Upload
alex-markovic
View
178
Download
4
Embed Size (px)
Citation preview
SVEUČILIŠTE JURJA DOBRILE U PULI,
FAKULTET EKONOMIJE I TURIZMA
„DR. MIJO MIRKOVIĆ“
UVESCO d.o.o. – POSLOVNI PLAN
Uvesco d.o.o.
Barban 81
52207 Barban
Hrvatska
PULA, 2014.
SVEUČILIŠTE JURJA DOBRILE U PULI,
FAKULTET EKONOMIJE I TURIZMA
„DR. MIJO MIRKOVIĆ“
UVESCO d.o.o. – POSLOVNI PLAN
KOLEGIJ: Poduzetništvo i gospodarstvo
MENTORICE: doc. dr. sc. Violeta Šugar
mag. oec. Roberta Kontošić
STUDENTI: Mihael Berne, 410-ED
Marina Cetina, 295-ED
Katja Jović, 393-ED
Alex Marković, 434-ED
Sara Matković, 424-ED
Goran Pantić, 321-ED
Zrinka Zohar, 422-ED
SMJER: Financijski menadžment
Menadžment i poduzetništvo
Poslovna informatika
PULA, siječanj 2014.
I INVESTITOR
NAZIV: Uvesco d.o.o.
ADRESA: Barban 81, 52207 Barban
MATIČNI BROJ: 01565206
II PROJEKT
NAZIV PROJEKTA: Trgovina Uvesco d.o.o.
LOKACIJA: Poduzetnička zona Barban
INVESTICIJA: Izgradnja i otvaranje trgovine maloprodaje i veleprodaje sitnog građevinskog materijala, vodovodnih i elektro instalacija i željezarije
TERMINSKI PLAN: siječanj 2014. – listopad 2015.
VIJEK PROJEKTA: 5 godina
III STRUKTURA ULAGANJA
OSNOVNA SREDSTVA: 1 500 000,00 kn
OBRTNA SREDSTVA: 0,00 kn
IV IZVORI SREDSTAVA
VLASTITA SREDSTVA: 750.000,00 kn
PLANIRANI KREDIT: 750.000,00 kn
V PLANIRANI PRINOSI NA SREDSTVA
PRINOS NA UKUPNA ULAGANJA: 0,50
PRINOS NA VLASTITA SREDSTVA: 0,09
NETO SADAŠNJA VRIJEDNOST: 0,50
INTERNA STOPA RENTABILNOSTI: 115,37%
RAZDOBLJE POVRATA: 1 godina i 11 dana nakon otvaranja trgovine
SADRŽAJ
SAŽETAK..................................................................................................................................1
1 INFORMACIJE O PODUZETNIČKOME PODUHVATU I PODUZETNIKU...............3
1.1 Poduzetnički poduhvat.................................................................................................3
1.2 Nositelj poduhvata........................................................................................................3
1.3 Lokacija i tehnologija...................................................................................................4
1.4 Organizacija procesa i ljudski resursi...........................................................................7
2 ANALIZA TRŽIŠTA.......................................................................................................10
2.1 Analiza okuženja........................................................................................................10
2.2 Distribucija i komunikacija........................................................................................16
2.3 Procjena tržišta...........................................................................................................18
3 FINANCIJSKI ELEMENTI PROJEKTA........................................................................19
3.1 Plan prodaje................................................................................................................19
3.2 Proračun prihoda od prodaje......................................................................................22
3.3 Proračun ulaganja u dugotrajnu imovinu...................................................................27
3.4 Proračun amortizacije i ostatka vrijednosti................................................................28
3.5 Plan kvalifikacijske strukture djelatnika i proračun plaća.........................................29
3.6 Proračun direktnih troškova materijala i energije......................................................30
3.7 Struktura izvora i plan financiranja............................................................................31
3.8 Usklađivanje ulaganja i izvora financiranja...............................................................32
3.9 Planski račun dobiti i gubitka.....................................................................................37
3.10 Plansko izvješće o tijeku novca (cash flow)...........................................................38
3.11 Ekonomski tok........................................................................................................40
3.12 Pokazatelji učinkovitosti – statička analiza............................................................42
3.13 Pokazatelji učinkovitosti – dinamička analiza........................................................42
3.14 Analiza osjetljivosti................................................................................................43
4 ZAKLJUČNA OCJENA PROJEKTA..............................................................................44
POPIS TABLICA.....................................................................................................................46
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
SAŽETAK
SAŽETAK POSLOVNOG PLANA
1. Investitor:Uvesco d.o.o.
2. Naziv pothvata:Trgovina "X"
3. Cilj:Otvaranje trgvovine radi proširenja poslovanja
4. Obilježja prodajnog tržišta: Nezadovoljeno tržište, povećana potražnja za asortimanom
proizvoda koji su predmet poslovnog plana
5. Obilježja nabavnog tržišta:Poznati dobavljači potrebnoh asortimana proizvoda
6. Tehnološko tehničke i organizacijske osobine pothvata prodaja određenog tipa asortimana porizvoda sa naglaskom na
proizvode potrebne za završne građevinske radove
7. Lokacija:Poduzetnička zona Barban - Krvavci
8. Broj zaposlenih: 4
9. Ukupna ulaganja: 1.500.000,00
9.1. Ulaganja u dugotrajnu imovinu: 1.500.000,00
1
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
9.2. Ulaganja u obrtna sredstva: 0,00
10. Izvori financiranja: 1.500.000,00
10.1. Vlastiti izvori: 750.000,00
10.2. Tuđi izvori: 750.000,00
11. Pokazatelji učinkovitosti projekta:
Bruto dobit / ukupna ulaganja 0,25
Bruto dobit / ukupni prihodi 0,09
Bruto dobit / vlastita sredstva 0,50
Razdoblje povrata ulaganja
3 godina, 3 mjeseci i 21 dana nakon otvaranja trgovine
Neto sadašnja vrijednost uz X% 1.313.608,34
Interna stopa rentabilnosti - % 0,78
2
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
1 INFORMACIJE O PODUZETNIČKOME PODUHVATU I
PODUZETNIKU
1.1 Poduzetnički poduhvat
Poduzetnik, gospodin Ivan Stojkovski, živi i radi u Barbanu te je prema vlastitom iskustvu
uočio da radni uvjeti ne zadovoljavaju potražnju za građevinskim uslugama. Primijetivši kako
na području Barbanštine, ni u bližoj okolici, ne postoji trgovina sa sitnim građevinskim
materijalom, željezarijom, elektroinstalacijama, vodoinstalacijama te sličnim proizvodima
došao je na ideju otvaranja trgovine koja će objediniti sve navedene proizvode i zadovoljiti
potrebe stanovništva. Otvaranjem trgovine, u planu je i otvoriti nova radna mjesta koja će im
biti potrebna za obavljanje djelatnosti. Pritom računa na povoljnu tržišnu poziciju,
poduzetničku zonu Barbana, kako glede očekivane potražnje u konkurentskom osvajanju
tržišta, tako i glede same lokacije trgovine.
Povoljna pozicija, te činjenica da u blizini ne postoji slična djelatnost, dodatni su razlozi
očekivanja učinkovitosti tog projekta. Poduzetnik se još nije odlučio za naziv trgovine, no
prijedlog je da se zove identično kao i njegovo postojeće građevinsko poduzeće „Uvesco“ s
obzirom da je ono prepoznato već od strane lokalnog stanovništva po uspješnim projektima i
kao uspješno poduzeće. Naime, poduzetnik je već izvodio radove u samom mjestu koji su bili
popraćeni pohvalama. Poduzetnik je svoju ideju odlučio razraditi kao poslovni plan. Sam sebe
želi uvjeriti u isplativost pothvata i time smanjiti rizik od gubitka. Budući da namjerava tražiti
bankarski kredit, svoju ideju mora dokumentirati. Za izradu poslovnog plana, potrebno je
prikupiti sve potrebne podatke o pothvatu. Cilj projekta otvaranjem trgovine u naselju Barban
je povećanje konkurencije, otvaranje novih radnih mjesta, te širenje prema trgovini na veliko i
malo.
1.2 Nositelj poduhvata
Nositelj poduzetničkog pothvata je gospodin Ivan Stojkovski, ujedno i investitor projekta.
Rođen je u Puli, 22.07.1976. godine. Osnovnu školu pohađao je u Barbanu, gdje i živi.
Upisuje srednju četverogodišnju školu, građevinskog smjera. Nakon završetka srednje škole
3
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
radi niz poslova kao zaposlenik (od završnih radova u graditeljstvu, do trgovine i sl.). Plaća je
iznadprosječna, ali on smatra da bi svoje znanje i svoju sposobnost mogao bolje iskoristiti,
razmišljajući o poboljšanju vlastitoga materijalnog stanja. Zaključuje kako bi bilo dobro
započeti neki samostalni posao.
2001. godine osniva poduzeće pod nazivom Uvesco d.o.o., sa sjedištem u Barbanu. Glavna
djelatnost kojom se bavi su završni radovi u graditeljstvu i trgovina na veliko i malo. Radove
izvode po sistemu ključ u ruke, kompletno sa svim fazama uključujući i projektiranje. Stručni
tim tvrtke Uvesco sastoji se od pet zaposlenih, od kojih su četiri sa srednjom stručnom
spremom, te jedan sa višom stručnom spremom. Dok većinu radova izvode sami, dio vrše uz
pomoć kooperanata. Nakon 12 godina rada u graditeljstvu, svojim iskustvom uočio je da
naselju Barban nedostaje trgovina s adekvatnom građevinskom opremom.
Odlučio je svoju ideju razraditi kao poslovni plan. Razumno pristupa ostvarenju svoje ideje.
Svjestan je rizika u koji se upušta. Pozitivna očekivanja temelji na stručnoj osposobljenosti za
posao, ali zna da to nije dovoljno. Prikupio je prve informacije o mogućnostima i zakonskim
uvjetima osnivanja trgovine.
1.3 Lokacija i tehnologija
U ovom dijelu biti detaljnije je objašnjena mikro i makrolokacija ovoga projekta, te
tehnologija koja će se koristiti u poslovnim procesima.
Mikrolokacija
Investicija će se realizirati u naselju Barban u Istarskoj županiji. Investitor posjeduje zemljište
na području poduzetničke zone Barban. Zemljište je kupio po cijeni od 1 kune od Općine
Barban. Prema ugovoru sa Općinom Barban investitor je dužan u roku od 2 godine od kupnje
zemljišta izgraditi poslovni prostor/halu. Zemljište je približne veličine 2 600m2. Ukupna
površina objekta koji će se izgraditi iznosi 800 m2. Unutar objekta će se nalaziti prodajni dio
trgovine i zatvoreni dio skladišta od ukupno 450m2 . Izvan objekta će se izgraditi vanjsko
natkriveno skladište površine 350m2.
4
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Barban je općina u Istarskoj županiji koja se nalazi u istočnom dijelu južne Istre. Prema
popisu stanovništva u općini Barban živi 2.715 stanovnika u ukupno 31 naselja koliko ih se
nalazi u sastavu općine.
Investicija će se realizirati u poslovnoj zoni Krvavci. Poslovna zona nalazi se uz cestu prema
gradu Vodnjanu, ukupne veličine okvirno 24 hektara. U poslovnoj zoni trenutno djeluje veći
broj poduzetnika, te je ova zona ocijenjena kao jedna od najperspektivnijih poslovnih zona u
Hrvatskoj.
Općina Barban prometno je dobro povezana sa ostalim mjestima u Istri, te ostatkom
Hrvatske. Kroz Barban prolazi regionalna cesta Pula-Rijeka, te u blizini prolazi autocesta
„Istarski Y“.
Makrolokacija
Južna Istra geografski obuhvaća južni dio istarskog poluotoka, odnosno općine Barban,
Marčana, Svetvinčenat, Ližnjan, Medulin, Fažana, Bale te gradove Pula, Vodnjan i Rovinj.
Na navedenom području živi okvirno 102.600 stanovnika. Najznačajnije djelatnosti su
turizam uz obalna područja, te industrija (grad Pula, poduzetničke zone). Od poljoprivrednih
djelatnosti najznačajnije su proizvodnja i prerada maslina, te proizvodnja vina.
