TUGAS AKHIR - Bina Sarana Informatika · Tugas Akhir ini dengan judul : ... 3. Ibu Lala Neliyati, M.Kom dan Bapak Yana Iqbal Maulana, M.Kom selaku Dosen Penasehat Akademik yang telah

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA TOKO SINAR

JAYA JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR

ACCOUNTING VERSI 5.1

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi salah satu kelulusan Program Diploma Tiga (DIII)

NUR HIDAYATUL CHASANAH

NIM : 11141710

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

AMIK BSI Jakarta

Jakarta

2017

ii

iii

iv

v

vi

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas berkat

dan rahmat yang telah memberikan nikmat sehat sehingga dapat menyelesaikan

Tugas Akhir ini dengan judul : “Pengolahan Data Akuntansi Pada Toko Sinar

Jaya Jakarta Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”, yang merupakan

salah satu syarat kelulusan pada program Diploma Tiga (D.III) Program Studi

Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina

Sarana Informatika

Sebagai bahan penulisan diambil berdasarkan hasil penelitian, observasi

dan beberapa sumber literature yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari

bahwa tanpa bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan Laporan

Kuliah Kerja Praktek tidak akan lancer. Oleh karena itu pada kesempatan ini,

penulis menyampaikan terima kasih kepada :

1. Direktur Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana

Informatika.

2. Ketua Jurusan Manajemen Informatika Akademi Manajemen Informtika dan

Komputer Bina Sarana Informatika.

3. Ibu Lala Neliyati, M.Kom dan Bapak Yana Iqbal Maulana, M.Kom selaku

Dosen Penasehat Akademik yang telah memberikan bimbingan dan

pengarahan dalam menyelesaikan laporan ini.

4. Bapak Remon, selaku pemilik Toko Sinar Jaya Jakarta.

5. Kedua orang tua, Bapak Karzani dan Ibu Sri Mulyani, kedua saudara ku Fina

dan Nia, serta suami dan anak ku Ayah Riski Pujianto dan Aisha Nur Syifa.

Terima kasih atas limpahan do’a, kasih sayang, cinta dan motivasi yang tiada

henti.

6. Sahabat VIP (Mona, Hanum, Beatris, Lulu, Atun, Dita, Jumi, Inonk) terima

kasih atas dukungan kalian.

7. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

vii

Akhir kata hanya Allah SWT yang mampu membalas kebaikan yang telah

diberikan. Semoga Tugas Akhir ini bermanfaat untuk semua.

Jakarta, 07 Juli 2017

Penulis

Nur Hidayatul Chasanah

viii

ABSTRAKSI

Nur Hidayatul Chasanah (11141710), Pengolahan Data Akuntansi Pada Toko Sinar Jaya Jakarta Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1

Semakin meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan manusia pada masa ini. Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data kembali. Otomatis menuntut segala bidang kegiatan untuk terkomputerisasi. Tanpa terkecuali dengan bidang akuntansi. Setiap proses manual dari perusahaan dapat digantikan oleh komputer karena penyediaan informasi yang lebih canggih serta dapat mendukung proses pengambilan keputusan yang dilakukan oleh perusahaan. Zahir 5.1 ini merupakan software yang handal dalam bidang akuntansi yang mampu mengelola data keuangan dengan mudah pada perusahaan, serta dengan software ini dapat tercapai suatu kegiatan yang efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas pada perusahaan. Dengan Zahir 5.1 proses pengolahan data keuangan lebih baik dari pada proses pengolahan data keuangan secara manual.

Kata Kunci : Pengolahan Data Accounting, Zahir 5.1

ix

ABSTRACT

Nur Hidayatul Chasanah (11141710), Accounting Data Processing In Toko Sinar Jaya Jakarta Using Zahir Version 5.1

The increasing need for technology to meet human needs in the future. Technology brings considerable influence on the world of education and business. One form of it is computer technology. This is due to the computer is a tool that is required by a company that can make the data more quickly, accurately, and on time, and also saving storage space, making it easier archiving and retrieval of data returned. Automatic requires all spheres of activities for computerized. Without exception the accounting field. Each of the company’s manual processes

can be replaced by computers because of the provision of more sophisticated information and to support the decision making process undertaken by the company. Zahir 5.1 is a reliable software in the field of accounting which is able to easily manage the financial data on the company, and this software can be achieved with an activity that is effective and efficient in supporting the activities of the company. By Zahir 5.1 financial data processing better than the processingof financial data manually.

Key Words : Accounting Data Processing, Zahir 5.1

x

DAFTAR ISI Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir .................................................................. i Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................... ii Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ................................ iii Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ........................................................... iv Lembar Konsultasi Tugas Akhir ...................................................................... v Kata Pengantar ......................................................................................................................... vii Abstrak ......................................................................................................... ix Daftar Isi .................................................................................. xi Daftar Gambar ........................................................................... xiii Daftar Lampiran ........................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1

1.1. Latar Belakang ..................................................................... 1 1.2. Maksud dan Tujuan ............................................................. 2

1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................. 3

1.4. Ruang Lingkup ..................................................................... 4

BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................... 5

2.1. Konsep Dasar Akuntansi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

A. Pengrtian Akuntansi ................................................ 5

B. Persamaan Dasar Akuntansi ............................................ 6

C. Siklus Akuntansi ................................................................................. 8

D. Sistem Informasi Akuntansi .................................... 11

E. Pengertian Transaksi Keuangan ...................................... 11

F. Jurnal ................................................................................................................... 12

G. Buku Besar ........................................................................................... 14

H. Neraca Saldo …………………………………………… 14

I. Laporan Keuangan ........................................................... 15

2.2. Tools Aplikasi ....................................................................... 17

A. Pengertian Zahir Accounting ............................................... 17

B. Sejarah Zahir Accounting ........................................................ 18

C. Menjalankan Aplikasi Zahir Accounting ........................... 18

1. Instalasi Zahir 5.1 ......................................................... 18

2. Menjalankan Program Zahir ......................................... 20

D. Menu Utama Aplikasi Zahir Accounting ............................ 20

1. Menu Utama Zahir ....................................................... 20

2. Modul-Modul Yang Ada Di Zahir Accounting 5.1 .......... 21

a. Modul Data............................................................... 21

b. Modul Buku Besar .................................................... 23

c. Modul Penjualan ....................................................... 24

d. Modul Pembelian ..................................................... 25

e. Modul Kas & Bank ............................................................ 26

f. Modul Persediaan .................................................... 27

g. Modul Laporan ........................................................ 28

E. Perbandingan Pencatatan Secara Manual Dengan Menggunakan Zahir / Perbandingan Dengan

Aplikasi MYOB Premier V.12 ............................................ 30

1. Pencatatan Manual ..................................................... 30

2. Menggunakan Sistem Aplikasi Zahir Accounting .......... 33

3. Menggunakan Aplikasi MYOB Premier V.12 ................ 34 BAB III PEMBAHASAN ............................................................................... 35

3.1.Tinjauan Perusahaan ............................................................. 35

3.1.1. Sejarah Perusahaan .................................................... 35

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ................................... 35

1. Pengertian Struktur Organisasi .................................. 35

2. Fungsi Organisasi ....................................................... 36

3.2. Tinjauan Kasus ..................................................................... 37

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual .............................................. 38

3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi ................................... 60

3.4.1. Setup Awal ................................................................ 70

3.4.2. Input Saldo Awal ........................................................ 70

1. Saldo Awal Akun ...................................................... 70

2. Saldo Awal Piutang .................................................. 70

3. Saldo Hutang ........................................................... 72

4. Saldo Awal Persediaan ............................................. 73

3.4.3. Input Data Transaksi .................................................... 74

3.4.4. Laporan ....................................................................... 85

1. Buku Besar .............................................................. 85

2. Laba/Rugi ............................................................... 89

3. Neraca ..................................................................... 90

4. Arus Kas................................................................... 91

BAB IV PENUTUP ...................................................................................... 92

4.1. Kesimpulan ....................................................................... 92

4.2. Saran ................................................................................. 93

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 94

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ........................................................................ 95

SURAT KETERANGAN PKL/RISET ................................................................... 96

LAMPIRAN-LAMPIRAN ............................................................................ 97

DAFTAR GAMBAR

Halaman

1. Gambar II.1. Bagan Arus Tahapan Siklus Akuntansi........................................ 10

2. Gambar II.2. Menu Utama Zahir ........................................................................... 20

3. Gambar II.3. Modul Data ........................................................................................ 22

4. Gambar II.4. Modul Buku Besar ............................................................................ 23

5. Gambar II.5. Modul Penjualan ............................................................................... 24

6. Gambar II.6. Modul Pembelian .............................................................................. 25

7. Gambar II.7. Modul Kas & Bank........................................................................... 26

8. Gambar II.8. Modul Persediaan ............................................................................. 27

9. Gambar II.9. Modul Laporan .................................................................................. 29

10. Gambar III.1. Struktur Organisasi Toko Sinar Jaya .............................................. 36

11. Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir ............................................................. 60

12. Gambar III.3. Jendela Informasi Perusahaan .......................................................... 61

13. Gambar III.4. Jendela Periode Akuntansi ............................................................... 61

14. Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir ................................................................. 62

15. Gambar III.6. Jendela Jenis Usaha............................................................................ 62

16. Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha ....................................... 63

