Točka 5.

ZAKLJUČAK O PRIHVAĆANJU GODIŠNJEG IZVJEŠĆA O POSLOVANJU

KOMUNALNOG OZALJ D.O.O. ZA 2016. GODINU

PREDLAGATELJ: Gradonačelnica

IZVJESTITELJ: Zlatko Gojmerac – direktor Komunalnog Ozalj d.o.o.

PRIJEDLOG:

Donosi se Zaključak o prihvaćanju Godišnjeg izvješća o

poslovanju KOMUNALNOG OZALJ d.o.o. za 2016. godinu

REPUBLIKA HRVATSKA

KARLOVAČKA ŽUPANIJA

GRAD OZALJ

GRADSKO VIJEĆE KLASA: 400-05/17-01/02 URBROJ: 2133/05-01-17-2 Ozalj, 3. srpnja 2017. god.

P R I J E D L O G

Na temelju članka 33. Statuta Grada Ozlja (“Službeni glasnik“ Grada Ozlja broj 7/13 – pročišćeni tekst), Gradsko vijeće Grada Ozlja na svojoj 2. sjednici održanoj dana 3. srpnja 2017. godine, donijelo je

Z A K L J U Č A K

I.

Prihvaća se Godišnje izvješće o poslovanju KOMUNALNOG OZALJ d.o.o. za 2016. godinu.

II.

Izvješće iz točke I. prilaže se Zaključku i neće se objavljivati.

III.

Ovaj Zaključak stupa na snagu osmog dana od dana objave u ''Službenom glasniku'' Grada Ozlja.

DOSTAVITI: 1. Komunalno Ozalj d.o.o., PREDSJEDNIK 2. Ured državne uprave u GRADSKOG VIJEĆA:

Karlovačkoj županiji 3. “Službeni glasnik” Branko Zoretić, mag.oec. 4. Dokumentacija 5. Pismohrana

Tel: 047/ 731-402047/ 731,685

e-mail: info@komunalno-ozalj.comwww,komunalno-ozalj,comMB:3127141 OIB:05352816122

? 6 -06- 2l1l

Ur. b.oj | 70

Oz,eli. )6.06.7{)17.hn-oslf/--qlo< (-)2

st{-rV4

GRAD OZAL.]Kurilovac I41280 Ozal.i

PREDMI!'I: GodiSnjc izvjeide o txrsloYanju za 2016, g,- dostavlia se

Prilozeno Vam doslavljamo gocliinjc izvjeice o poslovanju KorrLrnalnog Ozaljo financijskon poslovanju po dielatnostima. bilalcu. te raiun dobiti i gubitka.

S poStolanjclll.

Dir-ek1or: q"v--+Zlatko Cojm<r:ar. drp . oec

d\-,r TOMITNALNG

@utottt'11".'"

IZVJESCE O POSLOVANJU KOMUNALNOG

OZALJ D.O.O. OZALJ ZA 2016. GODINU

Ozalj, travanj 2017. godine

SADRZAJ:

1, UVOD

Prema odredbama Zakona o vodama, javni isporuditelji vodnih usluga ne mogu obavljatinikakovLr drugu djelatnost osim javne vodoopskrbe iodvodnje Temeljerr tih odredaba,provedena je podjela Komunalnog Ozalj d o o , postupkom podjele s osnivanjem.Suvlasnici Komunalnog Ozalj d o 0., Gtad oza\ r opcrna Zakanje donrjeli su Odlukuo podjeli Komunalnog Ozalj d.o.o. iOdluku o osnivanju trgova6kog dustva Azelija eko d.o.o.Tim postupkorn podjele, na novo drustvo prenUeti su dijelovi iorovine, potra2ivanja, obveza i

kapitala.Komunalno Ozalj d.o.o. zadrzalo je djelatnost vodoopskrbe i odvodnje,

dok su sve druge djelatnosti (skupljanje iprijevoz otpada, odrzavanje groblja, odrzavanjezelenih povrsina i sl.) prenijete na novoosnovano drustvo tj. na Azeliju eko d.o.o.TerraJni kapital Komunalnog Ozalj d.o.o. smanjio se sa 17 975.000,00 kn na 16.525.000,00 kn,i.j. za 1.450.000,00 kn kollko iznosi temeljnj kapitalAzelije eko d o.o.. Suvlasni6ki udjeliostali su nepromijenjeni, 5to znadi da je Grad ozalj vlasnik 60% poslovnih udjela , a Op6inaZakanje 40% poslovnih udjelaOrgani Dru6tva su Skupgiina, Nadzorni odbor iUprava.

2. TEMELJNA FINANCUSKA IZVJESCA

Temeljna financijska izvjes6a Druatva dine Bilanca ( za male poduzeinjke), Ra6un dobitiigubitka (za male poduzetnike) i lzvjes6e o financijskom poslovanju. S obzirom davrijednost kune nije do:ivjela bitnije korekcije, podaci iz izvjeatajnog razdoblja i podaci

iz prethodnog razdoblja, koji su navedeni radi naznake kretanja velidina, usporedivi su.

2.1. IZVJESCE O FINANCIJSKOM POSLOVANJU

TABELA 1: Usporedba financijskog razultata poslovania

oPts 2013. 2014. 2015. 20'16.

INDEKS2016.t15.

Ukupniprihodi B 427 753.40 5.096.527,60 4 .317 .606 ,20 4 475.293 22 103,65

Ukupnirashodi 8.474 A23,AA 5 734.543,72 4 .7 02.4A5 ,43 4.676.231,74 99,44

Dobit iligubitak -46.270,OO -638.056,12 -384.879,23 -200,938,52 52,2'l

PRIKAZ POSLOVANJA DRUSTVA PO GODINAMA

9 000.000,00

8 000.000,00

7.000 000,00

6.000.000,00

5.000 000,00

,1.000 000,00

3 000 000,00

2 000 000,00

1 000 000,011

0,00

1 000 000,00

2016.

Erllkupni i Lrkupnl Dobt llpr hod rarhod srbitrk

Ukupan prihod u 2016. godini za '1,23% je manjii od planiranog, a u odnosu na 2015. godinu

ueei jeza3,75%. Ostvareni ukupni rashodive6i su za 3,2% od planiranih, a u odnosu na

prethodnu 2015. g. manji su za 0,56%.

Rezultat ovakovog kretanja prihoda i rashoda je ostvareni gubitak od 200.80'1,54 kn Sto je za47,79 o/o ma\e od gubitka ostvarenog u 2015. godini.

TABELA 2: Usporedba financ. razultata poslovanja- Vodoopskrba

oPts 2015. 2016.lndeks

2016.t2015.4.

Ukupan prihod 4.101.426,38 4.243.100,66 '103,45

Ukupan rashod 4.411.382,71 4 352.840.10 98,67

Dobit ili gubitak -309.956,33 -109.739,i14 35,40

U djelatnosti vodoopskrbe ostvaren je ukupan prihod od 4.243.100,66 kn sto je za 3,45% viseod ostvarenog u 2015. godini. Porast prihoda rezultat je ne6to ve6e ukupne potroanje vode koja jeu odnosu na prethodnu godinu porasla za 0,8970 ( potrosnja u kucanstvima je porasla za 1,960/0,

dok je potro6nja gospodarstva smanjena za 6,26%).Na porast prihoda utjecala je i blaga korekcija cijena u aetvrtom kvartalu 2016. godine.

Zbog stalnih mjera itednje i rezanja troskova, rashodi ove djelatnosti smanjeni su za 1,33%

u odnosu na prethodnu godinu pa je i gubitak smanjen za 200.216,89 kn, odnosno za 64,60%-

TABELA 3: Usporedba financ. razultata poslovania -_Qdyednia ilpadd-b_ygCg

oPts 2015" 2016.lndeks

2016.t2015.1 2. 3. 4.

Ukupan prihod 216.179,42 232.192 56 107,41

Ukupan rashod 291.102,72 323.377,64 111,09

Dobit ili gubitak -7 4.922,90 -91.185,08 121 ,71

Zbog pove6anja broja korisnika i korekclje cijena u ietvrtom kvartalu 2016. g, prihodi u djelatnostiodvodnje otpadnih voda pove6ani su za 7,41% u odnosu na 20'15 godinu. u isto vrijeme rashodisu poveaani za 1 1,09% iio je rezultiralo pove6anjem gubitka za 16.262,18 kn. Ovdje ponovno

moramo skrenjuti paznju na visoke troskove amortizacije koji iznose 249.672,65 kn , za 17 .480,09kuna su ve6i od ukupnog prihoda ove djelatnosti-

2. 2. BILANCA

2.2.1. Dugotrajna imovina

Dugotrajnom imovinom Druitvo se kodstivise godina, unosi se u poslovne kniige prema

troikovima nabave, a otpisuje se tijekom svog vijeka trajanja pojedinadno u okviru skupinei dijelova skupine po proporcionalnim stopama.Vrijednost dugotrajne imovine poveaana je sa 33.349.119,00 kn u 2015. g. na 38.456.301,00kuna u 20'16. 9., odnosno za 15,31%.lz prilozene bilance je vidljivo da se dugotrajna imovina DruStva sastoji od nematerijalneimovine u iznosu 195.93'1,00 kn i materijalne imovine u iznosu od 38.260.370,00 kn i to:

- zemljiste 773.954,00 kn- gradevinski objekti 29.312.466,00 kn

- postrojenja r oprema 713.079,00 kn- alati, pogonski inventar itransportna sredstva 276.133,00 kn

- materijalna imovina u pripremi 7.184.738,00 kn

2 -2 -2 - Kratkotrajna imovina

- TABELA 4: Pregled kratkotrajne imovine Druitva

oPts 20,t3. 2014. 2015. 2016.INDEKS2016.t15.

1. a 9. 10_ 11, '12,

Zalihe 246.245 212.192 202 454 237 547 117,33

Potraiivania 2.003.665 619.523 490.476 5'10 863 104,16

Novac na radunui u blagaini 179 451 975.620 363.393 383.605 105,56Klalkotrarna nancusl(aimovina 1 986 0 0 0

UKUPNO 2.431.307 1.807.335 t.056.327 1.132.015 107,17

Zbog nabave malerijala za izgradnju prikljLrdnog cjevovoda za naselje Galin i nabave dijela malerijala zaizgradnju kucnih prikljudaka na vodovodu Dojutrovica Ka6t, pove6ana je vrijednost zalihe sirovina i

maletijala za 17,334/a u odnosu na 2015. godinu. Kao Sto se iz tabele 4. vidi polrazivanja u 2016.9. suza 4,16% veia nego prethodne godine. Stuktura potrazivanja detaljno je prikazana u tabeli 5. i detaljnijesu obrazlozeni uzroci takvom stanju.

