UBND TlNH BAc GIANGQuYDAu TUPHAT TRffiN

S6: 42b IQD-lIDQL

CONG BOA xA HOI CHU NGHiA VIET NAM. . .DQc l~p - T\f do - H~nh phuc

Bac Giang, ngay atJ- thdng 10 ndm 2014

QUYETDINHV~ vi~c ban hanh Quy ch~ d\f phong rui rociia Quy Diu to' phat tri~n tinh B~c Giang

H()I DONG QUAN LY QUY DAu TV' pHAT TRIEN TiNH BAc GIANGCan cir Nghi dinh s6 138/2007/ND-CP ngay 28/8/2007 cua Chinh phu vS

t6 clnrc va hoat dQng cua Quy D~u tu phat trien dia phuong; Nghi dinh s637/2013/ND-CP ngay 22/4/2013 cua Chinh phu sua d6i, b6 sung mot s6 diSuNghi dinh s6 138/2007/ND-CP cua Chinh phu;

Can cir Thong nr s6 02/2013/TT-NHNN ngay 2110112013 cua Ngan hangNha mnrc Viet Nam ban hanh quy dinh vS phan loai tai san co, mire trieh,phirong phap trieh l~p dir phong rui ro va viec sir dung dir phong dS xu ly rui rotrong hoat dQng cua t6 chile tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai

Can cir Quyet dinh s6 95/QD-UBND ngay 04/3/2014 eua UBND tinh B~eGiang vS vi~e thanh l~p Quy D~u tu phat triSn tinh B~e Giang;

Can eu QuySt diM s6 228/QD-UBND ngay 06/5/2014 eua UBND tinh B~eGiang vS vi~e phS duy~t DiSu l~ t6 ehue va ho~.tdQng eua Quy f)~u tu phat triSntinh B~e Giang;

Xet dS nghi eua Giarn d6e Quy va kSt lu~n phiSn hQP HQi d6ng quan lyQuy D~u tu phat triSn tinh B~e Giang ngay 14/7/2014,

QUYETDINH:Di~u 1.Ban hanh kern theo QuySt dinh nay Quy ehS dt;rphong rui [0 eua

Quy D~u tu phat triSn tinh B~e Giang.

Di~u 2. QuySt dinh nay co hi~u It;rethi hanh kS tir ngay kY.

Di~u 3. Thanh vien HQi d6ng quan ly Quy, Giam d6e Quy, Truang BankiSm soat Q~y; Thu truang cas..dgp. vi va ea nhan co lien quan ehiu traeh nhi~mthi hanh quySt dinh nay.l. ~

No'i nlt~t': .~ ..- Nhu Dieu 3;- Chu tieh, cae PCT UBND tinh (b/e);- SaHjehinh;- NHNN tinh BG;- Luu: VT.

PHO CHU TICH UBND TiNHBui Van H~nh

CONG HOA xX HOI CHU NGHiA VIET NAM. . .Dqc I~p - TV do - H~nh phuc

UBND TiNH BAc GIANGQuY DAu rtr pIlAT TRIEN

QUYCHEDV phong rui ro ~ua QUY,d§u nr phat tri~n tinh B~c Giang

(Ban hann kern theo Quyet ilt,,!hso 4i~ Iq.D-HDQ~ ngay 01:;-/1012014 cuaHDQL Quy ddu tuphdt trien tinh Bdc Giang)

Clurong IQUY DlNH CHUNG

Di~u 1.Pham vi di~u chinhQuy che nay quy dinh viec phan loai no, mire trich, phirong phap trich l~p

dir phong rui ro va su dung dir phong dS xu ly rui ro tin dung do nguyen nhankhach quan d6i voi cac du an yay von cua Quy B&u tu phat triSn tinh B~c Giang(goi t~t lit Quy), Cac tnrong hop khac chua quy dinh trong Quy chS nay thi Quythirc hien theo cac quy dinh hien hanh ap dung cho cac t6 chirc tin dung.

Di~u 2. D8i tugng ap dyng_va pham vi xu Iy rui ro

1. B6i tuong ap dung: Quy B&utu phat trien tinh B~c Giang va Chu d&utu­co quan h~ yay v6n v&iQuy.

2. PhCilrnvi xu ly rui ro: MQt ph&nho~c toan bQnq yay (g6c, Iffi) cua dv anyay v6n t~i Quy.

Di~u 3. Giiii thich tir ngfr:

Trong Quy chS nay, nhung tu ngu du&i day duqc hiSu nhu sau:

1. Rui ro tin d1f.ngtrong hOr;Itd(mg cho vay cua Quy (sau day g9i tlit la ridro) la t6n th~t co kha nang xay ra d6i v&icac khoan cho yay cua Quy do chu d&utu khong thvc hi~n ho~c khong co kha nang thvc hi~n mQt ph&n ho~c toan bQnghla V\l cua minh theo cam kSt.

2. Khocm n(J Ia s6 tiSn Quy dffgiai ngan tUng l&ntheo thoa thu?n d6i v&inqquy dinh tCiliBiSu 1 Quy chS nay.

3. D1!phong rui ro la s6 tiSn duqc trich l?p va hCilchtoan vao cac chi phihOCiltdQng dS dv phong cho nhiing t6n th~t co thS xay ra d6i v&i cac khoan choyay cua Quy. DV phong rui ro g6m dVphong C\l thS va dv phong chung.

. 4. D1!phong C?i thi la s6 tiSn duqc trich i?p dS dV phong cho nhUng t6n th~tco thS xay ra d6i v&i tung khoan nq C\l th8.