Područje je prometno dobro povezano sa ostatkom Hrvatske, te inozemstvom. Kroz navedeno
područje prolazi autocesta „Istarski Y“ kojim je područje povezano na nacionalni sustav
autocesta, te na autocestu prema Sloveniji. U Puli se nalazi zračna luka Pula, preko koje
postoji stalna veza sa važnijim europskim gradovima.
Na području Istarske županije posluje okvirno 10.600 trgovačkih društava, te oko 7.250 obrta
i slobodnih zanimanja. Od ukupnog broja trgovačkih društava u Istarskoj županiji okvirno
1.200 društava bavi se poslovanjem sa nekretninama (građevinarstvo), dok je od ukupnog
broja zaposlenih otprilike 8,2% radnika zaposleno u sektoru građevinarstva.
5
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Tehnologija
Poslovni proces djelatnosti trgovine sitnim građevinskim materijalom, željezarijom te
materijalom za vodovodne i elektroinstalacije obavlja se u nekoliko faza. To su faza nabave
robe, faza skladištenja robe, te faza prodaje robe.
U prvoj fazi poslovanja se nabavlja roba koja će se kasnije prodavati kupcima (fizičkim
osobama, trgovačkim društvima, obrtima ). Nakon što se utvrdi nedostatak robe na skladištu
šalje se upit dobavljaču, te se po primitku ponude dobavljača radi narudžba robe. Robu
dostavlja sam dobavljač. U drugoj fazi, nakon što dobavljač dostavi robu, ista se sprema u
skladište ili u prodajni prostor, ovisno o vrsti robe. Roba će se nakon što se zaprimi skladištiti
prema grupama proizvoda. Roba koja zahtjeva posebne načine čuvanja će se skladištiti na za
to prikladan način. Ostala roba će se rasporediti na policama u dućanu prema grupama
proizvoda. Jedan dio robe tzv. akcijska roba će se držati na polici na ulazu u trgovinu kako bi
odmah bila vidljiva kupcima prilikom ulaska u poslovnicu. Treća faza je faza prodaje robe
konačnom kupcu. Prodaji će se pristupati personalizirano. Osoba koja će biti zaposlena u
trgovini mora dobro poznavati proizvode koji se nude i po mogućnosti imati iskustva u takvoj
vrsti posla, kako bi mogla dobro razumjeti problem svakog pojedinog kupca, te mu pomoći
pri odabiru proizvoda koji njemu najviše odgovara.
Za potrebe dostave većih količina robe kupcima, koristiti će se dostavno vozilo marke
Peugeot koje se nalazi u vlasništvu investitora.
Grupe proizvoda koji će se nalaziti u ponudi trgovine su:
- sitni građevinski materijal,
- željezarija,
- materijal za elektroinstalacije, i
- materijal za vodoinstalacije.
Popis registriranih djelatnosti investitora:
- kupnja i prodaja robe,
- posredovanje u prometu roba,
6
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
- prijevoz putnika i tereta u unutarnjem i međunarodnom cestovnom prometu,
- završni radovi u građevinarstvu – postavljanje podnih i zidnih obloga te spuštenih
stropova, fasadni i štukaturni radovi, ugradnja stolarije, soboslikarski , staklarski i
ostali završni radovi,
- građenje – izvođenje pripremnih radova, zemljanih radova, radova na izradi
građevinskih konstrukcija, građevinsko-instalaterskih radova, radova na ugradnji
građevnih proizvoda,ugradnji postrojenja i opreme,te drugih radova radi podizanja
nove građevine,
- rekonstrukcije, adaptacije i održavanja uporabljive građevine ili radi promjene stanja u
prostoru,
- upravljanje projektima, konzalting i tehničko savjetovanje,
- poslovanje nekretninama - stvaranje novih nekretnina i prodaja nekretnina, kupnja i
prodaja vlastitih nekretnina, iznajmljivanje vlastitih nekretnina, agencije za promet
nekretninama, upravljanje nekretninama uz naplatu ili po ugovoru,
- zastupanje domaćih i stranih tvrtki,
- izvođenje investicijskih radova i ostalih djelatnosti iz predmeta poslovanja u
inozemstvu,
- pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, pripremanje i usluživanje pića i
napitaka,
- pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu i opskrba tom hranom (catering),
- pružanje usluga smještaja u hotelima, apartmanima, sobama, kampovima te drugim
oblicima smještaja za turiste, i
- pružanje usluga u nautičkom, seljačkom, zdravstvenom, kongresnom, športskom,
lovnom i drugim oblicima turizma, pružanje ostalih turističkih usluga.
1.4 Organizacija procesa i ljudski resursi
U društvu investitora trenutno je zaposleno ukupno 5 radnika. Od njih 4 imaju srednju stručnu
spremu, dok jedan ima višu stručnu spremu.
Realizacijom ovog projekta, zaposliti će se dodatna 3 radnika na određeno vrijeme, a kasnije i
u stalni radni odnos. Isti će obavljati poslove voditelja prodaje, te prodavača i skladištara. Svi
7
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
novozaposleni radnici će biti srednje stručne spreme. U drugoj godini projekta planirano je
zaposliti jednog dodatnog radnika na poslovima prodavača. Jedan dodatni radnik će se
također zaposliti i u trećoj godini projekta. Isti će se zaposliti na poslovima prodavača. U
ostalim godinama projekta nije predviđeno zapošljavanje dodatnih radnika u djelatnosti
prodaje sitnog građevinskog materijala, željezarije i materijala za vodoinstalacije i
elektroinstalacije.
Voditelj prodaje biti će zadužen za organiziranje svih prodajnih aktivnosti, preuzeti će ključnu
ulogu u prodajnom timu, učinkovito komucirati i voditi pregovore, izgrađivati uspješne
odnose sa klijentima i pronalaziti nove klijente, primjenjivati sve tajne internet marketinga te
prepoznati nove poslovne mogućnosti.
Prodavač će nastojati zainteresirati kupca za proizvode koje prodaje. Pri tome će mu također
pomoći da se bolje upozna sa osobinama određenog proizvoda, pokazati mu kako se
proizvodom rukuje i upoznati ga s različitim mogućnostima njegove uporabe. Upoznati će
kupca s cijenama proizvoda i mogućnostima plaćanja. Osim što poslužuju kupce, prodavač će
pregledavati i razvrstavati robu. Dio robe slagati će na police u prodajnom prostoru, a
pričuvne količine robe predaju skladištaru, te ih on razmješta u unutarnji ili vanjski dio
skladišnog prostora. Kad se roba s polica proda, prodavač će iz skladišta zatražiti da donesu
novu robu i uredno je posložiti po policama. Da bi očuvali kakvoću proizvoda, skladištar i
prodavač će posebno voditi računa o tome da se roba izlaže, čuva i skladišti u skladu s
uputama i preporukama proizvođača. Ako kupcu roba ne odgovara, prodavač proizvod vraća
na njegovo predviđeno mjesto u trgovini, a ako mu odgovara, pakira je i naplaćuje.
Skladištar će biti zadužen za upravljanje i odgovornost za sljedeće skladišne poslove: istovar
(ulaz) robe u skladište, kvantitativnu i kvalitativnu kontrolu zaprimljene robe, smještaj robe
unutar skladišta, vođenje evidencije rokova trajanja proizvoda ukoliko ona postoje, kontrolu
upravljanja skladišnom dokumentacijom, pripremu robe i dokumenata za izdavanje i utovar
istih. Također će biti zadužen za organizaciju, koordinaciju i kontrolu rada u skladištu, te za
primjenu svih važećih zakona, propisa, procedura i radnih uputa vezanih za skladišno
poslovanje. Imati će i materijalnu odgovornost za robu i sredstva za rad, te voditi brigu o
urednosti i higijeni skladišnog prostora.
8
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Tablica 1: Plan zapošljavanja radnika
RADNO MJESTO/
RAZDOBLJE2014. 2015. 2016. 2017. 2018.
Voditelj prodaje 0 1 1 1 1
Prodavač 0 1 2 3 3
Skladištar 0 1 1 1 1
Ukupno 0 3 4 5 5
Izvor: izrada autora
Iz Tablice 1. vidljivo je da će trgovina zapošljavati 3 osobe u 2015. godini, 4 osobe u 2016., te
5 osoba u 2017. i 2018. godini. Voditelj poslovnice će imati plaću od 5 000 kn neto i okvirno
6.986,79 kn bruto. Ostali zaposlenici će imati plaću od 4000 kn neto i okvirno 5.324,38 bruto.
Poslovnica će raditi svakim danom od 8-16 sati, subotom od 8-14, a nedjeljom i praznikom će
biti zatvorena.
9
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
2 ANALIZA TRŽIŠTA
U ovom poglavlju obraditi će se cjelokupna analiza tržišta, počevši analizom kupaca, zatim
konkurencije i dobavljača. Prikazat će se i SWOT analiza ove investicije, izgradnje i otvaranja
trgovine maloprodaje i veleprodaje sitnog građevinskog materijala, vodovodnih i elektro
instalacija i željezarija u poduzetničkoj zoni Barban. Opisana je marketinška kampanja koja bi
se trebala provoditi, te tržišno pozicioniranje trgovine. Na temelju provedene analize
okuženja, na kraju je ukratko opisana procjena i daljnje mogućnosti razvoja.
2.1 Analiza okuženja
Analiza okuženja temelji se na analizi prodajnog i nabavnog tržišta. Prilikom provođenja
ovog projekta formiralo se ciljno tržište, istraženi su konkurenti u bližoj i daljoj okolici, te su
navedeni mogući dobavljači s kojima bi se sklopili ugovori o suradnji. Više o kupcima,
konkurenciji i dobavljačima u nastavku analize tržišta.
Analiza prodajnog tržišta
Analizom prodajnog tržišta obuhvaćeni u kupci i ciljne skupine, te izravna i neizravna
konkurencija, kao i konkurencija nakon proširenja na prodavaonicu poljoprivrednih
proizvoda.
Kupci:
Ponudom sitnog građevinskog materijala, željezarije, te vodovodnih i elektroinstalacija
trgovina bi zadovoljila širok segment kupaca. Stanovnici su inače primorani po sitne dijelove
odlaziti u Pulu, Vodnjan ili Žminj kako bi kupili dio koji im nedostaje da nastave s radom.
Postojanjem trgovine smanjila bi se orijentiranost lokalnog stanovništva prema većim
trgovinama i trgovačkim lancima. Proizvodi su namijenjeni svima koji se u bilo kojem načinu
bave građevinom ili popravcima, amaterski ili profesionalno. Trgovina bi za početak nudila
osnovne proizvode za prvu fazu izvođenja građevinskih radova te bi u narednih nekoliko
10
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
godina proširila svoj asortiman. Dakle, maloprodaja bi se odnosila na okolicu Barbanštine,
dok bi se veleprodaja prostirala na šire područje, cijelu regiju.
S obzirom na povećanje gradnje na tom području i konstantnog renoviranja starih kuća ili
dijelova kuća nazire se uspješno poslovanje trgovine i velika mogućnost proširenja na širu
ponudu poput proizvoda agrarije koja uključuju razna sjemena, sadnice, hranu za kućne
ljubimce, poljoprivredne alate i opremu te slične proizvode.
Konkurencija:
Analizom tržišta ustanovljeno je da na užem području ne postoji izravna konkurencija dok je
u široj okolici postoji iznimno jaka izravna i neizravna konkurencija. Pod širom okolicom
podrazumijevaju se gradovi i mjesta: Pula, Vodnjan, Žminj, Labin i Marčana. Konkurencija,
odnosno prodavaonice, se bave različitim djelatnostima, kao što su: željezarija, građevinski
alati, alati, elektro alati, poljoprivredni proizvodi, poljoprivredni strojevi i oprema, i sl. U
skladu s time konkurenti nude različite asortimane proizvoda od kojih su neki identični
proizvodima koje nudi trgovina „Uvesco“, a drugi proizvodi se uopće ne nalaze u ponudi. U
bližoj ili daljoj budućnosti planirano je proširenje ponude proizvoda, koje se prvenstveno
odnosi na poljoprivredne proizvode.
U nastavku su navedeni konkurenti, njihove adrese, te ponuda asortimana proizvoda. Prema
ponudi proizvoda, prva tri konkurenta smatraju se najvećim konkurentima za poslovanje
„Trgovine“:
1. PEEM d.o.o., Dukićeva 13, 52100 Pula, ponuda: sanitarna oprema, željezarija i alati,
alatni strojevi i oprema. Poželjna trgovina velikom broju kupaca zbog velikog
asortimana proizvoda, unatoč višim cijenama od konkurenata. Kupcima je na
raspolaganju velik parking za osobna vozila i kamione.