17. Gambar III.8. Jendela Mata Uang Fungsional ....................................................... 63

18. Gambar III.9. Jendela Daftar Akun .......................................................................... 64

19. Gambar III.10.Jendela Tambah Akun ...................................................................... 65

20. Gambar III.11.Jendela Data dan Nama Alamat ..................................................... 66

21. Gambar III.12.Jendela Daftar Pelanggan, Pemasok dan Karyawan .................. 67

22. Gambar III.13.Jendela Data Barang ......................................................................... 68

23. Gambar III.14.Jendela Satuan Pengukuran ............................................................. 68

24. Gambar III.15.Jendela Data Pajak ............................................................................ 69

25. Gambar III.16.Jendela Kelompok Harta Tetap ...................................................... 69

26. Gambar III.17.Jendela Entri Saldo Awal Akun ..................................................... 70

xiv

27. Gambar III.18.Jendela Entri Saldo Awal Piutang ................................................. 71

28. Gambar III.19.Jendela Daftar Saldo Awal Piutang ............................................... 71

29. Gambar III.20.Jendela Entri Saldo Awal Hutang .................................................. 72

30. Gambar III.21.Jendela Daftar Saldo Hutang .......................................................... 72

31. Gambar III.22.Jendela Entri Saldo Awal Persediaan ............................................ 73

32. Gambar III.23.Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan ......................................... 73

33. Gambar III.24.Tampilan Input Pengiriman Barang .............................................. 75

34. Gambar III.25.Tampilan Input Pembayaran Piutang Usaha ............................... 76

35. Gambar III.26.Tampilan Input Kas Keluar ............................................................. 76

36. Gambar III.27.Tampilan Input Pembayaran Hutang............................................. 77

37. Gambar III.28.Tampilan Input Penerimaan Barang .............................................. 78


39. Gambar III.30.Tampilan Input Penerimaan Barang .............................................. 80

40. Gambar III.31.Tampilan Input Pengiriman Barang .............................................. 81

41. Gambar III.32.Tampilan Input Pembayaran Hutang............................................. 82

42. Gambar III.33.Tampilan Input Pembayaran Piutang Usaha ............................... 83


45. Gambar III.35.Laporan Buku Besar ......................................................................... 85

47. Gambar III.36.Laporan Laba/Rugi ........................................................................... 89

48. Gambar III.37.Laporan Neraca .................................................................................. 90

49. Gambar III.38.Laporan Arus Kas ............................................................................. 91

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

1. Lampiran A1Nota Penjualan Tunai 1 Februari 2017 ............................................ 97

2. Lampiran A2Kwitansi Pembayaran Piutang 2 Februari 2017 ............................ 98

3. Lampiran B1Kwitansi Pembayaran Gaji pegawai Toko 3 Februari 2017.. 99

4. Lampiran A3Nota Penjualan Tunai 4 Februari 2017 ..........................................100


6. Lampiran B2Kwitansi Pembayaran Hutang 6 Februari 2017 ...........................102


8. Lampiran B3Nota Pembelian Tunai 7 Februari 2017 .........................................104


10. Lampiran A7Nota Penjualan Tunai 9 Feberuari 2017 ........................................106

11. Lampiran B4Kwitansi Pembayaran Listrik&Telepon 10 Februari 2017 ........107

12. Lampiran A8Kwitansi Pembayaran Piutang 11 Februari 2017 ........................108

13. Lampiran A9Nota Penjualan Tunai 12 Februari 2017........................................109

14. Lampiran A10Nota Penjualan Tunai 13 Februari 2017 .....................................110

15. Lampiran B5Nota Pembelian Tunai 14 Februari 2017.......................................111

16. Lampiran B6Kwitansi Pembayaran Hutang 15 Februari 2017 .........................112


18. Lampiran A12Kwitansi Pembayaran Piutang 17 Februari 2017 ......................114


20. Lampiran B7Kwitansi Pembayaran Hutang 19 Februari 2017 .........................116


22. Lampiran B8Nota Pembelian Kredit 21 Februari 2017 .....................................118




26. Lampiran A18Nota Penjualan Kredit 24 Februari 2017 ....................................122

xvi


28. Lampiran B9Nota Pembelian Tunai 25 Februari 2017.......................................124



31. Lampiran B10Kwitansi Pembayaran Hutang 27 Februari 2017 .......................127

32. Lampiran A22Kwitansi Pembayaran Piutang 28 Februari 2017 ......................128

33. Lampiran B11Kwitansi Pembelian Perlengkapan 28 Februari 2017 ..............129




xvii

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Perkembangan teknologi saat ini sudah semakin maju dan membawa

pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan bisnis. Dengan masih

banyak berdirinya perusahaan yang bergerak dalam segala aspek bidang termasuk

pula diantaranya dalam bidang perniagaan. Perusahaan sekarang ini dituntut untuk

memberikan pelayanan yang terbaik baik dari segi efisiensi waktu maupun

keamanan dan keakuratan data. Oleh karena itu diperlukannya alat bantu dan

sistem yang dapat membantu manusia dalam mengolah data dalam rangka

meningkatkan pelayanan serta kinerja suatu perusahaan.

Toko Sinar Jaya saat ini masih belum menggunakan aplikasi khusus dalam

pengolahan data keuangan. Sehingga masih terdapat banyak resiko kesalahan

yang ditemukan dalam pembuatan laporan keuangan. Misalnya, dalam

penginputan jurnal seringkali terjadi penggandaan atau dua kali input dengan

nomer atau kode barang yang sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat

berakibat pada tidak balance-nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat

nantinya. Dengan didukungnya tentang pengetahuan IT, maka bidang akuntansi

dan teknologi informasi dapat menciptakan berbagai software akuntansi salah

satunya adalah Aplikasi Zahir.

2

Oleh karena itu, untuk mengatasi permasalahan yang dapat timbul dan

juga untuk mempermudah proses pelayanan dan meningkatkan proses pengolahan

data akuntansi menjadi lebih baik maka penulis menyajikan laporan keuangan

dengan menggunakan program aplikasi akuntansi pada Toko Sinar Jaya untuk

dengan judul “Pengolahan Data Akuntansi Pada Toko Sinar Jaya Jakarta

Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”.

1.2. Maksud dan Tujuan

Adapun maksud dari penulisan dalam Tugas Akhir adalah:

1. Mencari dan mengetahui masalah yang ada pada proses pengolahan data

akuntansi laporan keuangan pada Toko Sinar Jaya dan memberikan solusi

alternatif terhadap permasalahan yang dihadapi.

2. Memperkenalkan aplikasi baru Zahir Accounting Versi 5.1 untuk lebih

meningkatkan pelayanan dan pengolahan data akuntansi yang sudah berjalan

sebelumnya.

Sedangkan tujuan dari penulisan Tugas akhir ini sebagai salah satu syarat

kelulusan pada program Diploma Tiga (DIII) Program Studi Komputerisasi

Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana

Informatika (AMIK BSI).

3

1.3. Metode Pengumpulan Data

Untuk mendapatkan data-data yang dapat menunjang penyusuan laporan

mata kuliah ini, penulis menggunakan beberapa metode penelitian sebagai

berikut:

1. Pengamatan Langsung (Observation)

Penulis melakukan metode pengumpulan data dengan cara mengamati

langsung kegiatan pengolahan data akuntansi di bagian penjualan yang ada

pada Toko Sinar Jaya sehingga mengetahui kelemahan di sistem pengolahan

data yang sudah berjalan di Toko Sinar Jaya selama ini.

2. Wawancara

Suatu bentuk riset yang menggunakan proses tanya jawab secara langsung

dan sistematis. Dalam wawancara ini penulis melakukan tanya jawab

langsung dengan bagian yang berkepentingan yaitu pemilik dan staf bagian

administrasi yang berhubungan dengan masalah yang sedang diteliti.

3. Studi Pustaka

Penulis melakukan pengumpulan data-data teoritis dengan membaca atau

menelaah literature dari buku-buku kepustakaan yang berkaitan dengan

masalah yang sedang dibahas sebagai bahan referensi yang dapat

mendukung serta memperkuat penulisan Tugas Akhir ini.

4

1.4. Ruang Lingkup

Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis membatasi ruang lingkup mulai

dari pengumpulan bukti transaksi, membuat neraca saldo awal akun, jurnal umum,

buku besar, neraca saldo akhir, dan laporan keuangan yang terdiri dari laporan

neraca, laba/rugi dan ekuitas. Pengolahan data akuntansi dengan Zahir Accounting

dimulai dari setup awal, membuat daftar akun, membuat data master (customer,

vendor, employee, visit asset), membuat data pajak, memasukan saldo awal (saldo

awal akun, saldo awal hutang, saldo awal piutang), memasukan semua transaksi

ke modul-modul yang diperlukan, dan melihat seluruh hasil transaksi dalam

bentuk laporan.

5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

A. Pengertian Akuntansi

Akuntansi menjadi yang terdepan dan berperan penting dalam

menjalankan ekonomi dan sistem sosial kita. Keputusan-keputusan yang diambil

oleh individu-individu, pemerintah, badan usaha lain ditentukan dalam

penggunanya pada sumber daya yang dimiliki suatu bangsa. Tujuan utama

akuntansi adalah untuk mencatat, melaporkan dan menginterpretasikan data-data

ekonomi untuk digunakan sebagai pengambil keputusan.

Menurut Himayati (2007:1) “Akuntansi adalah proses pengidentifikasian,

penggolongan, penyotiran, pengikhtisaran, dan penyajian transaksi keuangan

(informasi ekonomi), sehingga dapat dilakukan penilaian dan pengambilan keputusan

oleh pemakai informasi tersebut”.

Definisi akuntansi menurut Suradi (2009:2) “Akuntansi adalah suatu sistem

informasi yang mengidentifikasi, mencatat, dan mengkomunikasikan peristiwa-

peristiwa ekonomi dari suatu organisasi kepada para pihak yang berkepentingan”.

Dari Pengertian diatas, secara sederhana dapat disimpulkan bahwa

pengertian akuntansi adalah kegiatan yang berfungsi menyediakan informasi yang

dapat digunakan sebagai pertimbangan dan dapat dikomunikasikan kepada pihak-

pihak yang memiliki kepentingan.

6

B. Persamaan Dasar Akuntansi

Menurut Hasanuh (2011c:13) menerangkan bahwa “persamaan dasar

akuntansi pada dasarnya merupakan persamaan antara jumlah harta (assets)

dengan hak terhadap harta (equity)”.

Persamaan dasar akuntansi berfungsi untuk mengetahui perubahan

kekayaan setiap terjadi transaksi dalam perusahaan. Dan untuk mengetahui berapa

yang telah digunakan dan dibelanjakan dalam satu periode akuntansi.

Hery (2013:11) menerangkan sumber daya ekonomi yang dimiliki oleh

perusahaan dinamakan aktiva/harta/kekayaan (assets). Aktiva ini selanjutnya akan

digunakan (dimanfaatkan atau dikonsumsi) oleh perusahaan demi lancarnya

kegiatan operasional sehari-hari. Contoh dari aktiva meliputi: uang kas, piutang

usaha, persediaan abrang dagangan, perlengkapan toko dan kantor, asuransi dan

sewa dibayar dimuka, tanah, bangunan, peralatan/perabot toko dan kantor,

kendaraan operasional, dan aktiva lainnya.

Piutang usaha dikatakan aktiva karena piutang ini nantinya akan dapat

“dicairkan” (di convert) dari piutang menjadi uang kas, sebagai hasil dari

penagihan penjualan. Piutang usaha mencerminkan hak perusahaan untuk

menagih kepada customer/pelanggan demi mendapatkan uang kas.

Utang (liabilities) merupakan kewajiban perusahaan kepada kreditur

supplier, bankir dan pihak lainnya (karyawan, pemerintah). Kreditur dan pihak

lainnya di sini memiliki hak/klaim atas asset perusahaan. Contohnya:

7

1. Utang Usaha (Accounts Payable)

Perusahaan memiliki kewajiban untuk membayar/melunasi utangnya

kepada supplier sebagai akibat dari pembelian barang dagangan secara

kredit.

2. Pinjaman Bank (Bank Loans)

Perusahaan memiliki kewajiban untuk membayar/melunasi utangnya

kepada pihak bank (bankir) sebagai akibat dari transaksi peminjaman uang

bank.

3. Utang Gaji (Salaries Payable)

Perusahaan memiliki kewajiban untuk membayar utangnya kepada

karyawan yang belum dibayarkan, dimana karyawan telah memberikan

jasanya kepada perusahaan.

4. Utang Pajak Penghasilan (Income Taxes Payable)

Perusahaan memiliki kewajiban (berdasarkan undang-undang) untuk

membayar pajak yang terhutang kepada pemerintah atas

penghasilan/keuntungan yang diperoleh perusahaan.

Ekuitas (equity) merupakan hak pemilik dana atau pemegang saham atas

asset perusahaan. Hubungan antara kekayaan, kewajiban dan ekuitas dapat

dirumuskan ke dalam sebuah persamaan akuntansi (accounting equition) sebagai

berikut:

Assets = Liabilities + Equity

8

C. Siklus Akuntansi

Definisi siklus akuntansi menurut Hery (2013:67) “Proses akuntansi yang

diawali dengan menganalisis dan menjurnal transaksi, dan yang diakhiri dengan

membuat laporan”.