2.2.2.'l. PotuaZivania

TABELA 5: Struktura potraiivanja

oPrs 2013. 2014. 2015. 2016.

INDEKS2016.t15.

Potraiivanjaod kupaca 1.224.43B 430.568 447.910 41 1.983 91,98

Potraiivanja od driave idr:. institucija 0 885 22 535 0 0,00

Ostalapotrazivanja 600 478 L321 20.031 85.a24 428,46

Potr. od povezanihpoduzetnika 174.7 49 17A.749 0 0

UKUPNO 2.003.665 619.523 490.476 497.807 101,49

lz podataka u tabeli 5. se vidi da su poirazivanja od kupaca u 2016. g za 8,02% manja nego prethodnegodine, dok sr.r ostala potrazivanja porasla sa 20.03'1,00 kn na 85.824,00 kn. Uzrok povecanju ostalihpolra:ivanjaje plaianje predujma HEP-u za prikljudenje na el. mrezu precrpne stanice u Stojavnicamai vodospreme u Balidima.Zbog gore navedenog ukupna potrazivanja su u2016. godini za 1,49% vede nego prethodne godine.

GRAFIKON 2:

Usporedba potraiivanja u 2013., 2014., 2015. i 2016. godini

1200 occ

i 000 000

800 000

600 000

200.000

0I m-. m_.,_

s Porratlanja od dr:.ve i

ffi.*

l-

2. 3. RACUN DOBITI I GUBITKA

Pod toakom 2.'1. "lzvjeSie o financijskom poslovanju" vec je navedeno da je Drugtvo u 2016.godini ostvarilo negativan poslovni rezullat odnosno gubitak od 200.938,52 kn.U ovom poglavlju iemo detaljnije prikazatistukturu prihoda irashoda ostvarenih u tok! 2016. g.

2.3.1. Prihodi

TABELA 6: Usporedba ostvarenih prihoda u 20'13.,2014.,2015. i 2016. godini i njihova

struktura

GRAFIKON 3:

Strul(tura ostv.renih prihoda ! 2016. g.

Odvod nja

lz grafidkog prikaza i podataka u labeli 6. vidljivo je da najznadajniji udio u ukupnom prihoduDru6tva imaju prihodi od isporuaene vode, dok prihodi od odvodnje otpadnih voda dine svega3,91% prihoda Trosak amortizacije sustava za odvodnju otpadnih voda iznosi 249.672,65 kngodisnje, od dega se sa raduna odgoalenih prihoda pokriva 90.101,40 kn, dok bi preostalih159.571,25 kn trebalo pokriti prihodima od pruzanja usluge odvodnje, a ti prihodi iznose svega140.353,53 kn Dakle, prihodi od odvodnje nisu dovolji ni za pokriee troska amortizacue, akamo ll za pokriie ostalih troSkova ove djelatnosti.

OPIS 2013. 2014. 2015. 20't6.INDEKS2016./15.

STRUKT.PRIHODA2016.(%l

2. 3.

lsporuka vode 3.872.539,03 3.67 t.410,39 3.433.242,7 5 3.452.409,54 100,56 96,09

Odvodnja 120.373,60 124.296,35 124.001,34 140.353,33 'I t3,19 3,91

UKUPNO 3.992.912,63 3.795.706,74 3.557.244,09 3.592.7 63,17 101,00 '100

Prihodi od isporudene vode u 2016. godini za 0,56% su ve6i nego u 2015. godini, dok 1o poveianjekod odvodnje iznosi 13,19% zahvaljujuii pove6anju broja prikljudaka na sustav odvodnje otpadnihvoda. Korekcija cijena koja je lzvrsena sa 1.10.2016. g. nije imala znaaajnijeg utjecaja na poslovnirezultat u 2016.9. jerje potrosnja vode u zadnjem kvartalu godine najmanja, a i veci dio oditanjavodomjera izvrsen je prije 1 10. Primjena novih cijena na nivou c,jele godine trebala bi osiguratipozitivan poslovni rezullat u 2017. godini.

2.3.2. Rashodi

TABELA 7: Usporedba ostvarenih rashoda u 2013.,2014.,20'15. i2016. godini

GRAFIKON 4:

i njihova struktura

oPts 2013. 2014. 2015. 2016.IND.

20't6.t15.

STRUKT.RASH.

2016.(%l2.

Osnovni materijal 365.288 2AA.497 197 633 295 928 149,7 4 6,33

Elektridna enerqiia 588 289 586 962 598.820 514.088 85,8s 10,99

Gorivo 237.423 106.776 6S.892 69.300 99,15 1,4A

Usluge teku6egodrZavanja 166.397 69.6S5 37 354 136,56 0,80

Proizvodne usluqe 797 529 271751 64 215 126.910 '197,63 2,71

Amortiz. 1.557.118 1 520.597 1.166.961 1.235.497 105,91 26,43

Pbee za rad 3.024.755 2.170.O20 1 479 574 1 866 044 99,28 39,91

Doprinosi na pla6e 459 763 359 920 323.288 320.959 99,28 6,86Ostali poslovnirashodi 861 807 358.021 208.61B 56,79 4,46

Financijski rashodi 2.345 7 388 997 '13,49 0,02

UKUPNI RASHODI 4.47 4.O23 5.734.584 4.702.4A5 4.676.095 99,44 100,00

Struktura rashoda u 2016. godinimaterJa

energla

trUsluge tehucegodzavan a

aProzvodn-:usluge

trAmort z

trDoprinos naplaie

Na temelju podataka iz tabele 7- moiemo re6i da su ukupni rashodi u 2016. godini smanjeniza 0,56% u odnosu na 2015. godinu.TroSkovi proizvodnih usluga su porasli ito u najve6oj mjerizbog porasta troskova ba:darenjavodomjera,to sa '18.626,00 kn u 2015. godini na 60.389,00 u 2016.9.). Povecani su izdaciza materijal zbog pove6anog opsega rekonstrukcta izbog izgradnje prikljudnog cjevovoda zapoduzetnidku zonu, te izgradnje sekundarnog kolektora kanalizacije u Karlovaakoj cesti.lzdaci za usluge teku6eg odrzavanja povedani su zbog pove6anja izdataka za odrzavanjevozila. Svi ostali rashodi smanjeniza 10,'18% (plaae) do 76,37o% (proizvodne usluge).Svi ostali rashodi su smanjeni, a najvece smanjenje osivareno je na tro6kovima elektidneenergije koji su za 84.732,00 kn manji nego prethodne godine.

3.VODOOPSKRBA I ODVODNJA

Vodoopskrbni sistem sastoji se od dvaju medusobno povezanih sustava , "Obrha" i "Opare',iz kojih se pitkom vodom opskrbljuje stanovni6tvo igospodarstvo na podrudju Grada Ozlja,Op6ina Kamanje,2akanje iRibnik, te pojedina naselja na podruaju Op6ina Kraii6 iNetreti6.Na vodovodnu mrezu prikljuaeno je 3.009 doma6insatva, '1.653 objekta u kojima sepovremeno boravi ("vikendaii" i"inozemci"), te 261 gospodarski objekat.

3.'1. lnvesticiie u djelatnosti vodoopskrbe i odvodnie

TABELA 10: Pregled investicUa u djelatnosti vodoopskrbe iodvodnje u 2016.

U toku 2016. godine poduze6e je u vlastitoj re:ii i vlastitim sredstvima izvrsilo rekonstrukcijecjevovoda u vrijednosti od 482.601,06 kn.Realiziran je projekt "Rekonstrukcija i prosirenje vodoopskrbnog sustava Ozalj" koji se sastojiod dvije komponente, a to je "lzgradnja vodovoda Dojutrovica - KaSt" vrijednosti 4.469.515 kni "Rekonstrukcija vodovoda Opara - Vuksani - lvlali Erjavec - Ozalj" vrijednosti 1.141.124,84 kn.za realizaciju projekta 66,88% sredstava osigurano je iz strukturnih fondova EU, 23,12%osigurale su Hrvatske vode, a 107o su lokalna sredstva (sredstva Grada Ozalja za izgtadnjuvodovoda Dojutrovica - Kaat i sredstva Komunalnog poduzeia za rekonstrukctu cjevovodaOpara - Vuksani - Mali Erjavec - Ozalj).

Direktor:

Zlatko Gojmerac, dipl. oec

oPtsVRIJEDNOSTINVESTICIJE

lzvrsene rekonstrukciie u vlastoi re2iii 482.601,0€

lzoradnia vodovoda Doiutrovica - KaSt 4.469. 5'1 5. 0 5

Rekonstrukciia vodovoda Opara - Vuksani - Mali Eriavec - Ozali 1.141.120,84

UKUPNO 6.093.236,95

cl

N

saF

il|il

:lc

l<*tr.Nlu

olu[- lu

EIEtl;tlP

il;rl>

:IL': lur

5l?

!t3it!i l"l

cl?

o<o2ZOz>oo<olk

:-

.i

.?

odYaGooo

s

ozo-lYf

sct

.l

IFoc

$l lElzl lrtot ta-l1^-ldl :lz u)

-t-t2toE l- lur (/)o l"-- ld l-

Ftt,

zFJuJ

o

:iElrlrlB

!lkrl;ilt;t?tlz

ld-loILT

;IL\lZ:l<*ll/llr)lf JIE

olooloIII

rlo)loEIiltt tl.tr lo- lL lc

r

EFooFJul-1oo(]'(o

oot

Nf?zoIooo-EoYof(-)zztroi u.tc 'c)1' ,o

fulN>06N

?Et

'!

:t

I -

rl'-1.j:lE

3lR .:

tz

)l

(}

F

u

ac

(cu

c ca

2

lz

t20

lElr

lglit::

cE

o

c

\cEcc

IC

F!

;

l€

Cc

F2gu

cc

c

gz

,{too

IE

lItolq

l=

c

)5

7z

z

o

t4z

z

!a

:

!{rll

.l-trl5lBoo

'"of

-

=l>lo\"

lhlsl=

z

F

E

ocF

(

lI

l

{lz

z

4

FL]J

o

to

IE

lftlol-

t;

2z!

)z

fo

z

H

lq

lx

ctI0

c

!

l

oztooooo

zfrlIolul

:2c

!z

z

z

zf

:)

sFooLrloto

qt:l!

