaca se vrši na osnovu pojedinačne procjene rukovodstva o naplativosti potraživanja u tom momentu. U 2014. godini prilikom sastavljanja finansijskih izvještaja nije vršena ispravk vrijednosti potraživanja.

3.6. Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti. Hartije od vrijednosti koje su neposredno unovčljive i plemeniti metali smatraju se gotovinskim ekvivalentima. Hartije od vrijednosti, depoziti po viđenju i gotovina u stranoj valuti procjenjuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. 3.7. Dugoročna rezervisanja Rezervisanja se priznaju i vrše kada Preduzeće ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je vjerovatno da će odliv resursa koji stvaraju ekonomske koristi biti potreban da se izmiri obaveza i kada se može pouzdano procijeniti iznos obaveze. U dugoročna rezervisanja evidentira se obaveza za naknade i druge beneficije zaposlenih, MRS 19. 3.8. Obaveze Dugoročne i kratkoročne obaveze proistekle iz finansijskih i poslovnih transakcija procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti. Obaveze u stranoj valuti procjenjuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Zastarjele obaveze ukidaju se u korist prihoda. U finansijskim izvještajima za 2014. godinu Preduzeće nije iskazalo iznos dugoročnih obaveza. 3.9. Pasivna vremenska razgraničenja Pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju unaprijed obračunati trošak, obračunati prihod budućeg perioda, odloženi prihod po osnovu odloženih poreskih sredstava, donacije. U finansijskim izvještajima za 2014. godinu nisu iskazana pasivna vremenska razgraničenja. 3.10. Prihodi

Prihodi od prodaje usluga su prikazani po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za popuste i porez na dodatu vrijednost. Preduzeće je prikazalo prihod od putarine – taksa na motorna goriva i putarine od fizičkih i pravnih lica.

3.11. Troškovi tekućeg održavanja i opravki Troškovi tekućeg održavanja i opravki osnovnih sredstava i sredstava dobijenih na upravljanje iskazani su u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu.

3.12. Porezi i doprinosi Porezi i doprinosi se odnose na porez na dobitak kao i porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata. U finansijskim izvještajima za 2014. godinu nisu iskazani iznosi poreza i doprinosa, osim poreza na dobit.

3.12.1 Porez na dobitak




Tekući porez na dobitak Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa poreskim propisimaBrčko distrikta BiH. Poreske vlasti utvrđuju mjesečni iznos akontacije poreza na dobitak. Konačan porez na dobitak se plaća po zvaničnoj stopi poreza na dobitak u visini od 10% od iznosa dobitka utvrđenog poreskom prijavom. Oporezivi dobitak prikazan u poreskoj prijavi uključuje dobitak prikazan u zvaničnom Bilansu uspjeha korigovan za stalne razlike definisane poreskim propisima Brčko distrikta BiH. Ove korekcije se odnose na isključivanje troškova koji se ne priznaju u poreske svrhe. Poreski propisi Brčko distrikta BiH ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Zakonom o porezu na dobit je regulisano da se poreski gubitak, kao negativna razlika između prihoda i rashoda u postupku utvrđivanja poreske osnovice, mogu koristiti za umanjivanjem poreske osnovice budućih obračunskih perioda, a najduže u narednih pet godina. Preduzeće je u 2014. godini obračunalo porez na dobit iskazanu u poreskoj prijavi u iznosu od 192.871 KM. Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema finansijskim izvještajima, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datuma stupile na snagu, se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenijetog gubitka i poreskog kredita, koja se mogu prenositi u naredne fiskalne godine. Ovaj prenos se može izvršiti do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporeziva dobit od koje se prenijeti poreski gubitak može umanjiti. 3.12.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim propisima radi finansiranja raznih komunalnih potreba Brčko distrikta BiH. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru nematerijalni troškova, troškovi poreza i doprinosa. 3.13. Pravična (fer) vrijednost

Poslovna politika Preduzeća je u obavezi da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti onih sredstava i obaveza za koje postoje zvanične tržišne informacije i u slučajevima kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. Pravična vrijednost za ove potrebe se definiše kao vrijednost po kojoj se sredstvo može realizovati, ili obaveza izmiriti, na dobrovoljnoj bazi između subjekata koji su upoznati sa stanjem tih sredstava, odnosno obaveza. Po mišljenju rukovodstva Preduzeća, iznosi u finansijskim izvještajima odražavaju pravičnu vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja. 3.14. Računovodstvena načela Pri sačinjavanju finansijskih izvještaja Društvo je obavezno da se pridržava sledećih načela:

1. Načelo stalnosti, iz kojeg proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj preduzeća kao i ekonomska politika zemlje i ekonomske prilike u okruženju omogućuju poslovanje u neograničenom roku, iz čega proizilazi privremenost i povremenost izvještavanja, kao i obaveznost procjenjivanja po nabavnoj cijeni i cijeni koštanja, osim u slučaajevima primjene načela impariteta.