, 5. Dr phong chung la s6 tiSn duqc trich l?p dS dv phong cho nhiing t6nthat co the xay ra nhrmg chua xac dinh duqc khi trich l?p dv phong C\l thS.

6. Khoan n(J qua hr;InIa khoan nq rna rnQt ph&n ho~c toan bQ nq g6c valffi/ho~c Iffidffqua h~.

2

7. N9' co cdu 19.ithai han tra no hi khoan no diroc Quy chap thuan diSuchinh ky han tra no va/hoac gia han no cho chu d~u tu khi chu d~u khong co khanang tra no g6c va/hoac Uii dung thai han ghi trong hop d6ng tin dung nhungQuy danh gia co kha nang tra duoc d~y du no g6c va Uii thea thai han tra no cocelUlai,

8. N9' xdu (NPL) la cac khoan no thuoc cac nhom 3, 4, 5 quy dinh tai f)iSu6 quy chS nay.

9. Tj; l¢ no xdu la cy I~ gitra no xelu so voi t6ng no tir nhom 1 dSn nhom 5.

10. Chu ildu tu la cac t6 chirc co nr each phap nhan hoac cac doanh nghiepthuoc moi thanh phan kinh tS yay v6n tai Quy.

11. Su d¥ng dl:£phong ilJ xu ly rui ro la vi~c Quy su d\lng d\l phong rui rod@bli d~p t6n thelt d6i vai cac khoan ng.

f)i~u 4. Thiri di~m phaD lo~i Dg; trich I~p va sir d1}.ngdl}' phimg d~ xu Iyrui ro

1. it nhelt m6i quy m9t l~n, trong 15 (muai lam) ngay d~u tien cua thangd~u tien cua m6i quy, Quy th\lc hi~n phan lo~i ng va trich l?p d\l phong rui rodSn thai di@mcu6i ngay lam vi~c cu6i cling cua quy truac;·can cu van kha nangtra ng cua chu d~u tu.

Rieng d6i vai quy cu6i cling cua ky kS toan nam, trong 15 (muai lam) ngaylam vi~c d~u tien cua thang cu6i cling, Quy th\lc hi~n vi~c phan lo~i ng va trichI?p d\l phong rui ro dSn thai di@mcu6i ngay lam vi~c cu6i cling cua thang thuhai quy cu6i cling cua kY kS toano

2. f)6i vai cac khoan ng xelu (NPL), Quy phai th\lc hi~n vi~c phan lo~i ng,danh gia kha nang tra ng cua chu d~u tu tren co sa hang thang d@ph\lc V\l chocong tac quan Iy chelt lugng va rui ro tin d\lng.

3. f)6i vai cac khoan cho yay b~ng ngu6n v6n tai trg, uy thac cua ben thuba rna ben thu ba cam kSt chiu toan b9 trach nhi~m xu Iy rui ro khi xay ra va cackhoan cho yay b~ng ngu6n v6n gop d6ng tai trg cua t6 chuc tin d\lng khac rnaQuy khong chiu belt cu rui ro nao thi Quy khong phai trich I?p dv phong rui ronhung phai phan lo~i ng theo quy dinh t~i f)iSu 6 Quy chS nay nh~m ph\lc V\lcho cong tac quan ly rui ro tin d\lng.

4. f)6i v&i cac khoan bao lanh, chelp nh?n thanh toan va cam kSt cho yaykhong huy ngang vo diSu ki~n co thai di@mthvc hi~n C\l th@(gQi chung la cackhoan cam kSt ngo~i bang), Quy phai phan lo~i vao cac nhom quy dinh t~i DiSu6 Quy chS nay nhu sau:

a) Khi chua phai thvc hi~n nghla V\l theo cam kSt, Quy phan lo~i va trichl?p dv phong d6i vai cac khoan cam kSt ngo~i bang nhu sau:

- Phan lo~i vao nhom 1 va trich l?p dVphong chung theo guy dinh t~i f)iSu8 Quy chS nay nSu Quy danh gia khach hang co kha nang thvc hi~n d~y du cacnghla V\l thea cam k~t;

3

_ Phan loai vao nhom 2 tro len roy thea danh ~ia cua Q~y va trich l~p duphong cu thS, du phong chung thea quy dinh tai Dieu 7 va Dieu 8 Quy che nayn8u Quy danh gia khach hang khong co kha nang thuc hien cac nghia vu theacam k8t.

b) Khi phai thuc hien nghia vu thea cam k8t, quy phan, loai cac khoan trathay d6i voi khoan bao lanh, cac khoan thanh toan doi voi chap nhan thanh toanvim cac nhom no thea quy dinh tai DiSu 6 Quy ch8 nay voi s6 n~ay qua handiroc tinh ngay tir ngay Quy thirc hien nghia vu cua minh thea cam ket nhu sau:

- Phan loai vao nhom 3 neu qua han duoi 30 ngay;

- Phan loai vao nhom 4 n8u qua han tir 30 ngay d8n 90 ngay;

- Ph§n lo~i vao nhom 5 nSu qua h~ tiI 91 ngay tra len.

Quy phan lo~i thea nguyen t~c: cac khoan tra thay d6i v6i khoan bao lanh,cac khoan thanh toan d6i v6i ch~p nh~ thanh toan vao nhom nQ'co rui ro tuangduang ho~c cao han nhom nQ'rna cac khoan bao lanh, ch~p nh~n thanh toan daduQ'Cph§n lo~i tru6c do thea quy djnh t~i diSm a, khoan 4 DiSu nay.