(C

ut

tx

o

z

lfl3ls

l:l\

o&

2IF

P

t:

ItItlel$

f-T

F

cc

F

(jc

3

q

c

lv

!a =

sFo

)]J:rlt Lrlt

=

Ed.0:9E

jl JI;1

ilF]F.

a;a

I

:I

{lit

I

-

;l

HI:l

I

l"l

:lHI.1

3lEi

I

! tls"l BI

rl il;l

ail;

E

l

ttl;t I

rl l<l#l I

it t3lAl,

li lqtgls

SlElFi4liftl?l5lSl1-l>lz1114olOln ltr lcavalzlz12

EEEIgI:lol@lqlEIg

oo

cl I

;1,zl4l=lFlLlurlcrl9l9lPlSlslel;l:IEl5l;lYlq

1l6l{r l9lg

I lsldl

dtE

|IElelelelr

2

4

rl

lr

l:lll1

li

I

l1'l< l!tz t,

iFIl3 l

EIiia +l

iIP FI

1l:8',lct.L:LO l

lls rll5 P

n

\)=tczlU]

=ga.

ft

-IF

'"t-llll:lul{

Llltlilsl>12

lkl:lu lF

:Fll

l3

1e

1€

z

lfIczrlNf

!2

2

l:

\\

l:I

,iiltlilrl:lrlEl3lsl

;li

*l:

1lIE

ihls

rls1t>,i\crrl<ol>

5leEI:zl;

;9li

l;I;

!c

u

tl+

ll;llr)lctll*.l>) lLr.r

il{?lc

!lF

3l:

il;

l!

I I l;l"lI I l=l#

9iEl lElE=l=l l>16ElSt t>13Ht;t?t0l?itetEtnlP

EE\nIcIElslRlsl:l:l*l*l+l+l:

rle\

il9l

iEl'to

'E?li$t3

Obveznikr 053528161 22 j KOIMUNALNO OZALJ d.o.o.

BILANCAstanje na dan 31.12.2016

A) POTRAZIVANJA ZA UPISANlA NEUPLACENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA [vlovtNA (AOP 003+010+020+031+036)

I NEI\,4ATERIJALNA VIOV NA (AOP 004 do 009)

1 lzdac za rcz\a)2 Koncesije palent cencje robne usllznemarke sofiver

3 Goodwi

4 Pred!jmov za nabavu nenraterijalne imovine

5 Nematerla na lmov na ! priprenri

6 Osla a nematerja na movina

NIATER JALNA IMOVINA (AOP 011 do 0Tg)

1 Zem j ite2 Gradevnsk oblekl

3 Postrolenja oprema

4 Aat pogonsk inventar ilransporlna movna

5 B o oaka lmov na

6 Predulmov za maierija nL.r imov nu

7 l,'lalerilalna imovina u pr prem

8. Ostala malerijalna imovina

9.Uaganjeunekrelninell DUGOTRAJNA F NANC JSKA MOV NA (AoP 021 do 030)

1 Ulaganja u udje e (dion ce) poduzetiika unutar grupe

2 Ulaganla u oslale v ednosne papire poduzetn ka unllar grupe

3 Dan zalmovi depozli sllano poduzetnici.na unutar grupe

4 Ulasanla u udle e (d onlce) dr!slava povezan h sudjelujuiim

5 U asanja u ostale vrijednosnesudle ujua m interesom

6 Dan zajmovi, depozit i s enos'rdle ujua

'n nteresom

papire drLrSiava povezanih

druatvinra povezan nr

001

002

003

004

005

006

007

008

009

010

011

012

013

014

015

0'16

017

018

019

020

021

022

023

024

oz5

026

027

028

029

030

031

432

033

034

035

036

037

038

039

040

041

042

043

044

33.349.119

0

33 349 119

77395429 431 244

469 411

327 373

1 941 091

1.056.327

242.458

2A2 458

7 U aganja u vrijednosne pap te

8 Dan zajmov, depozit i s ano

I ostala ! aganla koja se obraaunavaj! melodom udjela

10 osta a dugokajna flnancijska movina

V POTRAZ VANJA (AOP 032 dO 035)

l. Potrazvanla od poduzeln ka !nutar grupe

2 Potrazivanla od druStava povezan h s!dle ujuc nr inleresom

3 Potrazivanla od kupaca

4 osta a polrazlvanja

V ODGODENA POREZNA I\4OV NA

c) KRATKOTRAJNA IVOVTNA (AOP 038+046+053+063)

. ZALIHE (AOP 039 do 045)

1 SLrov ne i malerla2 Proizvodnla u tjeku

3 Gotov p.ozvodi

4 Trgovaaka roba

5 PredLrjmovlza zalhe6 D!gotrajna

'novina namijeilena p.odaj

ObrazacPOD.BIL

38 456 301

195 931

195 931

38.260 370

773.954

29.312 466

713.079

276.133

7144.734

1.132 015

237 547

237 547

Obveznik: 05352816122i KOMUNALNO OZALJ d.o.o.

7. Bio oska imovina

I. POTRAZ VANJA (AOP 047 dO 052)

1 Potrazvanja od poduzetn ka l,]nular grupe

2 Potrazvanja od druStava povezan h s!dle ulue m iiteresom3 Potrazvanja od kupaca

4 Potrazvanja od zapos enika ialanova podlzetnika

5 PotraZvanla od drzave idr!s h nstiucija6 Osla a polrazivanla

KRATKOTRAJNA FINANC JSKA VIOV NA (AOP 054 do 062)

1 U asanja u udle e (d on ce) podlzeinika ufutar grLrpe

2 U aganla u osta e vrijednosne pap re poduzetnika unutar gr!pe3 Dan zalnrov, depozill i sllano podlzeh c ma !nltar grLrpe

a. U asanja u udjee (dion ce)d.ustava povezanihs'rdjelujuiim nteresom

5. U aganja u ostale vijednosne pap re druslava povezanilrsudjeluluiirn nieresom

6. Dani zalmovi, depoz li s iano druatvima povezan msudje ulucim inieresom

7 Ulaganja ! vrlednosne papke

8 Danizatmovi depozit s ano

I Ostala f nancjska imovina

V NOVAC U BANC IBLAGAJND) PLACENI TROShOVI BUOUCEG RAZDOBLJA I OBRACU\A1I

PRIHOD

E) UKUPNO AKTIVA (AoP 001+002+037+06a)

F) IZVANBILAN.N] ZAPISI

BILANCAstanje na dan 31.12.2016.

ObrazacPOD-BIL

5l0 863

4T1 983

13 056

85 824

0

383 605

6 089

1a 867 192

16 525 000

t616

045

046

447

048

449

050

051

052

053

054

055

056

057

058

059

060

061

062

063

064

065

066

067

068

069

070

071

072

073

074

076

477

078

079

080

081

082

083

084

085

085

087

088

494 476

447 914

22 535

20 031

0

363 393

5 024

34 410 470

A) KAP|TAL I REZERVE (AoP 068 do 070+076+077+081+084+087)

I TEN4ELJNI(UP SAN )KAPITALII KAP TALNE REZERVE

fl REZERVE rZ DOB Tl (AAP 471+472,073+074+A75)

1 Zakonske rezerye

2 Rezerue za vlastle d onice

3 Vlastle d on ce iudle i(odb ha stavka)

4 Stalutarne rezetue

5 Osia e rezerue

V. REVALOR ZACIJSKE REZERVE

V REZERVE FER VRIJEDNOST (AOP 078 do 080)

1 Fer vfjednost financjske imovine raspo oz ve za prodalu

2 Uankovlt d o zaStie novaanih tokova

3 Ualnkovit d o zaStte nelo u aganta Lr nozemslv!

V ZADRZANA DOB T ILI PRENESEN GUBLTAK (AoP 082 083)

1 Zadrzana dob t

2. Prenesef gubiak

v DoB T rL GU8 TAK POSLOVNE GOD NE (AOp 085 086)

T. Dobt pos ovne god ne

2. G!b tak pos ovn€ god ne

V] IVIANJ NSK] (NEKONTROLIRAJUCI) INTERES

B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)

l9 068 131

16 525 000

T6

T6

2 927 994

2 927 994

384 879

384 879

2 5431152 543 115

-200 939

Obveznik: 05352816'1 22: KO[4UNALNO OZALJ d.o.o.

1 Rezeruirafla za mlrov ne otpremnine sLiane obveze

2 Rezerviranja za porezne obveze

3 Rezerviranja za zapoaele sudske sporove

4 Rezerviranja za troakove obnavjanla pr rodn h bogalslava

5 Rezerulranja za troskove u lamstvenim rokovrma

6 Or!ga rezeryiranla

c) DUGOROdNE OBVEZE (AOP 0S6 do 106)

I Obveze prema poduzeln c ma unltar grupe

2 ab,reze zazajmo\te depoz le i sl ano pod!zeinika !nutar gr!pe

3 Obveze prema drLratvima povezanim s!dle !jui m inleresom

4 Obveze za zalmove depozle i s ano drustava povezan h

s!dle utuairn nteresom

5 Obveze za zalmove depozle is ano

6 Obveze prema bankama drug m nnancjsk m instlucllama

7 obveze za predujmove

8 Obveze prenra dobavlaa ma

I Obveze po vrjednosr m papir ma

10 Osta e dugoroane obveze

I1 Odgodena porezna obveza

O) KRATKORO.NE OBVEZE (AOP 108 dO T21)

1 Obveze orema poduzetnlcima Lrnutar qrupe

2 Obveze za zajrnove. depozite s ieno poduzeln ka unular grupe

3 Obveze prema drustvima povezanim sudjelljuijm nteresom

4 Obveze za zajmove depozlte slano druslava povezanilrs!dlel!jLrc m inieresom

5 Obveze za zajmove depoz le i sl ano

6 Obveze prema bankama drugim financlskim nslltucijanra

7 obveze za pred!jmove

8 Obveze prema dobavllaaima

I Obveze po vrlednosn nr papir nra

10. Obveze prema zapos enicma' r oo.-. a 7d poraza aop .o.- "l :dld ddld jo

12 Obveze s osnove udjela ! rez!ltatu

13 Obveze po osnov dusolrajne irnovine nanrijenjene prodal

14. Ostale kralkoroane obveze

b) ODCODTNO PLACANJE'ROSKOVA PRIHOD BLDUCFGARAZDOBLJA

F) UKUPNO PASTVA (AOP 067+088+095+T07+T22)

GI IZVANBILANiN I ZAPISI

BILANCAstanje na dan 31.12.20'16.

ObrazacPOD-BIL

7T8.373 680 062

089

090

091

092

093

094

095

096

097

098

099

100

101

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

112

1t3114

115

116

117

118

119

120

121

'122

123124

9 674

337 241

124 849

23T 598

19 011

T4 623 966

34414 474

73 853

147 734

146 752

344 792

10 935

2A A47 151

39.594 405

Obveznik: 053528161 22t KOIVIUNALNO OZALJ d.o.o.