2. ŽELJEZARIJA FERRO d.o.o., Frane Barbarića 6, 52100 Pula; ponuda: željezarija,
elektro alati, motorne pile, razni alati, električni strojevi i aparati, generatori,
kompresori, mjerni instrumenti i uređaji, alati, kosilice, brusni materijal, vrtni alati,
građevinski alati, ručni alati, te aparati za varenje.
3. OTOCENTAR ŽMINJ, Potoline d.o.o., Pazinska BB, 52341 Žminj; ponuda: boje i
lakovi, željezarija, auto oprema, sve za kuću i vrt. Nude sve na jednom mjestu, preko
11
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
8000 artikala. Uz robu postoji i mogućnost besplatnog savjetovanja prilikom
korištenja određenih proizvoda.
4. TIMEX d.o.o., Marčana 60, 52206 Marčana; djelatnost: građevni materijal.
5. ELECTROSHOP, Trgovačka 40, 52215 Vodnjan; ponuda: elektromaterijal, boje i
lakovi, željezarija.
6. LAZARINI d.o.o., Kranjca Karla 9, 52220 Labin; ponuda: boje, lakovi i građevinska
kemija.
Prilikom proširenja poslovanja i ponude „Trgovine“ na poljoprivredne proizvode, na istom
području djeluju sljedeći konkurenti:
- ŽMINJ AGRARIJA d.o.o., Pazinska 2F, 52341 Žminj; ponuda: trgovina na malo
cvijećem, sadnicama, sjemenjem, gnojivom, kućnim ljubimcima i hranom za kućne
ljubimce u specijaliziranim prodavaonicama;
- AGROTEHNIKA ŽMINJ d.o.o., Pazinska cesta 1, 52341 Žminj; ponuda: oprema za
lov i ribolov, oružje, streljivo i oprema, pet shop i hrana za životinje;
- AGRARIA ZLATA d.o.o., Prvi maj 20, 52215 Vodnjan; ponuda: poljoprivredna
ljekarna, poljoprivredni strojevi i oprema, sjemenarstvo;
- AM CENTAR VODNJAN, Istarska bb, 52215 Vodnjan; ponuda: poljoprivredni
proizvodi, sjemenarstvo, poljoprivredni strojevi i oprema;
- INFINET – TRADE d.o.o., Marcilnica 1, 52220 Labin; ponuda: poljoprivredna
ljekarna, poljoprivredni proizvodi, poljoprivredni strojevi i oprema, uređaji, opremanje
objekata, dom i vrt;
- MLADEN COMMERCE d.o.o., Marčana 83a, 52206 Marčana; ponuda:
poljoprivredna ljekarna, poljoprivredni proizvodi.
Analiza tržišta nabave
Analizom tržišta nabave obuhvaćeni su dobavljači s kojima poduzetnik već ima ostvarenu
uspješnu suradnju, te je iskazan asortiman proizvoda kojeg će trgovina nuditi.
12
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Dobavljači:
S obzirom da se postojeće poduzeće Uvesco d.o.o. bavi završnim radovima u graditeljstvu,
nabava inputa potrebnih za izgradnju Trgovine „Uvesco“ u poduzetničkoj zoni Barban,
uvelike će biti olakšana zbog činjenice da će svi radnici sudjelovati na tom projektu i gradnji.
Poduzetnik planira koristiti postojeća sredstva iz vlastitog građevinskog poduzeća, te mu to
značajno smanjuje troškove.
Opremanje trgovine provjerenim i kvalitetnim asortimanom proizvoda vršit će se na temelju
suradnje sa određenim dobavljačima. U nastavku su navedeni samo neki od njih:
- Tehnogips d.o.o., Verdieva 17, 51000 Rijeka, Hrvatska;
- JUB Trgovina i promet, d.o.o., Ulica hrvatskih branitelja 11, 10430 Samobor,
Hrvatska;
- Würth-Hrvatska d.o.o. Franje Lučića 23/III, 10090 Zagreb-Susedgrad, Hrvatska;
- Lipa promet d.o.o., Radnička cesta 220a, 10000 Zagreb, Hrvatska;
- EL.MA.H. d.o.o., Svetonedeljska 12, 10431 Sv. Nedelja, Hrvatska;
- Tim Kabel d.o.o., Savska cesta 103, 10360 Sesvete, Hrvatska;
- Vodopromet d.o.o., Valtursko polje 212, 52203 Ližnjan, Hrvatska;
- Zelengrad d.o.o., Žbrlini bb, 52000 Pazin, Hrvatska;
- Ytong porobeton d.o.o., Kovinska 4a/IV, 10090 Susedgrad – Zagreb, Hrvatska.
Asortiman proizvoda koji se planira nuditi u trgovini je različit, sukladno području djelovanja
trgovine (sitni građevinski materijal, vodo i elektro instalacije i željezarija). U sljedećoj tablici
navedeni su proizvodi prema području nabave.
13
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Tablica 2: Asortiman proizvoda Trgovine Uvesco
Keramika keramičke pločice (podne pločice, zidne pločice, dekorativne pločice), gipsana podloga, supergrund D4, masa, folije, ljepilo, mort, fugir masa, silikoni, pištolj za silikon, lopatica, sredstva za čišćenje, završni profili (zaobljeni, kutni, protuklizni)
Soboslikarstvo-ličilaštvo zidarska žlica, žičana četka, zaštitna maska, zaštitna folija, ljepljiva traka, valjak, skalpeli, rukavice, mješač boje, kistovi, gladilica, boje, lakovi, premazi, masa za gletanje, masa za impregnaciju, razrijeđivači, kitovi
Parketarstvo lakovi, ljepila, laminati, parketi, letvice
Izolacija hidroizolacija, termoizolacija, višenamjenske ploče
Limarija žlijeb, cijev, koljena, labuđi vrat, sabirni kotlić, hafteri, limarski čavli, profili, šelna za cijev, zaštitna roža, kutnik žlijeba
Ventilacije ventilatori, regulator brzine, ventilacijske rešetke, fleksibilne cijevi
Elektromaterijal osigurači, izolir traka, tuljak, PVC kanali, vodiči, produžni kablovi, žarulje, kablovi, utičnice, prekidači, kliješta, ispitivač napona
Željezarija grablje, kosa, sjekira, brusevi, škare, čizme, pile, drške, lijevak, lopata, kliješta, čekić, rukavice, ljestve, metle, turpije, ključevi, lokot, vijci, matice, čavli, lanci, odvijači, radne hlače
Izvor: Izrada autora
14
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Slijedi SWOT analiza, gdje su unutar samog poduzeća uočene snage i slabosti, a u okruženju
prilike i prijetnje investicije otvaranja Trgovine „Uvesco“.
Tablica 3: SWOT analiza investicije otvaranja Trgovine „Uvesco“
SNAGE
raznovrstan asortiman proizvoda
poznati dobavljači i marke proizvoda
lokacija u Barbanu kao centru Općine
prepoznatljivost Uvesco-a iz prijašnjih
djelatnosti i projekata koji su uspješno
realizirani (graditeljstvo)
promotivne i sezonske akcije
orijentiranost prema ciljnim kupcima
marketing (letci, plakati, radio reklame i
reklame na lokalnim televizijama)
SLABOSTI
nedovoljan broj novih zaposlenika i
prijevoznih sredstava prilikom velikih
narudžbi
lojalnost kupaca prema drugim
trgovinama u okolici (kupnja
orijentirana prema mjestu gdje rade –
Pula, Labin, Žminj i sl.)
PRILIKE
dobra prometna povezanost Barbana i
okolnih mjesta, te velika urbanizacija
Barbanštine
poduzetnička zona u kojoj je trgovina
locirana (mogućnost suradnje s drugim
poduzetnicima)
izrada web i facebook stranice, web shop
ISO standardi (točno definirani procesi
rada)
mogućnost sponzoriranja lokalnih klubova
ulaganje u usavršavanje zaposlenika putem
seminara, radionica, team building-a
PRIJETNJE
aktivna i jaka konkurencija:
- prepoznatljive trgovine istog ili
sličnog asortimana proizvoda u
okolici
- potpuno opremljene trgovine sa
širokim asortimanom proizvoda
(Peem Pula)
- trgovački centri (Bauhaus, Pevec,
Merkur)
pojava novih konkurenata u bližoj
okolici
gospodarska kriza
Izvor: Izrada autora
15
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Na temelji provedene SWOT analize ove investicije može se zaključiti da se kao najveće
snage projekta ističu lokacija, te raznovrstan asortiman proizvoda uz poznate dobavljače i
marke proizvoda. Lokacija u poduzetničkoj zoni Barban odabrana je iz razloga što postojeće
poduzeće Uvesco d.o.o. svoje sjedište već ima u mjestu Barban, a i nakon provedene analize
tržišta uočeno je da u bližoj okolici nema trgovine koja nudi takav asortiman proizvoda.
Trgovina namjerava surađivati sa poznatim dobavljačima na lokalnoj i regionalnoj razini, te
na taj način širokom segmentu kupaca ponuditi kvalitetne proizvode poznatih marki. Jedna od
snaga koja se također ističe je dobar marketing i to putem letaka, plakata, radio reklama i
reklama na lokalnim televizijskim postajama. Ukoliko trgovina bude dobro poslovala, u bližoj
budućnosti planirano je online reklamiranje, izrada web stranice i web shop-a, što je u tablici
SWOT analize prikazano u prilikama. Na taj bi se način zadovoljio i zahtjevniji segment
kupaca i proširilo poslovanje. Prilika je svakako i velika urbanizacija Barbanštine, dobra
prometna povezanost, te poduzetnička zona gdje je trgovina smještena zbog mogućnosti
suradnje s drugim poduzetnicima u zoni. Najveći nedostatak, odnosno slabost ove investicije
predstavlja nedostatak ljudskih resursa i potrebnih prijevoznih sredstava. Prijetnje koje se
mogu kontinuirano ili povremeno pojavljivati su aktivna konkurencija ili pak pojava novih
konkurenata, a jedna od najvećih prijetnji ovoj investiciji još uvijek je aktualna gospodarska
kriza u zemlji.
2.2 Distribucija i komunikacija
Kako bi ovaj poduzetnički poduhvat rezultirao uspjehom od velike je važnosti da izgradnja
trgovine, kao i njeno otvaranje te djelovanje, ponajviše u prvim mjesecima rada, poprate
adekvatne marketinške aktivnosti koje bi promovirale trgovinu među lokalnim
stanovništvom, brendirali je te tržišno pozicionirali.
Cilj marketinške kampanje u konačnici bi bio stvaranje dovoljno velikog broja klijenata, te
njihovo zadržavanje, uz stalnu tendenciju širenja, temeljenu na dobrim preporukama i
iskustvima postojećih klijenata, kao i na marketinškim aktivnostima s ciljem privlačenja
novih kupaca, koji ne moraju nužno biti locirani na području Barbana. To bi postigli dijeleći
promotivne letke među lokalnim stanovništvom, plaćanjem oglasa u lokalnim novinama, te
postavljanjem plakata na frekventnijim mjestima ciljanog tržišnog područja. Također, na
16
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
lokalnim radiopostajama, te televizijama, mogle bi se puštati video ili audio reklame, posebice
nekoliko dana prije otvaranja trgovine. U svim reklamama, kao i na letcima, bilo bi navedeno
da svi kupci prvoga tjedna rada trgovine ostvaruju određeni postotak popusta, što bi za cilj
imalo povećanje posjećenosti, te stvaranje sve većeg broja klijenata. Makar bi u početku
zanemarivali profit u korist stvaranja većeg broja klijenata, to bi u budućnosti rezultiralo
većim brojem zadovoljnih klijenata, većim prometom, nižim cijenama, te većom
konkurentnošću.