ChuO'ng IIQUY DINH CV THE

MuclPHANio~INQ

Di~u 5. PhuO'ng phap va nguyen t~c phan lo~i n(}'

1. Quy t\1 th\1c hi~n phan lo;;tinQ',toan b9 s6 du ng cua m9t chu d&utu t~iQuy phai duQ'c phfu1 lo~i vao cling m9t nhom nQ'.D6i v6i chu d&utu co tll haikhoan nQ'tra len t~i·Quy rna co b~t cu m9t khmln nQ'nao bi phan lo~i vao nhomco muc d9 rui ro cao han cac khoan ng khac thi Quy phai phan lo~i l~i cackhoan nQ'con l~i cua chu d&utu vao nhom co muc d9 rui ro cao nh~t.

2. D6i v6i khoan cho yay hQ'Pv6n, tUng t6 chuc tham gia cho yay hQ'Pv6nphai th\1c hi~n vi~c phan lo~i d9c l~p va co trach nhi~m thong bao ngay chonhau k8t qua phan lo~i. Toan b9 ng chu d&utu dugc cho yay hQ'Pv6n t;;ticac t6chuc tham gia cho yay hQ'Pv6n phai duQ'cphan lo~i vao nhom co muc d9 rui rocao nh~t rna m9t t6 chuc tham gia cho yay hQ'Pv6n da ph~n lo~i.

3. D6i v6i khoan uy thac cho yay rna ben nh~n uy thac chua giai ngan theahQ'Pd6ng uy thac, Quy phai phan lo~i cac khoan uy thac nay nhu la m9t khoancho yay d6i v6i ben nh~ uy thac.

4. D6i vai nQ'da ban nhung chua thu duQ'c tiSn, ng da ban nhung ben muaco quySn truy doi nguai ban thi s6 tiSn chua thu dugc, s6 du ng da ban co quySntruy doi nguai ban phai duQ'cphan lo~i, trich l~p d\1 phong rui ro thea quy dinht~i quy chS nay nhu truac khi ban nQ'.

4

5. D6i voi cac khoan no diroc mua, Quy phan loai s6 tiSn da:thanh toan d~mua no vao nhom co rmrc dQ rui ro khong thap han nhom rna khoan no do da:duoc phan loai truce khi mua.

6. D6i voi s6 tiSn mua, uy thac cho t6 clurc khac mua trai phieu doanhnghiep chua niem ySt, Quy phai phan loai s6 tiSn mua trai phieu nhu la motkhoan cho yay khong co bao dam d6i voi ben phat hanh trai phieu, tnr tnronghop trai phieu doanh nghiep duoc bao dam thanh toan bang tai san.

7. D6i voi khoan chiSt khau dum hinh thirc mua co ky han cac cong cuchuyen nhirong, gifty to co gia khac cua ngiroi thu huong, Quy phan loai khoanchiet khau nhu la mot khoan cho vay d6i v6i nguai th\l huOng.

8. D6i v6i khoan ng rna vi~c cho yay thgc hi~n thea chftp thu~n, chi dc;tocua Chinh phu, Thu tuOng Chinh phu, Quy th\Tc hi~n phan loc;tinq, trich l~p vasu d\lng d\Tphong d@xu ly rui ro thea quySt dinh cua BQ Tai chinh d6i v6i tUngtr\IOng hqp C\lth@.

9. Can cu kSt qua thanh tra, giam sat va thong tin co lien quan, HQi d6ngquan ly co quYSnyeu c~u Quy th\Ic hi~n vi~c danh gia, phan loc;ticac khoan nq C\lthS va trich l~p d\Tphong day du, phil hqp v6i muc dQrui ro cua cac khoan nq do.

I>i~u6. PhaD lo~i Dg1. Quy th\Ic hi~n phan loc;tinq thea nam (05) nhom nhu sau:

a) Nhom 1 (Nq du tieu chu§.n) bao g6m:_Nq trong hc;tnva duqc danh gia la co kha nang thu h6i d~y du ca nq g6c va

la:idung hc;tn;_Nq qua hc;tndu6i 10 ngay va duqc danh gia la co kha nang thu h6i d~y dli

nq g6c va la:ibi qua hc;tnva thu h6i d~y du ng g6c va la:icon lc;tidUng thai hc;tn;

_NQ'duqc phan loc;tivao nhom 1 thea quy djnh tc;tikhoan 2 DiSu nay.

b) Nhom 2 (Nq c~n chu y) bao g6m:

- Nq qua h~n tu 10 ngay dSn 90 ngay;

- Nq diSu chinh ky hc;tntra nq l~n d~u;_Nq duqc phan loc;tivao nhom 2 thea quy dinh khoan 2 va khoan 3 Di€u nay.

c) Nhom 3 (Nq du6i tieu chu§.n) bao g6m:

- Nq qua hc;tntu 91 ngay dSn 180 ngay.

- Ng gia hc;tnng 1~ d~u._Ng dugc mi~n ho~c giam la:ido chu d~u tu khong du kha nang tra la:id~y

du thea hqp d6ng tin d\lng.- Nq thuQc mQt trong cac truOng hqp sau day:+Na cua chu dftu tu ho~c ben bao dam la t6 chuc, ca nhan thuQc d6i tugng

rna Quy kh6ng duQ'c cho yay thea quy dinh cua phap lu~t.

5

+ No co gia tri virot qua cac gioi han cho yay, tnr tnrong hop duoc phepvirot gioi han, thea quy dinh cua phap ludt.