2. Načelo doslednosti, koje podrazumijeva da se način procjenjivanja u dužem vremenskom periodu ne mijenja, a ako do promjene ipak dođe, u Bilansu uspjeha se iskazuje efekat promjene i obrazloženje razloga promjene.

3. Načelo realizacije, po kome se u bilansu uspjeha mogu uključiti samo realizovani dobici.




4. Načelo impariteta, ( nejednake vrijednosti ), koje zahtijeva bilansiranje imovine po najnižoj, a obaveza po najvišoj vrijednosti, što ima za posledicu odmjeravanje rashoda na više, a prihoda na niže, kao i uzimanje u obzir obezvređenja (depresijacije) i rezervisanja nezavisno da li je rezultat dobitak ili gubitak.

5. Načelo pojedinačnog procjenjivanja inovine i obaveza, pri čemu eventualna grupna procjenjivanja radi racionalizacije proističu iz pojedinačnog procjenjivanja.

6. Načelo uzročnosti prihoda i rashoda, po kome se uzimaju u obzir svi prihodi i rashodi datog obračunskog perioda, bez obzira na momenat naplate prihoda (fakturisana realizacija) i momenta plaćanja po osnovu rashoda.

7. Načelo identiteta bilansa, po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinu mora da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu.

3.15. Preračunavanje deviznih kurseva

Sve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja se preračunavaju u njihovu protivvrijednost u Konvertibilnim markama po zvaničnom srednjem kursu Centralne banke BiH na dan bilansiranja. Poslovne promjene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u Konvertibilne marke po zvaničnom kursu Centralne banke BiH važećim na dan svake promjene. Nastale pozitivne i negativne kursne razlike knjiže se u korist ili na teret bilansa uspjeha. Na dan 31.12.2014. godine srednji kurs EVRA je 1,95583 KM. 4. PRIHODI 4.1 Poslovni prihodi

U Konvertibilnim markama Godina koja se završava

31. decembra VRSTA PRIHODA 2014. 2013. Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 193.903 556 -prihodi od usluga 193.903 556 Ostali poslovni prihodi 4.197.900 360.544

-prihodi od tase 0,10 KM/litar goriva 2.103.808 -prihodi od putarine kod registracije vozila 2.094.092 U K U P N O 4.391.803 361.100

Prihodi od prodaje usluga ostvareni su obavljanjem osnovne djelatnosti, održavanje puteva i infrastrukture. Ostali poslovni prihodi u iznosu od 4.197.900 KM su ostvareni od prihoda po propisima Brčko distrikt BiH, i to: - prihodi od takse na promet motornih goriva 0,10 KM po jednoj litri motornog goriva 2.103.808 KM - prihodi od uplate putarine prilikom registracije motornih vozila, fizička lica 1.527.638 KM i pravna lica 566.454 KM. 4.2 Finansijski prihodi




U 2014. godini Preduzeće nije imalo finansijskih prihoda. 4.3. Ostali prihodi Preduzeće je u 2014. godini ostvarilo 1 KM ostalih prihoda, a radi se o otpisu obaveza.