Uz klasični marketing, otvaranje trgovine, kao i njeno djelovanje trebalo bi popratiti i ciljanim
internet oglašavanjem, budući da online marketing svakim danom osvaja sve veći dio tržišta,
zahvaljujući informatizaciji. Za početak bilo bi potrebno napraviti kvalitetnu web stranicu
koja bi svakom posjetitelju pružala uvid gdje se trgovima nalazi, korištenjem Google maps-a,
te stavljanjem nekoliko fotografija trgovine. Uz navedeno, od velike važnosti bilo bi i
svakodnevno ažuriranje stranice, komunikacija sa potencijalnim klijentima, kao i postavljanje
potpunog cjenika na internet, te davanje uvid klijentima da li i koliko kojeg proizvoda ima na
skladištu, kako bi izbjegnuli situaciju da klijent dođe u trgovinu sa ciljem kupnje određenog
proizvoda kojeg nema na zalihi.
Naravno, otvaranje web stranice popratili bi i otvaranjem Facebook stranice na kojoj bi
objavljivali novosti, akcije, eventualne nagradne igre, te pitali korisnike za primjedbe i
sugestije, trudeći se da isti budu aktivni na Facebook stranici. Kreiranjem Facebook stranice
moguće je filtrirati tržište i kao potencijalne kupce, tj. osobe kojima bi se prikazao oglas.
Odabrali bi samo osobe starije od 18 godina, koje imaju prebivalište, za početak, na području
Barbana, a kasnije i cijele Istarske županije. Pored toga bi se i mogli promovirati određeni
popusti i akcije.
Osim oglašavanja na Facebooku koje bi, uz pravilno unošenje podataka moglo biti izuzetno
povoljno, gdje bi svaki klik plaćali svega 0,03-0,08$, mogli bi koristiti i Google adwords,
gdje bi se reklama trgovine pojavljivala u prvim rezultatima na Googleu, kod pretrage
odgovarajućih ključnih riječi, kao npr. „željezarija istra“ ili „građevinarstvo Barban“. Ovakva
marketinška kampanja iziskivala bi nešto više novčanih sredstava budući da je PPC, ovisno o
ključnoj riječi, skuplji nego oglašavanje na Facebooku, međutim ovakva marketinška
kampanja trebala bi rezultirati i boljim uspjehom.
17
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Kao dugoročan cilj, s vremenom, nakon lokalnog tržišnog pozicioniranja, moglo bi se
razmišljati i o otvaranju online trgovine (web shopa), što bi rezultiralo daleko nižim
troškovima, većim prometom, nižim cijenama proizvoda, te većoj konkurentnosti. Ulazak
Hrvatske u Europsku Uniju otvorio je veliko potencijalno tržište, te bi uz neveliku investiciju,
otvaranjem web shopa, te praćenjem istoga adekvatnim ciljanim internet oglašavanjem, uz
podršku dobavljača mogli ostvariti veliki uspjeh na međunarodnom tržištu.
2.3 Procjena tržišta
Prilikom procjene veličine tržišta treba razmotriti geografsko tržište, potencijalne kupce te
konkurenciju na užem i širem području. Trgovina će se orijentirati na lokalno područje, na
Barbanštinu, iz razloga jer na tom području nema trgovina koja nude takav asortiman
proizvoda. U samom mjestu nema izravne konkurencije, a najbliži konkurenenti se nalaze na
udaljenosti od 15 do 30 kilometara. Dostupnost i prevelika udaljenost najbližih izravnih
konkurenata ključne su snage samog poduhvata. Potencijali kupci su svako kućanstvo koje se
često susreću sa raznim manjim i većim popravcima te su za potrebne dijelove, dosad, bili
primorani nabavljati u Puli.
Pored stanovnika s područja Barbanštine, utjecajem dobrog marketinga, uspješnog poslovanja
i kvalitetne ponude, priliku za kupnju u trgovini uvidjeti će i stanovnici okolnih općina
Marčane, Vodnjana, Žminja i Raše, te će se broj potencijalnih kupaca povećati. S obzirom na
postojeće poduzeće poduzetnika koje se bavi završnim građevinskim radovima, poduzetnik je
vrlo dobro upoznat sa svim proizvodima te neće imati problema u nabavci istih. Pored
poznatih dobavljača s kojima već ima uspješnu suradnju, poduzetnik će radi povećanja
ponude asortimana uspostaviti suradnju i s novim dobavljačima.
Daljnji razvoj trgovine moguć je u vidu proširenja postojećeg asortimana na poljoprivredne
proizvode.
18
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3 FINANCIJSKI ELEMENTI PROJEKTA
U ovom dijelu poslovnog plana navedene su detaljne informacije o financiranju ovog
projekta.
3.1 Plan prodaje
Tablica 4: Plan prodaje
Godine
Proizvodi
20152016 2017 2018 Jedinične
cijeneI. Q
II.Q III.Q IV.Q
Asortiman proizvoda
Keramika
keramičke pločice
podne pločice 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00 150,00 M2
zidne pločice 1.100,00 5.060,00 5.280,00 5.544,00 120,00 M2
dekorativne 200,00 920,00 960,00 1.008,00 80,00 Kom
gipsana ploča 2.000,00 9.200,00 9.600,00 10.080,00 55,00 Kom
supergrund D4 25,00 115,00 120,00 126,00 65,00 Kg
keramičarske kajle 125,00 575,00 600,00 630,00 20,00 Pak
folije 50,00 230,00 240,00 252,00 22,00 Kg
nož za rezanje 20,00 92,00 96,00 100,80 43,00 Kom
ljepilo 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00 0,50 Kg
mort 1.235,00 5.681,00 5.928,00 6.224,40 0,70 Kg
fug masa 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00 12,50 Kg
silikoni 250,00 1.150,00 1.200,00 1.260,00 33,00 Kom
pištolj za silikon 50,00 230,00 240,00 252,00 38,00 Kom
lopatica 150,00 690,00 720,00 756,00 45,00 Kom
sredstva za čišćenje 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00 15,00 L
19
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
bordure 325,00 1.495,00 1.560,00 1.638,00 25,00 Kom
završni profili
zaobljeni 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00 25,00 M
kutni 400,00 1.840,00 1.920,00 2.016,00 33,00 M
protuklizni 200,00 920,00 960,00 1.008,00 70,00 M
soboslikarstvo-ličilaštvo 0,00 0,00 0,00
zidarska žlica 300,00 1.380,00 1.440,00 1.512,00 36,30 Kom
žičana četka 50,00 230,00 240,00 252,00 14,00 Kom
zaštitna maska 100,00 460,00 480,00 504,00 15,00 Kom
zaštitna folija 50,00 230,00 240,00 252,00 1,33 M
ljepljiva traka 50,00 230,00 240,00 252,00 17,00 Kom
valjak 50,00 230,00 240,00 252,00 38,00 Kom
skalpeli 50,00 230,00 240,00 252,00 12,00 Kom
rukavice 40,00 184,00 192,00 201,60 17,00 Kom
mješač boje 2,00 9,20 9,60 10,08 750,00 Kom
kistovi 100,00 460,00 480,00 504,00 65,00 Kom
gladilica 90,00 414,00 432,00 453,60 28,00 Kom
boje 250,00 1.150,00 1.200,00 1.260,00 12,00 Kg
lakovi 340,00 1.564,00 1.632,00 1.713,60 35,00 Kg
premazi 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00 100,00 L
masa za gletanje 300,00 1.380,00 1.440,00 1.512,00 5,00 Kg
masa za impregnaciju 250,00 1.150,00 1.200,00 1.260,00 12,00 L
razrijeđivači 150,00 690,00 720,00 756,00 27,00 L
kitovi 30,00 138,00 144,00 151,20 60,00 Kg
parketarstvo
lakovi 90,00 414,00 432,00 453,60 100,00 Kg
ljepila 100,00 460,00 480,00 504,00 0,03 Kg
laminati 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00 92,52 M2
parketi 400,00 1.840,00 1.920,00 2.016,00 260,00 M2
letvice 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00 12,00 M'
20
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
izolacija
hidroizolacija 250,00 1.150,00 1.200,00 1.260,00 19,00 M2
termoizolacija 250,00 1.150,00 1.200,00 1.260,00 30,00 M2
višenamjenske ploče 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00 25,00 M2
limarija
žlijeb 100,00 460,00 480,00 504,00 40,00 Kom
cijev 300,00 1.380,00 1.440,00 1.512,00 40,00 Kom
koljena 10,00 46,00 48,00 50,40 50,00 Kom
labuđi vrat 4,00 18,40 19,20 20,16 131,00 Kom
sabirni kotlić 5,00 23,00 24,00 25,20 63,00 Kom
hafteri 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00 0,50 Kom
limarski čavli 300,00 1.380,00 1.440,00 1.512,00 33,00 pak
profili 50,00 230,00 240,00 252,00 77,00 Kom
šelna za cijev 20,00 92,00 96,00 100,80 28,00 Kom
zaštitna roža 40,00 184,00 192,00 201,60 25,00 Kom
sakupljač kišnice i smeća 10,00 46,00 48,00 50,40 110,00 Kom
ventilacije
ventilatori 20,00 92,00 96,00 100,80 140,00 Kom
regulator brzine 10,00 46,00 48,00 50,40 350,00 Kom
ventilacijske rešetke 20,00 92,00 96,00 100,80 50,00 Kom
fleksibilne cijevi 5,00 23,00 24,00 25,20 130,00 M
elektromaterijal
osigurači 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00 20,00 Kom
izolir traka 50,00 230,00 240,00 252,00 8,86 Kom
tuljak 100,00 460,00 480,00 504,00 0,50 Kom
PVC kanali 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00 15,00 M
vodiči 150,00 690,00 720,00 756,00 4,00 M
produžni kablovi 100,00 460,00 480,00 504,00 30,00 Kom
žarulje 100,00 460,00 480,00 504,00 18,00 Kom
21
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
kablovi 50,00 230,00 240,00 252,00 20,00 M
utičnice 40,00 184,00 192,00 201,60 30,00 Kom
prekidači 25,00 115,00 120,00 126,00 30,00 Kom
kliješta 3,00 13,80 14,40 15,12 100,00 Kom
ispitivač napona 1,00 4,60 4,80 5,04 10,00 Kom
željezarija
grablje 5,00 23,00 24,00 25,20 100,00 Kom
kosa 8,00 36,80 38,40 40,32 300,00 Kom
sjekira 4,00 18,40 19,20 20,16 150,00 Kom
brusevi 2,00 9,20 9,60 10,08 40,00 Kom
škare 7,00 32,20 33,60 35,28 59,00 Kom
čizme 20,00 92,00 96,00 100,80 92,00 Kom
pile 10,00 46,00 48,00 50,40 150,00 Kom
drške 75,00 345,00 360,00 378,00 55,00 Kom
lijevak 50,00 230,00 240,00 252,00 20,00 Kom
lopata 10,00 46,00 48,00 50,40 100,00 Kom
kliješta 8,00 36,80 38,40 40,32 100,00 Kom
čekić 10,00 46,00 48,00 50,40 50,00 Kom
rukavice 200,00 920,00 960,00 1.008,00 17,00 Kom
ljestve 3,00 13,80 14,40 15,12 400,00 Kom
metle 7,00 32,20 33,60 35,28 35,00 Kom
turpije 12,00 55,20 57,60 60,48 45,00 Kom
ključevi 20,00 92,00 96,00 100,80 50,00 Kom
lokot 6,00 27,60 28,80 30,24 29,00 Kom
vijci 2.000,00 9.200,00 9.600,00 10.080,00 1,00 Kom
matice 2.000,00 9.200,00 9.600,00 10.080,00 0,60 Kom
čavli 30,00 138,00 144,00 151,20 20,00 Kg
Lanci 8,00 36,80 38,40 40,32 163,00 M'
Odvijači 15,00 69,00 72,00 75,60 30,00 Kom
radne hlače 21,00 96,60 100,80 105,84 165,00 Kom
22
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Ukupno količina proizvoda 26.166 120.363 125.596 131.876
Izvor: vlastita izrada
Tablica 4. prikazuje asortiman proizvoda Trgovine „Uvesco“ čije je otvaranje predviđeno za
četvrti kvartal 2015. godine. Naglasak je na subjektivnom izboru asortimana proizvoda i
količine prodaje od otvorenja do 2018. godine, radi nedostatka informacija u vezi istih.
Prikazana je prodajna količina u četvrtom kvartalu 2015. godine te prema subjektivnoj
procjeni ista raste u 2016. godini za 15%, u 2007. za 20% i u posljednjoj promatranoj godini,
2018. godini, za 26%.
3.2 Proračun prihoda od prodaje
Tablica 5: Proračun prihoda od prodaje
Godine
Proizvodi
20152016 2017 2018I.