Secara lebih rinci, tahapan-tahapan dalam siklus akuntansi menurut Hery

(2013:67) dapat diurutkan sebagai berikut:

1. Mula-mula dokumen pendukung transaksi dianalisis dan informasi yang

terkandung dalam dokumen tersebut dicatat dalam jurnal.

2. Lalu data akuntansi yang ada dalam jurnal diposting ke buku besar.

3. Seluruh saldo akhir yang terdapat pada masing-masing buku besar akun

didaftar (dipindahkan) ke neraca saldo untuk membuktikan kecocokan

antara keseluruhan nilai akun yang bersaldo normal debet dengan

keseluruhan nilai akun yang bersaldo normal kredit.

4. Menganalisis data penyesuaian dan membuat ayat jurnal penyesuaian.

5. Memposting data jurnal penyesuaian ke masing-masing buku besar akun

yang terkait.

6. Dengan menggunakan pilihan (optional) bantuan neraca lajur sebagai

kertas kerja (work sheet), neraca saldo setelah penyesuaian (adjusted trial

balance) dan laporan keuangan.

7. Membuat ayat jurnal penutup.

8. Memposting data jurnal penutup ke masing-masing buku besar akun yang

terkait.

9. Menyiapkan neraca saldo setelah penutupan (post-closing trial balance).

9

10. Membuat ayat jurnal pembalik.

Jika digambarkan dalam bagan arus, tahapan siklus akuntansi akan tampak

sebagai berikut:

Transaksi

Dokumen Sumber Data (Pendukung Transaksi)

Analisis Transaksi (identifikasi akun) dan buat jurnal

Posting Jurnal ke Buku Besar

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian

Jurnal Penyesuaian (updating) dan posting ke Buku Besar

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

10

Laporan Keuangan (Laba, Rugi, Perubahan Modal, dan Neraca)

Jurnal Penutup dan Posting ke Buku Besar

Neraca Saldo Setelah Penutupan

Jurnal Pembalik

Sumber: Hery (2013:69)

Gambar II.1 Bagan Arus Tahapan Siklus Akuntansi

11

D. Sistem Informasi Akuntansi

Menurut Puspita dan Sri Dewi Anggadini (2011:57) “Sistem informasi

akuntansi adalah suatu sistem yang berfungsi untuk mengorganisasi formulir,

catatan dan laporan yang dikoordinasi untuk menghasilkan informasi keuangan

yang dibutuhkan dalam pembuatan keputusan manajemen dan pimpinan

perusahaan dan dapat memudahkan pengolahan perusahaan”.

Sistem informasi akuntansi juga terdiri dari unsur-unsur yang tidak

terpisahkan dan masing-masing unsur harus bekerja sama secara harmonis untuk

dapat menghasilkan suatu laporan.

Secara garis besar aktivitas utama dari sistem informasi akuntansi adalah

mengolah/memproses data transaksi keuangan menjadi laporan keuangan dengan

menggunakan sistem terkomputerisasi yang terhubung dengan jaringan

komunikasi antara bagian yang satu dengan bagian yang lainnya.

E. Pengertian Transaksi Keuangan

Menurut Mardi (2011:4) “Transaksi keuangan merupakan aktivitas

ekonomi dalam subsistem perusahaan atau kejadian yang terjadi pada unit

perusahaan yang dimiliki, objek pengukurannya dapat dinilai dengan nilai mata

uang serta dalam sistem akuntansi dapat mempengaruhi laporan keuangan yang

dibuat”.

Transaksi Keuangan dapat diklasifikasikan menjadi dua bagian, yaitu

transaksi keuangan intern dan transaksi keuangan ekstern. Menurut sumbernya,

transaksi keuangan dibedakan menjadi, transaksi yang memengaruhi modal dan

transaksi yang memengaruhi kegiatan operasi perusahaan.

12

Transaksi Keuangan Internal adalah serangkaian transaksi yang terjadi

secara internal tanpa melibatkan pihak dari luar perusahaan. Transaksi Keuangan

Eksternal adalah serangkaian transaksi yang berkaitan dengan operasi perusahaan,

misalnya pembelian peralatan, dan pertukaran barang/jasa.

Sedangkan Transaksi Modal adalah serangkaian transaksi yang

mempengaruhi modal pemilik (persero) perusahaan.

Berikut ini adalah contoh transaksi modal:

1. Setoran modal.

2. Pengambilan/penarikan modal.

4. Transaksi Usaha.

F. Jurnal

Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:37) “Jurnal dapat diartikan

sebagai buku harian yang digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi keuangan

secara sistematis dan kronologis dengan menuliskan nama perkiraan yang didebit

dan dikredit berikut jumlahnya serta keterangan secara singkat”.

Hery (2013:34) menerangkan secara umum bentuk jurnal dapat dibedakan

menjadi dua yaitu:

1. Jurnal Khusus

Jurnal khusus merupakan sebuah jurnal yang melakukan pencatatan

transaksi sejenis yang terjadi berulang kali sehingga harus disediakan

kolom-kolom khusus untuk melakukan pencatatannya. Jurnal khusus

terdiri dari enam yaitu:

13

a. Jurnal Penjualan ( Sales Journal)

Jurnal Penjualan adalah jurnal yang digunakan apabila kita melakukan

penjualan barang secara kredit kepada Customer.

b. Jurnal Pembelian ( Purchases Journal)

Jurnal Pembelian adalah jurnal yang digunakan apabila kita melakukan

pembelian barang secara kredit kepada supplier.

c. Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal)

Jurnal Penerimaan kas adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat

setiap penerimaan kas dalam suatu perusahaan

d. Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal)

Jurnal Pengeluaran kas adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat

setiap pengeluaran kas dalam suatu perusahaan.

e. Jurnal Umum (Memorial Journal)

Memorial Journal adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat

transaksi diluar empat jurnal diatas.

f. Jurnal Pembalik ( Reversing Entries)

Jurnal balik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode sebagai

kebalikan dari sebagian jurnal penyesuaian pada akhir periode

sebelumnya. Jurnal ini bersifat opsional namun jika dilakukan

memberikan manfaat. Tidak semua ayat jurnal penyesuaian dilakukan

reversing entries. Jurnal penyesuian yang dibalik adalah hutang biaya,

piutang pendapatan, pendapatan diterima dimuka jika digunakan

pendeketan pendapatan, biaya dibayar dimuka jika digunakan

pendekatan beban (biaya).

14

2. Jurnal Umum

Jurnal umum merupakan catatan pertama atas transaksi-transaksi yang

terjadi dengan cara mendebet dan mengkredit perkiraan yang bersifat

histories dan kronologis. Jurnal umum juga merupakan formulir

khusus yang dipakai untuk mencatat setiap bukti pencatatan berupa

pendebetan dan pengkreditan secara runtut dan berisi penjelasan-

penjelasan yang terkait dengan transaksi tersebut.

G. Buku Besar

Rudianto (2012:57) “Buku besar adalah kumpulan dari semua akun yang

dimiliki suatu perusahaan beserta saldonya yang saling berhubungan dengan

lainnya dan merupakan suatu kesatuan”.

Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:50) buku besar memiliki

beberapa fingsi diantaranya:

1. Tempat mencatat perubahan posisi keuangan.

2. Memberikan informasi keuangan secara efisien dan efektif bila diperlukan.

3. Sumber informasi penyusunan neraca saldo.

4. Sumber Informasi penyusunan laporan keuangan.

H. Neraca Saldo

Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:61) “Neraca Saldo adalah

formulir yang berisi saldo-saldo perkiraan buku besar yang disusun secara

sistematis”.

Neraca Saldo mempunyai fungsi untuk mendeteksi setiap kesalahan

matematika yang telah terjadi dalam sistem akuntansi double-entry yakni

pembukuan berpasangan. Dalam neraca bila disediakan dan terdapat total

15

debit sama dengan total kredit yang dipaparkan secara jelas maka bisa dikatakan

bahwa neraca saldo dianggap seimbang serta tidak boleh ada kesalahan

matematika yang ditemui dalam buku besar akutansi pihak tersebut. Tapi ini tidak

berarti tidak ada kesalahan dalam suatu sistem akuntansi perusahaan. misalnya,

transaksi diklasifikasikan tidak benar atau mereka hanya hilang dari sistem masih

bisa ada suatu kemungkinan kesalahan akuntansi yakni berupa materi yang tidak

akan terdeteksi oleh prosedur neraca saldo.

Neraca saldo juga bisa berupa sebuah worksheet pembukuan di mana saldo

semua buku besar yang dikompilasi ke dalam kolom debit dan kredit. Suatu

perusahaan menyiapkan neraca saldo secara berkala, biasanya pada akhir setiap

periode pelaporan. Tujuan umum menghasilkan neraca saldo yaitu untuk

memastikan entry dalam sistem pembukuan perusahaan secara matematis dan

benar. Neraca saldo biasanya disiapkan oleh pemegang buku atau akuntan yang

sudah menggunakan daybooks atau buku harian akutansinya untuk mencatat

sebuah transaksi keuangan dan kemudian mempostingnya ke buku besar nominal

dan buku besar pribadi. Neraca saldo merupakan bagian dari sistem pembukuan

double-entry dan menggunakan format account „T‟ klasik untuk menyajikan

nilai-nilai yang didapat melalui segala kegiatan ekonomi yang berupa transaksi

debit dan kredit.

I. Laporan Keuangan

Definisi laporan keuangan menurut Hery (2013:18) “Hasil dari proses

akuntansi yang dapat digunakan sebagai alat untuk mengkomunikasikan data

keuangan atau aktivitas perusahaan kepada pihak-pihak yang berkepentingan”.

16

Menurut Hery (2013:18) urutan laporan keuangan berdasarkan proses

penyajiannya adalah sebagai berikut:

1. Laporan Laba Rugi (Income Statement) merupakan laporan yang sistematis

tentang pendapatan dan beban perusahaan untuk satu periode waktu

tertentu. Laporan laba rugi ini akhirnya memuat informasi mengenai hasil

usaha perusahaan, yaitu laba/rugi bersih, yang merupakan hasil dari

pendapatan dikurangi beban.

2. Laporan Ekuitas Pemilik (Statement of Owner’s Equity) adalah laporan

yang menyajikan ikhtiar perubahan dalam modal pemilik suatu perusahaan

untuk satu periode waktu tertentu (laporan perubahan modal). Modal

pemilik akan bertambah dengan adanya investasi (setoran modal) dan laba

bersih, sebaliknya ekuitas pemilik akan berkurang dengan adanya prive

(penarikan/pengambilan untuk kepentingan pribadi) dan rugi bersih.

3. Neraca (Balance Sheet) adalah sebuah laporan yang sistematis tentang

posisi aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan per tanggal tertentu.

Tujuan neraca adalah untuk menggambarkan posisi keuangan perusahaan.

4. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flows) adalah sebuah laporan yang

menggambarkan arus kas masuk dan arus kas keluar secara terperinci dari

masing-masing aktivitas, yaitu mulai dari aktivitas operasi, aktivitas

investasi, sampai pada aktivitas pendanaan/pembiayaan untuk satu periode

waktu tertentu.

17

2.2. Tools Aplikasi

A. Pengertian Zahir Accounting

Menurut Yuswanto dan Hanafi (2013:1) “Zahir Accounting merupakan

software akuntansi yang dibuat secara terpadu (integrated software)”.