+No vi pham cac quy dinh cua phap lu~t v~ cho yay va cac ty l~ bao daman toan d6i voi Quy.

+No vi pham cac quy dinh nQibQv~ cho yay, quan ly tien yay, chinh sachdu phong rui ro cua Quy.

- No dang thu h6i thea kSt ludn thanh tra.- No duoc phan loai vao nhom 3 thea quy dinh tai khoan 2 va khoan 3 di~u

nay.d) Nhom 4 (No nghi ngo) bao g6rn:- No qua han nr 181 ngay dSn360 ngay.- No co c~u lai thai han tra no lftndiu qua han diroi 90 ngay thea thai han

tra no'duoc co c~u lai lftndftu.

-No co c~u lai thai han tni ng Iftnthu hai.- Ng phai thu h6i thea kSt lu~ thanh tra nhung da:qua thai hlpl thu h6i dSn

60 ngay rna v~n chua thu h6i dugc.- Ng dugc phan lo~i vao nhorn 4 thea quy dinh t~i khoan 2 va khoan 3 Di~u

nay.d) Nhorn 5 (Ng co kha nang rn~tv6n) bao g6rn:- Ng qua hlpl tn3n360 ngay;- Ng co c~u l~i thai h~n tni ng lfuIdftuqua hlpl til 90 ngay tra len thea thai

h~n tra ng dugc co c~u l~i lftndiu;- Ng co c~u l~i thai hlpl tra ng Iftnthu hai qua h~n theo thai h~n tra ng dugc

co c~u l~i l~n tht'rhai; .- Ng co c~u l~i thai h~n tra ng Iftnthu ba tra len, kS ca chua bi qua h~n

ho~c da:qua h~n;- Khoan ng quy dinh t~i diSrnc khoan 1 DiSu nay qua h?ll tren 60 ngay kS

tiI ngay co quYStdinh thu h6i;- Ng phai thu h6i thea kSt lu~n thanh tra nhung da:qua h~n thu h6i tren 60

ngay rna v~n chua thu h6i dugc;- Cac khofmng khoanh; ng cha xu ly;- Cac khoan ng dugc phan lo~ivao nhorn 5 thea quy djnh ~i Khoan 3 DiSu

nay.2. Ng dugc phan lo~i vao nhorn nq co rui fO th~p han trong cac truang hqp

sau day:a) D6i v6i ng qua h?ll, Quy phan lo~i l~i vao nhom ng co rui ro th~p han

(kSca nhom 1)khi dap ung d§y diI cac di~u ki~n sau day:6

, - Chu d~u tu da:tra d!y du phan no g6c va la:ibi qua han (kS ca la:iap dungdoi voi no ~oc qua han) va no g6c v,a la:icua cac ky han tra no tiSp thea trongthai gian toi thieu sau (.06) thang doi voi khoan no trung va dai han, ba (03)thang d6i voi cac khoan no ngan han, kS illngay b~t d!u tra d~y du no g6c va la:ibi qua han;

- Co tai lieu, h6 sa chirng minh cac nguyen nhan lam khoan no bi qua handa:diroc xu 1;', khac phuc;

- Quy co du thong tin, tai lieu danh gia chu d!u tu co kha nang tra d!y duno g6c va la:icon lai dung thai h~n.

b) D6i v&i ng cO'cfiu l~i thm h~ tn:'!ng, Quy phan lo~i l~i vao nhom ng corui ro thfip han (kS ca nhom 1) khi dap Ung d!y du cac di~u ki~n sau day:

- Chu d!u tu da:tra d!y du ng g6c va la:ithea thai h~n tra ng dugc cO'cfiu l~itrong thai gian t6i thiSu sau (06) thang d6i v6i cac khoan ng trung va dai h~n, ba(03) thang d6i v&i cac khom ng ng~n h~n, kS tu ngay b~t d!u tra d!y du ng g6cva la:ithea thai h~n dugc cO'cfiu l~i;

- Co tai li~u, h6 sa chUng minh vi~c chu d!u tu da:tra ng.

- Quy co du thong tin, tai li~u dS danh gia chu dAu tu co kha nang tra d§ydu ng g6c va la:idung thai h~n da:dugc cO'cfiu l~i.

3. Ng dugc phan lo~i vao nhom co rui ro cao han trong cac truang hqp sau day:

a) Xay ra cac biSn dl)ng bfit 19i trong m6i truang, linh VlJCkinh doanh tacdl)ng tieu clJc tflJCtiSp dSn kha nang tra ng cua chu d!u tu (thien tai, dich b~nh,chiSn tranh, moi twang kinh tS).

b) Cac chi tieu v~ kha nang sinh lai, kha nang thanh toan, tY l~ ng tren v6n,dong ti~n, kha nang tra ng cua chu d!u tu suy giam lien wc ho~c co biSn dl)ngIan thea chi~u huang suy giam qua 03 l!n danh gia, phan lo~i nq lien We.

c) Chu d!u tu khong cung cfip d!y du, kip thai va trung thlJc cac thong tintai chinh thea yeu c!u cua Quy dS danh gia kha nang tra ng cua chu d!u tu.

d) Khoan ng da:dugc phan lo~i vao nhom 2, nhom 3, nhom 4 thea quy dinht~i diSm a, b va c khoan nay tu 01 (ml)t) nam tra len nhung khong du di~u ki~nphan lo~i vao nhom ng co rui ro thfip han.

d) Ng rna hanh vi cho vay bi xu ph~t vi ph~m hanh chinh thea quy dinh cuaphap lu~t.