Q II.Q III.Q IV.Q
Asortiman proizvoda
Keramika
keramičke pločice
podne pločice 225.000,00 1.035.000,00 1.080.000,00 1.134.000,00
zidne pločice 132.000,00 607.200,00 633.600,00 665.280,00
dekorativne 16.000,00 73.600,00 76.800,00 80.640,00
gipsana podloga 110.000,00 506.000,00 528.000,00 554.400,00
supergrund D4 1.625,00 7.475,00 7.800,00 8.190,00
keramičarske kajle 2.500,00 11.500,00 12.000,00 12.600,00
Folije 1.100,00 5.060,00 5.280,00 5.544,00
nož za rezanje 860,00 3.956,00 4.128,00 4.334,40
23
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Ljepilo 750,00 3.450,00 3.600,00 3.780,00
Mort 864,50 3.976,70 4.149,60 4.357,08
fugir masa 6.250,00 28.750,00 30.000,00 31.500,00
Silikoni 8.250,00 37.950,00 39.600,00 41.580,00
pištolj za silikon 1.900,00 8.740,00 9.120,00 9.576,00
Lopatica 6.750,00 31.050,00 32.400,00 34.020,00
sredstva za čišćenje 7.500,00 34.500,00 36.000,00 37.800,00
Bordure 8.125,00 37.375,00 39.000,00 40.950,00
završni profili 0,00 0,00 0,00 0,00
Zaobljeni 25.000,00 115.000,00 120.000,00 126.000,00
Kutni 13.200,00 60.720,00 63.360,00 66.528,00
protuklizni 14.000,00 64.400,00 67.200,00 70.560,00
soboslikarstvo-ličilaštvo
zidarska žlica 10.890,00 50.094,00 52.272,00 54.885,60
žičana četka 700,00 3.220,00 3.360,00 3.528,00
zaštitna maska 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
zaštitna folija 66,50 305,90 319,20 335,16
ljepljiva traka 850,00 3.910,00 4.080,00 4.284,00
Valjak 1.900,00 8.740,00 9.120,00 9.576,00
Skalpeli 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
Rukavice 680,00 3.128,00 3.264,00 3.427,20
mješač boje 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
Kistovi 6.500,00 29.900,00 31.200,00 32.760,00
Gladilica 2.520,00 11.592,00 12.096,00 12.700,80
Boje 3.000,00 13.800,00 14.400,00 15.120,00
Lakovi 11.900,00 54.740,00 57.120,00 59.976,00
Premazi 50.000,00 230.000,00 240.000,00 252.000,00
masa za gletanje 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
masa za impregnaciju 3.000,00 13.800,00 14.400,00 15.120,00
24
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
razrijeđivači
4.050,00
18.630,00 19.440,00 20.412,00
Kitovi 1.800,00 8.280,00 8.640,00 9.072,00
parketarstvo
Lakovi 9.000,00 41.400,00 43.200,00 45.360,00
Ljepila 3,00 13,80 14,40 15,12
Laminati 92.520,00 425.592,00 444.096,00 466.300,80
Parketi 104.000,00 478.400,00 499.200,00 524.160,00
Letvice 14.400,00 66.240,00 69.120,00 72.576,00
Izolacija
hidroizolacija 4.750,00 21.850,00 22.800,00 23.940,00
termoizolacija 7.500,00 34.500,00 36.000,00 37.800,00
višenamjenske ploče 12.500,00 57.500,00 60.000,00 63.000,00
Limarija
Žlijeb 4.000,00 18.400,00 19.200,00 20.160,00
Cijev 12.000,00 55.200,00 57.600,00 60.480,00
Koljena 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
labuđi vrat 524,00 2.410,40 2.515,20 2.640,96
sabirni kotlić 315,00 1.449,00 1.512,00 1.587,60
Hafteri 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
limarski čavli 9.900,00 45.540,00 47.520,00 49.896,00
Profili 3.850,00 17.710,00 18.480,00 19.404,00
šelna za cijev 560,00 2.576,00 2.688,00 2.822,40
zaštitna roža 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
kutnik žlijeba 1.100,00 5.060,00 5.280,00 5.544,00
ventilacije
ventilatori 2.800,00 12.880,00 13.440,00 14.112,00
regulator brzine 3.500,00 16.100,00 16.800,00 17.640,00
ventilacijske rešetke 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
25
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
fleksibilne cijevi 650,00 2.990,00 3.120,00 3.276,00
elektromaterijal
osigurači 20.000,00 92.000,00 96.000,00 100.800,00
izolir traka 443,00 2.037,80 2.126,40 2.232,72
Tuljak 50,00 230,00 240,00 252,00
PVC kanali 7.500,00 34.500,00 36.000,00 37.800,00
Vodiči 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
produžni kablovi 3.000,00 13.800,00 14.400,00 15.120,00
Žarulje 1.800,00 8.280,00 8.640,00 9.072,00
Kablovi 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
Utičnice 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00
prekidači 750,00 3.450,00 3.600,00 3.780,00
Kliješta 300,00 1.380,00 1.440,00 1.512,00
ispitivač napona 10,00 46,00 48,00 50,40
Sklopke 0,00 0,00 0,00 0,00
željezarija
Grablje 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
Kosa 2.400,00 11.040,00 11.520,00 12.096,00
Sjekira 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
Brusevi 80,00 368,00 384,00 403,20
Škare 413,00 1.899,80 1.982,40 2.081,52
čizme 1.840,00 8.464,00 8.832,00 9.273,60
Pile 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
drške 4.125,00 18.975,00 19.800,00 20.790,00
lijevak 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
lopata 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
kliješta 800,00 3.680,00 3.840,00 4.032,00
čekić 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
rukavice 3.400,00 15.640,00 16.320,00 17.136,00
ljestve 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00
metle 245,00 1.127,00 1.176,00 1.234,80
26
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
turpije 540,00 2.484,00 2.592,00 2.721,60
ključevi 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
lokot 174,00 800,40 835,20 876,96
Vijci 2.000,00 9.200,00 9.600,00 10.080,00
matice 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00
čavli 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
Lanci 1.304,00 5.998,40 6.259,20 6.572,16
Odvijači 450,00 2.070,00 2.160,00 2.268,00
radne hlače 3.465,00 15.939,00 16.632,00 17.463,60
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.038.492 4.777.063 4.984.761,60 5.233.999,68
Izvor: Izrada autora
Tablica 5. prikazuje proračun prihoda od prodaje asortimana proizvoda prikazanog u Tablici
1., u razdoblju od četvrtog kvartala 2015. godine (vrijeme otvaranja trgovine) zaključno sa
2018. godinom.
3.3 Proračun ulaganja u dugotrajnu imovinu
Tablica 6: Proračun ulaganja u dugotrajnu imovinu
Godine
Proizvodi
20152016 2017 2018I.
Q II.Q III.Q IV.Q
Asortiman proizvoda
Keramika
keramičke pločice
podne pločice 225.000,00 1.035.000,00 1.080.000,00 1.134.000,00
27
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
zidne pločice
132.000,00
607.200,00 633.600,00 665.280,00
dekorativne 16.000,00 73.600,00 76.800,00 80.640,00
gipsana podloga 110.000,00 506.000,00 528.000,00 554.400,00
supergrund D4 1.625,00 7.475,00 7.800,00 8.190,00
keramičarske kajle 2.500,00 11.500,00 12.000,00 12.600,00
Folije 1.100,00 5.060,00 5.280,00 5.544,00
nož za rezanje 860,00 3.956,00 4.128,00 4.334,40
Ljepilo 750,00 3.450,00 3.600,00 3.780,00
Mort 864,50 3.976,70 4.149,60 4.357,08
fugir masa 6.250,00 28.750,00 30.000,00 31.500,00
Silikoni 8.250,00 37.950,00 39.600,00 41.580,00
pištolj za silikon 1.900,00 8.740,00 9.120,00 9.576,00
Lopatica 6.750,00 31.050,00 32.400,00 34.020,00
sredstva za čišćenje 7.500,00 34.500,00 36.000,00 37.800,00
Bordure 8.125,00 37.375,00 39.000,00 40.950,00
završni profili 0,00 0,00 0,00 0,00
Zaobljeni 25.000,00 115.000,00 120.000,00 126.000,00
Kutni 13.200,00 60.720,00 63.360,00 66.528,00
protuklizni 14.000,00 64.400,00 67.200,00 70.560,00
soboslikarstvo-ličilaštvo
zidarska žlica 10.890,00 50.094,00 52.272,00 54.885,60
žičana četka 700,00 3.220,00 3.360,00 3.528,00
zaštitna maska 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
zaštitna folija 66,50 305,90 319,20 335,16
ljepljiva traka 850,00 3.910,00 4.080,00 4.284,00
Valjak 1.900,00 8.740,00 9.120,00 9.576,00
Skalpeli 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
Rukavice 680,00 3.128,00 3.264,00 3.427,20
28
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
mješač boje 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
Kistovi 6.500,00 29.900,00 31.200,00 32.760,00
Gladilica 2.520,00 11.592,00 12.096,00 12.700,80
Boje 3.000,00 13.800,00 14.400,00 15.120,00
Lakovi 11.900,00 54.740,00 57.120,00 59.976,00
Premazi 50.000,00 230.000,00 240.000,00 252.000,00
masa za gletanje 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
masa za impregnaciju 3.000,00 13.800,00 14.400,00 15.120,00
razrijeđivači 4.050,00 18.630,00 19.440,00 20.412,00
Kitovi 1.800,00 8.280,00 8.640,00 9.072,00
parketarstvo
Lakovi 9.000,00 41.400,00 43.200,00 45.360,00
Ljepila 3,00 13,80 14,40 15,12
Laminati 92.520,00 425.592,00 444.096,00 466.300,80
Parketi 104.000,00 478.400,00 499.200,00 524.160,00
Letvice 14.400,00 66.240,00 69.120,00 72.576,00
Izolacija
hidroizolacija 4.750,00 21.850,00 22.800,00 23.940,00
termoizolacija 7.500,00 34.500,00 36.000,00 37.800,00
višenamjenske ploče 12.500,00 57.500,00 60.000,00 63.000,00
Limarija
Žlijeb 4.000,00 18.400,00 19.200,00 20.160,00
Cijev 12.000,00 55.200,00 57.600,00 60.480,00
Koljena 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
labuđi vrat 524,00 2.410,40 2.515,20 2.640,96
sabirni kotlić 315,00 1.449,00 1.512,00 1.587,60
Hafteri 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
limarski čavli 9.900,00 45.540,00 47.520,00 49.896,00
Profili 3.850,00 17.710,00 18.480,00 19.404,00
29
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
šelna za cijev 560,00 2.576,00 2.688,00 2.822,40
zaštitna roža 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
kutnik žlijeba 1.100,00 5.060,00 5.280,00 5.544,00
ventilacije
ventilatori 2.800,00 12.880,00 13.440,00 14.112,00
regulator brzine 3.500,00 16.100,00 16.800,00 17.640,00
ventilacijske rešetke 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
fleksibilne cijevi 650,00 2.990,00 3.120,00 3.276,00
elektromaterijal
osigurači 20.000,00 92.000,00 96.000,00 100.800,00
izolir traka 443,00 2.037,80 2.126,40 2.232,72
Tuljak 50,00 230,00 240,00 252,00
PVC kanali 7.500,00 34.500,00 36.000,00 37.800,00
Vodiči 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
produžni kablovi 3.000,00 13.800,00 14.400,00 15.120,00
Žarulje 1.800,00 8.280,00 8.640,00 9.072,00
Kablovi 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
Utičnice 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00
prekidači 750,00 3.450,00 3.600,00 3.780,00
Kliješta 300,00 1.380,00 1.440,00 1.512,00
ispitivač napona 10,00 46,00 48,00 50,40
Sklopke 0,00 0,00 0,00 0,00
željezarija
Grablje 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
Kosa 2.400,00 11.040,00 11.520,00 12.096,00
Sjekira 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
Brusevi 80,00 368,00 384,00 403,20
Škare 413,00 1.899,80 1.982,40 2.081,52
30
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
čizme 1.840,00 8.464,00 8.832,00 9.273,60
Pile 1.500,00 6.900,00 7.200,00 7.560,00
drške 4.125,00 18.975,00 19.800,00 20.790,00
lijevak 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
lopata 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
kliješta 800,00 3.680,00 3.840,00 4.032,00
čekić 500,00 2.300,00 2.400,00 2.520,00
rukavice 3.400,00 15.640,00 16.320,00 17.136,00
ljestve 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00
metle 245,00 1.127,00 1.176,00 1.234,80
turpije 540,00 2.484,00 2.592,00 2.721,60
ključevi 1.000,00 4.600,00 4.800,00 5.040,00
lokot 174,00 800,40 835,20 876,96
Vijci 2.000,00 9.200,00 9.600,00 10.080,00
matice 1.200,00 5.520,00 5.760,00 6.048,00
čavli 600,00 2.760,00 2.880,00 3.024,00
Lanci 1.304,00 5.998,40 6.259,20 6.572,16
Odvijači 450,00 2.070,00 2.160,00 2.268,00
radne hlače 3.465,00 15.939,00 16.632,00 17.463,60
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.038.492 4.777.063 4.984.761,60 5.233.999,68
Izvor: izrada autora
Tablica 6. Prikazuje proračun ulaganja u dugotrajnu imovinu od strane investitora. Također,
tablica sadrži informacije prema subjektivnoj procjeni. Možemo primijetiti da se najviše
izdataka izdvaja u drugom i trećem kvartalu 2014. godine, a ukupna ulaganja od strane
31
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
investitora iznose 750.000,00 kn. U 2015. godini, poduzetnik podiže kredit u iznosu od
750.000,00 kn radi dodatnih ulaganja u objekt. Vidljivo je da ukupna vrijednost projekta
iznosi 1,5 milijuna kuna.