Zahir Accounting mempunyai beberapa keunggulan dibandingkan dengan

software sejenis. Tampilan yang menarik baik dalam interface program maupun

dalam penyajian laporan keuangan. Berbagai macam menu yang memudahkan

pencatatan juga menjadi kelebihan dari Zahir Accounting. Zahir Accounting

dibuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:

1. Penjualan produk dan jasa

2. Pembelian bahan baku, barang dagangan, jasa dan aset tetap dari supplier

3. Penerimaan kas

4. Pengeluaran kas kepada supplier

5. Pengeluaran kas gaji karyawan

Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting dirancang

untuk mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan

akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang

mendalam, Zahir juga memudahkan setiap pengguna dalam mengambil keputusan

bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan perusahaan,

seperti analisa rasio, break even point alaysis, grafik dan laporan lainnya.

18

B. Sejarah Zahir Accounting

Zahir Accounting Ver. 1.0 dibuat pertama kali pada tahun 1996 dan pada

tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.

Hingga saat ini Zahir Accounting sudah mencapai versi 5.1 dan telah digunakan

lebih dari 2000 perusahaan kecil maupun perusahaan besar dengan 30.000-an user

di Indonesia, selama ini Zahir Accounting telah memperoleh beberapa

penghargaan di tingkat nasional.

Zahir Accounting adalah sebuah software akuntansi keuangan berbahasa

Indonesia, fleksibel, berfasilitas lengkap dan berdayaguna tinggi, yang dirancang

agar tepat dengan kebutuhan usaha kecil dan menengah di Indonesia berbasis

Windows 98/2000/NT/XP/Vista/7. Selain bahasa Indonesia, Zahir Accounting

juga menyediakan beberapa bahasa melayu, arab, belanda, dan inggris.

C. Menjalankan Aplikasi Zahir Accounting

1. Instalasi Zahir 5.1

Untuk dapat menggunakan Zahir Versi 5.1 terlebih dahulu Anda harus

menginstalnya di komputer PC, Laptop, atau Notebook berbasis Windows

(2007/XP/Vista).

Cara Instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi

multi user:

a. Instalasi dari CD

1) Tutup semua program yang terbuka.

2) Masukan CD Installer ke Drive CD.

19

3) Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak

otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui

Windo Seven, Klik Start > Computer > Pilih Drive CD > jalankan

Setup.exe.

4) Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk

melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi

typical, selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.

Setelah menjalankan program Zahir klik tombol Buka Data Sebelumnya

untuk membuka data demo, selanjutnya klik tombol Cancel jika Anda

ditawarkan untuk memasukkan password database server. Restart

komputer terlebih dahulu jika Anda gagal membuka data setelah

instalasi dijalankan.

Untuk uninstall program, Klik Start > Control Panel > Add Remove

Program > Pilih Zahir > Klik Remove/Uninstall.

b. Instalasi Multi User

Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi Zahir

tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer

pengguna/client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai

server, pastikan Firebird Database Server telah ter-install di komputer server

(pilih opsi complete pada form instalasi).

Bila komputer server akan digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka

Zahir harus di-install secara lengkap di komputer server, namun bila hanya

sebagai server (penyimpanan data) maka cukup di-install database server saja

(pilih opsi custom pada form instalasi kemudian pilih data base server).

20

Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server telah disediakan pada

instalasi Zahir (dijadikan satu).

2. Menjalankan Program Zahir

Untuk menjalankan Zahir, klik tombol START > ALL Program > Zahir

System Standart Edisi Pendidikan System Ver 5.1 (atau sesuai dengan edisi Zahir

yang telah di-install).

D. Menu Utama Apliaksi Zahir Accounting

1. Menu Utama

Sumber: Yuswanto (2013:3)

Gambar II.2 Menu Utama Zahir

21

Keterangan:

a. Buka data sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir kali

dibuka.

b. Membuat data baru, untuk membuat data baru. Dapat dibuat lebih dari satu

data keuangan sebanyak yang dibutuhkan.

c. Buka data, membuka data kerja keuangan Zahir yang telah dibuat dan

disimpan.

d. Buka file backup, untuk membuka data back up Zahir. Data back up Zahir

hanya bisa dibuka di program Zahir.

2. Modul-modul yang ada di Zahir Accounting 5.1

a. Modul Data

Modul data digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja

Zahir Accounting. Untuk menampilkannya, pada menu modul klik

Data-data.

22


Gambar II.3 Modul Data

Beberapa fasilitas yang ada di modul data-data:

1) Data Nama Alamat

2) Data Rekening

3) Data Produk

4) Satuan Pengukuran

5) Data Proyek

6) Data Harta Tetap

7) Data Pajak

8) Data Mata Uang

23

b. Modul Buku Besar

Modul buku besar digunakan untuk transaksi jurnal umum, membuat

daftar akun dan membuku besar per akun. Untuk menampilkannya

klik modul Buku Besar.


Gambar II.4 Modul Buku Besar

Beberapa fasilitas yang ada di buku besar:

1) Data Rekening Perkiraan

2) Transaksi Jurnal Umum

3) Buku Besar

4) Daftar Transaksi Jurnal

24

c. Modul Penjualan

Transaksi di mana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan.

Transaksi ini digunakan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat

dilakukan dengan tunai dan piutang.


Gambar II.5 Modul Penjualan

Fasilitas yang ada di modul penjualan:

1) Sales Order

2) Pengiriman Barang (invoicing)

3) Retur Penjualan

4) Daftar Piutang Usaha

25

5) Pembayaran Piutang Usaha

6) Pengembalian Kelebihan (kredit)

d. Modul Pembelian

Merupakan transaksi di mana ada penerimaan barang atau jasa dari

supplier/vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan,

Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan tunai ataupun kredit.


Gambar II.6 Modul Pembelian

Fasilitas yang ada di modul pembelian:

1) Purchase Order

2) Pengiriman Barang (invoicing)

3) Retur Pembelian

4) Pembayaran Hutang Usaha

5) Penerimaan Kembalian (debet)

26

e. Modul Kas & Bank

Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan

rekening kas atau bank, seperti transfer antar rekening kas/bank,

kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk bank kas keluar

adalah transaksi di luar penginputan penerimaan pembayaran piutang

maupun pengeluaran pembayaran hutang.

Untuk menampilkannya klik modul kas & bank


Gambar II.7 Modul Kas & Bank

27

Fasilitas yang ada di modul kas & bank:

1) Transfer Kas

2) Kas Masuk

3) Kas Keluar

4) Rekonsiliasi Bank

f. Modul Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva

perusahaan. Dalam modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar di

luar penjualan, pembuatan proses produksi, stok opname. Untuk

menampilkannya klik modul persediaan.


Gambar II.8 Modul Persediaan

28

Fasilitas yang ada di modul persediaan:

1) Pemakaian/penyusutan Barng

2) Pemindahan Barang

3) Stok Opname

4) Perakitan

g. Modul Laporan

Modul Laporan adalah sebuah modul yang menyediakan output

seluruh proses input dan transaksi yang telah digunakan sebelumnya.

Laporan akan menampilkan apa adanya sesuai yang diinputkan oleh

user. Jadi jika menemukan nilai-nilai yang keluar pada laporan tidak

sesuai dengan yang diharapkan, maka harus menelusuri terlebih dahulu

dari mana nilai itu tampil di laporan. Zahir telah menyediakan laporan

yang interaktif, artinya semua nilai yang ditampilkan oleh laporan

merupakan akumulasi dari transaksi-transaksi, dapat diklik pada nilai

tersebut sehingga Zahir menmpilkan rincian transaksinya (buku besar

transaksi). Pada buku transaksi itu, sehingga akan ditampilkan jendela

transaksi sesungguhnya. Untuk menampilkannya klik modul laporan.

29


Gambar II.9 Modul Laporan

30

Fasilitas yang ada di modul laporan:

1) Analisis Bisnis

2) Laporan Keuangan

3) Laporan Penjualan dan Piutang

4) Laporan Pembelian dan Hutang

5) Laporan Barang

E.Perbandingan Pencatatan Secara Manual dengan Menggunakan

Zahir/Perbandingan Zahir dengan Aplikasi Myob Premier.

Menurut Himayati (2007:16) perbandingan apabila laporan keuangan

dibuat secara manual atau dengan Zahir Accounting, yaitu:

1. Pencatatan Secara Manual

Apabila membuat laporan keuangan secara manual, maka si pembuat

harus membuatnya dengan beberapa tahap, antara lain:

a) Membuat Jurnal Double Entry

Pada setiap transaksi yang ada harus dibuat Jurnal Double Entry,

baik transaksi tersebut adalah transaksi penjualan, bayar hutang,

terima pembayaran, atau lain sebagainya. Transaksi tersebut harus

dicatat satu per satu menurut kaidah akuntansi yang ada. Setiap

transaksi dapat melibatkan banyak account, misalkan transaksi

pembelian barang dengan disertai pajak atau discount sehinngga

akan banyak account terlibat di dalamnya.

31

b) Menghitung Harga Pokok dan Mencatatnya pada Kartu Stok

Barang

Apabila ada jurnal penjualan terjadi, maka harus dicatat pula harga

pokok pada persediaan yang keluar akibat adanya penjualan

tersebut, pencatatan yang ada harus berdasarkan metode yang

dipakai pada perhitungan persediaan tersebut. Akan menjadi sangat

rumit apabila mempunyai data barang yang sangat banyak dengan

resiko kesalahan perhitungan dengan manual.

c) Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

Apabila penjualan dilakukan dengan kredit, maka harus dicatat

juga di buku pembantu piutang per pelanggan, begitu juga dengan

pembelian yang dilakukan kredit, maka harus dibuat pula buku

pembantu hutang per supplier. Buku besar atau buku pembantu ini

dipergunakan untuk mengetahui berapa besar saldo per masing-

masing dan kapan jatuh temponya.

d) Menghitung Penyusutan Asset

Setiap perusahaan mempunyai asset yang harus dihitung untuk

biaya depresiasinya setiap akhir bulan. Perhitungan ini mempunyai

metode penyusutan aktiva yang harus dimiliki oleh perusahaan

tersebut.

e) Menyusun Buku Besar

Setiap transaksi yang sudah dibuat Jurnal Double Entry-nya harus

dibuat buku besar per masing-masing account/rekening yang

32

digunakan dalam transaksi. Apabila mempunyai account yang

banyak, maka akan semakin banyak buku besar yang harus dibuat.

f) Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang

ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada

kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo

awalnya dan dihitung saldo akhirnya.

g) Menyusun Laporan Neraca dan Laba Rugi

Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca

percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba

rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang

terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.

h) Menyusun Laporan Aliran Kas

Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan

Neraca dan Laba Rugi, dimana harus diketahui neraca bulan

sebelumnya, menghitung perubahannya, menghitung nilai

penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan

akuntansi yang berlaku.

i) Membuat Analisa Rasio dan Grafik-Grafik

Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-

rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku, serta dibuat

pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam

menganalisa kinerja perusahaan.

33

2. Menggunakan Sistem Aplikasi Zahir Accounting 5.1

Beda dengan pembuatan laporan dengan manual, apabila laporan

keuangan dibuat dengan Zahir, maka teknis cara pembuatannya

menjadi sangat sederhana, yaitu:

a) Input transaksi pada formulir yang disediakan.

b) Klik laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan

klik Analisa Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa

keuangan.