RACUN DOBITI I GUBTTKA

za razdoblje 0'1.01.20 1 6. do 31.1 2.20'16.Obrazac

POD-RDG

L PoSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)

I Prhod od prodale s podLrzetn c ma LrnLrlar grupe

2 Prhod od prodale {zvan grlpe)3 Prhod na lemelu upolrebe v astl h prozvoda. robe !suga4 Osla pos ovni prihod s pod!zelniclma onLrtar grLrpe

5 Osia posovn p.ihod (zvangrupe)

ll POSLOVNT RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)

1 Promlene vrlednosli za iha pro zvodile ! tleku i gotov h proizvoda

2 Maierla nltroakovi(AOP 134 do 136)

a) Tra'kavi snovina inate ala

b) fro;kovi prcdane rcbe

c) Oslatt vanjskt lrcSkavl

3 T.oskov osobja (AOP 138 do 140)

a) Neta plaae ina.tnice

b) ho;kavi pa.eza idapn.asa tz ptaAa

c) Daprinasr na plate

6 VrJednosna !skladeija (AOP 144+145)

a) .lugattatne navne astn rinancuske inavtne

b) krctkatrale iniavtne osinl rnanctlske inavine7 Rezeturanta (AOP 147 do 152)

a) RezeNnanja za ntrarhe atprennine t shene abveze

b) RezeNnanta za potezne abveze

c) Rezeturc.la za zapaiete srdske sporove

.t) Rezetuiranta za tra;kave abnavljanta p.irc.lnih bagatstava

f) D.usa rczeNranja8 Osta poslovi rashod

lll. FINANCIJSK PRIHODI (AOP 155 do 164)

1 Pr hodi od ! aganla ! ldjele (dion ce) podLrzein ka !n!ia. grupe

2 Pr h.dL od ! agania u ldjele (dron ce) drlstava povezanihsldle ului m nteres ma

.P oorodo,"'d.9o " ''"podlzeln c ma !nutar grupe

4 Osta prhodis osnove kamata 2 odfosa s poduzeln cma unulargrlpe5 Teaaj.e raz ke osta inanclsl< prhodl zodnosas

poduzeln c na unllar grLrpe

6 o 'od od o'u7 Osta pr hodi s osnove kamata

I Teaai.e raz ke osta lnancjsk prhod

9 Nereaizran dobc (prhod )od inaicijske iniovne

10 Osta f nancilskipihodV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)

I Rashod s osfove kamata s in rashod s podLzetn c ma unltar grupe

2 Ieta)re Gz ke drug rashod s poduzeln c ma unular grlpe

3 Rashod s osnove kamata s dn rashod

4 Teaalne raz ke drug rashod. \"."o / d r g, o rjsfoo oo , d. qtb ro I d

6 Vriednosna !sk adenja rlnanolske mov ne (neto)

7 oslali financlsk rashod

125

126

127

128

129

130

131

132

134

135

137

138

139

144

'141

142

143

'145

'146

147

14A

149

150

151

'152

153

154

155

156

157

158

159

160

163

164

165

166

167

168

169

170

171

172

4 216 971

3 931 413

345 558

4 695 096

396 436

1311 981

267 278

r 050 703

2 2Q2 A65

1 362 121

511457

323 287

1 166 9€1

272231

17.391

17 391

0

4 418 235

4 055 551

392 684

4 675 236

-442 601

1 344 445

357 629

986 856

2 187 003

1 329 860

536 184

320 959

1 235 497

343 663

35 309

35 309

0

V. UDIO U DOBITI OO DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIIVIINTERESOIM

VI, UOIO U DOBITI OD ZAJEDNIdKIH POTHVATA

VII. UOIO U GUBITKU OD DRUSTAVA POVFZANIH SUDJFLJJUCIIV'IINTERESO[1

VIII- UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIEKIH POTHVATA

lx. UKUPNI PRlHoDl (AoP 125+154+1?3 + 174)

x. UKUPNI RASHODT (AOP 131+165+175 + 1T6J

XI, DOBIT ILIGUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IAOP 177 ]78]I Dobil prle oporezivanja (AOP 177-178)

2 Gubiiak prje oporez vanla \AAP 178177)XII. POREZ NA DOBIT

X ]I, DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA {AOP 179.182)

1 Dobl razdobja (AOP 179-182)

2 Gublak razdoblja (AOP 182-179)

173

174

175

176'177

174

179

180

181

183

144

185

4 317 606

4 742 445

384 879

0

384 879

384 879

0

384 879

4 4752934 676 232

-200 939

0

200 939

-200 939

0

200 939

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ak(

XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJEOPOREZIVANJA (AOP'] 87,]88)

1 Dobt prekirutog posovafla prle oporezrvanla

2. Gub iak prek nltog pos ovanla prje oporezivanla

XV, POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA

1 Dobi prekifutog pos ovairla za tazdobje (AOP leO 1e9)

2 Gubtak prek nutoq pos ovanla za razdoblie (AOP 189-186)

186

147

188

189

190

191

UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI'a koj!imXVI. DOBIT ILIGIJBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)

1 Dobt p.ije oporezvanla (AOP 192)

2 G!btak prle opor€zlvanja (AoP 192)

xv . PoREZ NA DOBTT (AOP 182+189)

XVIIi. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192 195)

1 Dobt razdoblla (AOP 192-195)

2 G!b tak razdobla (AOP 195r92)

192

193

194

195

196

197

198

0

0

0

0

0

0

0

OODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godisnji

XIX. DOBIT ILIGUBITAK RAZDOBLJA lAOP 2OO+201)

1. Pripisana imaieljima kapitala matice

2. Pripisana manjinskom (nekontroliraju6em) inleresu

nancts'199

200

201

ta,0 0

rzvJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI lpopunjava poduzetnik obvI, DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA

{AOP 204 do 2l1)te z p'e r'-'a i.ozF - rog po. o. ir a

2 Promlene revalorizacjsk h rezeru dlgokalne malerla ne i

nemalerlahe movine

3 Dobil gubilak s osnove naknadiog vredfovanja riancijskemovife raspo oZve za prodal!

4 Dobil gubilak s osnove !a nkovte 2aslilelrovaanih lokova

5 Dobil iL glbilak s osnove ua nkovie zaaiiie neto u aganja r nozemslv!

6 Ud o ! ostalolsleob!hvalnoldobl/g!b tk! drlStava povezanihsudje Lrl!Cim nteresom

7 Aktuarsk dobici/gub c po planov ma dei n ran h primanja

I O al- e. rs- iLe proa e re r.o r, a

III, POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSIALA SVEOBUHVATNA DOBIT ]LI GUBITAK (AOP 203 212)

V, SVEOBUHVATNA DOBIT ILIGUBITAK RAZDOBLJA(AOP 202+213)

202

203

204

205

206

207

208

209

210

211

212

213

214

llSFl-a)

DoDATAK lzvjestaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik kol

Vl SvEOBIIHVAfNA DOBIT lll GUBITAK RAzDOBLJA (AOP 216+217)

1. Pripisana imateljima kapitala matice

2. Pripisana man;:nskom rnekonrrolirdjucem) interpsu

21A

216

lja konlrolidiraniizvje5taj)0 0

KOIMUNALNO OZALJ d.o,o,BiljeSke uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.

1.2-

OPEI PODACIO DRUSTVU

1.1. Pravni okvir, dielatnost i zaposlenici

Druitvo KoMUNALNO OZAU d.o.o., Kolodvorska 29, Ozalj upisano je u sudski registar

Trgovaakog suda u ZagrebLr pod matianim brojern 020024734 iOlB 05352816122).

Predmet poslovanja Druitva su javna vodoopskrba ijavna odvodnia.

Odlukom o poveaanju temeljnog kapitala od 05. prosinca 1997.8odine terneljni kapital

Drultva se poveaava sa iznasa ad 77.974./ 12,14 kuna za iznos ad 227,86 kuna na lznos od

17.975.000,00 kuna. odlukom skupitine Druitva od 16. prosinca 2013. godine temellnikapital se smanjuje sa iznosa od 17.975.000,00 kuna za iznos od 1.450.000,00 kuna na iznos

od 16.525.000,00 kuna u postupku podiele DrLlitva odvajanjem s osnivanjem novog

Druitva. Smanienie terneljnog kapitala provedeno je u 2014. godini.

Na datum bilance Druitvo je irnalo 18 zaposlenika (31.prosinca 2014. godine 19 zaposlenika).

1,2. Tiiela Druitva

Osoba ovlaitena za zastupanjeiZlatko Gojmerac, direktor, zastupa Druatvo pojedinaano isamostalno

Nadzorniodbor:Stjepan Basar, predsjednikZlatko Buaan, zamjenik predsjednika

Dragutin Peretin, alan

Miroslav Cigia, alan

Josrp Zapcrc, clan

osnivaai Druitva:Grad Ozalj

OPcrna Zakanle

zakonskj oLy!M!!9yq!jq

Prema Zakonu o raiunovodstvu (NN 78/15, 134/75, 72A/rc) i Zakonu o trgovaikimdruitvima (NN 1,1L193,34199, i"21199, 52loa, 778103, 1o7lo7, 146/08, 737109, 12s/17,

f52/L1., ]11112, 68/73, lIO/15) obveznik sastavljanja financijskih izvjeltaja je Uprava

Dnritva

Prema Zakonu o raaunovodstvu Druitvo spada u kategoriju malih poduzetnika te ima obvezu

za iavnu obiavu sastaviti slijedeae financijske izvjeitaje: Bilanca, Raaun dobiti igubitka kao i

pripadajude bilje!ke uz financijske izvieitaje. '

KOMUNALNO OZALJ d.o-o.BiljeSke uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2016.

Financijski lzvjeitaji sastavljeni su suklaCno Hrvatskim standardima financijskog izvje!tavanja(HSFI) ito je zadnji zakonski okvir sLtkladno odredbama Zakona o raaunovodstvu.

Drultvo obraiunava sve poreze sukladno vodeaim zakonskim propisima, a prije svegauva;avajufi:

- Zakon o porezu na dodanu vrijednost (NN 73li3,99/13, I4Bl13, j.53h3, I431L4,115/16) i Pravilnik o porezu na dodanLl vrijednost \19113,85113 ispravak, 160,/13,35 / 1,4. 157 /74, r3O/ 7s , t / r1)

- Zakon o porezu na dobit (NN 177104,90/a5,51/06,1,46/A8,80110,22112,148113,143/1,4, sA/rc, 115/16) i Pravilnik o porezu na dobit I95lA5, ]:3107, 156108, 1461A9,L23 /1,0, 1.37 1 11, 6t/1,2. t46/r2, 760/ 13, 121 14, 157 1 14, 731 / 15, ! 11)

Zakon o porezu na dohodak (NN 115/16) iPravilnik o poreiu na dohodak (NN 10/17)

II TEMEU ZA SASIAVUANJE FINANCIISKIH IZVJESIAJA

Osnove pripreme

Financijski izvjeitaji Druitva sastavljeni su sukladno Hrvatskim standardima financijskogizvjeitavanla (HSFI). Financijski izvjeltaji izradeni su primjenom metode povljesnog troika i

naaela vremenske neograniaenosti poslovanja.