3.4 Proračun amortizacije i ostatka vrijednosti
Godine
Dugotrajna imovina
Nabavna vrijednost
Stopa otpisa 2014
20152016 2017
I. Q II. Q III. Q IV. Q
1. Nematerijalna imovina 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1. Ulaganja na tuđoj imovini 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. Patenti, koncesije,
licencije, softver i sl. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3. Ostala nematerijalna
imovina 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Materijalna imovina 1.500.000,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 32.500,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00
2.1. Zemljišta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2. Građevinski objekti 1.225.000,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 15.312,50 61.250,00 61.250,00 61.250,00
2.3. Postrojenja i oprema 150.000,00 25 0,00 0,00 0,00 0,00 9.375,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00
2.4. Alati, transportna sredstva i
125.000,00 25 0,00 7.812,50 7.812,50 7.812,50 7.812,50 31.250,00 31.250,00 31.250,00
32
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
sl.
2.5. Ostala materijalna imovina 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ukupno dugotrajna imovina 1.500.000,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 32.500,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00
Tablica 7: Proračun amortizacije i ostatka vrijednosti
Izvor: izrada autora
Tablica 7. prikazuje proračun amortizacije i ostatka vrijednosti dugotrajne imovine. Iz tablice
je vidljivo da stavke koje se amortiziraju jesu građevinski objekti, postrojenja i oprema te
alati, transportna sredstva i slično. Građevinski objekti se amortiziraju po stopi od 5% na 20
godina, postrojenja i oprema 25% na 5 godina, te alati, transportna sredstva i slično po stopi
od 25% na 4 godine.
3.5 Plan kvalifikacijske strukture djelatnika i proračun plaća
Tablica 8: Plan kvalifikacijske strukture djelatnika i proračun plaća
Godine
Kvalifikacijska struktura djelatnika
2014 2015 2016 2017 2018 Neto plaća
Bruto plaća
Trošak poslodavcaI. Q II.
QIII. Q
IV. Q
Srednja stručna sprema (ostali) 2,00 3,00 4,00 4,00 4.000,00 5.324,38 6.133,68
Srednja stručna sprema (voditelj) 1,00 1,00 1,00 1,00 5.000,00 6.986,79 8.048,78
Ukupno djelatnika 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 4,00 5,00 5,00 9.000,00 12.311,17 14.182,46
Izvor: izrada autora
33
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Tablica 9: Proračun troškova plaća
Godine
Kvalifikacijska struktura djelatnika
20142015
2016 2017 2018I. Q II. Q III. Q IV. Q
Srednja stručna sprema (ostali) 0,00 0,00 0,00 0,00 36.802,08 220.812,48 294.416,64 294.416,64
Srednja stručna sprema (voditelj) 0,00 0,00 0,00 0,00 24.146,34 96.585,36 96.585,36 96.585,36
Ukupno troškovi plaća 0,00 0,00 0,00 0,00 60.948,42 317.397,84 391.002,00 391.002,00
Izvor: izrada autora
Tablice 8. i 9. prikazuju broj zaposlenih, traženu kvalifikacijsku strukturu istih, pripadajuće
neto i bruto plaće, te ukupan trošak poslodavca. U Tablici 8. je vidljivo kako investitor
namjerava zaposliti dva radnika prodavača i voditelja prodaje u godini otvaranja trgovine
(2015. godini), a u narednim razdobljima zapošljavati novu radnu snagu. Za potrebe izračuna
ukupnog troška poslodavca, korišten je RRIF-ov kalkulator plaća.
3.6 Proračun direktnih troškova materijala i energije
Tablica 10: Normativi utrošaka - troškovi poslovanja
Godine
Vrsta utroška 2014
20152016
I. Q II. Q III. Q IV. Q
Utošene sirovine i materijal 30.000,00 120.000,00
Potrošna energija 40.000,00 120.000,00
Nematerijalni troškovi 40.000,00 45.000,00
Ostali troškovi poslovanja 10.000,00 20.000,00
34
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Izvor: izrada autora
Godine
Vrsta utroška 2014
20152016 2017 2018
I. Q II. Q III. Q IV. Q
Utošene sirovine i materijal 30.000,00 120.000,00 105.000,00 105.000,00
Potrošna energija 40.000,00 120.000,00 110.000,00 110.000,00
Nematerijalni troškovi 40.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00
Ostali troškovi poslovanja 10.000,00 20.000,00 25.000,00 30.000,00
Tablice 10. i 11. prikazuju troškove poslovanja za promatrano razdoblje, te proračun istih. Pod
utrošene sirovine i materijale se podrazumijevaju pomoćni materijal, materijal za čišćenje, uredski
materijal, HTZ, rasip, lom i kvar materijala i ostalo. Potrošnu energiju predstavlja električna
energija, motorni benzin, plin, i drugo. Nematerijalni troškovi jesu prijevozne usluge, usluge
telefona, tekućeg održavanja, komunalne usluge, usluge financijskih institucija i stručnih osoba i
slično, te ostali troškovi poslovanja u koje su uključeni takse, članarine, reprezentacija, porezi i
slično.
35
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3.7 Struktura izvora i plan financiranja
Tablica 11: Struktura izvora sredstava i plan financiranja
Izvori sredstava Godine
20142015 2016 2017 2018
I. Q II. Q III. Q IV. Q
1. VLASTITA SREDSTVA 100.000,00 200.000,00 350.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1. Novac 100.000,00 200.000,00 350.000,00 100.000,00
1.2. Dugotrajna imovina 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2.1. Ulaganja na tuđoj imovini
1.2.2. Patenti, koncesije, licencije, softver i sl.
1.2.3. Ostala nematerijalna imovina
1.2.4. Zemljišta
1.2.5. Građevinski objekti 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2.6. Postrojenja i oprema
1.2.7. Alati, transportna sredstva i sl.
1.2.8. Ostala materijalna imovina
2. SREDSTVA SUULAGAČA
3. DUGOROČNI ZAKUP
4. KREDITI 0,00 0,00 0,00 0,00 750.000,00 0,00 0,00 0,00
4.1. Bankarski krediti 0,00 750.000,00
4.2. Ostali krediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.2.1. Dobavljači
4.2.2. Kupci
4.2.3. Ostali
36
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 100.000,00 200.000,00 350.000,00 100.000,00 750.000,00 0,00 0,00 0,00
Izvor: Izrada autora
37
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Tablica 12: Struktura ulaganja i izvora sredstava
Godine
Vrsta utroška 2014
20152016 2017 2018
I. Q II. QIII. Q IV. Q
Utošene sirovine i materijal 30.000,00 120.000,00 105.000,00 105.000,00
Potrošna energija 40.000,00 120.000,00 110.000,00 110.000,00
Nematerijalni troškovi 40.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00
Ostali troškovi poslovanja 10.000,00 20.000,00 25.000,00 30.000,00
Izvor: izrada autora
Tablice 12. i 13. prikazuju ulaganja i izvore sredstava. Vidljivo je da su u prvoj godini (2014.
godini) ulaganja od strane samog poduzetnika i to pretežito radi izgradnje građevinskog
objekta, dok u 2015. godini poduzetnik uzima kredit od strane Zagrebačke banke radi
dodatnog uređenja objekta. Isto tako može se uočiti ukupnu vrijednost projekta, a to je 1,5
milijuna kuna.