Apabila menggunakan Zahir Accounting, seluruh proses pembutan

Jurnal Double Entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha,

mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta

perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan, grafik, dan analisa

keuangan dilakukan secara otomatis.

Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan

kembali pada transaksi-transaksi yang lain, seperti misalkan data

pelanggan, pemasok, dan data barang cukup dibuat satu kali,

selanjutnya tinggal digunakan. Dengan cara ini history transaksi

pelanggan, pemasok dan barang persediaan dapat dianalisa dengan

baik.

Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang,

yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk

transaksi yang pernah terjadi sebelumnya (opsi ini ada pada edisi

tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).

34

3. Menggunakan Aplikasi Myob Premier V.12

Aplikasi Myob Premier V.12 dapat digunakan untuk perusahaan yang

menggunakan sistem multi currency (banyak mata uang) dan multi

user (banyak pengguna).

35

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

3.1.1. Sejarah Perusahaan

Toko Sinar Jaya merupakan toko yang bergerak di bidang penjualan alat-

alat listrik dan bangunan yang beralamatkan di Jl. Rawa Kuning Jakarta. Toko

Sinar Jaya didirikan pada awal tahun 2002 oleh Bapak Remon dengan No. SIUP

924/10-01/PK/I/2002. Bapak Remon awalnya bekerja di toko ayahnya, kemudian

setelah menikah Bapak Remon mulai mendirikan toko sendiri. Saat ini Toko Sinar

Jaya sudah memiliki 5 karyawan.

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

1. Pengertian Struktur Organsasi

Menurut Hasibuan (2010:128) “Struktur Organisasi adalah suatu gambar

yang menggambarkan tipe organisasi, pendepartemenan organisasi kedudukan,

dan jenis wewenang pejabat, bidang dan hubungan pekerjaan, garis perintah dan

tanggung jawab, rentang kendali dan sistem pimpinan organisasi.

36

Struktur Organisasi

Pemilik Toko

Administrasi

Karyawan Bagian

Pengiriman

Sumber: Toko Sinar Jaya (2017)

Gambar III.1. Struktur Organisasi Toko Sinar Jaya

2. Fungsi Organisasi

Dalam melakukan pekerjaannya, dari setiap bagian yang berada pada

struktur organisasi Toko Sinar Jaya menunjukkan sebuah fungsi dan tanggung

jawab sebagai berikut:

1. Pemilik Toko

a) Sebagai pemilik toko yang menetapkan target toko, berotoritas untuk

mengusulkan pergantian dan meminta pertanggungjawaban setiap

kegiatan.

b) Menetapkan dan menangani strategi bisnis dan menggerakkan aktivitas

toko.

37

c) Memberi nasihat dan persetujuan terhadap aktivitas bisnis yang

dilakukan.

2. Administrasi

a) Sebagai tempat konsumen membayar barang yang akan dibeli.

b) Membuat surat jalan.

c) Membuat laporan keuangan.

3. Karyawan

a) Melayani penjualan barang toko.

b) Melaksanakan kegiatan transaksi dengan pihak-pihak terkait.

c) Menerima dan meretur barang-barang toko.

4. Bagian Pengiriman

a) Mengecek barang yang akan dikirim ke konsumen.

b) Mengirimkan barang ke konsumen.

3.2. Tinjauan Kasus

Pengolahan akuntansi yang belum menggunakan aplikasi khusus masih

banyak terdapat resiko dibandingkan dengan yang sudah menggunakan aplikasi

khusus. Banyaknya catatan dalam pencatatan akuntansi, tentunya berdampak pada

penyajian laporan keuangan. Proses akuntansi yang melibatkan akun dan aturan

debet kredit mengharuskan sesuai terhadap teori akuntansi. Jika terjadi kesalahan

dalam proses pencatatan keuangan menyebabkan laporan keuangan menjadi tidak

seimbang. Berbeda dengan pengolahan data keuangan dengan memggunakan

aplikasi khusus seperti Zahir, maka cara mengelola data keuangnnya menjadi

38

sederhana, seluruh proses pembuatan jurnal, pencatatan hutang dan piutang

dagang, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta

perhitungan, penyusutan, pembuatan laporan, grafik, dan analisa keuangan semua

dilakukan secara otomatis.

Selain itu data yang sudah di masukkan akan disimpan dan dapat dipakai

kembali pada transaksi lain, seperti data pelanggan, pemasok, dan data barang

cukup dibuat satu kali sebagai master. Dengan cara ini proses transaksi pelanggan,

pemasok, dan barang persediaan dapat dianalisa dengan baik. Maka dari itu

seharusnya perusahaan menggunakan software Akuntansi Zahir Accounting.

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Toko Sinar Jaya yang bergerak dibidang perdagangan barang dagang,

dalam pencatatan akuntansi manual menggunakan metode sistem pencatatan

periodik, dimana pembelian barang dagang akan dicatat dengan menggunakan

akun pembelian.

39

Berikut ini adalah neraca saldo awal akun periode Februari 2017 Toko Sinar Jaya:

Toko Sinar Jaya

Neraca Saldo Awal

Periode 01 Februari 2017

No Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

110-20 Kas Rp 50,000,000 130-10 Piutang Usaha Rp 42,000,000 140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 70,000,000 150-21 Sewa Dibayar Dimuka Rp 20,000,000 190-21 Perlengkapan Rp 1,000,000 170-30 Peralatan Rp 10,000,000 170-31 Akm Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000 170-50 Kendaraan Rp 95,000,000 170-51 Akm Penyusutan Kendaraan Rp 9,500,000 210-20 Hutang Dagang Rp 14,000,000 210-85 Hutang Gaji Rp 6,000,000 310-20 Modal Rp 257,000,000

Jumlah Rp 288,000,000 Rp 288,000,000

Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)

40

Berikut ini daftar saldo Piutang Toko Sinar Jaya per 31 Januari 2017:

Toko Sinar Jaya

Daftar Saldo Piutang

Periode 31 Januari 2017

Nama Kreditur Saldo

Bapak Ponco Rp 12,000,000

Bapak Rugas Rp 10,000,000

Bapak Wahyu Rp 20,000,000

Jumlah Rp 42,000,000


Berikut ini daftar saldo Hutang Toko Sinar Jaya per 31 Januari 2017:

Toko Sinar Jaya

Daftar Saldo Hutang

Periode 31 Januari 2017

Nama Debitur Saldo

PT Rimba Kamper Rp 6,000,000

CV Kemala Rp 4,000,000

UD Maju Jaya Rp 4,000,000

Jumlah Rp 14,000,000


41

Berikut ini transaksi yang terjadi selama periode Februari 2017 di Toko Sinar

Jaya:

1) Tanggal 1 Februari 2017 , dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak

Yanto No Nota SJ01 dengan rincian sebagai berikut:

Semen Gersik 50 Kg 5 Sak x Rp 61.000 = Rp 305.000

Pasir Hitam 10 kubik x Rp 175.000 = Rp 1.750.000

Batu Bata Merah 200 buah x Rp 500 = Rp 100.000

Rp 2.155.000

2) Tanggal 2 Februari 2017, diterima pembayaran piutang bulan lalu oleh Bapak

Wahyu No Kwitansi SJ02 sebesar Rp 20.000.000

3) Tanggal 3 Februari 2017, Toko Sinar Jaya membayar hutang gaji pegawai

toko No Kwitansi SJ03 sebesar Rp 6.000.000

4) Tanggal 4 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak

Firdaus No Nota SJ04 dengan rincian sebagai berikut:

Kayu Balok 8 x 12 20 buah x Rp 160.000 = Rp 3.200.000

Paku 4 cm 4kg x Rp 15.000 = Rp 60.000

Cat Tembok Avitex 5kg 2 kaleng x Rp 75.000 = Rp 150.000

Pasir Hitam 15 kubik x Rp 175.000 = Rp 2.625.000

Semen Gersik 40 Kg 10 sak x Rp 50.000 = Rp 500.000

Rp 6.535.000


Bambang No Nota SJ05 dengan rincian sebagai berikut:

Batako semen 50 buah x Rp 2.500 = Rp 125.000

Pasir Hitam 2 gerobak x Rp 60.000 = Rp 120.000

Semen Tiga Roda 40kg 2 sak x Rp 53.000 = Rp 106.000

Rp 351.000

6) Tanggal 6 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada PT Rimba

Kamper No Nota RK08 sebesar Rp 6.000.000


Agus No Nota SJ06 dengan rincian sebagai berikut:

42

Besi Beton 8 mm 5 batang x Rp 40.000 = Rp 200.000


Pipa 1 ½” ww.aw 2 buah x Rp 30.000 = Rp 60.000

Pasir Putih 5 kubik x Rp 200.000 = Rp 1.000.000

Kaso 4 x 6 3 batang x Rp 170.000 = Rp 510.000

Reng 2 x 3 8 batang x Rp 160.000 = Rp 1.280.000

Rp 3.290.000

8) Tanggal 7 Februari 2017, dibeli barang dagang dari PT Cilegon Steal secara

tunai No Nota CS09 dengan rincian sebagai berikut:




Rp 725.000

9) Tanggal 8 Februari 2017, dijual barang dagang kepada Bapak Amir secara

tunai No Nota SJ07 dengan rincian sebagai berikut:

Cat Vinilex 5kg 1 kaleng x Rp 90.000 = Rp 90.000

Kuas 4 inchi 1 buah x Rp 15.000 = Rp 15.000

Triplek 4 mm 2 buah x Rp 65.000 = Rp 130.000

Paku Triplek 1 kg x Rp 20.000 = Rp 20.000

Rp 255.000


Samsul No Nota SJ08 dengan rincian sebagai berikut:

Genteng Addesia 77x80 cm 100 buah x Rp 36.000 = Rp 3.600.000

Kaso 4x6 15 buah x Rp 170.000 = Rp 2.550.000

Rp 6.150.000

11) Tanggal 10 Februari 2017, dibayar listrik & telepon sebesar Rp 1.000.000

dengan No Kwitansi SJ09.

12) Tanggal 11 Februari 2017, diterima pembayaran piutang dagang dari Bapak

Rugas sebesar Rp 10.000.000 dengan No Kwitansi SJ10.


Santoso No Nota SJ11 dengan rincian sebagai berikut:

43

Balok 6 x 15 10 batang x Rp 140.000 = Rp 1.400.000

Paku 6 cm 10 kg x Rp 12.500 = Rp 125.000

Rp 1.525.000


Rahmat No Nota SJ12 dengan rincian sebagai berikut:

Keramik Hercules Putih 40x40 15 dus x Rp 44.500 = Rp 667.500


Semen Gersik 50kg 3 sak x Rp 61.000 = Rp 183.000

Rp 970.500

15) Tanggal 14 Februari 2017, dibeli barang dagang kepada Toko Keramik

Cahaya Agung No Nota KC12 secara tunai dengan rincian sebagai berikut:

Seng Galvalum 0,25mm x 180cm 6 buah x Rp 50.000 = Rp 300.000

Keramik Arwana 30x30 8 dus x Rp 30.000 = Rp 240.000


Rp 960.000

16) Tanggal 15 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada CV

Kemala sebesar Rp 4.000.000 dengan No Kwitansi K120.

