Trabajo dossier 2016

DOSSIER, EMPRESA VR&D TECHNOLOGIE LTDA

DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO cód. 230869

ROBERTO JOSÉ ALVAREZ PEREZ cód. 230873

VICTOR HUGO ROPERO LOPEZ cód.230878

UNIVERSIDAD FRANSISCO DE PAULA SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CONTADURÍA PÚBLICA

OCAÑA

2016





LUIS ALBERTO ARIZA OSPINA




FUNDAMENTO DE DERECHO Y CONSTITUCION POLITICA COLOMBIANA


OCAÑA

2016





MAYERLY HERRERA GUERRERO




FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIÓN


OCAÑA

2016

LOGO:

RAZÓN SOCIAL:

VR&D TECHNOLOGIE LTDA

OBJETO SOCIAL:

Compraventa e importación y exportación de artículos computacionales, programas de

cómputo, software, y accesorios en general.

Venta Online e instalaciones de redes

Diseño de software

Mantenimiento y limpieza de equipos

MISION:

Ofrecer soluciones tecnológicas innovadoras adaptables a las necesidades de nuestros clientes,

somos una empresa dedicada a la compraventa, importación y exportación de artículos

computacionales, programas de cómputo, venta oline e instalaciones de redes, diseño de software

y mantenimiento de equipos, ofreciendo una solución estable a todos nuestros clientes

suministrándoles la mejor tecnología de punta disponible.

VISIÓN:

En el año 2025 pretendemos ser una empresa que va de la mano con el cambio de la tecnología y

la sociedad, ser conocida a nivel nacional e internacional, comprometida con el servicio al

cliente, con excelencia en compra y venta de computadores y diseños de software.

VALORES:

Calidad y Servicio: Nos enfocamos en la mejora continua de nuestras aplicaciones, buscamos

cumplir siempre con las expectativas de nuestros clientes en cada proyecto, por lo que

proporcionamos un servicio con un alto sentido de responsabilidad y compromiso.

Compromiso: Buscamos la completa satisfacción de nuestros clientes y nos comprometemos con

nuestras acciones para superar sus expectativas.

Orgullo de pertenencia: Nos satisface enormemente trabajar en VR&D TECHNOLOGIE LTDA,

sentimos que nuestro esfuerzo y dedicación tiene un objetivo claro y definido. Consideramos a

VR&D TECHNOLOGIE LTDA como parte de nuestras vidas y nos sentimos participes de sus

éxitos y sus logros.

Honestidad: Nuestras acciones están basadas en la honradez personal, somos íntegros y actuamos

buscando construir las mejores relaciones con nuestro entorno. Somos humildes, transparentes y

honrados.

PRÓPOSITOS:

Aprovechar al máximo el capital que aportaron los socios al iniciar la empresa para

generar ganancias.

Establecer diversas campañas para la presentación de la empresa en distintos lugares de

Ocaña y sus alrededores.

Promocionar la empresa mediante comerciales o diversas promociones.

Obtener un reconocimiento a nivel nacional e internacional

POLITICAS:

La empresa cumplirá con los requisitos acordados por los clientes.

Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes en sus llamadas, solicitudes y reclamos

considerando que el fin de la empresa es el servicio con la comunidad.

Todos los empleados de la empresa deben mantener un comportamiento ético.

Promover el aumento de la calidad y fomentar actitudes positivas frente a la medición y el

cumplimiento de normas precisas.

Los empleados no podrán recibir visitas no laborales.

El empleado no se quedará con información de los clientes, estos son para uso de la

empresa.

OBJETIVOS.

OBJETIVOS GENERALES:

Garantizar a nuestros clientes un excelente servicio, ofreciéndoles productos que

satisfagan todas sus necesidades.

Ser una empresa reconocida a nivel nacional e internacional.

Ser líderes en la comercialización en equipos de cómputo y accesorios.

Lograr una mayor participación en el mercado

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Contar con un personal especializado para la prestación del servicio

Expandir nuestros puntos de venta

Vender productos innovadores

Generar empleo

ORGANIGRAMA:

La ciencia de hoy es la tecnología del mañana.-Edward Teller

JUNTA DE SOCIOS

DEPARTAMENTO DE VENTAS

SECRETARIA

VENDEDOR

DEPARTAMENTO CONTABLE

CONTADOR

DEPARTAMENTO DE SOPORTE

TECNICO

INGENIERO DE SISTEMAS

DEPARTAMENTO OPERATIVO

AUXILIAR LÓGISTICO

GERENTE

MANUAL DE FUNCIONES

IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo: SECRETARIA

Dependencia: DEPARTAMENTO DE VENTAS

Jefe inmediato: GERENTE

REQUISITOS MINIMOS

Requisitos de formación Tecnología en secretariado

Requisitos de experiencia Un(1) año de experiencia

Objetivo principal

Ejecutar actividades pertinentes al área secretarial y asistir a su supervisor inmediato, aplicando

técnicas secretariales, a fin de lograr un eficaz y eficiente desempeño acorde con los objetivos de

la unidad.

Funciones Esenciales

Redacta correspondencia, oficios, actas, memorando, anuncios y otros

documentos varios de poca complejidad.

Recibir y enviar correspondencia.

Actualizar el archivo

Establecer los mecanismos de coordinación que permitan la adecuada

administración de los recursos humanos, financieros y materiales asignados.

Atender las llamadas telefónicas y al público o funcionarios que se presentan a la

oficina

Responder por todas y cada una de las actividades desarrolladas, asumiendo las

consecuencias que se derivan en el ejercicio de sus funciones.


Nombre del cargo: VENDEDOR

Dependencia: DEPARTAMENTO DE VENTAS


REQUISITOS MINIMOS

Requisitos de formación Administrador, comerciante con buen

manejo de relaciones sociales


Objetivo principal

Responder por toda la gestión de ventas y desarrollar una labor asistiendo a los clientes.


Asesorar a los clientes

Tomar los pedidos de los clientes de acuerdo a las rutas establecidas y número de

clientes asignados.

Tomar inventario de los productos

Informar sobre las actividades promocionales a los clientes

Responder por el desarrollo de la zona asignada


Nombre del cargo: CONTADOR

Dependencia: DEPARTAMENTO CONTABLE


REQUISITOS MINIMOS

Requisitos de formación Contador público


Objetivo principal

Analizar la situación económica y financiera actual de la empresa


Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a través del sistema

computarizado administrativo para mantener actualizadas las cuentas por

pagar.

Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan

correctamente los datos fiscales de la empresa que cumplan con las

formalidades requeridas.

Elaborar los comprobantes de diario, mediante el registro oportuno de la

información siguiendo con los Principios Contables generalmente

Aceptado, a objeto de obtener los estados financieros.

Llevar libros contables (Diario, mayor y inventarios).

llevar a cabo estudios de los problemas económicos y financieros que

aquejen a la empresa.


Nombre del cargo: INGENIERO DE SISTEMAS

Dependencia: DEPARTAMENTO SOPORTE TECNICO


REQUISITOS MINIMOS

Requisitos de formación Ingeniero de sistemas

Requisitos de experiencia Un (1) año de experiencia

Objetivo principal

Tener las herramientas necesarias para la rápida solución de problemas, ser innovador, critico,

analista y estar en constante investigación tecnológica, organizar y dirigir proyectos que faciliten

el funcionamiento de una organización.


Desarrollar y modelar sistemas informáticos, optimización de sistemas y

diseño de redes de computadoras.

Formular planes de largo alcance y objetivos para vincular los proyectos

individuales.

Implementar redes en las computadoras

Brindar soluciones que modifiquen la forma en que se realizan las tareas

en la empresa

Organizar las funciones de la empresa, involucrando distintas áreas, de

forma tal que se satisfagan todas las necesidades de los clientes.


Nombre del cargo: AUXILIAR LOGISTICO

Dependencia: DEPARTAMENTO OPERATIVO


REQUISITOS MINIMOS

Requisitos de formación Bachiller técnico con conocimientos en

apoyo logístico

Requisitos de experiencia No requiere experiencia

Objetivo principal

Comprender todos los procesos de depósito, almacenamiento y distribución de productos.


Controlar, ejecutar y controlar los procesos de adquisiciones.

Firmar las órdenes de compra

Evaluar el programa de adquisiciones

Diseñar las rutas de acuerdo a las entregas a realizar.

Llevar un archivo digital e impreso de los documentos y archivos que estén a

cargo.

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES ESENCIALES

Ejercer la representación legal de la Empresa.

Proponer a la Junta Directiva la modificación de la organización interna de cada una de las

dependencias.

Rendir informes a la Junta Directiva.

Dirigir la empresa, manteniendo la unidad de intereses, en torno a la misión y objetivos de

la misma.

Expedir los actos administrativos, órdenes y directrices necesarios para el funcionamiento

de la Empresa.

Coordinación y control del cumplimiento de la función disciplinaria.

Creación de los comités asesores y grupos de trabajo necesarios para el cumplimiento de

las funciones de la empresa y la conformación de los previstos en la ley.

Vincular, posesionar y remover el personal de la empresa, conforme a las disposiciones

legales.

