Sistem Pengendalian Mutu BPK

7/25/2019 Sistem Pengendalian Mutu BPK

1/45

SISTEM PENGENDALI MUTU

BPK

Oleh:

Kelompok 3Akbar Gani Ardi

ida!ah "id!anin#r$m

Kan%a &io Sap$%ra

&i'ki A% Thori(

Umar Al Ghi)ari


2/45

PENDAHULUAN Akbar Ganiardhi


3/45

*PE&N+ATAAN STANDA& UMUM KEEMPAT SPKN*

Setiap organisasi pemeriksa yang

melaksanakan pemeriksaan

berdasarkan Standar Pemeriksaanharus memiliki sistem pengendalian

mutu yang memadai, dan sistem

pengendalian mutu tersebut harusdireviu oleh pihak lain yang kompeten

(pengendalian mutu ekstern).


4/45


5/45

E,ALUASI OLE LEMBAGA SETINGKAT BPK


6/45

KE&ANGKA SISTEM PEME&OLEAN

PENGENDALIAN MUTU BPK


7/45


8/45

TU-UAN SPKM


9/45

KE&ANGKASISTEM PENGENDALIAN MUTU


10/45

, ,&

VISI DAN MISI BPK

Umar Al Ghifari


11/45

KERANGKA SISTEM PEMEROLEHANKENDALI MUTU


12/45

HUBUNGAN SPM DAN JENISREVIU


13/45

UNSUR SISTEMPENGENDALIANMUTU

Independensi dan Mandat

Kepemimpinan dan Tata Kelola Intern

Manaemen SDM

Standar dan Metodolo!i PemeriksaanD"k"n!an Kelemba!aan

H"b"n!an #PK den!an Peman!k" Kepentin!an

Hasil

Pen$emp"rnaan #erkelan"tan

Kinera Pemeriksaan


14/45

INDEPENDENSIDANMANDAT


15/45

K%NDISI &ANG

DIINGINKANIndependensi dan mandat #PK sehar"sn$akomprehensi' ses"ai den!an

(Deklarasi Lima)or!anisasi #PK sed"nia ata" InternationalOrganization of Supreme Audit Institution*INT%SAI+ atas prinsip, prinsip pemeriksaan-


16/45

Independensi #PK

Mandat

Mandat #PK har"s se.ara elas dan eksplisitdi"n!kapkan dalam konstit"si dan perat"ranper"ndan!,"ndan!an-

Konsitit"si dan perat"ran per"ndan!,"ndan!an terseb"tmen!at"r kee!a!"a!, #$"a% a! f$!"%i/ serta#a!""$!" 'aa(#PK-

#ila teradi legal conict/ #PK har"s melak"kan berba!ai"pa$a "nt"k men!embalikan mandat $an! tidak dapatdilaksanakan


17/45

KEPEMIMPINAN DAN TATAKEL%LA INTERN


18/45

#PK sehar"sn$a memiliki ke$akinan bah0apen!ambilan kep"t"san kelemba!aan dan

mekanisme pen!endalian ber'"n!si se.arahemat/ e1sien/ dan e'ekti' sehin!!a #PK dapatmenadi model ba!i or!anisasi dalamper0""dan tata kelola $an! baik (good

governance).

K%NDISI &ANGDIINGINKAN


19/45

KOMPONEN UNSURKEPEMIMPINAN BADAN DANTATA KELOLA INTERN


20/45

Ma!a'eme! S$m(er Da)a Ma!$%ia

K*!i%i )a!" ii!"i!ka!+#PK sehar"sn$a memiliki ke."k"pan tena!a

$an! memiliki k*me#e!%isertam*#i-a%idalam melak"kan t"!asn$ase.ara e'ekti'

Manaemen SDM har"s mamp"men.iptakan lin!k"n!an $an!

kond"si' ba!i pe!a0ain$a sehin!!ape!a0ai #PK dapat men.apaikompetensi $an! dib"t"hkan "nt"k

memen"hi mandat dan harapan


21/45

K%MP%NEN UNSUR

MANA2EMEN SDM


22/45

STANDAR DAN MET%D%L%GI

PEMERIKSAAN

K*!i%i )a!" ii!"i!ka!+

Proses pemeriksaan #PK sehar"sn$adidasarkan pada standar pemeriksaan$an! ditetapkan INT%SAI dan3ata"praktik terbaik internasional lainn$a

den!an mempertimban!kan keses"aianden!an perat"ran per"ndan!,"ndan!an$an! berlak" di ne!ara masin!,masin!-


23/45

Standar pemeriksaan

mer"pakan a#*ka!"nt"kmelak"kan pemeriksaan$an! men!at"r patokanmen!enai k"ali1kasi

pemeriksa/ peren.anaan danpelaksanaan pemeriksaan/serta pelaporan hasilpemeriksaan-

Standar pemeriksaandi!"nakan seba!ai

kri#eria e!ilaia!k"alitas pemeriksaan padasaat e4al"asi ata" re4i"-

Metodolo!i pemeriksaan

mer"pakan e*ma!$an! men!at"r prosed"rata" lan!kahpemeriksaan dari tahapperen.anaan/pelaksanaan/ pelaporantermas"k dok"mentasidan e4al"asi ata" sistempemerolehan ke$akinanm"t"-

Standar Pemeriksaan

Metodolo!iPemeriksaan


24/45

#PK dan pimpinan satker pelaksana#PK men!elola se.ara optimal%$m(er a)an$a "nt"k memberikanke$akinan bah0a e!$k$!"pemeriksaan dapat diberikan se.aramemadai dan tepat 0akt"-

DUKUNGAN

KELEM#AGAANK*!i%i )a!" ii!"i!ka!