III SAZETAKRA'UNOVODSTVENIHPOLITIKA

Sa;etak znaaajnih raaunovodstvenih politika usvojenih za pripremu financijskih izvjeltajanaveden je u nastavku. Politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja ukljuaena u oveizvje!taje, osim ako nije drukaije navedeno.

3.7. Kliuine prociene ineizviesnost prociena

Prilikom sastavljanja financijskih izvjeitaja koriitene su odredene procjene koje utjeiu naiskaz imovine iobveza Druit'Ja, prihode i rashode Druitva iobjavljivanje potencijalnih obvezaDruitva.

Buduai dogadaji inlihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnoiau, slijedom aega sestvarni rezultati mogu razlikovatl od procijenjenih. Procjene koriitene pri sasiavljanjufinancijskih izvjeStaja su podloine izmjenama nastankom novih dogadala, stjecajeridodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija ispoznaja ipromjenom okruienja u

kojima Dru<tvo posluje.

Kljuane procjene koriitene u primjeni raaunovodstvenih politika prilikom sastavljanjafinancilskih izvjeitala odnose se na obraiun amoftizacije dugotrajne nematerilalne i

KOMUNALNO OZALJ d.o.o-Biljedke uz financijske izvjeataje za godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2016.

n aterij.rlne nrovine, Lrmanjenje vrilednosti imovine, ispravitk vrilednosLl laJiha, lspravakvrijednosti potraiivanja rczerviranja, te objavu potencijalf h obvcza.

3.2. lzvieitainavaluta

Financijski izvje!taji sastavjenr su u kunama (HRK) koja je Ltjedno ifunkclonalna valutaDruitva. Sllr:benl leaal n. dan 31. prcs ncr 2016. godine je hic J,5577E1 kuna ra 1 [L]R(2015. godine: 7,635047 kuna za l EUR).

3.3. Priznavanieprihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti prim lenc naknade i i potraiivanja za prodare pro 2vodeili usluge tijekom redovnog poslovanla Druitva. Prihodi su iskazani u i2nosima koji su

umanleni zr porcz na dodanu vrijednost, procijenjene povratc, rabate idrskonic. Druitvoprrznaje prihode kada se iznos prihoda mo:e pouzdano mjeriti, kada ae Druilvo imati buduieekonomske koristi ikada su zadovoljeni specfiin ki-iterili za sve djelatnosti Druitva.

Ptihadi ad prodoje proizvadoPrihod od prodale prolzvoda priznaju se kada je Druitvo prenjelc znaaajne rizike i koristvlasni<tva prolzvoda na kupca L ako Ie vlerojatno da i€ Dru<tvo primiti ranije dogovoreneuplate. Ti se kritcrili smatrajLr zadovoljenim kada je prolzvod dostavljen kupcu. Gdje kupacima pravo na povrat, Druitvo odgada priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat neistekne. Medutim, tarno gdje Druitvo zadriava samo beznaiajni rizik vlasniStva s obzirom na

pravo povratar prihod se ne odgada, all Druitvo priznaje rezerviranje temeljem prethodnlhiskustava idrugih relevantnih faktora. lsto se pravllo primjenjuje na jamstva.

Prihadi ad proddje uslugoPod uvletom da je iznos prihoda moguae pouzdano izmleriti ako je vjerojatno da ae Druitvoprimiti naknadu, prihodi od usluga priznajlr se u razdoblju u kojem su iste pru:ene- Prihodiod ugovora o izgradnji, slijedom procjene ishoda ugovora, priznaju se prema stupnjudovraenosti ugovorenih poslova, a na temelju udjela trogkova ugovora priznatih do datumabilance u odnosu na ukupno procijenjene tro<kove ugovora. Ako je vjerojatno da ae ukupnoprocijenjenl troikovi ugovora premaiiti ukupne prihode ugovora, oaekivani gubitak sepriznaje kao troaak razdoblja.

Ptihadi od komotoPrihod od karnata razgran aava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaaene glavnice i

po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja toino diskontlra procijenjene budufenovaane prirnitke kroz oaekivanl v;jek trajanja financijskog instrumenta ili do netoknjigovodstvenog lznosa flnancilske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijskiprihod u raiunu dobiti lgubitka.

1/\dnred.! pt t'OClt

lzvanredni prihodipriznaju se prema HSFI 15.

KOMUNALNO OZALJ d,o.o,Biljeake uz f inancijske izvjestaje

3.4. Poslovni rashodi

za godinu koja je zav15ila 3'1. prosinca 2016.

Rashodi pJedstavjaju smanjenje ekonomske koristr kroz obraaLtnsko razdoblje u oblikrodljeva lli iscrpllc'nla in'rovinc ir stvaranja obvera ito za posijedicu iffta smanjenje kapitala,osim onog u svezi s raspcdjelonr s!dlonictma Lr kapita u. Rashodi se evldeftir,rlu p znaju l]skladu s odrcdbama HSFI 16.

3.5. Uaimovi

Najrnovi se klasificiraju kao financijski na.jmovi ako se svi rizici ekonomske kor]sti povezani s

vlasniitvom prenose s najmodavatella na najmoprimca. F;nancijski najam se priznlle !bilanci najrnoprimca kao irnovina lobveza za financiiski naiam.Najmovi se k asificiraju kao poslovni / oper ativni fajmovi ako se svl r1?ici i ekonomske koristpovezani s vlasnritvom ne prenose s najmodavatella na najmoprimca. Poslovni / operativnnajam se prznaje kao rashod u raiunu dob ti i gubitka najmoprimca na ravnoTnlernol osnovtijekom razdoblja n aj rna.

3.6. Transakciie u stranim valutama

Transakcije u stranim valutarna poaetno se preraiunavalu u hrvatske kune prmlenomteaajeva na datum transal(cije. Noviana sredstva, potraiivania iobveze iskazani u stranimvalutama naknadno se preraaunavaju po teiajevima na datum bilance. Dobic itsubici nastalipreraaunavanjem ukljuiuju se u raaun dobiti igubitka za tekuau godinu.

3.7. Troikovi posudbe

Tro(kcvi posudbe koji se mogu izravno priprsati stjecanju, lzgradnji ili izradi kvalifciranogsredstva, a to je sredstvo koje nuino zahtijeva znaiajno vrijeme da bi bilo spremno za svolunamjeravanu uporabu ili prodalu, dodaju se troiku navedenog sredstva sve dok sredstvoveaim dije orn nije spremno za svolu namjeravanu uporabu lli prodaju. prihodi od ulaganlazaradeni privremenim ulaganjem namjenskih kredltnih sredstava tijekom njihovog tro!enjaza kvalificirano sredstvo oduzimaju se od trogkova posudbe koji se mogu kapitalizirati.

Svi drugitroikovi posudbe priznaju se u neto dobit iligubitak razdoblia u koiem su nastali.

3.8. oporezivanie

Troiak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuae porezne obveze.

Tekuaa porezna obveza t€melji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikujese od neto dobiti razdoblla iskazanoj u raaunu dobiti igubitka za iznose koji ne ulaze u

poreznu osnovicu kao r iznose porezno nepriznatih rashoda. Tckuaa porezna obveza Druitvaizraaunava se primjenom poreznih stopa kole su nasnazi, odnosno va:eae na daturn bilance.

Tekuii porez na dobit koji se odnosi na stavke kole se priznaju direktno u kap lalu, nepriznajc se u ratunu dobiti gubitka. Uprava perlodiino procjenjLrie poziciie p lave poteza u

KOIMUNALNO OZALJ d.o.o.BiljeSke uz financijske izvjeitaje za qodinu

odnosLi na sltuacileprovodi r-azerVirnnja,

koja je zavrSila 31. prosinca 2016.

u koj ma su pr mjenjivi porcznr z.l(oni prcdmet tLimaa-.nla, Le Drultvokada jc io mo8uae

3.9. DuRotrainamateaiialnaimovina

Dugotrnlna mdterilalna imovna poietnojc iskazana potroiku nabave koji ukjuaule kltpovnLlcijenLr, ukljuaLluai uvozne pristojb. inepcvratne poreze nakon odbitka trgovaakih popusta i

rabata, kao svc troikove koj se irravno mogu pripisati dovodenlu imovnc na mjesto I u

radno stanje za namjeTavitnu upotrebLl.

Dugotrajna materlla na imov na prilnaje se ako je vlerojrtno da ae budr.rae ekonomske koristkoje se mogu pripisati movrn pritjecati u Druitvo, ako se trojak nabave tmovie mozcpou/dano utvrditi, te ako je poled naina nabavna vrijcdnost imovinc veaa od 3.500 kuna nadan nabave.

Nakon poaetnog prirnavanla, tmovina se iskatuje po njezinu irolku nabave umanJeforn zilakurnLiliranu amortizaciju iakumul rane gubitke od urnanjenja vrilednosti.

Nakon podetnog priznavanja rnaterjalna imovina se iskazuje po nlezinu troiku umanlenomza ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanienia (metoda troika).

Troikovi tekuaeg odr:avanja ipopravaka, zantjene, te investicijskog odr;avdnja manjegobima priznaju se kao rashod razdoblja u kolem su nastali. U situacijama Bdje je jasno da sutroikovi rezultlrali poveaanjem buduaih oiekivanih ekonomskih korlsti kole sc trebajuostvaritl uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenjh moguanosti, oni sekapitalizirajL.r, odnosno ukljuauju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubicitem€ljem rashodovanla i1i prodaje imovine iskazuju se u raaunu dobiti i gubitka u razdob lu !r

kojem su nastali.