3.8 Usklađivanje ulaganja i izvora financiranja
Tablica 13: Otplatna tablica kredita
Mjesec Anuitet Otplata kamate
Otplata glavnice Stanje glavnice
1.1.2015 750.000,00
1. 8.327,00 3.750,00 4.577,00 745.423,00
2. 8.327,00 3.727,00 4.600,00 740.823,00
3. 8.327,00 3.704,00 4.623,00 736.200,00
4. 8.327,00 3.681,00 4.646,00 731.554,00
5. 8.327,00 3.658,00 4.669,00 726.885,00
6. 8.327,00 3.634,00 4.693,00 722.192,00
7. 8.327,00 3.611,00 4.716,00 717.476,00
38
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
8. 8.327,00 3.587,00 4.740,00 712.736,00
9. 8.327,00 3.564,00 4.763,00 707.973,00
10. 8.327,00 3.540,00 4.787,00 703.186,00
11. 8.327,00 3.516,00 4.811,00 698.375,00
12. 8.327,00 3.492,00 4.835,00 693.540,00
13. 8.327,00 3.468,00 4.859,00 688.681,00
14. 8.327,00 3.443,00 4.884,00 683.797,00
15. 8.327,00 3.419,00 4.908,00 678.889,00
16. 8.327,00 3.394,00 4.933,00 673.956,00
17. 8.327,00 3.370,00 4.957,00 668.999,00
18. 8.327,00 3.345,00 4.982,00 664.017,00
19. 8.327,00 3.320,00 5.007,00 659.010,00
20. 8.327,00 3.295,00 5.032,00 653.978,00
21. 8.327,00 3.270,00 5.057,00 648.921,00
22. 8.327,00 3.245,00 5.082,00 643.839,00
23. 8.327,00 3.219,00 5.108,00 638.731,00
24. 8.327,00 3.194,00 5.133,00 633.598,00
25. 8.327,00 3.168,00 5.159,00 628.439,00
26. 8.327,00 3.142,00 5.185,00 623.254,00
27. 8.327,00 3.116,00 5.211,00 618.043,00
28. 8.327,00 3.090,00 5.237,00 612.806,00
29. 8.327,00 3.064,00 5.263,00 607.543,00
30. 8.327,00 3.038,00 5.289,00 602.254,00
31. 8.327,00 3.011,00 5.316,00 596.938,00
32. 8.327,00 2.985,00 5.342,00 591.596,00
33. 8.327,00 2.958,00 5.369,00 586.227,00
34. 8.327,00 2.931,00 5.396,00 580.831,00
35. 8.327,00 2.904,00 5.423,00 575.408,00
36. 8.327,00 2.877,00 5.450,00 569.958,00
37. 8.327,00 2.850,00 5.477,00 564.481,00
38. 8.327,00 2.823,00 5.504,00 558.977,00
39
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
39. 8.327,002.795,00
5.532,00 553.445,00
40. 8.327,00 2.767,00 5.560,00 547.885,00
41. 8.327,00 2.740,00 5.587,00 542.298,00
42. 8.327,00 2.712,00 5.615,00 536.683,00
43. 8.327,00 2.684,00 5.643,00 531.040,00
44. 8.327,00 2.655,00 5.672,00 525.368,00
45. 8.327,00 2.627,00 5.700,00 519.668,00
46. 8.327,00 2.598,00 5.729,00 513.939,00
47. 8.327,00 2.570,00 5.757,00 508.182,00
48. 8.327,00 2.541,00 5.786,00 502.396,00
49. 8.327,00 2.512,00 5.815,00 496.581,00
50. 8.327,00 2.483,00 5.844,00 490.737,00
51. 8.327,00 2.454,00 5.873,00 484.864,00
52. 8.327,00 2.424,00 5.903,00 478.961,00
53. 8.327,00 2.395,00 5.932,00 473.029,00
54. 8.327,00 2.365,00 5.962,00 467.067,00
55. 8.327,00 2.335,00 5.992,00 461.075,00
56. 8.327,00 2.306,00 6.021,00 455.054,00
57. 8.327,00 2.275,00 6.052,00 449.002,00
58. 8.327,00 2.245,00 6.082,00 442.920,00
59. 8.327,00 2.215,00 6.112,00 436.808,00
60. 8.327,00 2.184,00 6.143,00 430.665,00
61. 8.327,00 2.153,00 6.174,00 424.491,00
62. 8.327,00 2.123,00 6.204,00 418.287,00
63. 8.327,00 2.092,00 6.235,00 412.052,00
64. 8.327,00 2.060,00 6.267,00 405.785,00
65. 8.327,00 2.029,00 6.298,00 399.487,00
66. 8.327,00 1.998,00 6.329,00 393.158,00
67. 8.327,00 1.966,00 6.361,00 386.797,00
68. 8.327,00 1.934,00 6.393,00 380.404,00
40
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
69. 8.327,001.902,00
6.425,00 373.979,00
70. 8.327,00 1.870,00 6.457,00 367.522,00
71. 8.327,00 1.838,00 6.489,00 361.033,00
72. 8.327,00 1.805,00 6.522,00 354.511,00
73. 8.327,00 1.773,00 6.554,00 347.957,00
74. 8.327,00 1.740,00 6.587,00 341.370,00
75. 8.327,00 1.707,00 6.620,00 334.750,00
76. 8.327,00 1.674,00 6.653,00 328.097,00
77. 8.327,00 1.641,00 6.686,00 321.411,00
78. 8.327,00 1.607,00 6.720,00 314.691,00
79. 8.327,00 1.574,00 6.753,00 307.938,00
80. 8.327,00 1.540,00 6.787,00 301.151,00
81. 8.327,00 1.506,00 6.821,00 294.330,00
82. 8.327,00 1.472,00 6.855,00 287.475,00
83. 8.327,00 1.438,00 6.889,00 280.586,00
84. 8.327,00 1.403,00 6.924,00 273.662,00
85. 8.327,00 1.369,00 6.958,00 266.704,00
86. 8.327,00 1.334,00 6.993,00 259.711,00
87. 8.327,00 1.299,00 7.028,00 252.683,00
88. 8.327,00 1.264,00 7.063,00 245.620,00
89. 8.327,00 1.228,00 7.099,00 238.521,00
90. 8.327,00 1.193,00 7.134,00 231.387,00
91. 8.327,00 1.157,00 7.170,00 224.217,00
92. 8.327,00 1.121,00 7.206,00 217.011,00
93. 8.327,00 1.085,00 7.242,00 209.769,00
94. 8.327,00 1.049,00 7.278,00 202.491,00
95. 8.327,00 1.013,00 7.314,00 195.177,00
96. 8.327,00 976,00 7.351,00 187.826,00
97. 8.327,00 939,00 7.388,00 180.438,00
98. 8.327,00 902,00 7.425,00 173.013,00
41
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
99. 8.327,00 865,00 7.462,00 165.551,00
100. 8.327,00 828,00 7.499,00 158.052,00
101. 8.327,00 790,00 7.537,00 150.515,00
102. 8.327,00 753,00 7.574,00 142.941,00
103. 8.327,00 715,00 7.612,00 135.329,00
104. 8.327,00 677,00 7.650,00 127.679,00
105. 8.327,00 639,00 7.688,00 119.991,00
106. 8.327,00 600,00 7.727,00 112.264,00
107. 8.327,00 562,00 7.765,00 104.499,00
108. 8.327,00 523,00 7.804,00 96.695,00
109. 8.327,00 484,00 7.843,00 88.852,00
110. 8.327,00 445,00 7.882,00 80.970,00
111. 8.327,00 405,00 7.922,00 73.048,00
112. 8.327,00 365,00 7.962,00 65.086,00
113. 8.327,00 326,00 8.001,00 57.085,00
114. 8.327,00 286,00 8.041,00 49.044,00
115. 8.327,00 245,00 8.082,00 40.962,00
116. 8.327,00 205,00 8.122,00 32.840,00
117. 8.327,00 164,00 8.163,00 24.677,00
118. 8.327,00 124,00 8.203,00 16.474,00
119. 8.327,00 83,00 8.244,00 8.230,00
120. 8.327,00 41,00 8.286,00 0,00
UKUPNO 999.240,00 249.184,00 750.056,00 0,00
Izvor: vlastita izrada
Tablica 14. Prikazuje otplatu kredita kroz 10 godina (120 mjeseci) prema metodi otplate
jednakih anuiteta. U prvim godinama otplate najveći dio rate čini kamata dok manji dio glavnica.
Što se sve više približava kraj otplate kredita, kamata je manja a vraća se veći dio glavnice. Peti
stupac prikazuje opadanje dugovanja prema banci koja je kredit i odobrila. Izračun je izvršen uz
pretpostavku da je kamatna stopa fiksna na 6% (6,41% EKS).
42
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3.9 Planski račun dobiti i gubitka
Tablica 14: Račun dobiti i gubitka
Godine
Pozicije 2014
2015 2016 2017 2018
I. QII. Q
III. Q IV. Q Ukupno
1. UKUPNI PRIHODI 0,00 0,00 0,00 0,00 830.793,00 830.793,00 3.821.650,00 3.987.809,00 4.187.199,00
1.1. Prihodi od prodaje proizvoda 0,00 0,00 0,00 0,00 830.793,00 830.793,00 3.821.650,00 3.987.809,00 4.187.199,00
1.2. Prihodi od pružanja usluga
1.3. Ostali prihodi
2. UKUPNI RASHODI 0,00 0,00 0,00 0,00 821.271,42 821.271,42 3.450.344,84 3.614.989,00 3.753.728,00
2.1. Poslovni rashodi 0,00 0,00 0,00 0,00 786.409,42 786.409,42 3.388.018,84 3.556.215,00 3.698.725,00
2.1.1. Troškovi materijala i
energije 0,00 0,00 0,00 0,00 120.000,00 120.000,00 305.000,00 285.000,00 290.000,00
2.1.2. Troškovi zakupnine
2.1.3. Troškovi plaća 0,00 0,00 0,00 0,00 60.948,42 60.948,42 317.397,84 391.002,00 391.002,00
2.1.4. Troškovi amortizacije 0,00 0,00 0,00 0,00 32.500,00 32.500,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00
2.1.5. Ostali troškovi poslovanja 572.961,00 572.961,00 2.635.621,00 2.750.213,00 2.887.723,00
2.2. Financijski rashodi - kamate 0,00 0,00 0,00 0,00 14.862,00 14.862,00 42.326,00 38.774,00 35.003,00
2.3. Ostali nespomenuti troškovi 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
Dobit/gubitak prije oporezivanja 0,00 0,00 0,00 0,00 9.521,58 9.521,58 371.305,16 372.820,00 433.471,00
Porez na dobit (20%) 0,00 0,00 0,00 0,00 1.904,32 1.904,32 74.261,03 74.564,00 86.694,20
43
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Dobit/gubitak nakon oporezivanja 0,00 0,00 0,00 0,00 7.617,26 7.617,26 297.044,13 298.256,00 346.776,80
Izvor: vlastita izrada
Tablica 15. prikazuje račun dobiti i gubitka za razdoblje od 2015. godine do 2018. godine,
vrijeme poslovanja trgovine, 2014. godina je godina izgradnje objekta. Vidljivo je da u prvoj
godini poslovanja poduzetnik ostvaruje nisku dobit u iznosu od 7.617,26 kn, dok se ista u
narednim razdobljima postepeno povećava.
44
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Plansko izvješće o tijeku novca (cash flow)
Tablica 15: Financijski tok - proračun novčanih tokova
Pozicije Godine
20142015
I. Q II. Q III. Q IV. QUkup
no I. QII. Q
III. Q IV. Q
Ukupno
I. PRIMICI100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
750.000,00
0,00
0,00
830.793,00
1.580.793,00
1. Ukupni prihodi 0,00 0,00
0,00
830.793,00
830.793,00
2. Izvori financiranja100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
750.000,00 750.000
,00
2.1. Vlastiti izvori100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
2.2. Tuđi izvori 750.000,00
0,00
0,00 0,00 750.000
,00
3. Ostatak vrijednosti
3.1. Dugotrajna imovina
3.2. Obrtna sredstva
II. IZDACI100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
750.000,00
0,00
0,00
809.121,74
1.559.121,74
1. Ukupne investicije100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
750.000,00 750.000
,00
1.1. Investicije u stalna sredstva
100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
750.000,00 750.000
,00
1.2. Investicije u obrtna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
0 0,00 0,00
2. Poslovni rashodi 0,00 0,00
0,00
753.909,42
753.909,42
2.1. Troškovi materijala i energije 0,00 0,
000,0
0120.000,00
120.000,00
2.2. Troškovi zakupnine 0,00 0,
000,0
0 0,00 0,00
45
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
2.3. Troškovi plaća 0,00 0,00
0,00
60.948,42
60.948,42
2.5. Ostali troškovi poslovanja 0,00 0,
000,0
0572.961,00
572.961,00
3. Ostali nespomenuti troškovi 0,00 0,
000,0
020.000,00
20.000,00
4. Porez na dobit 0,00 0,00
0,00
1.904,32
1.904,32
5. Obveze prema tuđim izvorima –
Anuitet0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
033.308,00
33.308,00
III. NETO PRIMICI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
21.671,26
21.671,26
Kumulativ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
21.671,26
21.671,26
Stanje novca početkom godine/razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
0 0,00 0,00
Stanje novca krajem godine/razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
021.671,26
21.671,26
Izvor: izrada autora
46
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Tablica 16: Financijski tok – proračun novčanih tokova (nastavak)
Pozicije Godine
2014 2015
I. Q II. Q III. Q IV. QUkup
no I. QII. Q
III. Q IV. Q Ukupno
I. PRIMICI100.00
0,00200.00
0,00350.00
0,00100.00
0,00750.00
0,00750.00
0,000,00
0,00
830.793,00
1.580.793,00
1. Ukupni prihodi 0,00 0,00
0,00
830.793,00
830.793,00
2. Izvori financiranja100.00
0,00200.00
0,00350.00
0,00100.00
0,00750.00
0,00750.00
0,00 750.000,00
2.1. Vlastiti izvori100.00
0,00200.00
0,00350.00
0,00100.00
0,00750.00
0,00
2.2. Tuđi izvori 750.000,00
0,00
0,00 0,00 750.000,
00
3. Ostatak vrijednosti
3.1. Dugotrajna imovina
3.2. Obrtna sredstva
II. IZDACI100.00
0,00200.00
0,00350.00
0,00100.00
0,00750.00
0,00750.00
0,000,00
0,00
809.121,74
1.559.121,74
1. Ukupne investicije100.00
0,00200.00
0,00350.00
0,00100.00
0,00750.00
0,00750.00
0,00 750.000,00
1.1. Investicije u stalna sredstva
100.000,00
200.000,00
350.000,00
100.000,00
750.000,00
750.000,00 750.000,
00
1.2. Investicije u obrtna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
0 0,00 0,00
2. Poslovni rashodi 0,00 0,00
0,00
753.909,42
753.909,42
2.1. Troškovi materijala i energije 0,00 0,
000,0
0120.00
0,00120.000,
00
2.2. Troškovi zakupnine 0,00 0,
000,0
0 0,00 0,00
2.3. Troškovi plaća 0,00 0,00
0,00
60.948,42
60.948,42
2.5. Ostali troškovi poslovanja 0,00 0,
000,0
0572.96
1,00572.961,
00
3. Ostali nespomenuti 0,00 0, 0,0 20.000 20.000,0
47
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
troškovi 00 0 ,00 0
4. Porez na dobit 0,00 0,00
0,00
1.904,32 1.904,32
5. Obveze prema tuđim izvorima –
Anuitet0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
033.308
,0033.308,0
0