17) Tanggal 16 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Ibu Sri

No Nota SJ13 dengan rincian sebagai berikut:

Asbes Jabesmen Gelombang 150x105mm 12buahxRp 45.000 = Rp 540.000

Cat Catylac 5kg 1 kaleng xRp 95.000 = Rp 95.000

Pasir Hitam 2 kubik x Rp 175.000 = Rp 350.000

Semen Padang 40kg 4 sak x Rp 50.000 = Rp 200.000


Rp 1.200.000

18) Tanggal 17 Februari 2017, diterima piutang dagang dari Bapak Ponco sebesar

Rp 12.000.000 dengan No Kwitansi SJ14.


Herman No Nota SJ15 dengan rincian sebagai berikut:

44

Batu Bata Merah 250 buah x Rp500 = Rp 125.000

Pipa ½” ww.aw 8 buah x Rp 15.000 = Rp 120.000

Semen Padang 40kg 4 sak x Rp 50.000 = Rp 200.000

Papan Cor 5 buah x Rp 15.000 = Rp 75.000

Triplek 8 mm 8 buah x Rp120.000 = Rp 960.000


Rp 1.600.000

20) Tanggal 19 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada UD Maju

Jaya sebesar Rp 4.000.000 dengan No Kwitansi MJ30.


Agung No Nota SJ16 dengan rincian sebagai berikut:

Semen Tiga Roda 40 kg 5 sak x Rp 53.000 = Rp 265.000


Cat Catylac 25kg 2 kaleng x Rp 460.000 = Rp 920.000



Rp 1.805.000

22) Tanggal 21 Februari 2017, dibeli Semen Gersik 40kg sebanyak 60 sak dengan

harga Rp 45.000/sak kepada PT Intimegah, syarat pembayaran 2/10 n/30 No

Nota IM25.

Semen Gersik 40 kg 60 sak x Rp 45.000 = Rp 2.700.000


Cahyo No Nota SJ17 dengan rincian sebagai berikut:

Semen Gersik 40kg 14 sak x Rp 50.000 = Rp 700.000

Batu Koral 3 kubik x Rp 240.000 = Rp 720.000

Genteng Addesia 77 x 80cm 20 dus x Rp 36.000 = Rp 720.000


Batako Semen 200 buah x Rp 2.500 = Rp 500.000

Rp 2.990.000

24) Tanggal 22 Februari 2017, di jual barang dagang secara tunai kepada Bapak

Riski No Nota SJ18 dengan rincian sebagai berikut:

45

Semen Gersik 40 kg 25 sak x Rp 50.000 = Rp 1.250.000

Batu Kali 25 kubik x Rp 275.000 = Rp 6.875.000

Triplek 8mm 10 buah x Rp 120.000 = Rp 1.200.000

Kawat Beton 10 batang x Rp 15.000 = Rp 150.000

Cat Minyak Dulux V Gloss 4 kaleng x Rp 50.000 = Rp 200.000

Rp 9.675.000

25) Tanggal 24 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Ibu

Aisyah No Nota SJ19 dengan rincian sebagai berikut:

Genteng Tiara Roof 50 buah x Rp 65.000 = Rp 3.250.000

Batako Semen 150 buah x Rp 2.500 = Rp 375.000



Rp 4.130.000

26) Tanggal 24 Februari 2017, dijual barang dagang kepada Bapak Supri syarat

pembayaran 2/10 n/30 No Nota SJ20 dengan rincian sebagai berikut:

Semen gersik 40kg 10 sak x Rp 50.000 = Rp 500.000





Rp 1.985.000


Bima No Nota SJ21 dengan rincian sebagai berikut:

Balok 6 x 15 6 batang x Rp 140.000 = Rp 840.000

Semen Tiga Roda 40kg 5 sakx Rp 53.000 = Rp 265.000

Pasir Putih 1 Kubik x Rp 200.000 = Rp 200.000

Cat Tembok Vinilex 5 kg 4 Kaleng x Rp 90.000 = Rp 360.000

Rp 1.665.000

28) Tanggal 25 Februari 2017, dibeli barang dagang secara tunai kepada Toko

Darma Mandiri No Nota PJ26 dengan rincian sebagai berikut:

46

Balok 6 x 15 8 batang x Rp 120.000 = Rp 960.000



Kaso 4 x 6 10 batang x Rp 160.000 = Rp 1.600.000

Rp 3.460.000

29) Tanggal 26 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Ibu

Minah No Nota SJ22 dengan rincian sebagai berikut:

Genteng Tiara Roof 60 x Rp 65.000 = Rp 3.900.000

Semen Tiga Roda 50kg5 sak x Rp 65.000 = Rp 325.000


Cat Tembok Vinilex 5 Kg 3 kaleng x Rp 90.000 = Rp 270.000

Rp 4.615.000


Budi No Nota SJ23 dengan rincian sebagi berikut:


Kawat Beton 8 buah x Rp 15.000 = Rp 120.000

Batu Kolar 6 kubik x Rp 240.000 = Rp 1.440.000




Rp 3.260.000

31) Tanggal 27 Februari 2017, dibayar hutang dagang atas transaksi tanggal 21

Februari 2017 No Kwitansi SJ24 kepada PT Intimegah sebesar Rp 2.646.000

32) Tanggal 28 Februari 2017, Toko Sinar Jaya menerima pembayaran hutang

dagang atas transaksi 24 Februari 2017 No Kwitansi SJ25 sebesar Rp

1.945.300

33) Tanggal 28 Februari 2017, dibeli perlengkapan di Toko Makmur sebesar Rp

500.000 dengan No Kwitansi 12.


Pandi No Nota SJ26 dengan rincian sebagai berikut:

Cat Minyak Dulux V Gloss Warna Standar 5 Lt x Rp 50.000 = Rp 250.000

Cat Catylac 5kg 3 kaleng x Rp 95.000 = Rp 285.000

47

Genteng Addesia 77 x 80 50 buah x Rp 36.000 = Rp 1.800.000


Semen Gersik 40 kg 6 sak x Rp 50.000 = Rp 300.000

Papan 2 x 20 8 buah x Rp 50.000 = Rp 400.000

Balok 6 x 15 10 buah x Rp140.000 = Rp 1.400.000

Besi Beton 12 mm 20 batang x Rp 70.000 = Rp 1.400.000

Rp6.725.000


Rafa No Nota SJ27 dengan rincian sebagai berikut:

Batako Semen 800 buah x Rp 2.500 = Rp 2.000.000


Genteng Tiara Roof 25 buah x Rp 65.000 = Rp 1.625.000


Paku 5 cm 10 kg x Rp 12.500 = Rp 125.000


Seng Galvalum 0,25mm x 180 cm 10 buah x Rp 60.000 = Rp 600.000

Semen Gersik 50 kg 8 sak x Rp 61.000 = Rp 488.000

Pipa ¾” ww.aw 5 buah x Rp 20.000 = Rp 100.000

Rp 6.305.500


Handoko No Nota SJ28 dengan rincian sebagai berikut:

Keramik Arwana 30 x 30 10 dus x Rp 32.000= Rp 320.000

Genteng Addesia 77 x 80 cm 20 buah x Rp 36.000= Rp 720.000

Paku Payung 5 kg x Rp 25.000= Rp 125.000

Semen Gersik 40 Kg 6 sak x Rp 50.000= Rp 300.000

Seng Galvalum 0,25mm x 1,8m x 80cm 10 buah x Rp 50.000= Rp 500.000

Triplek 8 mm 5 buah x Rp120.000= Rp 600.000

Pasir Putih 2 kubik x Rp200.000= Rp 400.000

Batu Bata Merah 600 buah x Rp 500= Rp 300.000

Cat Tembok Avitex 5 kg 3 kaleng x Rp 75.000= Rp 225.000

= Rp3.490.000

48

Berikut ini adalah hasil posting data transaksi menjadi Jurnal khusus periode Februari 2017:

Toko Sinar Jaya

Jurnal Penerimaan Kas



49

Toko Sinar Jaya

Jurnal Pengeluran Kas



Toko Sinar Jaya

Jurnal Penjualan


Debet

Kredit

Syarat

Tanggal Keterangan Ref Penjualan

Piutang

Penjualan

Dagang

Feb-17 24

Penjualan 2/10, n/30

SJ20

Rp1,985,000

Rp1,985,000 Kredit


50

Toko Sinar Jaya

Jurnal Pembelian


Tanggal

Keterangan

Syarat

Ref

Debet

Kredit

Pembayaran

Pembelian Hutang

Dagang

Feb-17 21

Pembelian 2/10, n/30

Rp2,700,000

Rp2,700,000 Kredit


51

Berikut ini Buku Besar yang terbentuk selama transaksi bulan Februari 2017:

Toko Sinar Jaya

Buku Besar


Kas No Akun : 110-20

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet Kredit

31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 1-Feb-17 Penjualan Tunai SJ01 Rp 2,155,000 Barang Dagang Rp 52,155,000

Menerima 2-Feb-17 Pembayaran Piutang SJ02 Rp 20,000,000 Rp 72,155,000 Dagang 3-Feb-17 Membayar Gaji SJ03 Rp 6,000,000 Rp 66,155,000 Pegawai Toko

4-Feb-17

Penjualan Tunai SJ04

Rp 6,535,000

Rp 72,690,000

Barang Dagang

5-Feb-17 Penjualan Tunai SJ06 Rp 351,000 Rp 73,041,000 Barang Dagang

6-Feb-17 Pembayaran Hutang RK08 Rp 6,000,000 Rp 67,041,000 Dagang

6-Feb-17 Penjualan Tunai SJ06 Rp 3,290,000 Rp 70,331,000 Barang Dagang

7-Feb-17 Pembelian Tunai CS09 Rp 725,000 Rp 69,606,000 Barang Dagang


9-Feb-17

Penjualan Tunai SJ08

Rp 6,150,000

Rp 76,011,000

Barang Dagang

10-Feb-17 Pembayaran Listrik SJ09 Rp 1,000,000 Rp 75,011,000 & Tlp

Menerima 11-Feb-17 Pembayaran Piutang SJ10 Rp 10,000,000 Rp 85,011,000 Dagang 12-Feb-17 Penjualan Tunai SJ11 Rp 1,525,000 Rp 86,536,000 Barang Dagang


14-Feb-17 Pembelian Tunai KC12 Rp 960,000 Rp 86,546,500 Barang Dagang

15-Feb-17 Membayar Hutang K120 Rp 4,000,000 Rp 82,546,500 Dagang


Menerima 17-Feb-17 Pembayaran Piutang SJ14 Rp 12,000,000 Rp 95,746,500 Dagang 18-Feb-17 Penjualan Tunai SJ15 Rp 1,600,000 Rp 97,346,500 Barang Dagang

19-Feb-17

Membayar Hutang MJ30

Rp 4,000,000

Rp 93,346,500

Dagang

52

Kas No Akun : 110-20

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet Kredit

20-Feb-17 Penjualan Tunai

SJ16

Rp 1,805,000

Rp 95,151,500

Barang Dagang

22-Feb-17

Penjualan Tunai SJ17 Rp 2,990,000 Rp 98,141,500

Barang Dagang

SJ18

Rp 9,675,000

Rp 107,816,500



25-Feb-17 Pembelian Tunai PJ26 Rp 3,460,000 Rp 110,151,500 Barang Dagang



27-Feb-17 Membayar Hutang SJ24 Rp 2,646,000 Rp 115,380,500 Dagang

Menerima 28-Feb-17 Pembayaran Hutang SJ25 Rp 1,945,300 Rp 117,325,800 Dagang 28-Feb-17 Membeli 12 Rp 500,000 Rp 116,825,800 Perlengkapan