Myc 2TRiCH L~P DV PHONG

Di~u 7. Muc trich l~p d\f phong cl}.th~:1. S6 ti~n dV phong C\lthS phai trich d6i v&i tUng chu d!u tu dugc tinh thea

cong thuc sau:

7

n

R=LRii=1

Trong do:- R hi t6ng s6 tiSn du phong cu the phai trich cua tirng chu dfiu tir;

n ., " ., "- LRi la tong so tien du phong cu the cua nrng chu dau tu til so du no thir;=1

1 dSn thir n.- Ri la s6 tien dir phong cu the phai trich cua tirng chu dfiu tu d6i voi s6

du no g6c cua khoan no thir i.

Ri diroc xac dinh thea cong thirc: Ri= (Ai - Ci) x r .Trong do:

+Ai la s6 dir no g6c thir i;+ Ci la gia tri khau trir cua tai san bao dam, tai san cho thue tai chinh (sau

day goi chung la tai san bao dam) cua khoan no thir i. Tnrong hop Ci > Ai thi Riduoc tinh b~ng o.

+ r la 1)' 1~trich l~p du phong cuthe thea nhom duoc quydinh tai khoan 2DiSu nay.

2. Ty l~ trich l~p d\l' phong C\lthe d6i vai tUng nhom ng nhu sau:

a) Nhom 1: 0%,

b) Nh6m 2: 5%,

c) Nh6m 3: 200/0,d) Nhom 4: 50%

d) Nhom 5: 1000/0.3. Tai san bilO dam de kh~u tm khi tinh s6 tiSn d\l' phong C\l the (R) guy

dinh tl;likhoan 1 f)i~u nay phai dap (mg dfiy du cac di~u ki~n sau day:

a) Quy c6 quy~n xu Iy tfti san bao dam thea hgp d6ng bao dam vft thea guydinh cua phap lu~t khi chu dfiu til khong th1,lchi~n nghla V\l thea cam kSt;

b) Thai gian xu ly tai san bao dam thea d1,lkiSn khong qua mQt (01) namd6i vai tai san baa dam khong phai la b~t dQng san va khong qua hai (02) namd6i vOi tai san bao dam la b~t dQng san, ke til khi Quy co guy~n th1,lchi~n xu lytfti san bao dam.

c) Tai san bao dam phai dap lIng dfiy du cac di~u ki~n thea guy dinh cuaphap lu~t vS giao dich baa dam.

d) Tfti san bao dam co gia tri tir 2001)' d6ng tro len phai dugc dinh gia boi t6chuc co chll'c nang thfun diM gia thea quy diM cua phap lu~t. Rieng d6i vai khoanng cua khach hang 1anguai co lien quan cua t6 chuc tin d\ffig, chi nhcinhngan himgnuac ngoai va cac d6i tugng bi ht;tnchS c~p tin d\lllg thea quy dinh t~i Di~u 127Lu~t cac t6 chuc tin d\lng thi Tai san bao dam co gia tri tir 50 ty d6ng tro len.

8

4. Gia tri khau tnr cua tai san bao dam duoc xac dinh bang tich s5 giira giatri cua tai san bao dam quy dinh tai khoan 5 DiSu nay voi ty l~ kh~u tnr d5i voitung loai tai san bao dam quy dinh tai khoan 6 DiSu nay.

Quy tv xac dinh t:Y l~ khau tnr d6i voi nrng loai tai san bao dam tren co sadanh gia kha nang thu h6i khi xu ly tai san bao dam do nhung khong diroc virotqua t:Y l~ khau tnr t6i da d6i voi nrng loai tai san bao dam quy dinh tai khoan 6DiSu nay.

5. Gia tri cua tai san bao dam duoc xac dinh nhtr sau:a) Yang mieng: Gia mua van tai tru sa chinh cua doanh nghiep, t6 chirc tin

dung sa htru nhan hieu yang mi§ng t~i thai diSm cu5i ngay truac ngay trich l~pdVphong C\l thS. Truang hqp gia mua van khong duQ'cniem ySt thi gia tri vangmiSng duQ'cxac dinh thee quy dinh t~i diSm d khoan nay.

b) Trai phiSu Chinh phu duQ'cniem ySt tren Sa giao dich chUng khoan: Giatham chiSu t~i Sa giao dich chUng khoan t~i thai diSm cu5i ngay truac ngaytrich l~p dV phong C\l thS ho~c t~i thai diSm gfrn nhat truac ngay trich l~p dVphong C\l thS (nSu khong co gia tham chiSu t~i thai diSm cu5i ngay truac ngaytrich l~p dVphong C\lthS).

c) ChUng khoan do doanh nghi~p (kS ca t6 chuc tin d\lng) phat hanh duQ'cniem ySt tren Sa giao dich chung khoan: Gia tham chiSu t~i Sa giao dich chUng

. khoan ~i thai diSm cu5i ngay truac ngay trich l~p dV phong C\l thS ho~c thaidiSm gfrn nhat truac ngay trich l~p dv phong C\l thS (nSu khOng co gia thamchiSu t~i thai diSm cu5i ngay truac ngay trich l~p dVphong C\l thS).