Distribución y reubicación de los empleos de la planta de personal, entre las distintas

dependencias de la empresa, de acuerdo con las necesidades del servicio.

Adopción de los manuales de Procesos y Procedimientos y los específicos de Funciones

y Requisitos.

Ejecución y ordenación del gasto de la Empresa con sujeción a las disposiciones

establecidas en las normas presupuéstales y reglamentarias.

Presentación a consideración de la Junta Directiva de la Empresa el anteproyecto de

presupuesto y sus modificaciones.

Presentación a consideración de la Junta Directiva las modificaciones al presupuesto,

conforme con lo establecido en las disposiciones vigentes.

Legalizar mediante su firma los cheques y demás documentos que le correspondan

Administrar los bienes y recursos destinados al funcionamiento de la empresa.

Suscribir los actos y contratos que se requieran para el funcionamiento de la empresa, de

acuerdo con las autorizaciones de la Junta Directiva.

Constituir apoderados que representen a la empresa en negocios judiciales y

extrajudiciales.

Dirigir el funcionamiento de la empresa teniendo en cuenta una adecuada planeación,

programación, supervisión y control de las actividades a fin de lograr una eficiente

prestación de servicios.

Coordinación de la utilización racional de los recursos de la empresa.

Planear, organizar, controlar y evaluar conjuntamente con las demás dependencias del área

de atención a las personas la prestación de los servicios.

Adoptar y poner en marcha un sistema de información de los procedimientos para la

programación ejecución, evaluación, control y seguimiento físico y financiero.

Dirigir o participar, en la actualización del Manual de Normas y procedimientos de la

Empresa.

MANUAL DE PROCEDIMIENTO

I. IDENTIFICACIÓN

Nombre VR&D TECHNOLOGGIE LTDA

NIT

Dirección Comercial Calle 11 centro

Correo Electrónico

Teléfono 5611579

Celular 3182275376

Matrícula Mercantil 09

Ubicación geográfica Ocaña – Norte de Santander

II. ACTIVIDAD PRINCIPAL

Compra, venta, mantenimiento en equipos de cómputo, asesorías de forma presencial

y virtual para Ocaña y sus alrededores.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

1. OBJETIVO GENERAL

Establecer un manual de procedimientos, que regule el eficiente desempeño laboral y el

crecimiento organizacional de los trabajadores, los clientes y por tal de la empresa en general.

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

- Emprender tareas de simplificación del trabajo.

- Establecer un sistema de información o modificar el ya existente, y se necesite conocer las fuentes

de entrada, proceso y salidas de información.

I. Gerente

Supervisar y reestructurar continuamente las actividades específicas de cada uno de los

departamentos a cargo dentro de la organización, y de sí misma.

II. Departamento De ventas

La implementación de nuevos sistemas de venta, al igual campañas publicitarias, que nos brindaran

un mejor y nuevo horizonte de las necesidades de nuestros clientes y con ello nos darán las

herramientas necesarias para cubrir con las necesidades de estos.

Se establecerá nuevos métodos de ventas que brinden el cuidado y subsistencia de nuestra empresa

en un futuro, y con ello mantener y superar los niveles de calidad proveniente de nuestros

consumidores.

III. Depto. Contable.

Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de contabilidad para su

operación facilite la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos, costos, gastos, avance en la

ejecución de programas y en general de manera que permitan medir la eficacia y eficiencia del

gasto público

IV. Depto. Soporte técnico.Conocer los sistemas y redes informáticos es una responsabilidad

primaria de un ingeniero de soporte técnico. Estos profesionales tienen un conocimiento mucho

más extenso que el personal primario de apoyo técnico. Los ingenieros de soporte técnico deben

sobresalir en la resolución de problemas.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO

NOMBRE DEL CARGO Secretaria

DEPENDENCIA Departamentos de ventas

NUMERO DE CARGOS Uno (1)

JEFE INMEDIATO Jefe de ventas

N° PROCEDIMIENTOS

1

Administrar las comunicaciones telefónicas entrantes y salientes.

2

Atender a las personas que lleguen a la Empresa

3

Elaborar actas, cartas y demás documentos requeridos

4

Mantener al día los archivos generales de la empresa.

5

Organizar la mensajería diariamente

6

Elaborar los documentos para exportación

7 Elaborar formatos para pagos de seguridad social (Salud, Pensión, Riesgos

profesionales, Caja de compensación, entre otros)

8 Presentar informes.


NOMBRE DEL CARGO Vendedor

DEPENDENCIA Departamentos de ventas


JEFE INMEDIATO Jefe de ventas

N° PROCEDIMIENTOS

1

Siempre deberá tomar como prioridad al cliente y sus necesidades, trabajando

con la mejor actitud.

2

Prestar atención de las especificaciones que pidan los clientes y

proporcionarles los productos correctos que ellos ordenen.

3

Tomar cursos referentes a los producto, leer manuales o libros de venta, estar

siempre activo e investigando la mejor manera de vender.

4 Las ventas siempre deberán ir en aumento

5 Dar a conocer a las promociones que le puedan .interesar al cliente

6 El vendedor deberá ser proactivo.

7 Se tendrá estipulado un mínimo de ventas por día.

8 Deberá estar al pendiente de recordarle al cliente del servicio o producto que

se maneja la empresa periódicamente.


NOMBRE DEL CARGO Contador

DEPENDENCIA Departamento contable


JEFE INMEDIATO Gerente

N° PROCEDIMIENTOS

1

Suministrar información esencial del funcionamiento y estado financiero de

la empresa a todos los agentes económicos interesados (clientes,

inversores, proveedores, etc.). Viene regulada y planificada oficialmente para

la comprensión por todos.

2

Presentar informes contables sobre el estado financiero de la empresa,

realizando los balances, estado de pérdidas y ganancias, con sus respectivos

soportes (recibos, facturas, títulos, valores, etc.).

3

Realizar los respectivos informes detallando los costos, pérdidas y ganancias,

al igual que la utilidad de la empresa.

4

Presentar informes requeridos por las diferentes entidades de vigilancia y

control.

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NOMBRE DEL CARGO Ingeniero de sistemas

DEPENDENCIA Departamentos soporte técnico



N° PROCEDIMIENTOS

1

Administrar la página Web de la Institución.

2

Gestionar el servicio de correo electrónico.

3

Gestionar el manejo de usuarios, plataforma virtual y mensajería

instantánea.

4

Administrar la red telefónica institucional.

5

Ejecutar políticas en el servicio de Internet tanto inalámbrico como de

red de datos.

6

Apoyar a usuarios en operaciones de implementación o adecuación de

servicios informáticos.

7

Detección y eliminación de virus y/o programas espías.

8 Instalación y mantenimiento de software propio o programas

comerciales.

9

Instalación y configuración de componentes internos o externos.

10

Recuperación de datos eliminados o destruidos.

11

Realización y control de copias de seguridad de la información sensible

de la empresa.

12

Inventario y control de Hardware y software.

13

Desarrollo de políticas de uso de Equipos informáticos.

14

Establecer criterios de seguridad.


NOMBRE DEL CARGO Jefe de logística

DEPENDENCIA Departamento operativo



N° PROCEDIMIENTOS

1

Atender las solicitudes, quejas y reclamos del gerente

2

Determinar las estrategias a aplicar para la mejor distribución de los

productos de VR&D TECHNOLOGIE LTDA.

3

Realizar el informe de actividades diarias para los vendedores y dejar

constancia a través de una copia.

4

Enviar al gerente los informes constantes acerca de la distribución de la

mercancía para establecer un control en la empresa.

5 Informar sobre actos inseguros dentro de la empresa con el fin de prevenir

inconvenientes.





FRANCISCO JAVIER MORALES CABALLERO




FUNDAMENTOS DE MATEMATICAS


OCAÑA

2016

SEMANA DEL 23 AL 27 DE MAYO DE 2016

23 DE MAYO DE 2016

2 Computadores portátil Lenovo G40-80 Core i5 8g $1.829.900 C/u

1 Impresora Multifuncional Epson L455 $729.000 C/u

2 Diadema Genius Hs-m505x $29.900 C/u

24 DE MAYO DE 2016

1 Computador Lenovo C260 2gb 500gb $799.900 C/u

2 Mouse Óptico Inalámbrico con 6 botones $31.900 C/u

3 Parlante Genius Sp. M200 6 vatios $41.900 C/u

25 DE MAYO DE 2016

1 Computador de mesa $2.069.900 C/u

26 DE MAYO DE 2016

3 Teclado Gamer Logitech G105 $150.000 C/u

1 Pad Mouse $24.900 C/u

27 DE MAYO DE 2016

2 Torre Intel Core L5 4G $1.239.000 C/u

1 Impresora Multifuncional Epson L455 $729.000 C/u

1 Diadema Genius Hs-M505x $29.900 C/u

FUNCION DE INGRESO:

I(x): xp

X: Artículos vendidos

P: Precio unitario

Lunes 23 de mayo

X1: 2 P1: $1.829.000

X2: 1 P2: $729.000

X3: 2 P3: $29.900

Martes 24 de mayo

X4: 1 P4: $799.900

X5: 2 P5: $31.900

X6: 3 P6: $41.900

Miércoles 25 de mayo

X7: 1 P7: $2.069.900

Jueves 26 de mayo

X8: 3 P8: $150.000

X9: 1 P9: $24.900

Viernes 27 de mayo

X10: 2 P10: $1.239.000

X2: 1 P2: $729.000

X3: 2 P3: $29.900

Para el lunes:

IT: (2) (1.829.000) + (1) (729.000) + (2) (29.900) = $4.446.800

Para el martes:

IT: (1) (799.900) + (2) (31.900) + (3) (41.900) = $989.400

Para el miércoles:

IT: (1) (2.069.900) = $2.069.900

Para el jueves:

IT: (3) (150.000) + (1) (24.900) = $474.900

Para el viernes:

IT: (2) (1.239.000) + (1) (729.000) + (1) (29.900) = $3.236.900

INGRESO SEMANA: $11.217.900

FUNCIÓN DE COSTOS

Semana de 23 al 27 de mayo

Costo total: Costos fijos + Costos variables

COSTOS FIJOS

ARRIENDO $450.000

PARABÓLICA $15.000

INTERNET $80.000

SUELDO DE NOMINA $2.067.000

$2.612.000

COSTOS VARIABLES

SUELDO DE VENTA $310.000

LUZ $40.000

AGUA $30.800

PRODUCTOS $12.560.000

$12.940.800

COSTO TOTAL: 2.612.000 + 12.940.800 = $15.552.800

UTILIDAD

UTILIDAD= INGRESO TOTAL – COSTO TOTAL

Ingreso total de 1 semana: $11.217.900

Ingreso total mes: $11.217.900 *4 = $44.871.600

Utilidad: ($44.871.600) – ($15.552.800) = $29.318.800

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

PUNTO DE EQUILIBRIO

PRODUCTOS UNIDAD %

PARTICIPACIÓN

PRECI

O

COSTO

VARIABLE MARG MARG. P

PUNTO DE

EQUILIBRIO

Portátil 2 10% $1.829.

900 $1.000.000 $829.900 $2.990 11

Impresora 2 10% $729.00

0 $700.000 $29.000 $2.900 11

Diadema 3 16.6% $29.900 $16.500 $13.400 $2.224 18

Computador 1 5% $799.90

0 $722.000 $77.900 $3.895 6

Mouse 1 5% $31.900 $25.000 $6.900 $345 6

Parlantes 3 16.6% $41.900 $38.000 $3.900 $647 18

Computador

mesa 1 5%

$2.069.

900 $2.010.000 $59.900 $2.995 6

Teclado 3 16.6% $150.00

0 $120.800 $29.200 $4.847 18

Pad Mouse 1 5% $24.900 $24.000 $4.900 $245 6

Torre 2 10% $1.239.

000 $1.100.800 $138.200 $13.820 11

19 100% 34.908






ANNY STELLA SOTO AREVALO




FUNDAMENTOS CONTABLES


OCAÑA

2016


ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES

El 2 de Noviembre de 2016 se constituye la empresa VR&D TECHNOLOGIE LTDA Dedicada a la compra y venta de equipos de oficina, de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes:

Socio 1.DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $20.000 pesos por cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA $ 200.000.000

110505.01 CAJA GENERAL 200000000

3115 APORTES SOCIALES $ 200.000.000

311505.01 CUOTAS O APORTES DE INTERES SOCIAL 200000000

SUMAS IGUALES $ 200.000.000 $ 200.000.000

Socio 2.ROBERTO JOSÉ ALVAREZ PEREZ Aporta 10.000 Cuotas de Valor

Nominal de $20.000 pesos por


cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893

del Banco Bogotá.

SOCIO 2.


1105 CAJA $ 200.000.000

110505.01 CAJA GENERAL 200000000


311505.01 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 200000000

SUMAS IGUALES $ 200.000.000 $ 200.000.000

Socio 3. VICTOR HUGO ROPERO PEREZ Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos

cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 del Banco Davivienda.

SOCIO 3.


1105 CAJA $ 200.000.000

110505.01 CAJA GENERAL 200000000


311505.01 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 200000000

SUMAS IGUALES $ 200.000.000 $ 200.000.000

ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No.

44678920 en el Banco Bogotá por $590.000.000, Según Nota de

Contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación.



1110 BANCO $590.000.000

111005.01 BANCO BOGOTÁ 590000000

1105 CAJA $590.000.000

110505.01 CAJA GENERAL 590000000

SUMAS IGUALES $ 590.000.000 $590.000.000

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $

500.000, el cual será

descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad

No. 002


5305 FINANCIEROS $500.000

530505.01 GASTOS BANCARIOS 500000

1110 BANCO $500.000

111005.01 BANCO BOGOTÁ 500000

SUMAS IGUALES $ 500.000 $ 500.000

3. El 3 de noviembre se efetúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801

en el Banco Colombia


por $ 10.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y

Recibo de Consignación.


1120 CUENTA DE AHORROS $10.000.000

112005.01 BANCO COLOMBIA 10000000

1105 CAJA $10.000.000

110505.01 CAJA GENERAL 10000000

SUMAS IGUALES $ 10.000.000 $ 10.000.000

4. El 4 de Noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la Notaría

Segunda por

valor de $ 3.200.000, girando cheque No. 4375281 del

Banco Bogotá y CE 001

CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

5140 GASTOS LEGALES $3.200.000

514005.01 GASTOS NOTARIALES 3200000

1110 BANCO $3.200.000

111005.01 BANCO BOGOTÁ 3200000

SUMAS IGUALES $ 3.200.000 $ 3.200.000

5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio

de Comercio de Ocaña por valor de $ 470.000, Según Cheque No. 24011634 del Banco Bogotá y CE 002


CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

5140 GASTOS LEGALES $740.000

514010.01 REGISTRO MERCANTIL 740000

1110 BANCO $740.000

111005.01 BANCO BOGOTÁ 740000

SUMAS IGUALES $ 740.000 $ 740.000

6. El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la

empresa

y se cancela $ 1.400.000 al arrendador Carlos Ortega Mena, girando Cheque del Banco

Bogotá

No. 4031248 y CE 003, RF 3.5%

CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

5120 ARRENDAMIENTO $1.400.000

512010.01 OFICINA 1400000

1110 BANCO $1.351.000

111005.01 BANCO BOGOTÁ 1351000

2365 RETENCION EN LA FUENTE $49.000

236530.01 ARRENDAMIENTO 49.000

SUMAS IGUALES $ 1.400.000 $ 1.400.000

7. El 7 de Noviembre se compra a Offimax Ltda. Los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así:

5 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 310.000 c/u. 4 Sillas giratorias por valor de $ 90.000 c/u.


2 Archivadores por valor de $ 240.000 c/u.

4 Computadores marca Apple por valor de $ 2.400.000 c/u.

El Pago se realizó girando Cheque del Banco Bogotá No. 42416013 y CE 004, la mercancía se encuentra gravada con IVA 16 gravada con IVA 16% y la empresa debe realizar RF 2.5%


CÓDIG

O CUENTA

PARCIA

L DEBE HABER

1524 EQUIPOS DE OFICINA $2.772.400

152405.01 ESCRITORIOS 1.550.000

152405.02 SILLAS GIRATORIAS 360.000

152405.03 ARCHIVADORES 480000

1528

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Y COMUNICACIÓN $11.136.000

152805.01

EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 11.136.000


236540.01 COMPRAS 299.750

1110 BANCO $13.608.650

111005.01 BANCO BOGOTÁ 13608650

SUMAS IGUALES $ 13.908.400 $ 13.908.400

8. El 7 de Noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por

valor de $ 1.450.000

IVA 16% Y RF 2.5%, gira cheque del Banco Bogotá No.

110672 y CE 005

CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

5195 DIVERSOS $1.682.000

519530.01 UTILES, PAPELERÍA,FOTOCOPIAS 1.682.000

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $36.250

236540.01 COMPRAS 36.250

1110 BANCO $1.645.750

111005.01 BANCO BOGOTÁ 1.645.750

SUMAS IGUALES $ 1.682.000 $ 1.682.000




9. El 9 de Noviembre la empresa compra a crédito TECNOLOGIA MUNDO LTDA, según factura No. 8090, los siguientes elementos:

40 Computadores de Mesa Marca Epson

a $ 1.400.000 c/u 10 Computadores de

Mesa Marca LG a $ 1.200.000 c/u 10

Computadores de Mesa Marca Apple a $

1.600.000 c/u 10 Archivadores a $ 145.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2,5%

CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

6205 DE MERCANCIA $ 85.450.000

620505.01 COMPRAS 85.450.000

2408 IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR $ 13.672.000

240801.01 DESCONTABLE 13.672.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE $2.136.250

236540.01 COMPRAS 2.136.250

2205 NACIONALES $96.985.750

220505.01 TECNOLOGÍA MUNDO LTDA 96.986.750

SUMAS IGUALES $ 99.122.000 $ 99.122.000

10. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura No. 8090, mediante cheque del Banco