III. NETO PRIMICI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
21.671,26
21.671,26
Kumulativ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
21.671,26
21.671,26
Stanje novca početkom godine/razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
0 0,00 0,00
Stanje novca krajem godine/razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,
000,0
021.671
,2621.671,2
6
Izvor: izrada autora
48
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3.10 Ekonomski tok
Tablica 17: Ekonomski tok
Godine
Pozicije
2014 2015
I. Q II. Q III. Q IV. Q Ukupno I. QII. Q
III. Q IV. Q Ukupno
I. PRIMICI 0 0 0 0 0 0 0 0 830.793 830.793
1. Ukupni prihodi 0 0 0 0 0 0 0 0 830.793 830.793
2. Ostatak vrijednosti
II. IZDACI 100.000 200.000 350.000 100.000 750.000 750.000 0 0 775.814 1.525.814
1. Ukupne investicije 100.000 200.000 350.000 100.000 750.000 750.000 0 0 0 750.000
1.1. Dugotrajna imovina 100.000 200.000 350.000 100.000 750.000 750.000 0 0 0 750.000
1.2. Obrtna sredstva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Poslovni rashodi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 753.909,42 753.909,42
2.1. Troškovi materijala i
energije0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120.000,00 120.000,00
2.2. Troškovi zakupnine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.3. Troškovi plaća 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.948,42 60.948,42
2.5. Ostali troškovi poslovanja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 572.961,00 572.961,00
3. Ostali nespomenuti troškovi
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 20.000,00
4. Porez na dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.904,32 1.904,32
III. NETO PRIMICI
-100.000
-200.000
-350.000
-100.000
-750.000
-750.000 0 0 54.979 -695.021
49
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
Kumulativ -750.000 -1.445.021
Izvor: izrada autora
Tablica 18: Ekonomski tok (nastavak)
Pozicije Godine 2016 2017 2018 Ostatak vrijednosti projekta 2018
I. PRIMICI 3.821.650 3.987.809 5.264.699 0
1. Ukupni prihodi 3.821.650 3.987.809 4.187.199
2. Ostatak vrijednosti 1.077.500 1.077.500
II. IZDACI 3.352.280 3.520.779 3.675.419
1. Ukupne investicije 0 0 0 0
1.1. Dugotrajna imovina 0 0 0
1.2. Obrtna sredstva 0 0 0
2. Poslovni rashodi 3.258.018,84 3.426.215,00 3.568.725,00
2.1. Troškovi materijala i energije 305.000,00 285.000,00 290.000,00
2.2. Troškovi zakupnine 0,00 0,00 0,00
2.3. Troškovi plaća 317.397,84 391.002,00 391.002,00
2.5. Ostali troškovi poslovanja 2.635.621,00 2.750.213,00 2.887.723,00
3. Ostali nespomenuti troškovi 20.000,00 20.000,00 20.000,00
4. Porez na dobit 74.261,03 74.564,00 86.694,20
III. NETO PRIMICI 469.370 467.030 1.589.280 0
Kumulativ -975.651 -508.621 1.080.659
Izvor: izrada autora
50
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3.11 Pokazatelji učinkovitosti – statička analizaTablica 19: Pokazatelj učinkovitosti – statička analiza
Pokazatelji 2014 2015 2016 2017 2018
Ukupni prihodi/ukupna ulaganja 0,55 2,55 2,66 2,79
Ukupni prihodi/broj zaposlenih 553.862,00 955.412,50 797.561,80 837.439,80
Ukupni prihodi/obrtna sredstva
Bruto dobit/ukupni prihod 0,01 0,10 0,09 0,10
Bruto dobit/broj zaposlenih 6.347,72 92.826,29 74.564,00 86.694,20
Bruto dobit/ukupna ulaganja 0,01 0,25 0,25 0,29
Bruto dobit/vlastita sredstva 0,01 0,50 0,50 0,58
Neto dobit/vlastita sredstva 0,01 0,40 0,40 0,46
Vlastita sredstva/ukupna ulaganja 1,00 0,50 0,50 0,50 0,50
(Kamate+neto dobit+amortizacija)/anuiteti 6,60 56,37 56,09 61,46
Ukupna ulaganja/(neto dobit+amortizacija) 37,39 3,51 3,50 3,15
Izvor: izrada autora
Tablica 20. prikazuje procjenu statičke učinkovitosti projekta, odnosno pokrivenost ključnih
segmenata prilikom realizacije projekta. Uočavamo kako sve varijable bilježe pozitivno
kretanje.
51
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3.12 Pokazatelji učinkovitosti – dinamička analiza
Tablica 20: Pokazatelj učinkovitosti – dinamička analiza
Pokazatelji 2014 2015 2016 2017 2018
Diskontna stopa 0,10
Neto primici iz ekonomskog toka -750.000,00 -695.020,74 469.370,13 467.030,00 1.589.279,80
Neto sadašnja vrijednost (NPV) 442.458,20
Interna stopa rentabilnosti (IRR) 21,04%
Kumulativ neto primitaka u ekonomskom toku
-750.000,00 kn
-1.445.020,74 kn
-975.650,61 kn
-508.620,61 kn
1.080.659,19 kn
Razdoblje povrata (PBP) 4 godina, 3 mjeseca i 21 dan nakon otvaranja trgovine
Izvor: izrada autora
Tablica 21. prikazuje procjenu dinamičke učinkovitosti projekta. Odmah se primjećuje kako
će poduzetnik u prve četiri godine realizacije projekta (otvaranja trgovine) ostvarivati guitak,
no pozitivno kretanje, odnosno generiranje dobitka realizirati će se u 2018. godini. Točnije,
poduzetnik će generirati dobit za četiri godine, tri mjeseca i dvadest i jedan dan od otvaranja
trgovine.
52
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
3.13 Analiza osjetljivosti
Tablica 21: Analiza osjetljivosti projekta
Pozicije 2015 2016 2017 2018
Ukupni prihodi 830.793,00 3.821.650,00 3.987.809,00 4.187.199,00
Fiksni troškovi 108.310,42 489.723,84 559.776,00 556.005,00
Varijabilni troškovi 692.961,00 2.940.621,00 3.035.213,00 3.177.723,00
Količina proizvodnje 26.166,00 120.363,60 125.596,80 131.876,64
Jedinična prodajna cijena 31,75 31,75 31,75 31,75
Prag rentabilnosti 20.561,63 66.904,64 73.804,71 72.635,77
Minimalna prodajna cijena 30,62 28,50 28,62 28,31
Izvor: izrada autora
Tablica 12 prikazuje analizu osjetljivosti projekta, odnosno osjetljivost projekta na tržišne,
tehnološko-tehničke, organizacijeske i institucionalne promjene. Vidljivo je kako minimalna
prosječna prodajna cijene pri kojoj se pokrivaju troškovi poslovanja iznosi 30,62 kn za 2015.
godinu, 28,50 kn za 2016. godinu, 28,62 za 2017. godinu te 28,31 kn za 2018. godinu.
53
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
4 ZAKLJUČNA OCJENA PROJEKTA
Investitor Uvesco d.o.o. iz Barbana ulazi u projekt izgradnje prodavaonice građevinskog
materijala. Poslovni objekt će se izgraditi u poslovnoj zoni Barban-Krvavci. Planirana je
prodaja građevinskog materijala, te materijala za vodoinstalacije i elektroinstalacije.
Realizacijom projekta će se zaposliti ukupno pet novih radnika. Poduzetnik Ivan Stojkovski
ulaže sredstva, te kvalitetom namjerava ući u konkurentsko tržišno natjecanje. Poduzetnik
ulaže svoje visokostručno znanje i višegodišnje iskustvo kako bi kvalitetom svojih usluga
iskoristio razvojnu priliku. Poduzetnički pothvat pozitivno utječe na lokalno gospodarstvo, jer
će se izgradnjom trgovine potaknuti otvaranje novih radnih mjesta, te će svojim ulaskom na
tržište razviti snažnu konkurentsku utakmicu. Poduzetnički pothvat je ekološki održiv,
odnosno pozitivno utječe na okolinu.
Glavne prednosti projekta su lokacija objekta u Barbanu kao glavnom mjestu Općine,
prepoznatljivost Uvesco-a iz prijašnjih djelatnosti i poslova koji su uspješno realizirani.
Daljnja prednost projekta je raznovrstan asortiman proizvoda, te poznati dobavljači i marke
proizvoda koji će se ponuditi kupcima. Nedostaci projekta su potrebna značajna ulaganja u
realizaciju projekta. Potrebno je realizirati značajne marketinške aktivnosti na početku
poslovanja kako bi se kupce informiralo o ponudi društva. Daljnja slabost projekta je
orijentiranost kupaca sa lokalnog područja prema trgovinama u mjestima u kojima rade (Pula,
Labin, Žminj i druga mjesta). Ciljanu skupinu čine kupci u maloprodaji, te veleprodaja. U
maloprodaji ciljano tržište čine kupci sa područja Barbanštine koji obavljaju razne
građevinske radove profesionalno ili kao amateri. Veleprodaja će se prostirati na šire područje
regije, odnosno južni dio Istre.
Ukupna ulaganja u projektu iznose 1.500.000 kuna. Ulaganja u dugotrajnu imovinu iznose
1.500.000 kuna ili 100% ukupnog ulaganja. Vlastita sredstva u projektu iznose 750.000 kuna
ili 50% ukupnog ulaganja. Sredstva banke iznose 750.000 kuna ili 50% ukupnog ulaganja u
projektu. Prema analizi učinkovitosti projekt Uvesco d.o.o., izuzev prve godine realizacije
projekta, generira pozitivne trendove. Drugim riječima, projekt, na temelju kojeg je rađen
poslovni plan, je nelikvidan u prvoj godini realizacije projekta, dok u narednim razdobljima
postepeno povećava svoju likvidnost, odnosno projekt u prvoj godini ne ostvaruje dovoljno
primitaka za pokriće izdataka, dok je u narednim godinama isti ostvaruje veće primitke u
54
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
odnosu na izdatke. Mjereno kumulativom neto primitaka iz financijskog toka utvrđeno je da
se ukupna ulaganja vraćaju u vremenu od jedne godine i jedanaest dana nakon realizacije
projekta, te ga čini izuzetno prihvatljivim. Projekt ne utječe negativno na okoliš. Pozitivno
utječe na lokalno gospodarstvo i društveni razvoj. Navedeni podatci i pokazatelji obrazlažu
opravdanost ulaganja u ovaj pothvat i opravdat će traženje bankarskog kredita za financiranje
dijela ulaganja. Ovaj poslovni plan je tržišno orijentiran, a temelji se na nezadovoljenoj
potražnji za građevinskim materijalom u prigradskom naselju Barban.
55
UVESCO d.o.o., Barban 81, 52207 Barban,
Tel.: 052/567 399, e-mail: [email protected]
POPIS TABLICA
Tablica 1: Plan zapošljavanja radnika.........................................................................................9
Tablica 2: Asortiman proizvoda Trgovine Uvesco...................................................................14
Tablica 3: SWOT analiza investicije otvaranja Trgovine „Uvesco“........................................15
Tablica 4: Plan prodaje.............................................................................................................19
Tablica 5: Proračun prihoda od prodaje....................................................................................22
Tablica 6: Proračun ulaganja u dugotrajnu imovinu.................................................................27
Tablica 7: Proračun amortizacije i ostatka vrijednosti..............................................................28
Tablica 8: Plan kvalifikacijske strukture djelatnika i proračun plaća.......................................29
Tablica 9: Proračun troškova plaća...........................................................................................29
Tablica 10: Normativi utrošaka - troškovi poslovanja..............................................................30
Tablica 11: Proračun direktnog materijala................................................................................30
Tablica 12: Struktura izvora sredstava i plan financiranja........................................................31
Tablica 13: Struktura ulaganja i izvora sredstava.....................................................................32
Tablica 14: Otplatna tablica kredita..........................................................................................32
Tablica 15: Račun dobiti i gubitka............................................................................................37
Tablica 16: Financijski tok - proračun novčanih tokova..........................................................38
Tablica 17: Financijski tok – proračun novčanih tokova (nastavak)........................................39
Tablica 18: Ekonomski tok.......................................................................................................40
Tablica 19: Ekonomski tok (nastavak)....................................................................................41
Tablica 20: Pokazatelj učinkovitosti – statička analiza............................................................42
Tablica 21: Pokazatelj učinkovitosti – dinamička analiza........................................................42
Tablica 22: Analiza osjetljivosti projekta.................................................................................43
56