ChUng khoan chua duQ'c niem ySt tren Sa giao dich chUng khoan, gi~y taco gia khac do doanh nghi~p (kS ca t6 chuc tin d\lng) phat hanh: tinh thee m~nhgia.

d) D<)ng san, b§t d<)ng san va cae lo?i tai san bao dam khac: Gia tri cua taisan bao dam dUQ'cdinh gia bai t6 chuc co chile nang thAm dinh gia thee quydinh eua phap lu~t quy dinh t?i diSm d khoan 3 DiSu nay ho~e gia trt eua tai sanbao dam dUQ'edinh gia thee quy dinh eua Quy. Truang hqp khong co van bandinh gia tai san bao dam thi gia tri tai san bao dam phai eoi b~ng khong.

d) Tai san cho thue tai chinh (gia tri tai san eho thue tai ehinh thee hqpd6ng eho thue tai ehinh trir di tiSn thue phai tra): s5 tiSn thue con l~i thee hqpd6ng t~i thai diSm trieh l~p dv phong C\l thS ho~e gia tri dinh gia eua t6 chuc cochile nang thdm dinh gia thee quy dinh eua phap lu~t.

6. Ty l~ kh~u tru t5i da d5i vai tai san bao dam:a) TiSn giri cua khaeh hang b~ng D6ng Vi~t Nam: 1000/0;

b) V~mgmiSng, tru yang miSng quy dinh t?i diSm i khoan nay; tiSn gui euakhach hang b~ng ngo~i t~: 950/0.

c) Trai phiSu Chinh phu, the tiSt ki~m, chUng chi tiSn giri, ky phiSu, tinphiSu do t6 chile khae co thAmquYSnphat hanh:

9

I~

- Co thai han con lai duoi 1 nam: 95%;

- Co thai han con lai ill 1 nam dSn 5 nam: 85%;

- Co thai han con lai tren 5 nam: 80%.d) Chirng khoan do t6 chirc khac co tham quyen phat hanh diroc niem ySt

tren Sa giao dich clnrng khoan: 70%.d) Chirng khoan do doanh nghiep khac phat hanh duoc niem ySt tren Sa

giao dich chimg khoan: 65%.e) Chirng khoan chua diroc niem ySt tren Sa giao dich clnmg khoan, gi~y

to' co gia, tnr cac khoan quy dinh tai diSm c khoan nay, do t6 chirc tin "dvng codang ky niem ySt chirng khoan tren Sa giao dich chirng khoan phat hanh 50%.Chung khoan chua dtroc niem ySt tren Sa giao dich chirng khoan, gi~y to' co gia,tnr cac khoan quy dinh tai diem c khoan nay, do t6 chirc tin dung khong co dangky niem ySt chUng khoan tren Sa giao dich chUng khoan phat hanh: 30%.

g) ChUng khoan chua duQ'c niem ySt tren Sa giao dich chUng khoan, gi~yto' co gia do doanh nghi~p co dang k1' niem ySt chUng khoan tren Sa giao dichchUng khoan phat hanh: 30%.

Chung khoan chua duQ'c niem ySt tren Sa giao dich chUng khoan, gi~y to'co gia do doanh nghi~p khong co dang kY niem ySt chUng khoan tren Sa giaodich chUng khoan phat hanh: 10%.

h) B~t dQng san: 50%.i) Yang miSng khong co gia niem ySt, vang khac va cac lOlilitai san bao

dam khac: 30%.

Di~u 8. DI}'phong chungQuy thvc hi~n trich l~p va duy tri dV phong chung t6i da bfmg 0,75% t6ng

s6 du cua cac khoan nQ'tiI nhom 1 dSn nhom 4 quy dinh tliliDiSu 6 Quy chS nay.

Di~u 9. BB sung va hoan nh~p sA ti~n dl}'phong1. Truang hQ'Ps6 tiSn dv phong cv thS va dv phong chung con llilicua qu1'

truac nhc>han s6 tiSn dV phong C\l thS va dv phong chung phai trich cua qu1'trich l~p, Quy phai trich b6 sung phan chenh l~ch thiSu.

2. Truang hQ'Ps6 tiSn dV phong C\lthS va dv phong chung con llilicua qu1'truac IOn han s6 tiSn dV phong C\l thS va dv phong chung phai trich cua qu1'trich l~p, Quy phai hoan nh~p ph~n chenh l~ch thiIa.

Ml}c 3SU DUNG DU PHONG DE XU LV RiJI RO. .

Di~u 10. Nguyen t~c xu ly riii ro:1. Chi xem xet xu l1' rui ro cho chu d~u tu co cac dv an vay v6n tliliQuy da

su d\lng v6n dung m\lc dich, nhung g~p rui fOkhach quan, rui ro b~t kha khangm~t mQt ph~n ho~c toan bQtai san nhu:

10

~"

- Thien tai, dich hoa, dich benh, hoa hoan, tai nan bftt ngo xay ra lam thiethai tnrc tiep d~n tai san cua chu d§.unr hoac cua dir an.

- Do Nha mroc thay d6i ehinh sach lam anh huang tnrc tiep d~n hoat d<)ngsan xuat, kinh doanh gay t6n thftt d~n tai san cua du an d§.utir.

Chu d§.utu la phap nhan, t6 chirc kinh t~ da co quyet dinh giai thS hoac phasan thea quy dinh cua phap luat rna khong con phap nhan, khong con tai san dStra no.

Do nhtrng nguyen nhan khach quan khac thea kSt luan cua Hoi d6ng xu lyrui ro cua Quy,

2. Viec xem xet xu ly rui ro diroc thirc hien eho tirng tnrong hop cu thS dincir vao nguyen nhan d~n d~n rui ro, mue d<)rui ro va kha nang tra ng eua ehud§.utu, nhung phai dam bao d§.ydu h6 sa phap ly, dung trinh tv va khaeh quan.