Amortizaclja imovine zapoainje kad je imovina spremna za upotrebu, ti. kad se nalazi nalokacill i u Lrvjetima potrebnim za koriitenje. Amortizacija imovine prestaje kad Ie movinarazvrstana kao imovina koja se dr:i za prodaju. Amortizacija se obratunava tako da se troiaknabave svakog pojedinaanog sredstva, izuzev zemljiita i dugotrajne nematerijalne l

materljalne imovlne u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vleka uporabe sredstvaprimjenom pravocrtne metode, kal(o slijedii

Opis

Zem jiiieZgradeKapta:ne gradevineCrpne staniceOprema radioniceOsta a opremaPogonski i poslovni inventarTeretna ikomblvozilaOsobna vozi a

StrojevlUredskl namjeitaj[]ektronska raa! na la

Vijek 2015 Stopa 2015 Vijek 2016 Stopa 2016 Razlika

60

50

65

20

t010

10

10

15

4

60

50

2A

10

10

10

1015

5

4

0,00r,6l2,001,545,0010,0010,0010,00 -

10,006,67

20,0025,00

0,00 0,001,67 0,002,00 0,001,5,1 0,005,00 0,0010,00 0,0010,00 0,0010,00 0,0010,00 0,006,61 0,0020,00 0,0025,44 0,00

KOIVUNALNO OZALJ d.o.o.Biljeake uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrSiia ie zavrSila 31. prosinca 2016.z rrnancusxe rzvjeslaJe za goornu xola Je zaI:ll3ll PI9!Ir3j!1"

lnformatidka oprema 4 25,00 4 25-00 0,00

Vodovodni vodovi z

kombinaclje dukt a 55 1,82 55 1,82 0,00

Vodovodnivodovl osta l

mater ja i 50 2,00 50 2,00 0,00

Clevovodi i kana izaclje od

betona 65 1,54 65 1,54 0,00

Ci€vovodi i kanalizacije od

PVC s0 2,00 s0 2,00 0,00

Uredaji za proiiiaavanje 50 2,00 50 2,00 0,00

3.10. Umanienia

Na svaki datum bilance, Druitvo provierava kniigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se

utvrdilo postoje li naznake da.je doilo do gubitaka uslijed umanlenia vrljednosti irnovine- Ako

postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao Lltvrditi

eventualni gubitak nastao umanjeniern. Ako Ie nadoknadivi iznos nekog sredstva procllenjen

na iznos ni;i od knjigovodstvenog, knjiSovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do

nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u ratunu dobiti i

gubitka osim za revaloriziranu dugotralnu nemateriialnu imaterijalnu imovlnu gdje se

gubitak od umanjenja prvo priznaie na teret pripadajuaih revalorizacijskih rezervi

3.11. Zdihe

Zalihe se trebaju mjeriti po troiku nabave ili neto utr:ivoj vriiednosti, ovisno o tome koia l'e

niia- Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaaeno ie kako

slijed i:

. Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski

inventar te sliana sredstva za rad za koja se oiekuje da ae se koristiti do jedne

godine dana isredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom.

. Utroiak odnosno stavljanje u upotrebLl zaliha sitnog inventara i auto guma kao i

rezervnih dijelova uklluauje se u troikove metodom jednokratnog otpisa.

Zalihe sitnog inventara otpisuju se u potpunosti prilikom stavlianja u upotrebu-

Nakon prodaje, Druitvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju

u kojem je priznat odnosni prihod- Takoder iznos bilo koieg otpisa zaliha do neto utriivevrijednosti I svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdobliu otpisa, odnosno nastanka

manjka. lznos bilo kojeg poniitenja otpisa zaliha kao posljedica pove6anja neto utriivevrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem

je doilo do poniatenja.

KOIvIUNALNO OZALJ d-o.o.Biljeske uz financijske izvjeitaje za godinu koja je zavraila 31. prosinca 20'16.

3.12. Potraiivania

Potra;ivanja sc poaetno rnjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bllance, potra:rvanja, tlase naplata oaekuje u razdoblju duiem od godinu dana, se iskazuju po amorliziranom troikuprlmjenom metode efcktlvne kamatne stope umanjeno 2a g!bitak od urnanjenja vrilcdnostl.Kratkotrajna potra:lvanja iskazu.lu se po poaetno priznatom norninalnom iznosu Lrmanlenom

za odBovarajuai iznos ispravka vrjednosti za proclenjene nenaplatlve iznose iumanjenja

Vrijednost potra:ivanja se umanluje i gubici od umanjenja vri.jednosti nastaju samo i

iskljutivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizaiao z jednog ii viicdogadala nastalih nakon poaetnog priznavanja imovlne kada taj dogadaj utjeie na

procijenjene buduae noviane tokove od potra:ivanja kojl mogu biti pouzdano Lrtvrdeni.

Na svaki daturn bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednostipojedinog potra:ivanja. Ako postoji objektivni dokaz o Lrmanjenju vrijednosti potra;ivania,iznos Bubltka mjeri se kao razlika izmedu l(njigovodstvene vrijednosti iprociienjenih buduaih

novaanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraiivanja ae se Lrmanjiti direktno iliupotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. lznos gubitka se priznaie na teret raauna

dobitl igubitka za tekuau godinu.

3.13. Novac u bancii blagaini

Novac obuhva6a depozite po videnju u bankama, novac u blagajni, te depozite ivrijedllosnepapire unovaive po pozivLr ili najkasnije u roku od tri mjeseca.

3.14. Rezervirania

Rezerviranja se priznaju samo ako Druitvo ima sadainju obvezu (pravnu ili izvedenu) kao

posljedicu dogadaja u proilosti i ako je vjerojatan odljev resursa da se podmiri ta obveza teako je moguie pouzdano procijeniti iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na dan bilance,

te se uskiadulo s procjenom temeljenom na trenLrtno naiboliim saznanjima. Kad je uainak

vremenske vrijednosti novca znaaajan, iznos rezerviranla utvrduje se kao sadagnja vrijednosttroikova za koje se odekule da ae bitl potrebni kako bi se podmirila obveza. Kad se koristidiskontiranje, knjigovodstvena vrilednost rezerviranja poveaava se u svakom razdoblju kako

bi se uzelo u obzir proteklo vrijeme.

3.15. Vremenska razgraniienia

Vremenska razgraniaenla su stavke potra:ivanja ili obveza za koje u obraaunskom razdobliu

nisu zadovoljeni kriteriji priznavanja prihoda odnosno rashoda, vea se ispunienje ovih

kriterija oiekuje u budu6im razdobljima, ili priho-da i1i rashoda priznatih Lr obraaunskom

razdoblju temeljem naaela nastanka dogadala, a za koje se Lr istom obraaunskom razdoblju

nisu zadovoljili kriteriji priznavanja potra:ivanja ili obveza vea se ispunjenje ovih kriterijaoaekuje u buduairri razdobljirna.

KOMUNALNO OZALJ d.o.O.BiljeSke uz financijske izvje6taje za godinu koja je zavraila 31. prosinca 2016.

3.16. Potenciialne obve_z€IillpyllA

Potencijalne obvcze se ne prlznalu u financijskim izvjeitalima, nego se samo objavluj! !biijeakan a uz financijskc lzvjeitale. Potellcijalna rrnovina se ne prizfaje u financljskin

izvjeitajirna, vea se pr znaje u trenutku kada postane vjerojatan pri lev gospoclarskih kor rstr.

J.17. pggadaii nakon datuma bildn-ce

Dogadaji nakon datuma bilance koji pr!iaiu dodatne informacije o polo:aju Dr!itva na

datum bilance (dogadaji koji imaiu za uainak uskladenja) priznaju se u financi.lskim

zvje!tajlma. onidogadaji kol ncmaju za posljedicu usk adenja objavljeni su u b ljc!kama uz

financijske izvleitaje ako su od materija rrog znaaala.

3.18. Ij!3!!ij:Bi instrumenti

Financ jski instrumenti razvrstavaju se kao rmovina i obveze ili glavnica u skladu sa su!tinomugovornog aran:mana. Kamat€, dobici i gubici koji se odnosc na financijski instrumcntrazvrstan kao imovina ili obveza iskazule se kao prihod ili rashod kada su nastalr.

Financijska imov na i financijske obveze priznaju se u bilanci Druatva kad je Druatvo postalo

stranom ugovora o financilskorn instrumentu.

Potra)ivanja se iskazulu u nominalnom iznosu umanienom za ispravak vrijednosti za

procjjenjene nenadoknadive iznose.

Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.

Ulaganja se priznaju na daturn trgovania i poaetno se mjere po trolkr..r koji ukljuiuje troiaktransakcije. Ulaganja sLr svrstana u u aganja nami.jen.jena trgovanju tila se prornlena fervrijednostl priznal-e u raiunu dobiti igubitka lli ulaganja raspoloiiva za prodalu ilja se

promjena fer vrijednosti priznaie u glavnici kao revalorizaciiska rezerva.

Bankarski krediti na koje se obraaunavaju kamate, kao rprekoradenja, iskazuju se u iznosimaprimlienih sredstava, odnosno odobrenih prekoraaenja.

Uprava Druitva je uvjerena da se fer vrljednost imovine i obveza iskazanih u bilanci ne

razllkuje znaaajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.

IV BtUESKE UZ RA'UN DOBITI IGUBITKA

4.7. Prihodi

U 2016. godlni ukupni prihodi sastoje se od poslovnlh ifinancijskih prihoda koji ukupnoiznose 4.475.293 kuna (u 2015. godini iznose 4.317-606 kuna). Ukupni prihodi veai su za 4% u

odnosu na prethodnu godinu.

/il Pos ovn prihodi sasloie se od prihoda od prodaje i ostallh poslovnlh prihoda.

Poslovni prihodi u 2016 godini iznose4.448.235 kuna (2015. godine4.276.971 kuna).

KOMUNALNO OZALJ rl.o.o.BilleSke uz financijske izvjestaje za godinu kojaje zavraila 31. prosinca 2016.

/t / Prihodi od prodaje odnose se na prlhoda od usluga isporuke vode, odvodnje i

proaiiaavanja otpadnih voda. Prihodi od prodaje u 2016. godini rnose 4 055.551 kuna (2015.godine 3.931.411 kuna).

liil Ostal poslovn prihodi ! 2016. godini iznose 392.684 Kulla (2015. eod ne 345.558kuna), a prikazani su kako slijedi:

Opis 31.72.2015HRK

31.12.2016HRK

Promjena PromjenaHRK %

Prihodl u v sinj amort zacijeNap eaena ctpisana potra:ivania

34.202 11%

399 3%

12.42t 45)',rosta iprlhodi

305.891

11.9532t 114

340 093

12.3524C.219

Ostali poslovni prihodi 34S.5s8 f92.644 47.126 744/"

/iul Financijski prihodl u 2016. godini znose 27.058 kLrna

odnose se na kamate (26.690 kn) itedalnc razlike (368 kn).

4.2. Promiena vriiednosti zaliha

U 2016. godini prikazana je promjenaiznosi 482.601 kuna (2015. godine 396.436infrastrukture u vlastitoj re:iji.

vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku kojakuna), a odnosi se na izgradnjL.r komunalne

{2015. godine 40.635 kuna), a

4.3. Materiialnitroakovi

Materijalni troikovi u 2016. godinl iznase 1.344.485 kuna (2015. godine 1.317.981 kuna).