Bogota No. 453624 y CE 006


CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

2205 NACIONALES $ 99.122.000

220505.01 TECNOLOGÍA DE MUNDO LTDA 99.122.000

1110 BANCO $99.122.000

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ 99.122.000

SUMAS IGUALES $ 99.122.000 $99.122.000

11. Nov 10. La empresa vende a crédito a SOLUCIONES LTDA, según Factura de Venta No. 0001, los sieguientes elementos:

5 computadores de Mesa Marca Epson

$ 2.300.000 c/u 4 Computadores de

Mesa Marca LG a $ 1.800.000 c/u

3 Computadores de Mesa Marca Apple a $ 2.400.000 c/u 5 Archivadores a $ 240.000 c/u

La Mercancia se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2,5%


CÓDIG

O CUENTA

PARCIA

L DEBE HABER

1305 CLIENTES $30.758.500

130505.01 SOLUCIONES LTDA 30.758.500

1355

ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRICUCIONES O

$677.500

SALDO A FAVOR

135505.01 RETENCION EN LA FUENTE 677.500

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

413554.01 COMPUTADORES DE MESA 25.900.000 $27.100.000

413554.02 ARCHIVADORES 1.200.000

2408 IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR $4.336.000

240801.02 GENERADO

SUMAS IGUALES $ 31.436.000 $ 31.436.000

12. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a COMPUMAX LTDA, según Factura de Venta No. 0002, los siguientes elementos:

4 Computadores de Mesa Marca Epson a

$ 2.100.000 c/u 3 Computadores de

Mesa Marca LG a $ 1.800.000 c/u

4 Computadores de Mesa Marca Apple a $ 2.400.000 c/u 3 Archivadores a $ 240.000 c/u

La mercancia se encuentra gravada con IVA 16%, RF 2,5%


CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA $27.376.200

110505.01 CAJA GENERAL 27.376.200

1355

ANTICIO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O

SALDO A FAVOR

$603.000

135515.01 RETENCION EN LA FUENTE 603.000

4135 COMERCIO AL POR MAYOTR Y MENOR $24.120.000

413554.01 COMPUTADORES DE MESA 23.400.000

413554.02 ARCHIVADORES 720.000


240801.02 GENERADO 3.859.200

SUMAS IGUALES $ 27.979.200 $ 27.979.200

13. El 15 de Noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura Venta No. 0001, Valor que le

consignan directamente a la cuenta corriente.

CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCO $30.758.500

111005.01 BANCO BOGOTÁ 30.758.500

1305 CLIENTES $30.758.500

130505.01 SOLUCIONES LTDA 30.758.500

SUMAS IGUALES $ 30.758.500 $ 30.758.500

14. El 16 de Noviembre de la empresa devuelve a TECNOLOGIA MUNDO LTDA,

según Nota


Crédito No. 001, los siguientes elementos por estar en mal estado:


1 Computadores de Mesa Marca LG

CODIG

O CUENTA

PARCI

AL DEBE

HABE

R

1105 Caja $ 4.540.000

110505 General $ 4.000.000

2365 Retencion en la Fuente $ 100.000

236540 Compras $ 100.000

6225 Devoluciones $ 4.000.000

622501 Computadores Mesa Epson $ 2.800.000

622503 Computadores Mesa LG $ 1.200.000

2408 Impuesto a las Ventas por Pagar $ 640.000

240801 IVA Descontable $ 640.000

Sumas Iguales $ 4.640.000 $ 4.640.000

15. El 18 de Noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO LTDA, según Factura No. 3699, los siguientes elementos:


a $ 1.550.000 c/u 25 Computadores de

Mesa Marca LG a $ 1.350.000 c/u 10

Computadores de Mesa Marca Apple $

1.720.000 c/u 10 Impresoras Marca Epson a $ 370.000 c/u

12 Impresoras Marca LG a $ 420.000 c/u

20 Escritorios a $ 310.000 c/u




6205 DE MERCANCIA $ 96.890.000


620505.02 IMPRESORA 8.740.000

620505.03 ESCRITORIOS 6.200.00

2408 IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR $ 15.502.400

240801.01 GENERADO 15.502.400

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $2.422.250

236540.01 COMPRAS 2.422.250

2205 NACIONALES $109.970.150

220505.01 TECNOLOGÍA MUNDO LTDA 109.970.150

SUMAS IGUALES $ 112.392.400 $ 112.392.400

16. El 20 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Bogotá El dinero existente en Caja,

según Nota de Contabilidad No. 004

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS $ 31.916.200

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ $ 31.916.200

1105 CAJA $ 31.916.200

110505.01 CAJA GENERAL $ 31.916.200

Sumas Iguales $ 31.916.200 $ 31.916.200

17. El 24 de Noviembre la empresa vende a crédito a COMPUMAX LTDA, según Factura de Venta No. 0003, los siguientes elementos:


4 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.300.000 c/u 10 Computadores de Mesa Marca LG a $ 1.800.000 c/u 4 Impresoras Marca Epson a $ 620.000 c/u

6 Impresoras Marca LG a $ 780.000 c/u


CÓDIG

O CUENTA

PARCIA

L DEBE HABER

1305 CLIENTESS $38.998.600

130505.01 COMPUMAX LTDA 38.998.600


135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O

859.000

SALDO A FAVOR

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $34.360.000


413554.02 IMPRESORAS 7.160.000


240801.02 GENERADO 5.497.600

SUMAS IGUALES $ 39.857.600 $ 39.857.600


18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUMAX

LTDA de la venta

realizada el 24 de Noviembre según Nota Debito No. 001, los

siguientes elementos:


1 Computadores de Mesa Marca LG

2 Impresoras Marca Epson

2 Impresoras Marca LG

CÓDIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER

4175 DEVOLUCION EN VENTA $9.200.000

417505.01 DEVOLUCIONES 9.200.000


240801.01 DESCONTABLE 1.472.000


135515.01

ANTICIO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O

230.000

SALDO A FAVOR

1305 CLIENTES $10.442.000

130505.01 COMPUMAX LTDA 10.442.000

SUMAS IGUALES $ 10.672.000 $ 10.672.000

19. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:

ENERGIA ELECTRICA $ 145.000, según CE 007 y cheque 43254.



5135 SERVICIOS $145.000

513530.01 ENERGÍA ELECTRICA 145.000

1110 BANCO $145.000

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ 145.000

SUMAS IGUALES $ 145.000 $ 145.000

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 90.000, según CE 008 y cheque 240816.


5135 SERVICIOS $90.000

513525.01 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 90.000

1110 BANCOS $90.000

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ 90.000

SUMAS IGUALES $ 90.000 $ 90.000


SERVICIO DE TELEFONO $ 98.000, según CE 009 y cheque 1601243.

CÓDIG

O CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5135 SERVICIOS $98.000

523535.

01 TELEFONO 98.000

1110 BANCO $98.000

111005.

01

BANCO DE

BOGOTÁ 98.000

SUMAS IGUALES $ 98.000 $ 98.000

20. El 30 de Noviembre se cancela a Juan Marin Ropero los honorarios

por su asesoría contable por valor de $ 2.500.000, girando cheque del

Banco Bogotá No. 342480 y CE 010

CÓDIG

O CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5110 GASTOS LEGALES $2.500.000

511030.01 ASESORÍA CONTABLE 2.500.000


236515.01 HONORARIOS 250.000

1110 BANCO $2.250.000

111005.01 BANCO DE OGOTÁ 2.250.000

SUMAS IGUALES $ 2.500.000 $ 2.500.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA 2 DE NOVIEMBRE DE 2016

TEL: 3182275376

FECHA: 2 DE NOVIEMBRE DE 2016

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA 600.000.000$

110505.01 CAJA GENERAL

Aporte del socio Diana Lucía Carrasca l

según R.C 001 200.000.000$

Aporte del socio Roberto José Alvarez

Pérez según R.C 002 200.000.000$ Aporte del socio Victor Hugo Ropero Pérex

según R.C 003 200.000.000$

3115 APORTES SOCIALES 600.000.000$

311505.01 DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO

APORTES SEGÚN RC 001 200.000.000$

311505.02 ROBERTO JOSÉ ALVAREZ PÉREZ

APORTE SEGÚN RC 002 200.000.000$

311505.03 VICTOR HUGO ROPERO PÉREZ

APORTE SEGÚN RC 003 200.000.000$

SUMAS IGUALES 600.000.000$ 600.000.000$

600.000.000$ 600.000.000$

PREPARO REVISO APROBO

AUXILIAR DIARIO

DLCR M.R DLCR DLCR DLCR

CALLE 11 CENTRO OCAÑA (N.de.S)

NIT. 80.430.562-1

COMPROBANTE

DE DIARIO

NO. APERTURA

TOTALES IGUALES CONTABILIZO


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO

OCAÑA NORTE DE SANTANDER

Cheque N° 4467820 Efectivo x

Código Débitos Créditos

1105 $200.000.000

3115 $200.000.000DIANA LUCIA CARRASCAL

Por concepto de: PARA CONTABILIZAR APORTES DEL SOCIO DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO

Banco Bogotá Sucursal Ocaña

Cuenta Firma y sello del Beneficiario

CAJA

APORTES SOCIALES

Ciudad y Fecha: Ocaña Norte de Santander 2 de Noviembre de 2016 $200.000.000

Recibido de: VR&D TECHNOLOGIE LTDA

Dirección: CALLE 11 CENTRO

La suma (en letras): DOSCIENTOS MILLONES DE PESOS M/C ------------------------------------------------------------

RECIBO DE CAJA

0.01

Ciudad y fecha Firma

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001

Paguese

a la orde de VR&D TECHNOLOGIE LTDA

La suma DOSCIENTOS MILLONES DE PESOS (M/C)

Ocaña 2 NOV 2016 DIANA LUCIA CARRASCAL

BANCO BOGOTA

Cheque N° 4467820


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO




1105 $200.000.000

3115 $200.000.000ROBERTO JOSÉ ALBAREZ

Por concepto de: PARA CONTABILIZAR APORTES DEL SOCIO ROBERTO JOSÉ ALVAREZ PÉREZ



CAJA

APORTES SOCIALES





RECIBO DE CAJA

0.02


: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001

Paguese



Ocaña 2 NOV 2016 ROBERTO JOSÉ ALVAREZ

BANCO BOGOTA

Cheque N° 567893


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO




1105 $200.000.000

3115 $200.000.000VICTOR HUGO ROPERO

Por concepto de: PARA CONTABILIZAR APORTES DEL SOCIO VICTOR HUGO ROPERO PÉREZ



CAJA

APORTES SOCIALES





RECIBO DE CAJA

0.03


: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001

Paguese



Ocaña 2 NOV 2016 VICTOR HUGO ROPERO

BANCO BOGOTA

Cheque N° 39270


TEL: 3182275376

FECHA: DEL 3 AL 8 DE NOVIEMBRE


1105 CAJA 600.000.000$

110505.01 CAJA GENERAL

Apertura cuenta corriente NO.44678920 NC

NO.001 590.000.000$

Apertura cuenta de ahorros N°1090801 NC

N° 003 10.000.000$

1110 BANCOS 590.000.000$ 21.045.400$

111005.01 Apertura cuenta corriente NO.44678920 NC

NO.001 590.000.000$

pago de chequera NC 002 500.000$

pago de escri tura CE 001 3.200.000$

pago de regis tro mercanti l CE 002 740.000$

Arriendo de oficina CE 003 1.351.000$

Pago de papelería para la empresa CE 005 1.645.750$

Compra a Offimax l tda CE 004 13.608.650$

1120 CUENTA DE AHORROS 10.000.000$

112005.01 Apertura cuenta de ahorros N°1090801 NC

N° 003 10.000.000$

1524 EQUIPOS DE OFICINA 2.772.400$

152405.01 Muebles y enseres para oficina

Escri torio 1.798.000$

Si l las 417.600$

Archivadores 556.800$

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y

COMUNICACIÓN 11.136.000$

152805.01 computadorres 11.136.000$

2365 RETENCION EN LA FUENTE 385.000$

236530.01 arrendamiento de la oficina 49.000$

236540.01 COMPRAS

Compra de muebles y enseres 299.750,0$

Compra de uti les de papeleria 36.250,0$

5120 ARRENDAMIENTOS 1.400.000$

512010.01 loca l de oficina 1.400.000,0$

5140 GASTOS LEGALES 3.940.000$

514001.01 escri tura publ ica 3.200.000,0$

514010.01 regis tro mercanti l 740.000,0$

5195 DIVERSOS 1.682.000$

519530.01 uti les , papeleria , fotocopias 1.682.000,0$

5305 FINANCIEROS 500.000$

530505.01 500.000,0$

TOTALES IGUALES 621.430.400$ 621.430.400$

PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZO

AUXILIAR DIARIO

DLCR R.A DLCR DLCR DLCR

COMPROBANTE

DE DIARIO

NO. APERTURA

NIT. 80.430.562-1



NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


TEL: 5611579

DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 AÑO: 2016

CODIGO DEBITOS CREDITOS

1110 590.000.000$

233505.01

1105 590.000.000$

110505.01

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

DLCR VHRP VHRP DLCR

590.000.000,00$

NOTA DE CONTABILIDAD No. 001

PARA CONTABILIZAR APERTURA DE CUENTA CORRIENTE N° 44678920

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CUENTAS PARCIALES

BANCOS

BANCO DE BOGOTÁ 590.000.000,00$

CAJA

CAJA GENERAL

CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORROS

FECHA

PUEDE CONSIGNAR EN

CUALQUIER SUCURSAL DEL

PAÍS

36272837 TOTAL EFECTIVO

$590.000.000

NÚMERO DE CUENTA

44678920

CIUDAD OCAÑA NORTE DE SANTANDER 5611579

DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO

REFERENCIA

TELEFONO 3 DE NOVIEMBRE DE

2016

N° 01

CONSIGNACION EN EFECTIVO

MARQUE CON UNA X SI ES

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA

VR&D TECHNOLOGÍE LTDA

NOMBRE DEL DEPOSITANTE


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


TEL: 5611579



5105 500.000$

510505.01

1110 500.000$

111005.01


DLCR VHRP VHRP DLCR

GASTOS BANCARIOS 500.000,00$

BANCO

BANCO BOGOTÁ 500.000,00$


CUENTAS PARCIALES

FINANCIEROS


PARA CONTABILIZAR ENTREGA DE CHEQUERA A LA EMPRESA


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


TEL: 5611579



1120 10.000.000$

112005.01

1105 $10.00.000

110505.01

DLCR VHRP VHRP DLCR


CAJA GENERAL 10.000.000$

CUENTA DE AHORROS

BANCO COLOMBIA 10.000.000$

CAJA


PARA CONTABILIZAR APERTURA DE CUENTA DE AHORROS N°1090801


CUENTAS PARCIALES

CUENTA CORRIENTE CUENTA DE AHORROS

63798928374 TOTAL EFECTIVO

CIUDAD OCAÑA NORTE DE SANTANDER TELEFONO 5611579 FECHA 3 DE NOVIEMBRE DE

2016 $10.000.000

MARQUE CON UNA X SI ES

PUEDE CONSIGNAR EN

CUALQUIER SUCURSAL DEL

PAÍS

NÚMERO DE CUENTA

1090801

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA

VR&D TECHNOLOGÍE LTDA

NOMBRE DEL DEPOSITANTE

DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO

REFERENCIA

X

CONSIGNACION EN EFECTIVO

N° 02


: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001



BANCO BOGOTA

Cheque N° 4375281

Paguese

a la orde de NOTARÍA SEGUNDA

La suma TRES MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS (M/C)


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


Ciudad: OCAÑA NORTE DE SANTANDER

dia mes año

4 11 2016

Codigo Cuenta Debitos Creditos

514005.01 GASTOS NOTARIALES 3.200.000$

111005.01 BANCO BOGOTA 3.200.000$

Elaborado Aprobado Contabilizado

M.R ALTR

DIANA LUCIA CARRASCAL ROPERO

Firma y sello

1091678875c.c. Nit

$ 3.200.000

Pagado a:

NOTARIA SEGUNDA

Por concepto de: PAGO DE ESCRITURA PÙBLICA

PAGO DE LA ESCRITURA PUBLICA

Comprobante de Egreso

NO. 001Fecha

4

ALTR

Sucursal: Ocaña Efectivo

Cheque N° 4375281

Contabilizacion Fecha de Recibido

Banco de Bogotá

La suma de ( en letras ) TRES MILLONES DOSCIENTOS MIL PESO S M/L

TRES MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/L

11 2016

Valor

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

5 11 2016


514005.01 REGISTRO MERCANTIL 740.000$

111005.01 BANCO BOGOTA 740.000$


M.R ALTR

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875ALTR


Cheque N° 24011634 Banco de Bogotá


Pagado a:

CÁMARA DE COMERCIO DE OCAÑA

Por concepto de: PAGO DE REGISTRO MERCANTIL.