3. M<)tdV an co thS dugc ap d\1ngnhiBu bi~n phap xu ly rui roo

4. Chi xem xet thve hi~n bi~n phap xoa ng sau khi da ap d\lng eac bi~nphap t~n thu mQi ngu6n co kha nang thanh toan thea quy dinh rna ehu d§.utu v~nkhong con nguBn dS tra ng.

I>i~u 11. HB sO"xi'r Iy rui roThanh phfin h6 sa xu ly rui ro bao g6m cae tai li~u sau:

1. Van ban dBnghi xu ly riii ro cua ehu d§.utu ho~e d~i di~n cua ehu d§.ututhea quy dinh cua phap lu~t.

2. Bao eao tai ehinh hai (02) nam g§.n nhftt d~n thai diSm dB nghi xu ly ruiro eua ehu d§.utu (n~u co).

Truang hqp chii d§.u tu thuQc d6i tuqng bAt bUge phai kiSm toan thea quydinh eua nha nuae thi phai n9P bao cao kiSm toan nam g§.n nhftt d~n thai diSmdBnghi xu ly rui roo .

3. Hqp d6ng tin d\1ng va ph\11\1Chqp d6ng tin d\1ng (n~u co).

4. Kh~ uac vay v6n, ban d6i ehi~u ng vay d~n thai diSm dBnghi xu ly rui roo

5. Cae van ban trong tUng truang hqp e\1thS nhu:

a) Truang hqp ehu d§.u tu bi thi~t h~i vB tai san, hang hoa do nguyen nhankhach quan (thientai, dieh hQa, hoa ho~n, dieh b~nh, tai n~n bftt nga) gay ra phaico bien ban xae dinh thi~t h~i, e\1thS:

- Bien ban xae dinh thi~t h~i duQ'cl~p ngay sau khi xay ra thi~t h~i.- Bien ban xac dinh thi~t h~i phai ghi r5 mue d<)(s6 luqng) va gia tri thi~t

h~i eua timg lo~i tai san, hang hoa.

- Thanh ph§.n tham gia xae dinh thi~t h~i: Quy; ehii d§.u tu; UBND cftpphuang/xa; ea quan tai ehinh eftp huy~n, thanh ph6 ho~e thue tu vftn; Ca quanchuc nang co lien quan (VD: phong chay chua ehay, phong eh6ng bao l\1t,thu y, :.... tily timg truang hqp e\l thS).

11

. '. '

..

b) Truong hop chu dc1utu bi giai thS:

- Quyet dinh giai thS cua co quan nha mroc co tham quyen,

, - Quyet dinh phe duyet phirong an giai thS cua co quan nha mroc co thfimquyen.

- Bao cao tai ehinh vS giai thS Cong ty cua HQi d6ng giai thS.

c) Truong hop chu dc1utu bi pha san:

- Quyet dinh dinh chi thu tuc thanh ly tai san cua Tea an.

- Quyet dinh tuyen b6 chu dc1utu bi pha san cua Toa an va ban sao van bangiai quyet cac khoan no, phuong an phan ehia tai san cua t6 chirc tin dung,doanh nghiep pha san.

d) Cac van ban, tai li~u khac lien quan dSn h6 sa yay no, tinh hinh taiehinh doanh nghiep va viec khong tra diroc no nhu dff cam kSt cua ehu dc1utu.

e) :D6ivo; tUng truOng hgp el,lthS, h6 sa xu ly rtii ro b6 sung them nhu sau:

- Gia h~ ng: Phuang an t6 ehue ll;iisan xu~t kinh doanh kha thi va kS hOl;iehtra ng yay sau khi duge gia h~ ng eua ehu dc1utu co S\Ieh~p thu?n eua Quy.

- Khoanh ng: Phuang an t6 chuc ll;iisan xu~t kinh doanh kha thi va kS hOl;iChtra ng yay sau khi dugc khoanh ng eua ehu dc1u-tuco S\Ich~p thu?n eua Quy.

J)i~u 12. Trinh tl}', thn tyc xii' ly rni ro1. Chu dc1utu e6 cae khoan ng dS nghi xu ly e6 traeh nhi~m l~p bQ h6 sa

theo quy dinh va gui dSn Quy. Chu dc1utu ehiu hoan toan traeh nhi~m vS tinhehinh xae va hqp phap eua cae tai li~u trong h6 sa dS nghi xu ly rui roo

2. Sau khi ehu dc1utu nQPdu h6 sa dS nghi xu 15'rui ro, trong thai gian t6i da15 ngay lam vi~e Quy phai kiSm tra, xae nh?n tinh ehinh xac, tinh hgp phap eua h6

. sa va co y kiSn b~g van ban vS dS nghi xu ly rui ro eua ehu dc1utu trinh e~p cothfun quySn quySt dinh theo phan c~p (kern theo bQh6 sa dS nghi xu ly rui ro).

3. Can eu quySt dinh xu ly rui ro cua c~p co thAm quySn, Quy t6 chue th\lehi~n theo quy dinh.

J)i~u 13. ThAm quy~n xii' ly rni ro

1. C~p nao quySt dinh eho yay thi quySt dinh gia hl;inng.

2. HQi d6ng quan ly quySt dinh vi~c xoa, giam ng lffi.

3. Chu tieh UBND tinh quySt dinh vi~c khoanh ng, xoa ng g6e. Truonghgp xoa ng sau khi quySt djnh, Chu tieh UBND tinh bao eao I-IDND tinh.