/ I Tro;kovi sirovina i materijala u 2016- godini iznose 357.629 kuna (2015. godine)6 / ., /B (L,rd) a p-kazar, ,u lalo,l edi:

Opis 3!.1,2.2015HRK

31.12.2016HRK

Promjena Promjena%HRK

Sirovlne imaterijalUtroieni materljal i rezervni dije oviUtroieni mater ja za odr:avanje objekaiaOtpis s tnog inventara i autoguma

243.098

2.979T4

20.915272

349.421

0

9551.241

0

146.3292.919

94113.668

)/)

44%100%

6.121%

65%1AOal,Ostali materljalnl troikovi

Troikovi s;rovina i materijala 267.278 357.629 90.351 34%

/ii/ Ostali vanjski troikovi u 2016. godini iznose 986.856 kuna (2015. godine 1.050.703kuna) a prikazani su kako slijedi:

Opis 3L.L2.2015HRK.

3L.t2.20t6HRK

Promjena PromjenaHRK OA

EnergljaPrijevozne us uge, poitarinalls uge telefonijells uge kooperanata

6 t4.1I334.3502l.32185.524

591.33240.003

2 6.381106 751

82.1415.653

940)1 )21

72%16%

KO[,IUNALNO OzALJ d.o.o.Bilie6ke uz financijske izvjeStaje za

tlsluge tekuaeg odr:avanjaZdravstvene us !geTehnidki pregled

Naknade bankamalntelektualne uslugeDimnlaiarske us uge

l(omuna ne usiuge

Komunalna naknada

Usluge odrzavanja softveraostale usLuge

Neproizvodne us uge

godinu koia je zavnsila 31. prosinca 2016.

Troikovi najma opreme ivoziia 76 774 ,49.931

21 .35340.3131.646

20.65656.597

17.35424.71r

6.70620.87946.062

6801.9552.414

32.63126.647

85

26.839

346

10.00124.242

940

22310.535

3l%-50%

-124,n

1a/"

Naknada za uredenie voda

OJl,ali vanjski troikov; _

4.4. l{sitsvislsllia

1.050.703 986.8s6 -63_447 60k

Troikovi plaia zaposlenika u 2016. godini iznose 2.187.003 kLlna (2015. godine 2.202.865

kuna) a prikazanisu kako slijedi:

opis 31.12.2015HRK

31.12.2016HRK

PromjenaHRK

Promjena

NetopaaeinadniceTroikovi poreza i doprinosa iz pla6a

Doprinosl na pLaae

1.362.1215r7.457323.287

1.329.860536.184

320.9s9

-32.26118.121

-2%

4%,r%

TroSkoviosoblja 2.202.465 2.t87.OO3 ,15,862 -toa

Troikovi plaaa su smanjeni za 1% jer le smaniengodine bilo je zaposleno 18, a na 31. prosinca 2015.

4.5. Amortizaciia

broj zaposlenika. Na 31. prosinca 201b.godine 19 zaposlenika.

Troikovi amortizacije iskazani su u raaunu dobiti igubitka za 2016. godinu u iznosu od

1-235-897 kuna (2015. godine u iznosu od 1.166.961 kuna). Amortizacija ie obraaunata

sukladno raaunovodstvenoj politici koja je opisana u biljeaci 3.9. uz financijske izvieitaje.

4.6. Ostali troikovi

ostali troikovi u 2016. godini iznose 343.663 kuna (2015. gadine 772.231kuna) a prikazani

su kako slijedi:

Opis 31.L2.2015HRK

3L.t2.20L6HRK

PromjenaHRK

Promjena

Naknade za cestarinePremije osiguranjaPremlje osiguranja zaposLenika

Naknade za slu:bena putovanja i i anove NO

Naknade za seminareDarovi u naravi zaposlenicima

.,,324

)03.42/9.1806.540

91250.1/l3.833

2A9.5529.4195 500

588

6.12563940

Ial%

3%

10

KOMUNALNO OZALJ d.o.o.BiljeSke uz financijske izvjestaje za qodinu koja ie zavrSila 31. prosinca 20'16.

Porez na tvrtku lcestovna motorna voziaNaknade materija nih prava zapos enlkaTroakovi reprezentacljea anarine grupacljla anarina LAG VALIS

Doprinos OKFs

Sudskitroikovi

s2.t 60

1.000s1.375

4.O57

al4604

1.183

2.5311.240Struane knjige

Ostalitro<kovi 272.231 343.663 71.432 760/"

4.7. Vriiednosnousklaitivanie

Vrijednosno uskladlvanje potraiivanja od kupaca

kuna (31. prosinca 2015. godine 17-391 kuna).

4.8. Ostaliposlovnirashodi

na 31. prosinca 2016. godine iznosi 35.309

Ostali poslovni rashodi u 2016. godini iznose 11.480 kLrna (2015. godine 114.103 kune) a

prikazani su kako slijedi:

opis 3L.72.20t5HRK

37.12.2016HRK

Promjena PromjenaHRK %

Dimnjafarske uslugePremije osiguranjaPremije osiguranja zapos enikaKomunalna naknada

UsLuge odr:avanja softveraOstale uslugeNeproizvodne uslugeDoprinosi i ilanarine {HRT + OSTATE USLUGE)

Naknad-"

Osta i materijalni tro!koviTroikovi reprezentacijea anarine grupacijidlanarina LAG VALIS

Doprinos OKFs

SudskitroikoviStruane knjige

otpisana potraiivanja

96041.115

1.9162.O14

21./154.IOT4.3311.346

0

12.3926.1951.084

5041.I412.5157.424

8.155 11.480 3.325 Af/o

Ostaliposlovnirahodi 114.103 11.44O -to2.623 -90%

4,9. Financiiskirashodi

Financijski rashodi odnosegodini iznose 996 kuna, a

2ate2ne kamate i7.196 kn

5e na zatezne kamate

odnose se na teaajneteaajne razlike).

i teaajne razlike. Financijski

ra?like (2015. eodine 7.389rashodi u 2016.

kuna 193 kn

ll

KOMUNALNO OZALJ d.o-o.Biljeake uz financijske izvjeitaje za godinu koja je zavraila 31. prosinca 2016.

4.10. Porez na dobit

Drultvo je u 2016. godiniiznosu od 384.879 kuna).

ostvarilo Bubitak u iznosu odPorez na dobit iznosr 0 kuna.

200.939 I una (2015. godine gubital u

BIUESKE UZ BILANCU

5.1. Nemateriialnaimateriialnaimovina

Dugotrajna nematerilalna i materijalna imovina aija je sadainja vrijednost na 31- prosinca2016. godine iskazana u iznosu od 38.456.301 kuna {2015. godine 33.349.119 kune) nijeoptere6ena nikakvim zaloinim niti hipotekarnim pravima.

/l Nematerijalna imovina na 31. prosinca 2016. godine iznosi 195.931 kuna (31.prosinca 2015. godine 0 kLrna) a prikazana je kako slijedi:

opis 37.72.2015HRK

3r_t2.2416HRK HRK

Promjena

ll aganja na tudim sredstvimalspravak vriiednosti ulagan ja

16.16276.162

76.162-76.t62204.450

8.5t9

0

0

244.4508.519

a%

a%

aa/rOstala nematerija na movina 0lspravak vrijednosti osta e nematerijalne imovine 0l.jkupno koncesije, patenti 5oftver... -it

/1i/ Zemljiite na 31. prosinca 2016. godine iznose l13.954 kuna (31. prosinca 2015.godine iznosi 773.954 kuna).

195-931 195 931 oo/"

/iii/ Gradevinski objekti na 31. Prosinca 2016. godine iznose 29.312.466 kuna {31.prosinca 2015. godine iznose 29.837.284 kuna) a prikazani su kako slijedi:

Opis 31.12.2015HRK

3L.12.2016HRK

Prom.ienaHRK

Promjena

Gradevlnsklobjektilspravak vrijednostiRezervoarilspravak vrijednostiVodovodni vodovi i rnre:elspravak vrijednostiKaptaine gradevinelspravak vrljednostiTlaanicjevovodspravak vrijednostiGradevinskiobjektlspravak vrijednostlObjekt;kanaLizac'jesPravak vrijednostl

204.649186.190

9.303.5113.969.871

39.482.793-28.422.271

2 263.s64146.935880.984

-789.599

2.564.347-701.099

13.765.8504 )12 403

204.609-187.983

9 .3At .4414.108.451

39.918.41028.594.9732.309.500

783.405

880.984-802.844

2.564.347141.998

13.808.8584.462.O7 5

0,7.793

3.916138.580435.6115 72.696

45.936-36.470

0

13.2450

40.89943.008

-249.612

a%

1%

a%

3%

1%

2%

2%

o%

2%

a%

6%

ao/d

Ukupno gradevinski objekti 29.837.244 29.312.466 -524.414

12

KOMUNALNO OZALJ d.o.o.BiljeSke uz Iinancijske izvjestaje za godinu koja je Tavriila 31. prosinca 2016.

/iv/ Postrojenja i

2015. godine izn ose

opremn na 31 prosinca 2016.469.417 kuna) a prikazana su

godine znose 713.079 kuna (31. prosinca

kako s ijedi:

opis 31.12.2015HRK

3r.72.20L6HRK

Promjena PromjenaHRK

Poslovn

spravakOpremalsprava (

Ukupnovrijednostl

38.5512a 147

3.005.726

38.55132.573

3.312.1112.565.070

c

366.445118.951

lnv€ntar namjeitajvr jednosti

crpn h stanica

a'h119/o

\2%

postrojenja ioprema 469.417

/v/ A1ati, pogonski fventar itransportna sredstva na

276.133 kuna (31. prosinca 2015. godine iznose 327.373

173.O19 243.662 s2%

31. prosinca 2016. godine iznose

kuna) a prikazanisu kako slijedi:

opis 31.12.201s 31.12.2015 Promjena PromjenaHRK %

Transportna sredstvalspravak vrilednosiOprema uredaji'k!pan a atlspravak vrijednost

1.030.409734 087

401.926

1.030.409laa.121441.926

0

46.0400

-5.200

a%

D%

2%

Ukupno alati, pogonski inve. itrans- imovina 327.373 276.133 -51.240 -760/"

/'Jil lnvesticije u tijeku na 31. prosinca 2016. godine iznose 7.184.738 kuna (31. proslnca

2015- godine iznose 1.941.091 kuna), a prikazane su kako slijedir

opis 31.12.2075HRK

31.L2.2016HRK

Promjena PromjenaHRK %

nvestic ja ! tileku vodovod Doiutrovicalnvesticija u tijeku Nus OparaInvesticija u tileku kolektorlnvesticije u tijeku uredaj za proaiiiavanleVodoistra;ivanja Opara

Analiza vodoopskrbnog sustava Oza j

lnvesticija u tijeku rekonst. vodov. Opara

379.327339.446913 294267.410

27.OAO

7s.0000

4.899.0370

962.57 4

267.O340

0

1.0s6.097

4.519.116339.446

49.2840

-21.OOA

-75.000

1.056.097

7434%-rc1%

5%

o%

-lA|o/o

100%

Ukupno materijalna imovina u pripremi 1.941.O9L 7.1a4.73a 5.243.647 270%

s.2. zalihe

Zalihe sirovina imaterijala na 31. prosinca 2016. godine iznose 237.547 kuna (31. prosinca

2015. godine iznose 202.458 kuna) a prikazane su kakao slijedi:

Opis 31.12.20t5HRK

3t.t2.20L6HRK

PromjenaHRK

Slrovine irnaterijalSltan lnventar u upotrebiSirovine imaterija

202.45886.04386.043

217.54188.95288.9s2

35.0892.949

-2.909

17%

3%

Ukupno sirovine i materijal ?o2-45a 237.547 35.0a9

13

17%

KOI,IUNALNO OZALJ d-o.o.Biljeake uz financijske izviestaje za qodinu koja je zavrdila 31. prosinca 2016.