5. RASHODI

5.1. Poslovni rashodi U KM O p i s 2014. 2013. 1. Troškovi materijala 78.598 8.702 2. Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 602.244 140.745 -trošovi bruto zarada i bruto naknada zarada 506.811 78.448 -ostali lični rashodi 95.433 62.297 3.Troškovi proizvodnih usluga 1.609.047 9.323 4.Troškovi amortizacije 12.087 209 5.Nematerijalni troškovi 60.518 10.271 8.Troškovi poreza 0 0 9.Troškovi doprinosa 0 0 Ukupno poslovni rashodi 2.362.494 169.250 5.1.1. Troškovi materijala Troškovi materijala u 2014. godini evidentirani na kontima 512 i 513 ostvareni su u iznosu od 78.598 KM i odnose se na:

- Troškove alata i sitnog inventara 50.800 KM - Troškove HTZ opreme 663 KM - Troškove potrošnog aterijala 1.697 KM - Troškove električne energije 4.823 KM - Troškove goriva i maziva 6.541 KM - Troškove kancelarijskog materijala 7.910 KM - Troškove stručne literature 5.662 KM - Ostale materijalne troškove 502 KM

5.1.2. Troškovi bruto zarada i naknada i ostala lična primanja Troškovi bruto zarada i naknada u iznosu od 602.244 KM obuhvataju: U KM O p i s 2014. 2013. Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 506.811 78.448 - Troškovi bruto zarada 489.744 - Troškovi bruto isplata za regres 17.067 Troškovi bruto naknada za Upravni odbor 95.323 62.297 Troškovi ostalih bruto naknada 110 U k u p n o 602.244 140.745 Troškovi dnevnica za službena putovanja 2.500 KM i troškovi smještaja i ishrane na službrenom putu 5.067 KM klasifikovani su kao nematerijalni troškovi, a ne kao ostala lična primanja.

5.1.3. Troškovi proizvodnih usluga




Troškovi proizvodnih usluga iznose 1.609.047 KM, a odnose se na sledeće troškove: O p i s Ostvareno 2014. Poštanski i telefonski troškovi 11.394 Troškovi održavanja opreme 5.550 Troškovi održavanja putne infrastrukture 1.318.578 Troškovi sanacije puteva 159.977 Troškovi zakupnine 40.765 Troškovi sajmova 8.010 Troškovi reklame i propagande 9.318 Troškovi prezentacije projekata obilaznice i parkinga 12.041 Troškovi istraživanja za sisteme 17.407 Troškovi projektovanja 12.900 Troškovi opravke i održavanja vozila 5.645 Troškovi oglasa i obavještenja 3.610 Ostale proizvodne usluge 3.852 Ukupno troškovi proizvodnih usluga 1.609.047 5.1.4. Troškovi amortizacije Troškovi amortizacije obračunati su linearnom metodom, a stope amortizacije su određene na osnovu korisnog vijeka upotrebe svakog pojedinačnog sredstva. Troškovi amortizacije u 2014. godine iznose 12.087 KM KM, a odnose se na amortizaciju računarske opeme i putničkih automobila. Stope amortizacije se za računarskui opremu iznosi 25% ,a 14,29% za motorna vozila Vrijednost kancelarijski namještaj je ispravljena 100% prilikom stavljanja u upotrebu. Kancelarijski namještaj je klasifikovan kao obrtna imovina, alat i sitan inventar. 5.1.5. Nematerijalni troškovi Nematerijalni troškovi u 2014. godini su ostvareni u iznosu od 60.518 KM i obuhvataju troškove službenih putovanja (dnevnice i troškovi smještaja i ishrane) 7.567 KM, knjigovodetvene usluge 5.855 KM, usluge prevođenja 1.056 KM, instalacija i održavaanje softvera 5.416 KM, usluge vještaka 3.924 KM, stručno obrazovanje zaposlenih 3.701 KM, održavanje čistoće 1.960 KM, troškovi osiguranja 1.639 KM, troškovi reprezentacije 8.385 KM, troškovi platnog prometa 2.585 KM i ostale nematerijalne troškove 18.430 KM.(troškoviizrade putokaza u vanrednim situcijama 8.556 KM, humnitarne pomoći u vanrednim situacijama 6.286,83 KM, troškovi taksi 1.418,30 KM i ostali troškovi 2.168,87 KM) 5.1.6. Troškovi poreza Preduzeće u finansijskim izvještajima za 2014. godinu nije iskazalo troškove poreza. 5.2 Finansijski rashodi U 2014. godini Preduzeće nije imalo finansijskih rashoda. 5.3. Ostali rashodi U 2014. godini u u finansijskim izvještajima nisu evidentirani ostali rashodi.