J)i~u 14. HQi dAng xii' ly riii ro. 1. Quy thanh l~p HQi d6ng xu ly rui ro do Giam d6e (ho~e 01 Pho giam d6c

dUQ'euy quySn) lam Chu tjeh, TruOng phong (ho~e Pho truOng phong) nghi~pVl,llam uy vien thucmg tfl,IC,cae TruOng phong (ho~c Ph6 tru6ng phon g) nghi~pVl,lc6 lien quan lam uy vien HQi d6ng. Tuy theo tinh hinh th\Ic tS, Giam d6e Quyco thS moi them cae thanh vien khac tham gia HQi d6ng xu ly rui ro tin dl,lng.

12

I ','.

2. Nhiem vu cua HQi d6ng xu Iy rui ro:

a) Xem xet, tham tra, ket I\l~ nguyen nhan va mire dQ thiet hai cua dir and~u tu, tham rmru, dS xuat cdp tham quyen quyet dinh cac bien phap xu Iy rui rotin dung thea yeu c~u cua chu d~u tu.

b) Can cir ket qua phan loai no, trich I~p du phong rui ro, dS xudt viec sudung du phong xu Iy cac khoan no bi nii ro, trinh cdp th~m quyen phe duyet.

c) Xem xet bao cao tinh hinh thea doi, thu h6i no d6i voi cac khoan no da:duoc xu Iy rui ro tin dung, cho y ki~n ket luan vS phuong an thu h6i no (no ruiro) trong thai gian ke tiep.

Di~u 15. Trach nhi~m ciia Quy dAi v6'i vi~c Xtf Iy rtii ro

1. Vi~c su d\lng dVphong xu Iy nli ro dS h~ch toan cac khoan ng lien quanvao tai khoan ngo~i bang phu hgp va thea doi, don d6c, thu ng hi cong vi~c nQibQcua Quy, khong lam thay d6i nghia V\l tra ng cua chu d~u tu d6i voi khoan ngdugc xu Iy nli rooSau khi xu Iy nli ro, Quy phai co cac bi~n phap thu h6i ng d~ydu, tri~t dS va tiep t\lc thea doi, thu h6i ng d6i voi khoan ng dugc xu Iy nli rothea hgp d6ng tin d\lng, cam k~t da:thoa thu~n voi chu d~u tu.

2. Sau thai gian t6i thiSu 05 (nam) nam, kS tir ngay su dvng dv phong dS xuIy nli ro va sau khi da:thvc hi~n tdt ca cac bi~n phap cua HQi d6ng xu Iy rui ro dSthu h6i ng nhung kh6ng thu h6i dugc, Quy dugc quy~t dinh xUdt toan ng da:xu 1ynli ro ra khoi ngo~i bang. Vi~c xudt toan ng da:xu Iy nli ro fa khoi ngo~i bang chidugc thvc hi~n khi co du h6 sa, tai li~u chUng minh da: thvc hi~n mQi bi~n phapthu h6i ng nhung khong thu dugc ng va phai dugc BQ Tai chinh va Chu tichUBND tinh B~c Giang chdp thu?n bkg van ban. H6 sa d6i voi khoan ng da:duQ'cxudt tooo ra khoi ngo~i bang phai dugc lUllgiu thea quy dinh cua phap Iu?t, trongdo bao g6m ca h6 sa xu Iy nli ro va toan bQtai Ii~u chUng minh Quy da:thvc hi~ntdt ca cac bi~n phap dS thu h6i ng nhung khong thu h6i dugc.

Di~u 16. Xii' Iy dAi v6'i sAti~n thu hBi dtrgc tir ng eta xii' Iy rtii ro

S6 tiSn thu h6i dugc tir ng da:xu Iy rui ro, kS ca s6 tiSn thu h6i dugc til vi~cxu Iy tai san bao dam, dugc coi Ia doanh thu trong ky ke toan cua Quy.

M1}c4H';'CH ToAN,BAo cAo

Di~u 17. H~ch toan

Quy thvc hi~n h~ch toan s6 tiSn trich 1?p, su d\lng, b6 sung, hoan nh?p dVphong C\lth~ va dv phong chung thea cac quy dinh cua phap lu?t vS ch~ dQh~chtoan k~ toan thea quy dinh cua phap Iu?t.

Di~u 18. Bao caoTruoc ngay 15 thang thu hai cua m6i quy, Quy phai bao cao ket qua phan

lo~i ng, trich I~p va su d\lng dv phong, xu Iy nli ro, k~t qua thu h6i ng cho SaTai chinh va C\lC Thu8 tinh thea quy dinh cua BQTai chinh v~ bao CllO thu~.

13

ChuO'ngIIITO CHlJC THl/C HI:¢N

Di~u 19. Hieu hrc thi hanh. .Quy chS nay diroc ap dung kS tir ngay ky.Thanh vien HQi dang qUID ly, Truong Ban kiem soat, Giam d6c Quy, chu

dAu tu va cac t6 chirc, ca nhan co lien quan chiu trach nhiem thi hanh Quy chSnay.

Di~u 20. Sua dBi, bB sungTrong qua trinh thirc hien nSu phat sinh cac kho khan vuong mac, Giam

d6c Quy phai bao cao, dS xuftt kip thai dSHQi dang qUID ly Quy xem xet, quyetdinh sua d6i, b6 sung cho phu hqp./.

PHD CHU TICH UBND TiNHBui Van H~nh

14

t------.