PAGO DE REGISTRO MERCANTIL

La suma de ( en letras ) SETECIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/L

SETECIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/L

Fecha 5 11 2016

Valor

$ 740.000


: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001


NO. 002

La suma SETECIENTOS CUARENTA MIL PESOS (M/C)


Cheque N° 24011634

Paguese

a la orde de CÁMARA DE COMERCIO DE OCAÑA

BANCO BOGOTA

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

6 11 2016


512010.01 ARRENDAMIENTO 1.351.000$

111005.01 BANCO BOGOTA 1.351.000$


M.R ALTR

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875ALTR




Pagado a:

CARLOS ORTEGA MENA

Por concepto de: PAGO POR ARRIENDO DE OFICINA PARA EL USO DE LA EMPRESA

PAGO DE REGISTRO MERCANTIL

La suma de ( en letras ) UN MILLON CUATROCIENTOS MIL PESOSM/L

UN MILLON CUATROCIENTOS MIL PESOS M/L

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001


NO. 003Fecha

6 11 2016

Valor

$ 1.351.000



BANCO BOGOTA

Cheque N° 4031248

Paguese

a la orde de CARLOS ORTEGA MENA

La suma UN MILLON TRESCIENTOS CINCUENTA Y UN MIL PESOS (M/C)

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

7 11 2016


152405.01 ESCRITORIOS 1.550.000$

152405.02 SILLAS GIRATORIAS 360.000$

152405.03 ARCHIVADORES 480.000$

152805.01EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE

DATOS 11.136.000$

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ 13.608.650$


M.R ALTR

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875ALTR




Pagado a:

OFFIMAX LDTA

Por concepto de: PARA CONTABILIZAR PAGO DE MUEBLES Y ENSERES

PAGO DE MUEBLES Y ENSERES

La suma de ( en letras ) TRECE MILLONES SEICIENTOS OCHO MIL SEISCIENTOS CINCUENTA PESOS (M/L)

TRECE MILLONES SEICIENTOS OCHO MIL SEISCIENTOS CINCUENTA PESOS (M/L)

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001


NO. 004Fecha

7 11 2016

Valor

$ 13.608.650



BANCO BOGOTA

Cheque N° 42416013

Paguese

a la orde de OFFIMAX LTDA

La suma TRECE MILLONES SEICIENTOS OCHO MIL SEISCIENTOS CINCUENTA PESOS (M/C)

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

7 11 2016


519530.01 UTILES, PAPELERÍA, FOTOCOPIAS 1.645.750$

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ 1.645.750$


M.R ALTR

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875ALTR




Pagado a:

DANARANDO LTDA

Por concepto de: PARA CONTABILIZAR PAGO DE PAPELERÍA

PAGO DE PAPELERÍA

La suma de ( en letras ) UN MILLON SEISCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS (M/L)

UN MILLON SEISCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS (M/L)

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001


NO. 005Fecha

7 11 2016

Valor

$ 1.645.750



BANCO BOGOTA

Cheque N° 110672

Paguese

a la orde de DANARANDO S.A

La suma UN MILLON SEISCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS (M/C)

X


ACTIVIDAD 3

TEL: 3182275376

FECHA: DEL 9 AL 30 DE NOVIEMBRE


1105 CAJA $ 31.916.200 $ 31.916.200

110505-01 caja genera l

venta a l contado FV0002 $ 27.376.200

devolucion de compra nota debito001 $ 4.540.000

cons ignacion dinero exi tente NC 0004 $ 31.916.200

1110 BANCOS $ 62.674.700 $ 99.568.750

111005-01 banco bogota

cons ignacion dinero exi tente NC 0004 $ 31.916.200

recibe pago de factura 0001 $ 30.758.500

cancelacion de factura N 8090 $ 96.985.750

pago energia electrica CE 007 $ 145.000

pago de acueducto CE 008 $ 90.000

pago servicio de telefono CE 009 $ 98.000

pago honorarios auxi l iar CE 0010 $ 2.250.000

1305 CLIENTES $ 69.757.100 $ 41.200.500

130505-01 soluciones LTDA FV 001 $ 30.758.500

130505-02 compumax LTDA FV 003 $ 38.998.600

130505-01 cancela factura 0001 $ 30.758.500

130505-02 devolucion compumax ND 002 $ 10.442.000

1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES

O SALDOS A FAVOR $ 2.139.500 $ 230.000

135515- retencion en la fuente

venta a credito soluc l ta FC001 $ 677.500

venta contado compumx FV0002 $ 603.000

venta a compumax FV 0003 $ 859.000

devolucion de venta compumax $ 230.000

2205 NACIONALES $ 96.985.750 $ 206.955.900

220505-01 cancelacion de factura N 8090 $ 96.985.750

compra a credito Tecnologia Mundo F 8090 $ 96.985.750

compra teconologia l tda fc 3699 $ 109.970.150

2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 100.000 $ 4.808.500

236540 compras

236540-01 devolcion de compra ND 001 $ 100.000

236540-01 compra acredito Fcatura n 8090 $ 2.136.250

com0pra f 3699 tecnologia l tda $ 2.422.250

236515-01 honorarios asesoria contable $ 250.000

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 30.646.400 $ 14.332.800

240801-01 compra tecnologia l tda FC 8090 $ 13.672.000

compra tecnologia l tda fc3699 $ 15.502.400

devolucion de factura del 24 noviembre $ 1.472.000

240801-02 vende soluciones l tda FV 0001 $ 4.336.000

vende compumax l tda FV 0001 $ 3.859.200

devolucion tcnol iga ND 001 $ 640.000

vende acredito FV 0003 $ 5.497.600

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 85.580.000

413554-01 venta a soluciones l tda FV0001 $ 27.100.000

venta compumax l tda FV 0002 $ 24.120.000

venta compumax l tda FV 0003 $ 34.360.000

4175

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN

VENTA $ 9.200.000

417501-01 devolucion de compumax ND 002 $ 9.200.000

5110 HONORARIOS $ 2.500.000

511030-01 asesoria contable cheque n 342480 $ 2.500.000

5135 SERVICIOS $ 333.000

NIT. 80.430.562-1


COMPROBANTE

DE DIARIO

NO. 003


513530-01 pago energia electrica CE 007 $ 145.000

513525-01 pago de acueducto CE 008 $ 90.000

513535-01 pago de telefono ce 009 $ 98.000

6205 DE MERCANCIAS $ 182.340.000

620501-01 compra a credito tecno Mundo f N 8090 $ 85.450.000

compra a credito factura 3699 $ 96.890.000

6225

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN

COMPRA $ 4.000.000

622501-01 devuelve a tecnologia LTDA ND 001 $ 4.000.000

488.592.650$ 488.592.650$

PREPARO REVISO APROBO

AUXILIAR DIARIO

CMIA M.R CMIA CMIA CMIA

TOTALES IGUALES

CONTABILIZO


NIT: 80.980.098-1

CALLE 12-34 CENTRO


VENDIDO A:


80.430.562-1

FINANCIAC. No. Cuotas CONTADO

SALDO

REFER V/R UNITARIO

MEP 1.400.000$

MLG 1.200.000$

MA 1.600.000$

ARCH 145.000$

SUBTOTAL: $ 85.450.000$

RETENCION 2.136.250$

IVA: $ 13.672.000$

TOTAL: $ 96.985.750$

SON (En letras):

NOVENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS (M/L)

FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO POR

DIANA CARRASCAL BENITO PÉREZ

COMPUTADORES DE MESA MARCA APPLE 10 16.000.000$

ARCHIVADORES 10 1.450.000$

COMPUTADORES DE MESA MARCA EPSON 40 56.000.000$

COMPUTADORES DE MESA MARCA LG 10 12.000.000$

VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO

PERIODO DE LA CUOTA:

ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R TOTAL

CIUDAD: OCAÑA

VENDEDOR: BENITO PÉREZ

C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: VR&D TECHNOLOGIE LTDA

CONDICIÓN DEL CRÉDITO

VALOR CUOTA INICIAL: $

FACTURA DE VENTA

No. 8090

FECHA: NUEVE DE NOVIEMBRE DE 2016


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

10 11 2016


220505.01 TECNOLOGÍA MUNDO LTDA 99.122.000$

111005.01 BANCO DE BOGOTÁ 99.122.000$


M.R ALTR

TECNOLOGÍA MUNDO LTDA

Por concepto de: PARA CONTABILIZAR CANCELACIÓN DE FACTURA N° 8090

PARA CONTABILIZAR CANCELACIÓN DE FACTURA N° 8090

La suma de ( en letras ) NOVENTA Y NUEVE MILLONES CIENTO VEINTE DOS MIL PESOS (M/L)

NOVENTA Y NUEVE MILLONES CIENTO VEINTE DOS MIL PESOS (M/L)


10 11 2016

Valor

$ 99.122.000

Pagado a:



Fecha

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001

BANCO BOGOTA

Cheque N° 453624

Paguese

a la orde de TECNOLOGÍA MUNDO LTDA

La suma NOVENTA Y NUEVE MILLONES CIENTO VEINTE DOS MIL PESOS (M/C)

c.c. Nit 1091678875ALTR


Firma y sello

Cheque N° 453624

Efectivo

Banco de Bogotá

Sucursal: Ocaña


NO. 006

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


VENDIDO A:

SOLUCIONES LTDA

900250370-8


SALDO

REFER V/R UNITARIO

MEPS 2.300.000$

MLG 1.800.000$

MA 2.400.000$

ARCH 240.000$

SUBTOTAL: $ 27.100.000$

RETENCION 677.500$

IVA: $ 4.336.000$

TOTAL: $ 30.758.500$

SON (En letras):

TREITA MILLONES SETECIENTOS CINCUENA Y OCHO MIL QUINIENTOS PESOS M/L


DIANA LUCIA CARRASCAL

COMPUTADORES DE MESA MRCA APPLE 3 7.200.000$

ARCHIVADORES 5 1.200.000$








VENDEDOR: DIANA LUCÍA CARRASCAL ROPERO

C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: SOLUCIONES LTDA

FECHA DIEZ DE NOVIEMBRE DE 2016

CIUDAD: OCAÑA

No. 0.001

FACTURA DE VENTA

SOLUCIONES LTDA


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


VENDIDO A:

COMPUMAX LTDA

890978970-8


SALDO

REFER V/R UNITARIO

MEPS 2.100.000$

MLG 1.800.000$

MA 2.400.000$

ARCH 240.000$

SUBTOTAL: $ 24.120.000$

RETENCION 603.000$

IVA: $ 3.859.200$

TOTAL: $ 27.376.200$



SON (En letras):

VEINTI SIETE MILLONES TRECIENTOS SETENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS PESOS

ARCHIVADORES 3 720.000$









FECHA CATORCE DE NOVIEMBRE DE 2016

CIUDAD: OCAÑA


C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: COMPUMAX LTDA

FACTURA DE VENTA

No. 0.002

COMPUMAX LTDA


FECHA DIA: 16 MES: 11 AÑO:2016

NIT:

DIRECCION

2 1.400.000 3.248.000

COMPUTADOR DE MESA MARCA LG 1 1.200.000 1.392.000

Elabora Revisada Autorizada Contabiliza

220505.01 $4.540.000

DLCR ALF DLCR ALF

Valor (en letras) CUATRO MILLONES QUINIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/C 4.540.000

Código Créditos

COMPUTADORES DE MESA MARCA EPSON

CALLE 11 CENTRO OCAÑA NORTE DE SANTANDER

SEÑOR(ES): TECNOLOGÍA MUNDO LTDA

900250370-8 CUENTA NO.