5.4. Finansijski rezultat U KM O P I S 2014. 2013. Poslovni prihodi 4.391.803 361.100 Finansijski prihodi 0 0 Ostali prihodi 1 0 Ukupni prihodi 4.391.804 361.100 Poslovni rashodi 2.362.494 169.250 Finansijski rashodi 0 0 Ostali rashodi 0 0 Ukupni rashodi 2.362.494 169.250 Dobit tekućeg perioda 2.029.310 191.850 6. POREZ NA DOBIT O P I S 2014. 2013. Dobit prije oporezivanja 2.029.310 191.850 Porez na dobit 192.871 16.496 Neto dobit tekućeg perioda 1.836.439 175.354 Porez na dobit za 2014. godinu obračunat je prema Poreskoj prijavi u iznosu od 192.871 KM, u skladu sa poreskim propisima Brčko disgtrikt BiH po stopi od 10% na utvrđenu poresku osnovicu. 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA U KM

O p i s

Zemljišta Građ. Objekti

Oprema Inv. u toku

Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje 01.01.2014. 0 0 5.007 0 5.007 Nabavke u toku godine 0 0 206.104 0 206.104 Prodaja ili rashodovano u toku godine

0 0 0 0 0

Stanje 31.12.2014. 0 0 211.111 0 211.111 Ispravka vrijednos. Stanje 01.01.2014. 0 0 209 0 209 Amortizacija u 2014. 0 0 12.087 0 12.087 Prodaja ili rashodu 2014. 0 0 0 0 0 Stanje 31.12.2014. 0 0 12.296 0 12.296

Sadašnja vrijednost 31.12.2013. 0 0 4.798 0 4.798 31.12.2014. 0 0 198.815 198.815 Odlukom o obrazovanju komisije za popis imenovana je komisija od 3 člana za popis osnovnih sredstava. Knigovodstvena vrijednost opreme usaglašena je sa stanjem utvrđenim popisom. 7.1. Oprema




U toku 2014. godine izvršene su nabavke računarske opreme u vrijednosti 39.606 KM, vaga za teretna vozila 28.000 KM, putnička vozila 113.200 KM, dostavno vozilo 20.809 KM i kopir aparati 4.489 KM, ukupno 206.104 KM. Nabavna vrijednost opreme na dan 31.12.2014. godine iznosi 211.111 KM, ispravka vrijednosti 12.296 KM, sadašnja vrijednost 198.815 KM. Amortizacija je obračunata po stopi od 25% za računarsku opremu, 14,29% za motorna vozila i vagu. 8. ZALIHE MATERIJALA, GOTOVIH PROIZVODA, I AVANSI U finansijskim izvještajima za 2014. godinu nije iskazana vrijednost zaliha materijala, gotovih proizvoda i datih avansa. Na kontu 1040 iskazana je vrijednost alata i sitnog inventara po nabavnoj vrijednosti 56.674,55 KM koja je u cijelosti ispravljena na teret rashoda, u ranijem periodu 6.565,08 KM i u 2014. godini 50.109,47 KM. Radi se najvećim dijelom o kancelarijskom namještaju koji se prema MRS 16 klasifikuje kao inventar u okviru nekretnina, postrojenja i opreme. U Bilansu stanja na dan 31.12.2014. godine nije iskazana bruto vrijednost alata i sitnog inventara, kao ni ispravka vrijednosti u istom iznosu.

9. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

9.1 Potraživanja od kupaca uzemlji Potraživanja od kupaca u zemlji 31.12.2014. godine iznose 177.186 KM. Od ukupnog iznosa potraživanja na potraživanje od Vlade Brčko distrikta se odnosi 175.812,72 KM, „Vitinku“ Kozluka 878 KM i fizička lica 495 KM. Na zahtjev za nezavisnu potvrdu(konfirmacija) potraživanja od Vlade Brčko distrikta – Odjeljenje za stručne i administrativne poslove, osporeno je u cijelosti potraživanje po rn. br. 119/14 od 2.8.2014. godine, uz obrazloženje da navedeni račun nije ovidentiran u glavnoj knjizi. 10. POTRAŽIVANJA ZA PDV Potraživanje za preplaćeni PDV na dan 31.12.2014. godine iznosi 190.825 KM. 11. DRUGA POTRAŽIVANJA I AVR Na kontu 2230 iskazano je potraživanje u iznosu od 4.660 KM, a odnosi se na potraživanje za uplaćeni depozit Brčko distriktu BiH (za zakupninu) Na kont 2240 evidentirano je potraživanje za uplaćene akontacije poreza na dobit 19.328,50 KM. 11.1.Aktivna vremenska razgraničenja U finansijskim izvještajima za 2014. godinu nije iskazan iznos na aktivnim vremenskim razgraničenjima. 12. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE Gotovina i ekvivalenti gotovine iskazani u poslovnim knjigama na dan 31.12.2014. godine ima sledeću strukturu:




U KM O p i s 31.12.2014. 31.12.2013. Sredsta na poslovnim računima kod NLB 1.674.175 186.023 Gotovina u blagajni 165 10 Nenamjenski oročena sredstva kod NLB 17.535 0 S v e g a 1.691.875 186.033 13. KAPITAL Osnovni kapital se sastoji od uloga osnivača Brčko distrikta BiH u iznosu od 2.000 KM i ostalog osnovnog kapitala u iznosu 43.050 KM koji potiče iz rezultata poslovanja evidentiranog direktno na kapitalu u 2014. godini. Struktura kapitala iskazana u Bilansu stanja na dan 31.12.2014. godine je sledeća: U KM O p i s 31.12.2014. 31.12.2013. Osnovni kapital 45.050 2.000 - Osnivački ulog 2.000 2.000 - Ostali osnovni kapital 43.050 0 Statutarne rezerve 17.535 0 Neraspoređena dobit 1.994.257 175.354 -neraspoređena dobit tekuće godine 1.836.439 175.354 -neraspoređena dobit ranijih godina 157.818 0 S v e g a k a p i t a l 2.056.842 177.354 Ostali kapital potiče od dokapitalizacije Vlade Brčko distrikta BiH kroz dodjelu dva putnička automobila (Škoda fabija, Golf), tri računara i vaga za vaganje teretnih vozila. 14. DUGOROČNA REZERVISANJA Preduzeće u finansijskim izvještajima za 2014. odinu nije iskazalo dugoročna rezervisanja. Nisu obračunata rezervisanja za primanja zaposlenih, u skladu sa MRS 19 jer nije propisan obaveza za naknada primanja zaposlenih (jubilarne nagrade, otpremnine prilikom odlaskau penziju i sl) 15. KRATKOROČNE OBAVEZE Na dan 31.12.2014. godine Preduzeće je iskazalo kratkoročne obaveze u iznosu od 225.848 KM, a struktura obaveza je sledeća: U KM O p i s 31.12.2014. 31.12.2013. 1.Obaveze prema dobavljačima 32.977 0 2.Obaveze za ostale poreze i doprinose 878 72 3.Obaveza za porez na dobit 191.993 16.423 S v e g a 225.848 16.495 15.1. Dobavljači u zemlji Obaveze prema dobavljačima u zemlji sa stanjem na dan 31.12.2013. godine su iskazane u iznosu 32.977 KM, i nisu usaglašene sa popisnom obaveza koja je izvšila popisna komisija. Prema popisu obaveze prema dobavljačima iznose 34.217,14 KM. Prema analitičkoj evidenciji, najveće obaveze su prema sledećim dobavljačima:




U KM Naziv dobavljača Stanje 31.12.2014. „Timing“ d.o.o. Tuzla 9.412,42 „Artis“ Brčko 5.996,25 MB WELMA DD 3.528,00 DBC Televizija 2.925,00 „Telefonija Vidaković“ 2.813,50 M-tel Banja Luka 2.088,10 Vlada Brčko distrikt-trezur 1.812,72 Ostali dobavljači 7.521,14 Svega: 34.217,14 16.2. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine iznose 878 KM, a odnosi se na naknade za šume. 17. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Protiv Preduzeća vode se 4 sudska spora za naplatu štete od strane fizičkih lica. Preduzeće nije rezervisalo sredstva za eventualno gubljenje sporova, jer smatra da tužbeni zahtjevi nisu osnovani i neće biti odliva gotovine po tom osnovu. 18. DOGAĐAJI NASTALI NAKON DANA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Nakon dana bilansa nije bilo događaja koji zahtijevaju objelodajivanje ili korekciju već objelodanjenih informacija.




Documents

PUTEVI BRČKO“ D.O.O. U · TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 1.Poreski rashodi perrioda 6 192.871 16.496 2.Odloženi poreski rashodi perioda 3.Odloženi poreski prihodi perrioda