25/45


26/45

HUBUNGAN BPK DENGANPEMANGKU KEPENTINGAN

#PK sehar"sn$a Men.iptakan dan memeliharah"b"n!an kera dan kom"nikasi den!an peman!k"kepentin!an *external stakeholders+ se.ara e'ekti'-

Serta men!kom"nikasikan ren.ana/ pelaksanaan/ danpelaporan hasil pemeriksaan/ serta pemanta"an tindaklan"t dan peman'aatan laporan hasil pemeriksaan #PK

kepada para peman!k" kepentin!an-

K*!i%i )a!" ii!"i!ka!


27/45


28/45

PEN.EMPURNAAN

BERKELANJUTAN

#PK sehar"sn$a selal" siap "nt"k men$elesaikanpermasalahan $an! m"n."l setiap saat se.ara e'ekti'-

Har"s men!emban!kan dan men!implementasikanstrate!i "nt"k penelitian dan pen!emban!an/pen!emban!an or!anisasi/ dan manaemenper"bahan-



29/45


30/45

HASIL

#PK sehar"sn$a Men!hasilkan laporan hasil pemeriksaan danhasil pekeraan lain $an! berm"t" $an! dapat menin!katkantransparansi dan ak"ntabilitas di sektor p"blik/ manaemendan peman'aatan s"mber da$a p"blik $an! e1sien/ serta

mendoron! ter0""dn$a tata kelola $an! baik *goodgovernance+-



31/45


32/45

KINERJA PEMERIKSAAN

#PK sehar"sn$a Meren.anakan/ melaksanakan/ melaporkanhasil/ memanta" tindak lan"t hasil/ dan e4al"asi pemeriksaanses"ai den!an perat"ran per"ndan!,"ndan!an/ standar

pemeriksaan/ kode etik/ dan pedoman pemeriksaan $an!ditetapkan-

Sertaa Menetapkan pedoman pemeriksaan $an! men!at"rpemeriksaan "nt"k setiap enis pemeriksaan $an! dilak"kan/melip"ti kode etik/ standar pemeriksaan/ manaemenpemeriksaan/ pet"n"k pelaksanaan/ dan pet"n"k teknis



33/45


34/45

SISTEM PEMEROLEHANKE.AKINAN MUTU

Ri5k$ Ath Thori6


35/45

SISTEM PEMER%LEHAN

KE&AKINAN MUTU


36/45

STRUKTUR PENILAIAN

ATAU REVIU SPM7- #adan selak" penilai se.ara "m"m SPM #PK-

8- #adan dapat men!"asakan kepada

Inspekt"r Utama *Irtama+ PelaksanaanSPM

A"ditor Utama *Tortama+ Ke"an!an Ne!araPenilaian Kinera Pemeriksaan

9- #adan pemeriksa an!!ota or!anisasi badanpemeriksa d"nia melak"kan penilaian ata"peerreview atas SPM #PK selama lima tah"n sekali-


37/45

PROSEDUR KEGIATAN

PENILAIAN SPM

PEREN/ANAAN


38/45

PEREN/ANAANPENILAIAN SPM


39/45

PEREN/ANAAN PENILAIAN SPM

PELAKSANAAN PENILAIAN SPM


40/45

PELAKSANAAN PENILAIAN SPM

PELAKSANAAN PENILAIAN


41/45

PELAKSANAAN PENILAIANSPM

PELAPORAN HASIL PENILAIAN


42/45

PELAPORAN HASIL PENILAIAN

TINDAK LANJUT HASIL


43/45

TINDAK LANJUT HASILPENILAIAN SPM

Tindak lan"t hasil penilaian SPM menadi tan!!"n!a0ab pimpinan sat"an kera pelaksana #PK $an!men!elola ob$ek $an! dinilai ata" tim pemeriksaterkait penilaian kinera pemeriksaan-

Tindak lan"t terseb"t har"s diabarkan den!anren.ana aksi dari pimpinan satker dimaks"d

Tindak lan"t hasil penilaian dalam tim pemeriksa

lan!s"n! dilak"kan dalam tahapan pemeriksaan danterlihat pada KKP-


44/45

LANJUT HASIL PENILAIAN

SPM

Pemanta"an dilak"kan oleh Itama/ Laporan hasilpemanta"an disampaikan oleh Irtama kepada PeabatEselon I

Sedan!kan pemanta"an tindak lan"t oleh pimpinansatker pelaksana #PK di bidan! pemeriksaan ata" timpemeriksa dilak"kan dalam proses pemeriksaan $an!tert"an! di KKP

PENGEVALUASAN TIM


45/45

PENGEVALUASAN TIMPENILAIAN SPM

Pen!e4al"asan tim penilaian SPM dilak"kan olehIrtama den!an laporan penilaian kinera tim daripenan!!"n! a0ab dan meminta peabat setin!kat

Eselon I terkait "mpan balik atas penilaian SPM $an!dilak"kan oleh tim Itama dan pihak l"ar-

#erdasarkan hal terseb"t/ Irtama melak"kan penilaiankinera tim penilaian SPM $an! berman'aat seba!aipertimban!an "nt"k penent"an tim penilaian SPM

berik"tn$a-

Documents

Sistem Pengendalian Mutu BPK