CRA 12 No. 13- 5

Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes cargos hechos a su apreciable cuenta

CONCEPTO VALOR

NOTA DEBITO No. 0001


NIT: 80.980.098-1

CALLE 12-34 CENTRO


VENDIDO A:


80.430.562-1


SALDO

REFER V/R UNITARIO

MEPS 1.550.000$

MLG 1.350.000$

MA 1.720.000$

IEPS 370.000$

ILG 420.000$

ES 310.000$

SUBTOTAL: $ 96.890.000$

RETENCION 2.422.250$

IVA: $ 15.502.400$

TOTAL: $ 109.970.150$


ANNY SOTO

SON (En letras):

CIENTO NUEVE MILLONES NOVECIENTOS SETENTA MIL CIENTO CINCUENTA PESOS M/C

ESCRITORIOS 20 6.200.000$

IMPRESORA MARCA EPSON 10 3.700.000$

IMPRESORA MARCA LG 12 5.040.000$









FECHA DIECIOCHO DE NOVIEMBRE DE 2016

CIUDAD: OCAÑA

VENDEDOR: ANNY SOTO

C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: VR&D TECHNOLOGIE LTDA

FACTURA DE VENTA

No. 3699



NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


TEL: 5611579



1110 31.376.200$

111005.01

1105 31.376.200$

110505.01


DLCR VHRP VHRP DLCR

BANCO COLOMBIA 31.376.200

CAJA

CAJA GENERAL 31376200

PARA CONTABILIZAR CONSIGNACION EN EL BANCO BOGOTÁ


CUENTAS PARCIALES

BANCO



NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO


VENDIDO A:

COMPUMAX LTDA

890978970-8


SALDO

REFER V/R UNITARIO

MEPS 2.300.000$

MLG 1.800.000$

IEPS 620.000$

ILG 780.000$

SUBTOTAL: $ 34.360.000$

RETENCION 859.000$

IVA: $ 5.497.000$

TOTAL: $ 38.998.000$



SON (En letras):

TREINTA Y OCHO MILLONES NOVECIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL PESOS M/C

IMPRESORA MARCA LG 6 4.680.000$


IMPRESORA MARCA EPSON 4 2.480.000$







FECHA 24 DE NOVIEMBRE DE 2016

CIUDAD: OCAÑA


C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: COMPUMAX LTDA

FACTURA DE VENTA

No. 0.003

COMPUMAX LTDA


FECHA DIA: 26 MES: 11 AÑO:2016

NIT:

DIRECCION

2

COMPUTADOR DE MESA MARCA LG 1

IMPRESORA MARCA EPSON 2

IMPRESORA MARCA LG 2

Elabora Revisada Autorizada Contabiliza

DLCR ALF

Código Créditos

417505.01 $10.442.000

DLCR ALF

CALLE 11 CENTRO OCAÑA

Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes cargos hechos a su apreciable cuenta

CONCEPTO VALOR

COMPUTADORES DE MESA MARCA EPSON

Valor (en letras) DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL PESOS M/C 10.442.000

CALLE 2 N°23 CENTRO

NOTA DEBITO No. 0001

SEÑOR(ES): VR&D TECHNOLOGIE LTDA

80.430.562-1 CUENTA NO.


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

30 11 2016


513530.01 ENERGÍA ELECTRICA 145.000$

111005.01 BANDO DE BOGOTÁ 145.000$


M.R DDFD

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001



BANCO BOGOTA

Cheque N° 43254

Paguese

a la orde de CENTRALES ELECTRICAS DEL NORTE DE SANTANDER

La suma CIENTO CUARENTA Y CINCO MIL PESOS (M/C)

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875DDFD




Pagado a:

CENTRALES ELECTRICAS DEL NORTE DE SANTANDER

Por concepto de: PAGO DE ENERGÍA ELECTRICA

PAGO DE ENERGÍA ELECTRICA

La suma de ( en letras ) CIENTO CUARENTA Y CINCO MIL PESOS (M/L)

CIENTO CUARENTA Y CINCO MIL PESOS (M/C)


NO. 007Fecha

30 11 2016

Valor

$ 145.000

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

30 11 2016


513525.01 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 90.000$

111005.01 BANDO DE BOGOTÁ 90.000$


M.R DDFD

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001



BANCO BOGOTA

Cheque N° 240816

Paguese

a la orde de ESPO S.A

La suma NOVENTA MIL PESOS (M/C)

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875DDFD




Pagado a:

ESPO S.A

Por concepto de: PAGO DEACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

PAGO DE ENERGÍA ELECTRICA

La suma de ( en letras ) NOVENTA MIL PESOS (M/L)

NOVENTA MIL PESOS M/C


NO. 008Fecha

30 11 2016

Valor

$ 90.000

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

30 11 2016


513525.01 TELEFONO 98.000$

111005.01 BANDO DE BOGOTÁ 98.000$


M.R DDFD

: 0001 12 3001 ' : 1234567 '' 0001



BANCO BOGOTA

Cheque N° 342480

Paguese

a la orde de JUAN MARIA ROPERO

La suma DOS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS (M/C)

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875DDFD




Pagado a:

MOVISTAR

Por concepto de: PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO

PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO

La suma de ( en letras ) NOVENTA Y OCHO MIL PESOS (M/L)

NOVENTA Y OCHO MIL PESOS M/C


NO. 009Fecha

30 11 2016

Valor

$ 98.000

X


NIT: 80.430.562-1

CALLE 11 CENTRO



dia mes año

30 11 2016


511030.01 GASTOS LEGALES 2.500.000$

111005.01 BANDO DE BOGOTÁ 2.500.000$


M.R DDFD

Firma y sello


c.c. Nit 1091678875DDFD




Pagado a:

JUAN MARÍA ROPERO

Por concepto de: PAGO DE HONORARIOS POR ASESORÍA CONTABLE

PAGO DE HONORARIOS ´PPOR ASESORIA CONTABLE

La suma de ( en letras ) NOVENTA Y OCHO MIL PESOS (M/L)

NOVENTA Y OCHO MIL PESOS M/C


NO. 010Fecha

30 11 2016

Valor

$ 2.500.000

X






YESENIA ARENIZ AREVALO




INTRODUCCION A LA INFORMATICA


OCAÑA

2016


FAN PAGE



LOGO

TARJETA DE PRESENTACIÓN








WILDER QUINTERO QUINTERO




EPISTEMOLOGIA Y TEORIA CONTABLE


OCAÑA

2016


CONTABILIDAD Y AUDITORIA AMBIENTAL

El factor ambiental ha afectado radicalmente toda la humanidad, desde que han surgido

las grandes y pequeñas empresas en diferentes partes del mundo, se ven envueltas en el gran

impacto que conlleva en hacer el desarrollo de su labor comercial en las áreas de influencia con

respecto al entorno ambiental donde se desenvuelven. Es por ello que se debe tener un estricto y

riguroso registro de donde podamos saber y consultar que estamos cumpliendo con toda la

normatividad vigente relacionada con el entorno ambiental de nuestra empresa.

Los límites del crecimiento da siempre la necesidad de conocer hasta donde podemos

llegar como industria en niveles que afecten las masas cuantitativas y el equilibrio económico de

la sociedad a la que pertenecemos, dado el motivo de que somos una civilización y estamos en

constante avance, generamos una gran cantidad de contaminación de nuestro ambiente,

destruyendo el aire que respiramos, contaminando las aguas de nuestros ríos, lagos y mares,

haciendo los suelos infértiles para la producción de cualquier alimento, es por ello que nuestro

existir diario se ve afectado, incrementando costos de producción, manutención y salud.

Son muchos los problemas ambientales en los cuales de una u otra manera los Contadores

tienen una alta participación pues también son problemas de negocios en donde afectan la gran

mayoría de las empresa, partiendo del simple hecho que se pueden considerar como asesores

financieros o auditores en el ámbito ambiental, desarrollando nuevos sistemas de Contabilidad

para las empresas, todo en miras de una administración mucho más eficiente, hacer proyecciones

financieras ambientales, son participes en la modificación de muchos de los sistemas Contables

de las empresas para anexar el desempeño ambiental haciendo reportes o informes correctivos de

la administración interna.