5.3. Potraiivania

Ukupna potraiivanja na 31. prosinca 2016. godine iznose 510.863 kuna (31. prosinca 2015.godine iznose 490.476 kuna).

/i/ Potraiivanja od kupaca na 31. prosinca 2016. godine iznose 411.983 kLtna (3j.prosinca 2015. godine lznose 447.910 kuna), a prikazana su kako siijedi:

opis 31.12.2015HRI(

31.12.2016HRK

Promjena PromjenaHRK OA

Kupciu zemljiKupci grobna naknadaspravak vrij. Potra:ivanja

7 I4.90921.A65

-348.064

762.33920.665

-3l l o21

-12.570,400

-22.9s1

2%

)%/%

.u,!g!!9r91rqye,|ll9_9q 447.910 411.983 -3s.927 -a%

/ii/ Potra:ivanja od dr:ave na 31. prosinca 2016. godine iznose20:15. godine iznose 22.535 kuna).

13.056 kuna {31. prosinca

/iii/ Ostala potra:ivanja odnose se na potra;ivanja za preclujmove, a na 31. prosinca 2016godine iznose 85.824 kuna (31. prosinca 2015. godine

'znose 20.031 kuna).

5.4. Novac

Novac na 31. prosinca 2016. godine iznosi 383.605 kuna (31. prosinca 2015. godine iznosilbJ 393 kL,nd), d p' lazar 'e kako rripdi:

Opis37.L2.20L5

HRK

3t.12.20L6

HRK

Promjena

Ziro radun Karlovaika banka d.d. ' 269.894L6494.515

630M.44361.080

0

0i 16)

294.11974.a /6

060.607

9.9250

0

89

3.506

9%

54%104%

95244/,

31%104%

a%

a%11%

Ziro raiun prijelazniraaun KABA

Ziro raiun Frste banka d.d.Devizni radun Karlovaika banka d.d.Ziro raaun Reiffeisen bank d.d.Devizni radun Erste banka d.d.Ziro raaun za posebne namjene KABA

PrijelaznikontoGlavna b agajna

Novac u banciibla8ajni 363.393 383.605 s%

5.6. qpisani kapital

Na 31. prosinca 2016. godine kapital iznosi 7a.a67.792 kuna (31. prosinca 2015. godine19.068.131 kuna) a prjkazan je kako slijedii

Opis31.12.2015

HRK

31.12.2016

HRK

Promjena

%

Temeljni (upisani) kapital

Rezerve iz dobiti

16.525.000 16.525.000

16

o%

o%16

l4

KOMUNALNO OZALJ d.o.o.BiljeSke uz financijske izvjestaje za godinu koja je zav.aila 31. prosinca 2016.

Zadriana doblt ili preneseni gubit.k 2.921.994384.879

2 543.115200.9?9 -48%Dobit i i gubitak poslovne Bodine

Kap ta 19.068.131 18.867.192 1%

Na 31.godine

/i/

prosinca 2016. godine kratkoroane obveze iznose 680-062 k!na (31. prosinca 2015.iznose 718.373 kuna).

Kratkoroine obveze

Obveze prema dobavljatima na 31. prostnca 2016. god;ne iznose 147.730 kuna (31.

2015. godine iznose 337.241 kuna).

Obveze prema zaposlen cima za neto plaaLr na 31. prosinca 2016- godin€ tznosekuna (31. prosinca 2015. godine iznose 120-849 kuna).

prosrnca

/ii/1-06.752

/iii/ Obveze za poreze I doprinose na 31. prosinca 2016. godine iznose 340.792 kuna

{31. prosinca 2015. godine iznose 231.598 kuna), a prikazane su kako slijedi:

opis 31.12.2015HRK

31.12.2016HRK

Promjena PromjenaHRK O/"

Naknada za koriitenle vodaNaknada za za!titu vodaObveze za doprinos za iumeObveze za porez iz plaae

Obveze za doprlnose iz i na p aae

Pot.aiivanje za PDV

Obraaun naknade za koriitenje vodaobraiun naknade za zaitltu voda

2).4114.240

014.21662.805

091.83844.568

111.49363.361

4211.688

51.4155A.61634.85517.196

89.0826-/.601

42

2.52811.330

50.67656.983

-27.37)

391%1s95%

a%

18%

61%lJkupno obveze za poreze, doprinose isl. davanja 231.598 340.792 109.194 47%

/iv/ Ostale kratkoroine obveze na 31. prosinca 2016- godine iznose 10.935 kuna (31-

prosinca 2015. godine iznose 19-011 kuna), a odnose se na naknadu ilanovima nadzornogodbora i Skupitine za prosinac 2016. godine koja je isplaaena u sijednju 2017. godine u

iznosu od 6.003 kuna te na obvezu za mirovinsko osiguranje za radnika na struinomusavriavanju za rad bez zasnivanja radnog odnosa u iznosu od 4.932 kLtna.

5.8. Prihod bududes razdoblia

Prihod buduieg razdoblja na 31. prosinca 2016. godine iznasi 2A.047.151kuna {31. proslnca2015. godine iznosi L4.623.966 kuna). Odgodeni prihodi se sastoje od potpora za ulaganje u

investicije u tijeku od strane Hrvatskih voda ijedinica lokalne samouprave koje se odnose na

ulaganje u kanalizaciju u iznosu do !.123.521 kuna, ulaganje u vodoopskrbu u iznosu od236.000 kuna, dovraene investicije u iznosu od 13-309-040 kuna i ulaganja - EU fondovi u

ilnosu od 5.J /8-590 kund.

15

KOIvIUNALNO OZALJ d.o.o.Biljeake uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsjla 31. prosinca 2016.

opis31.12.2015 Povedanje

HRK HRK

Amortizacija 31.12.2016HRK HRK

zvor lte ObrhVodosprema Oza jVodosprema :nkanjcVodovod Lug

Ka na izaclja L!g(o ektor VFilter stanlce Brezn ik

Vodovod Lovia Prekri!klKo ektor u ! Slava RaikajHidrantiKo ektor PirkNus Op.faVodovod G. Ferencl

Vodovodna rnre:a corniki ObreiVodovodna mre2a DragoaevciKolektor VVodovod Gornja Stran ca

NLlS Cerje PristavaCS Jaikovo pumpa I autonr:tikaPrikljuin cjevovod GalinVovodvodna mre:a Kar ovaaka c.

Analiza vodoopskrbnog sustava

948.5822.019 933

1877.208661.305

1.250.9191.896.6551.331.987

186.88749.29611.789

257.776

99.86025t.26A333.692

1.030.661489.616160.07512i 226

0

0

0

0

0

I9.9790

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

295.13113.23s

119.900t61 560

16.94,1

39 tl3f34 941

71 12329 861

42 64423.960

6.8541.083

3024.\51

13.81r5 419

9.1002l.6\112 356

4.92534 390

141810

0

0

931.6381.980.4951.342.221

643.8821.221.0581.893.9911.308.027

180 013

48.21113 487

25 3.61986.049

257.84i324.\92

1.003.0104'/l.264155.15086 836

280.94443.235

119.900163.560

0

0

0

0

Ukupno 12.986.728 622.426 340.093 13.309.040

Ulaganje u dovriene investlcije prikazano je kako slijedii

Opis 31.12.2015HRK

3L.12.20t6HRK

Promjena PromjenaHRK %

Odgodeniprihod vodoopskrbaOdgoaleni prihod (analizacija

Odgoaleno pr znavanje prihoda

5917311.O45.507

12.986.'128

0

236.0001.123.521

13.309.040s 378 5C0

355.73178.014

322.3125.378.590

60%

353%2%

a%Odgodeni prlhodl EU fondoviUkupno odgodeno plar:. tr. i prih. bud.razdoblja 14.623.966 20.o47.tsr 5.423.185 37%

Sredstva odgodenih prihoda, oprihodovana su u visini amortizacije koja iznosl 340.093 kuna-

5.9. Transak(iie s povezanim Druitvima

KOMUNALNO OZAII d.o.o. je povezano sa Druitvom AZtLllA EKO d.o.o., Ozalj iemeljem istihvlasnika (Grad Ozalj I Opiina Zakanje). AZELtIA EKO d.o-o. je registrirano 2014. godlnetcmeljem ugovora o izdvalanju djelatnostl odvoza otpada iodr:avanla groblja lz DruitvaKOM U NALNO OZALJ d.o.o.

Potra:ivanja od povezanog Druitva na 31. pros nca 2016- godine iznose:1.311 kuna, a obvezeiz nosc 3-734 kuna.

T6

KOMUNALNO oZALJ d.o.o.Bilje5ke uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrSila 31. prosinca 2016.

POTRAZIVANJA/OBVEZE 31_12 2015 31.12-2015.PotraiivaniaPotraiivanja za robu/usluge 995 1.311

Ukupno potraiivania 1.?11

obvezeobveze za robu/us uge 8.265 3.134

8.265 3-7f 4

Ostvareni prihodi od povezanog Druitva36-128 kuna.

PRIHODI/RASHODI

u 2016. godini iznose 11-972 kune, a rashodl iznose

2015.AZELIIA E(O d.o.o.

2016.

PrihodiPrihodi od isporuke vode

Pr hodiod usluga

3_168 3.9698 003

Ukupno prihodi 12.954 11.912

RashodiTro6ak odvoza otpadaTro<kovius uga

214 1.345

34.783Ukupno rashodi 82.395 36.128

Protiv

SPOROVI I POTENCIIALNE OBVEZE

Druitva se ne vode financijski znadajni sudski sporovi.

VII ODOBRENJEFINANCIJSKIHIZVJESTAJA

Financijske izvje3taje usvojila je Uprava Druitva04.04.2017. eodine.

i odobrila niihovo izdavanje dana

Za Upravu KOMUNALNO OZAU d.o.o.

hQ;"-)-Gojmerac Zlatko, direktor

.t fr .., iitii 1ll,i.r\i,i:iai'i.iii : i :ri r*.:r r,.i,; ;.rt,,"'.,,,,

17