SJ26 Rp 6,725,000 Rp 123,550,800

Penjualan Tunai

28-Feb-17 SJ27 Rp 6,305,500 Rp 129,856,300

Barang Dagang

SJ28 Rp 3,490,000 Rp 133,346,300

Piutang Usaaha No Akun: 130-20

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo

Debet

Kredit

31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 42,000,000 Rp 42,000,000

02-Feb-17

Menerima Pembayaran SJ02

Rp 20,000,000

Rp 22,000,000

Piutang Dagang

11-Feb-17


Rp 10,000,000

Rp 12,000,000

Piutang Dagang

17-Feb-17


Rp 12,000,000

Rp -

Piutang Dagang

Penjualan Kredit 24-Feb-17 Dengan Syarat 2/10 SJ20 Rp 1,985,000 Rp 1,985,000 n/30

28-Feb-17 Potongan Penjualan SJ25 Rp 39,700 Rp 1,945,300

28-Feb-17


Rp 1,945,300

Rp -

Piutang Dagang

53

Persediaan Barang Dagang No Akun: 140-10

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet Kredit

31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 70,000,000 Rp70,000,000

Sewa Dibayar Dimuka No Akun: 150-21

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo

Debet

Kredit


Perlengkapan No Akun: 190-22

Saldo

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet Kredit


28-Feb-17

Pembelian 12

Rp 500,000

Rp 1,500,000

Perlengkapan

Peralatan No Akun: 170-30

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet

Kredit


Akumulasi Penyusutan Peralatan No Akun: 170-31 Saldo

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Debet Kredit


Kendaraan No Akun: 170-50

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo

Debet Kredit


54

Akumulasi Penyusutan Kendaraan No Akun: 170-51

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo

Debet Kredit


Modal No Akun: 310-20

Saldo

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

31-Jan-17 Modal NS Rp257,000,000 Rp 257,000,000

Biaya Gaji No Akun: 510-81

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo

Debet

Kredit


Biaya Listrik & Telepon No Akun: 610-30

Saldo

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

10-Feb-2017

Membayar Rp 1,000,000

Rp 1,000,000

Listrik & Tlp

SJ09

Penjualan No Akun: 410-10 Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Debet

Kredit

24-feb-17 Jurnal Penjualan SJ20 Rp 1,985,000 Rp 1,985,000

28-Feb-17 Penjualan JK Rp 68,692,000 Rp 70,677,000

Potongan Penjualan No Akun: 410-70

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo

Debet Kredit

28-Feb-17 Potongan penjualan SJ25 Rp 39,700 Rp 39,700

55

Pembelian No Akun: 510-10

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet

Kredit

21-Feb-17 Jurnal Pembelian IM25 Rp 2,700,000 Rp 2,700,000

28-Feb-17 Pembelian JK Rp 5,145,000 Rp 7,845,000

Potongan Pembelian No Akun: 510-70

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet Kredit

27-Feb17 Potongan Pembelian SJ25 Rp54,000 Rp54,000

Hutang Gaji No Akun: 210-85

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit Saldo

Debet

Kredit

28-Feb-17 Saldo Awal NS Rp 6,000,000 Rp6,000,000


56

Berikut ini adalah neraca saldo yang terbentuk selama periode Februari 2017:

Toko Sinar Jaya

Neraca Saldo

Periode Februari 2017

No Akun

Perkiraan

Debet

Kredit

110-20 Kas Rp 133,346,300

140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 70,000,000 150-21 Sewa Dibayar Dimuka Rp 20,000,000 190-21 Perlengkapan Rp 1,500,000 170-30 Peralatan Rp 10,000,000 170-31 Akm Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000 170-50 Kendaraan Rp 95,000,000 170-51 Akm Penyusutan Kendaraan Rp 9,500,000 210-81 Hutang Gaji Rp 6,000,000 310-20 Modal Rp 257,000,000 410-10 Penjualan Rp 70,677,000 410-70 Potongan Penjualan Rp 39,700 510-10 Pembelian Rp 7,845,000 510-70 Potongan Pembelian Rp 54,000 610-30 Biaya Listrik & Telepon Rp 1,000,000 510-81 Biaya Gaji Rp 6,000,000

Jumlah Rp 344,731,000 Rp 344,731,000

Sumber: Pengolahan Data Akutansi Toko Sinar Jaya (2017)

57

Berikut ini adalah laporan-laporan yang dihasilkan:

Toko Sinar Jaya

Laporan Laba Rugi

Periode 28 Feberuari 2017

Pendapatan Penjualan

Penjualan Rp 70,677,000

Potongan Penjualan (Rp 39,700)

Total Pendapatan Rp 70,637,300

Biaya Atas Pendapatan

Pembelian Rp 62,511,000

Potongan Pembelian (Rp 54,000)

Biaya Gaji Rp 6,000,000

Rp 68,457,000

Laba/Rugi Kotor Rp 2,180,300

Beban Operasional

Biaya Listrik dan Telepon (Rp 1,000,000)

Laba Bersih Rp 1,180,300


58

Berikut ini adalah laporan perubahan modal selama transaksi periode Februari

2017:

Toko Sinar Jaya

Laporan Perubahan Modal


Modal Awal Rp 257,000,000

Laba Bersih Rp 1,180,300

Modal Akhir Rp 258,180,300


59

Berikut ini adalah laporan Neraca selama transaksi periode Februari 2017:

Toko Sinar Jaya

Laporan Neraca


AKTIVA PASSIVA

Aktiva Lancar: Passiva Lancar: Kas Rp 133,346,300 Hutang Gaji Rp 6,000,000 Persediaan Barang Dagang Rp 15,334,000

Perlengkapan Rp 1,500,000 Sewa Dibayar Dimuka Rp 20,000,000

Total Aktiva Lancar Rp 170,180,300

Aktiva Tetap; Modal:

Peralatan Rp 10,000,000 Modal Rp 258,180,300

Akm Penyusutan Peralatan Rp (1,500,000) Rp 8,500,000 Kendaraan Rp 95,000,000

Akm Penyusutan Kendaraan Rp (9,500,000)

Total Aktiva Tetap Rp 85,500,000

Total Aktiva Rp 264,180,300 Total Passiva Rp 264,180,300


60

3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi

3.4.1. Setup Awal

1. Data Perusahaan

Berikut ini tahap-tahap untuk membuat data perusahaan baru pada aplikasi

Zahir Accounting 5.1, yaitu:

a. Buka Program Zahir Accounting 5.1, klik Start All Program

Zahir Accounting 5.1

b. Klik membuat data baru pada tampilan menu utama Zahir.


Gambar III.2.

Jendela Menu Utama Zahir

61

c. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:


Gambar III.3.

Jendela Informasi Perusahaan

d. Isi Informasi perusahaan, klik tombol Lanjutkan untuk langkah

berikutnya.


Gambar III.4.

Jendela Periode Akuntansi

62

e. Pilih periode akuntansi dan pada lokasi dan Nama File untuk

menentukan tempat file akan disimpan, lalu klik tombol Lanjutkan,

maka akan muncul jendela seperti berikut ini:


Gambar III.5.

Jendela Konfirmasi Akhir

f. Klik tombol Proses untuk tahap berikutnya.

Gambar III.6

Jendela Jenis Usaha


Gambar III.6.

Jendela Jenis Usaha

63

g. Pilih bidang usaha, kemudian klik tombol Lanjutkan, kemudian

muncul jendela informasi bidang usaha yang telah dipilih seperti di

bawah ini, pilih dan klik yes.


Gambar III.7.

Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha

h. Muncul jendela uang fungsional, klik List of Currency untuk memilih

kode mata uang yang dibutuhkan, klik Lanjutkan.


Gambar III.8.

Jendela Mata Uang Fungsional

64

2. Membuat Master Data

a. Daftar Akun

1) Pilih dan Klik

Perkiraan,

ini:

Buku Besar Data Rekening

akun akan ditampilkan seperti gambar berikut


Gambar III.9.

Jendela Daftar Akun

2) Klik tombol baru untuk membuat akun baru, tombol edit untuk

mengubah akun dan tombol hapus untuk menghapus akun.

Tampilan form untuk menambah akkun baru, tampak seperti

gambar berikut ini:

65


Gambar III.10.

Jendela Tambah Akun

3) Setelah selesai klik Rekam

b. Data Dan Nama Alamat

1) Klik Modul Data-data Data Nama Alamat, kemudian

klik baru dan tampil jendela seperti gambar berikut ini:

66


Gambar III.11.

Jendela Data dan Nama Alamat

Keterangan:

a) ID, di isi nomor ID tidak boleh sama antara satu nama dengan

yang lainnya.

b) Perusahaan, di isi dengan nama perusahaannya.

c) Tipe, pilih tipe nama yang dibuat yaitu, Vendor-pemasok,

Customer-pelanggan, Employee-karyawan, dan others-lain-

lain.

d) Jenis, pilih jenis perusahaan yang sesuai, company atau

personal.

2) Setelah selesai Klik Rekam

67

Berikut ini adalah daftar Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan

Toko Sinar Jaya:


Gambar III.12.

Jendela Daftar Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan

c) Data Barang

Klik Persediaan Data Produk, klik tombol baru

maka muncul gambar berikut ini:

68


Gambar III.13.

Jendela Data Barang

d) Satuan Pengukuran

Klik Modul Data-Data Satuan Pengukuran, kemudian

tampil jendela seperti ini:


Gambar III.14.

Jendela Satuan Pengukuran

69

e) Data Pajak

Klik Modul Data-Data Data Pajak, isi data pajak

kemudian rekam.


Gambar III.15.

Jendela Data Pajak

f) Data Harta Tetap

Klik Modul Data-Data Fixed Asset Kelompok

Harta Tetap, kemudian tampil jendela berikut, lalu isi data

dan kode akun, lalu Rekam.


Gambar III.16.

Jendela Kelompok Harta Tetap

70

3.4.2. Input Saldo Awal

1. Saldo Awal Akun

a. Klik Setting pilih saldo awal saldo awal akun

b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar

berikut, lalu Rekam.


Gambar III.17.

Jendela Entri Saldo Awal Akun

2, Saldo Awal Piutang

a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal piutang


berikut:

71


Gambar III.18.

Jendela Entri Saldo Awal Piutang

Berikut ini saldo awal piutang Toko Sinar Jaya


Gambar III.19.

Jendela Daftar Saldo Awal Piutang

72

3. Saldo awal hutang

a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal hutang


berikut:


Gambar III.20.

Jendela Entri Saldo Awal Hutang

Berikut ini saldo awal hutang Toko Sinar Jaya


Gambar III.21.

Jendela Daftar Saldo Awal Hutang

73

4. Saldo Awal Persediaan

a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal persediaan

b. Isi semua saldo awal yang ada kemudiaan rekam seperti gambar

berikut ini:

Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017) Gambar

III.22.

Jendela Entri Saldo Awal Persediaan

Berikut Saldo awal persediaan Toko Sinar Jaya


Gambar III.23.

Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan

74

3.4.3. Input Data Transaksi

Berikut ini data transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2017 pada

Toko Sinar Jaya.

1. Tanggal 1 Februari 2017

Dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak Yanto No Nota SJ01

(Lampiran A1) dengan rincian sebagai berikut:

Nama Barang Kode Jumlah Satuan Harga Total Satuan

Semen Gersik B04 5 Sak RP 61,000 Rp 305,000 50 Kg

Pasir Hitam B22 10 Kubik Rp 175,000 Rp 1,750,000

Batu Bata B09 200 Satuan Rp 500 Rp 100,000 Merah

Jumlah Rp 2,155,000

Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pengiriman Barang, isi semua

data seperti gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan

persediaan dan tunai karena penjualan tunai > Rekam.

75


Gambar III.24.

Tampilan Input Pengiriman Barang

2. Tanggal 2 Februari 2017, diterima pembayaran piutang bulan lalu oleh

Bapak wahyu No Kwitansi SJ02 (Lampiran A2) sebesar Rp.

20.000.000,-

Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha,

input semua data seperti gambar di bawah ini:


Gambar III.25.

Tampilan Input Pembayaran Piutang Usaha

76

3. Tanggal 3 Februari 2017, Toko Sinar Jaya membayar hutang gaji

pegawai toko No Kwitansi SJ03 (Lampiran A3) Rp. 6.000.000,-

Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar


Gambar III.26.

Tampilan Input Kas Keluar

4. Tanggal 6 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada PT

Rimba Kamper No Nota RK08 (Lamopiran A6) sebesar Rp.

6.000.000,-

Langkah: Pilih Modul Pembelian > Pembayaran Hutang, isi semua

data seperti data di gambar berikut ini:

77


Gambar III.27.

Tampilan Input Pembayaran Hutang

5. Tanggal 7 Februari 2017, dibeli barang dagang dari PT Cilegon Steal

secara tunai No Nota CS09 (B3) dengan rincian sebagai berikut:

Nama Barang Kode

Jumlah Satuan Harga Total Satuan

Besi Beton 6 mm B01 6 Satuan Rp 20,000 Rp 120,000



Jumlah Rp 725,000

Langkah: Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang, isi semua


persediaan dan tunai karena penjualan tunai, lalu Rekam.

78


Gambar III.28.

Tampilan Input Penerimaan Barang

6. Tanggal 10 Februari 2017, dibayar listrik & telepon sebesar Rp

1.000.000,- dengan No Kwitansi SJ09 (Lampiran B4).

Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar, isi data seperti

gambar berikut ini lalu Rekam.

79


Gambar III.29.


7. Tanggal 21 Februari 2017, dibeli barang dagangan secara kredit

dengan syarat 2/10, n/30 kepada PT Initimegah No Nota IM25

(Lampiran B8), sebagai berikut:

Harga Nama Barang Kode Jumlah Satuan Total

Satuan

Semen Gersik 40 KgB05 60 Sak Rp 45,000 Rp 2,700,000

Langkah: Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang, isi semua


persediaan lalu Rekam.

80


Gambar III.30.

Tampilan Input Penerimaan Barang

8. Tanggal 24 Februari 2017, dijual barang dagang secara kredit dengan

syarat 2/10, n/30 No Nota SJ20 (Lampiran A18) kepada Bapak Supri

dengan rincian sebagai berikut:

Nama Barang Kode Jumlah Satuan Harga Satuan Total

Semen Gersik B05 10 Sak Rp 50,000 Rp 500,000 40 Kg

Kawat beton B22 8 Batang Rp 15,000 Rp 120,000 Pasir Hitam B23 2 Kubik Rp 175,000 Rp 350,000 Batu Bata B09 250 Buah Rp 500 Rp 125,000 Merah

Keramik Hercules Putih B33 20 Dus Rp 44,500 Rp 890,000 40 x 40

Jumlah Rp 1,985,000

81

Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pengiriman Barang, isi semua


persediaan > Rekam


Gambar III.31.

Tampilan Input Pengiriman Barang

9. Tanggal 27 Februari 2017, dibayar hutang dagang atas transaksi

tanggal 21 Februari 2017 sebesar Rp 2.700.000,- karena melakukan

pembayaran sebelum jatoh tempo maka mendapat potongan 2%

menjadi Rp 2.646.000,- dengan No kwitansi SJ24 (Lampiran B10).

Langkah: Pilih Modul Pembelian > Pembayaran Hutang, isi semua

data seperti gambar di bawah ini:

82


Gambar III.32.

Tampilan Input Pembayaran Hutang

10. Tanggal 28 Februari 2017, menerima pembayaran hutang dagang atas

transaksi tanggal 24 Februari 2017 sebesar Rp 1.945.300,- No

Kwitansi SJ25 (Lampiran A22) karena pembayaran sebelum jatuh

tempo maka mendapatkan potonngan 2% menjadi Rp 39.700,-

Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pembayaran Piutang, isi semua

data seperti gambar di bawah ini > Rekam.

83


Gambar III.33.

Tampilan Input Pembayaran Piutang Usaha

11. Tanggal 28 Februari 2017, dibeli perlengkapan toko secara tunai

kepada Toko Makmur sebesar Rp 500.000,- No Kwitansi 12

(Lampiran B11).

Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar, isi data seperti

gambar di bawah ini > Rekam.

84


Gambar III.34.


85

3.4.4. Laporan

Setelah menginput data ke dalam zahir maka didapatkan beberapa laporan,

di antaranya adalah sebagai berikut:

1. Buku Besar

86

87

88

Sumber: Pengoalahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)

Gambar III.35.

Laporan Buku Besar

89

2. Laba/Rugi


Gambar III.36.

Laporan Laba/Rugi

90

3. Neraca

Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko SInar Jaya (2017)

Gambar III.37.

Laporan Neraca

91

4. Laporan Arus Kas

Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko SInar Jaya (2017)

Gambar III.38.

Laporan Arus Kas

BAB IV

PENUTUP

4.1. Kesimpulan

Toko Sinar Jaya merupakan perusahaan dagang yang belum menggunakan

sistem aplikasi khusus dalam pengolahan data keuangan.Berdasarkan tinjauan

bab-bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:

1. Di Toko Sinar Jaya masih terdapat banyak resiko kesalahan yang ditemukan

dalam pembuatan laporan keuangan. Misalnya, dalam penginputan jurnal

seringkali terjadi penggandaan atau dua kali input dengan nomer atau kode

barang yang sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat pada

tidak balance-nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya.

2. Dengan sistem yang belum terkomputerisasi secara tidak langsung kita sedang

mempertaruhkan data perusahaan. Resiko kehilangan atau kerusakan data

karena kecelakaan kecil akibat aktivitas sehari-hari lebih besar dibandingkan

dengan perbuatan disengaja seperti pencurian data. Misalnya minuman yang

tumpah di atas laporan atau data penting yang tidak sengaja dibuang

merupakan contoh aktivitas kecil tetapi berdampak besar pada perusahaan.

3. Dengan menggunakan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif

pemecahan masalah dalam penyajian laporan keuangan.

4. Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat mengurangi kesalahan dalam proses

pengolahan data transaksi keuangan dan memudahkan dalam proses pembuatan

laporan keuangan.

89

5. Dalam penyimpanan data akan lebih aman dan bila mencari data akan lebih

mudah cepat ditemukan.

4.2. Saran

Penulis ingin memberikan saran-saran guna menunjang peningkatan dalam

proses pengolahan data akuntansi menjadi lebih baik, antara lain:

1. Adanya perubahan dengan menggunakan sistem aplikasi yang baru, maka

perusahaan terlebih dahulu menyiapkan anggaran biaya untuk pengadaan

hardware dan menyiapkan software yang memadai supaya software dapat

mensupport ke dalam program Zahir Accounting yang up to date.

2. Mengadakan pelatihan untuk pengenalan Zahir Accounting 5.1 sehingga

dapat meningkatkan pengetahuan karyawan tentang pengolahan data

keuangan dengan sistem yang baru.

3. Penggunaan password untuk menjaga keamanan data sehingga tidak dapat

di akses oleh orang lain.

4. Dalam menjalankan aplikasi ini sebaiknya di buatkan backup data untuk

menghindari masalah-masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file

dan sebagainya.

5. Pemeliharaan terhadap hardware agar dapat digunakan dalam jangka

panjang.

90

DAFTAR PUSTAKA

Hasanuh, nanu. 2011. Pengantar Akuntansi. Jakarta: Erlangga.

Hasibuan. 2010. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.

Hery. 2013. Akuntansi Jasa dan Dagang, Edisi. Yogyakarta: Gava Medika.

Himayati. 2007. Belajar Sendiri Zahir Accounting. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo

Mardi. 2014. Sistem Informasi Akuntansi. Bogor: Ghalia Indonesia.

Puspita, Lilis dan Sri Dewi Anggadini. 2011. Sistem Informasi Akuntansi. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Rahmaniar, Ani dan Soegijanto. 2016. Pengantar Akuntansi Dasar 1. Bogor: In Media.

Rudianto. 2012. Pengantar Akuntansi Adaptasi IFRS. Jakarta: Erlangga.

Suradi. 2009. Akuntansi Pengantar 1. Yogyakarta: CV. Andi.

Yuswanto, dan Lo Sanjaya Hanafi. 2013. Komputerisasi Akuntansi dengan Zahir Accounting. Jakarta: Prestasi Pustaka Publisher.

94

95

96

Lampiran A1

Nota Penjualan Tunai Tanggal 1 Februari 2017

97

Lampiran A2

Kwitansi Pembayaran Piutang Tanggal 2 Februari 2017

98

Lampiran B1

Kwitansi Pembayaran Gaji Pegawai Toko Sinar Jaya Tanggal 3 Februari 2017

99

Lampiran A3


100

Lampiran A4


101

Lampiran B2

Kwitansi Pembayaran Hutang Tanggal 6 Februari 2017

102

Lampiran A5


103

Lampiran B3

Nota Pembelian Tunai Tanggal 7 Februari 2017

104

Lampiran A6


105

Lampiran A7


106

Lampiran B4

Kwitansi Pembayaran Listrik & Telepon Tanggal 10 Februari 2017

107

Lampiran A8


108

Lampiran A9


109

Lampiran A10


110

Lampiran B5


111

Lampiran B6


112

Lampiran A11


113

Lampiran A12


114

Lampiran A13


115

Lampiran B7

Kwitansi Pembaayan Hutang Tanggal 19 Februari 2017

116

Lampiran A14


117

Lampiran B8

Nota Pembelian Kredit Tanggal 21 Februari 2017

118

Lampiran A16


119

Lampiran A17

Nota Penjualan Kredit Tanggal 24 Februari 2017

120

Lampiran A18


121

Lampiran A19


122

Lampiran B9


123

Lampiran A20


124

Lampiran A21


125

Lampiran B10


126

Lampiran A22


127

Lampiran B11

Nota Pembelian Perlengkapan Tanggal 28 Februari 2017

128

Lampiran A23


129

Lampiran A24


130

Lampiran A25


131

Documents

TUGAS AKHIR - Bina Sarana Informatika · Tugas Akhir ini dengan judul : ... 3. Ibu Lala Neliyati, M.Kom dan Bapak Yana Iqbal Maulana, M.Kom selaku Dosen Penasehat Akademik yang telah