El campo ambiental de todas las empresas está siendo muy fortalecida en los últimos

años, con el fin de que al realizar sus labores comerciales afecten de la menor manera el medio

ambiente, sin contaminar y haciendo una eficiente administración de sus recursos, por ello son

muchísimas las estrategias de negocios que han surgido a partir de esta problemática que afecta a

la economía de nuestra sociedad, dentro de los planes desarrollados para evitar este fenómeno

encontramos que las empresas han desarrollado medios de inversión en protección de la

contaminación ambiental, cambios en los diferentes procesos de la industria, grandes inversiones

en nuevas tecnologías limpias, control y manejo de desechos contaminantes producidos por la

actividad comercial de la empresa, disipaciones legales en cuanto a la administración y

tratamiento de muchos de sus residuos contaminantes, es decir la administración de un buen

reciclaje.

La Contabilidad ambiental afecta todos los procesos de una empresa en particular, desde

la administración de pasivos y activos, pasando por análisis de riesgos de contingencia,

desarrollando nuevos sistemas de Contabilidad hasta determinar técnicas ecológicas de desarrollo

financiero, por todos los anteriores motivos las empresas deben tener un sistema de

administración ambiental, diseñando y conformando políticas y objetivos de este proceso con el

fin dar un buen cumplimiento a los estándares nacionales e internacionales que rigen la

administración ambiental, por tal motivo existen organizaciones externas que dan acreditación de

estos procesos ambientales, así mismo cada empresa debe tener conformado un núcleo de

profesionales en esta actividad, pueden ser internos y externos, con el fin de detectar falencias de

inadecuada administración ambiental en las diferentes áreas de la empresa, y de este modo

implementar mecanismos que ayuden a subsanar los errores que se cometen o se van a cometer

en un futuro, de esta manera contribuyen con la adecuada participación de la conservación y

mantenimiento de un ambiente sano y favorable para toda la humanidad y de esta forma cada ser

humano tenga una mejor calidad de vida posible.


Según, (lickiss, 1991) “En respuesta a los cambios propuestos por el ambiente, el cual

constituye nuestra salud natural, todos los aspectos de la contaduría profesional incluyendo

información financiera, auditoria, contabilidad gerencial e impuestos tendrán que cambiar.

Realizando ello, ocurrirá un impacto en todos los miembros del instituto ya sea que se encuentren

en práctica publica o en comercio e industria o ya sea que trabajen en casa o fuera de ella”

El cambio que se ha venido manifestando desde los 90 hasta la actualidad en las

empresas en temas ambientales ha hecho que las funciones y el trabajo de los contadores se vean

afectado, definiendo muy particularmente líneas de acción y participación en la industria,

actividades exclusivas de los cargos como se pueden desempeñar, es muy alta la diversidad en

cuanto a lo anteriormente mencionado , viéndolo desde un punto de vista profesional, los

contadores pueden ejercer tanto programas administrativos, gerenciales, sistemáticos, proyectos y

auditorías externas e internas.

Según, (Thomas) “La auditoría ambiental es un método que las empresas adoptan para

conocer, a través de un diagnóstico de todas sus operaciones y su documentación legal, el estado

que guardan sus obligaciones en materia ambiental”.

Lorenzo Thomas muy bien afirma que auditoría ambiental esta enfatizada en lograr hacer

cambios de manera radical a todos los procesos de una empresa legalmente constituida, es una

manera muy sistemática en donde se aprovechan los métodos, herramientas y procedimientos con

el gran objetivo de dar total cumplimiento a las disposiciones normativas de protección del medio

ambiente en cualquier actividad económica lucrativa que maneje recursos naturales de su

entorno.


Según, (Yankelovich, 1972) “El primer paso es medir aquello que fácilmente puede

medirse. Esta esta OK tan lejos como se vaya. El segundo paso es desagregar aquello que no se

puede medir fácilmente o dar un valor cuantitativo arbitrario. Esto es artificial y engañoso. El

tercer paso es presumir que realmente no es importante aquello que no podemos medir

fácilmente. Esto es cerrar los ojos. El cuarto paso es decir que aquello que no podemos medir

fácilmente en realidad no existe esto es suicida”.

Es indispensable que toda la organización de la empresa esté totalmente dispuesta a estos

cambios que conllevan las auditorias, desde cambiar totalmente un proceso hasta cambios de

conductas de los mismos funcionarios, si en la sociedad surgen cambios en nuestro ambiente,

debemos adaptarnos a ellos y los defectos verlos de una manera muy particular como

oportunidades de mejora de la organización.

Dentro de la finalidad de una empresa en particular de prestar un servicio, producir un

bien, difundir información, etc. Se encuentra un canal muy importante como lo es la

retroalimentación, es por ello que el ambiente, la contabilidad y la organización se encuentran

entrelazadas formando un conjunto de factores esenciales en una organización económica,

indispensable es trazar metas que se puedan cumplir objetivos alcanzables en lo que se está

trabajando y lo que se va a trabajar, esa es la función de la retroalimentación.

La auditoría ambiental como toda auditoria se rige a partir de unos pasos en particular o

una secuencia de acciones que empiezan con la planificación y terminan en un programa de

seguimiento muy riguroso, recientemente las empresas en su organización han adoptado la

metodología del ciclo PHVA, (planificar, hacer , verificar y actuar), en el cual se hace necesario

la participación activa de los integrantes de las áreas de influencia de la organización ambiental,

dichas auditorias se realizan con el fin de detectar en los procesos de la empresa falencias e

incumplimientos de normatividad legal vigente que les aplique, una vez identificadas estas

situaciones se realizan planes de mejoramiento en los cuales se ven implicados los responsables


de los procesos empresariales donde se encontraron las anomalías, dentro de la auditoria se

hacen planes estratégicos de trabajos en campo, es decir se evalúa el sistema tanto archivos,

documentos y el desempeño laboral.

La implementación del ciclo ha hecho que muchas empresas tengan cambios enormes en

cuanto su estructura, puesto que en la planificación se definen los objetivos a alcanzar, en el

hacer se desarrollan estos objetivos planteados, en el verificar se constata que los objetivos que se

plantearon se hallan concluido a cabalidad, si no lo es así se toman las medidas necesarias para

lograrlo, y en el actuar se lleva un riguroso seguimiento a las acciones de mejora identificadas en

el proceso, es de gran importancia tener en cuenta que todas las no conformidades detectadas y

los planes de mejoramiento sean documentados en los sistemas de gestión de las empresas, con el

fin de tener registros y con esto soportar ante los entes vigilantes encargados de hacer

seguimiento al cumplimiento de la normatividad vigente aplicable a la actividad económica de la

empresa.

Según, (EX., pág. 6) “Examen metódico e independiente que se realiza para determinar si

las actividades y resultados relativos al ambiente satisfacen las disposiciones previamente

establecidas, y para comprobar que estas disposiciones se llevan realmente a cabo y que son

adecuadas para alcanzar los objetivos previstos”.

Como bien lo relaciona el texto anterior la auditoría ambiental es simplemente una

actividad en la cual se involucran los procesos de las empresas en una evaluación sistemática, con

el fin de detectar inconformidades en el desarrollo de sus actividades, y de esta manera poder

subsanar las condiciones que afectan negativamente el ambiente cumpliendo a cabalidad las

disposiciones legales en cuanto a temas ambientales se refieren y de esta manera disminuir el

impacto ambiental que provoca el desarrollo de sus actividades en el medio ambiente donde se

desempeña.


En la actualidad es un gran reto para el profesional encargado de la contabilidad de cierta

empresa afrontar y asimilar tantos cambios que se ven a diario en temas relacionados no solo con

la parte contable, sino concretamente con el medio ambiente, factores como el cambio climático,

la gran cantidad de contaminación, agotamiento de los recursos naturales, etc, hacen que la

economía del planeta entero se vea afectada y es por ello que el contador tiene que desarrollar la

capacidad de innovación particularmente en los aspectos que afectan o se ven reflejados en las

empresas, los costos, los ingresos, en general balances de ganancias y pérdidas para la empresa, y

una empresa que tenga la menor cantidad de perdidas cumpliendo con las disposiciones legales

vigentes en todas las áreas, principalmente en gestión ambiental, es una empresa líder en el

mercado y ejemplo para las demás empresas de su entorno.


Bibliografía

EX., N. u. (s.f.). 2 GUIA AUDITORIA AMBIENTAL. Obtenido de

http://www.contraloria.gob.ec/documentos/normatividad/2%20Guia%20Auditoria%20A

mbiental.pdf

lickiss, M. (1991). Contabilidad y Auditoria Ambiental.

Thomas, L. (s.f.). 2 GUIA AUDITORIA AMBIENTAL. Obtenido de

http://www.contraloria.gob.ec/documentos/normatividad/2%20Guia%20Auditoria%20A

mbiental.pdf

Yankelovich, D. (1972). Contabilidad y Auditoria AMBIENTAL.

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Trabajo dossier 2016