VITA_Prospekt.pdf

MB 1041878

tel. ++387 51 33 40 00, 33 40 12 "VITAMINKA" A.D. fax ++387 51 33 40 59, 33 40 22 Braće Pišteljić 22 e-mail: [email protected] 78000 Banja Luka e-mail: [email protected] Bosna i Hercegovina www.vitaminka-kreis.com

1

Vitaminka a.d. Banja Luka

PROSPEKT

Banja Luka, maj, 2014. godine

MB 1041878


2

SADRŽAJ

1 ODGOVORNA LICA 1.1 Odgovorna lica emitenta............................................................................................................... 4 1.2 Potpisana izjava odgovornih lica .................................................................................................. 4

2 LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA 2.1 Ime i prezime ili poslovno ime lica, koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja za period

obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu...........5 2.2 Promjena lica odgovornog za reviziju finansijskih izvještaja..........................................................5

3 IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE 3.1 Izabrane uporedne finansijske informacije za prethodna dva godišnja obračunska

perioda................................................................................................................................................6

4 FAKTORI RIZIKA.....................................................................................................................................8 5 PODACI O EMITENTU 5.1 Osnovni podaci i razvoj emitenta...................................................................................................8 5.2 Značajna ulaganja ........................................................................................................................ 9 6 PREGLED POSLOVANJA 6.1 Osnovne djelatnosti .................................................................................................................... 10 6.2 Glavna tržišta ............................................................................................................................. 10 7 ORGANIZACIONA STRUKTURA 7.1 Grupa ..........................................................................................................................................11 7.2 Zavisna društva .......................................................................................................................... 11 8 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 8.1 Informacije o postojećoj dugotrajnoj materijalnoj imovini.............................................................11 8.2 Problemi u vezi sa zaštitom životne sredine............................................................................... 12 9 POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED 9.1 Finansijsko stanje........................................................................................................................13 9.2 Poslovni rezultati ........................................................................................................................ 14

10 IZVORI SREDSTAVA 10.1 Informacije o izvorima sredstava .................................................................................................15 10.2 Objašnjenje iznosa i izvora sredstava ........................................................................................ 16 10.3 Bonitet emitenta ......................................................................................................................... 16

12 TRENDOVI 12.1 Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama, od završetka posljednje finansijske godine do datuma dokumenta o registraciji ................................................16 12.2 Informacije o svim poznatim trendovima ili događajima za tekuću godinu ........................................ 17 14 UPRAVLJANJE DRUŠTVOM 14.1 Upravni odbor, Odbor za reviziju i rukovodioci u preduzeću ..............................................................18 14.2 Sukob interesa .................................................................................................................................. 19

15 LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI.....................................................................................................20

MB 1041878


3

16 PRAKSA UPRAVE 16.1 Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo funkciju ...............21 16.2 Pogodnosti po raskidu radnog odnosa............................................................................................... 21 16.3 Komisija za reviziju i komisija za naknade emitenta........................................................................... 22 16.4 Izjava emitenta o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja......................................... 22

17 ZAPOSLENI 17.1 Broj zaposlenih na kraju perioda.........................................................................................................22 17.2 Vlasništvo nad akcijama za lica iz tačke 14.1 .................................................................................... 22 17.3 Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih ............. 22

18 VEĆINSKI AKCIONARI 18.1 Akcionari sa 5% i više učešća u kapitalu............................................................................................23 18.2 Izjava o pravu koje proističe iz akcija ................................................................................................. 23 18.3 Kontrolni položaj ................................................................................................................................ 23 18.4 Opis svih sporazuma, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promjenom kontrolnog

položaja u emitentu ........................................................................................................................... 23

19 TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA......................................................................................................23

20 FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DUBICIMA I GUBICIMA EMITENTA 20.1 Finansijski podaci o prošlom poslovanju.............................................................................................24 20.2 Probne finansijske informacije ........................................................................................................... 31 20.3 Finansijski izvještaji............................................................................................................................ 31 20.4 Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u dokument o registraciji........................................... 34 20.5 Nerevidirani finansijski podaci u dokumentu o registraciji .................................................................. 34 20.6 Finansijski podaci za obračunski period kraći od jedne godine.......................................................... 35 20.7 Politika dividende ............................................................................................................................... 37 20.8 Sudski, arbitražni i upravni sporovi .................................................................................................... 37 20.9 Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta........................................................... 38

21 DODATNE INFORMACIJE 21.1 Osnovni kapital ...................................................................................................................................38 21.2 Statut društva..................................................................................................................................... 39

22 ZNAČAJNI UGOVORI...........................................................................................................................42

24 DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID......................................................................................................43

25 INFORMACIJE O UDJELIMA...............................................................................................................43

MB 1041878


4

1. ODGOVORNA LICA

1.1. Lica odgovorna za informacije sadržane u ovom dokumentu

Generalni direktor

Ime i prezime Jedinstveni matični broj

ŽARKO MIKIĆ, dipl. ecc, 15.09.1959. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Generalni direktor u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

1509959102736

1.2. Izjava odgovornih lica „Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujem da su, prema mojim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta.“

Generalni direktor

_____________________

Žarko Mikić, dipl.ecc

MB 1041878


5

2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA

2.1. Ime i prezime ili poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja za period obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. Reviziju finansijskih izveštaja „Vitaminke“ a.d. Banja Luka, za 2012.godinu, izvršio je ovlašćeni revizor dr Svetozar Vinčić za revizorsku kuću „Vinčić“ d.o.o. Banja Luka. Reviziju finansijskih izvještaja preduzeća za 2013.godinu, izvršio je ovlašćeni revizor Lužija Bojan, za revizorsku kuću „Kontal“ d.o.o. Banja Luka. 2.2. Ako je u periodu koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promjene ili otkaza fizičkom lli pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promjenu. Odluku o promjeni kuće koja vrši reviziju finansijskih izvještaja preduzeća donijela je Skupština akcionara, na bazi ponuda više revizorskih kuća, odlučivši se za najpovoljniju.

MB 1041878


6

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE

3.1. Izabrane uporedne finansijske informacije za prethodna dva godišnja obračunska perioda

BILANS STANJA 31.12.2012 31.12.2013 31.03.2013 31.03.2014

AKTIVA STALNA IMOVINA 35.280.467 33.327.800 34.570.470 32.699.589 NEMATERIJALNA ULAGANJA 39.167 29.167 36.667 26.701 NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTIC.NEKRETNINE

27.257.004 25.606.851 26.842.778 25.176.655

Zemljište 10.898.216 10.898.216 10.898.216 10.898.216 Građevinski objekti 6.517.016 6.085.950 6.407.375 5.981.429

Postrojenja i oprema 9.665.012 8.464.538 9.365.181 8.143.469

Investicione nekretnine 176.625 158.147 172.006 153.541 Avansi i osn.sredstva u pripremi 135 0 0 0 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 7.984.296 7.691.782 7.691.025 7.496.233 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 0 0 TEKUĆA IMOVINA 22.754.814 21.281.032 21.258.788 19.759.789 ZALIHE 5.753.487 6.165.510 5.616.388 5.459.235 KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

17.001.327 15.115.522 15.642.400 14.300.554

Kratkoročna potraživanja 11.776.724 9.985.892 10.534.967 9.198.625 Kratkoročni finansijski plasmani 5.099.042 5.007.437 5.014.412 4.960.975

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 66.835 19.518 36.819 55.443 Porez na dodatu vrijednost 0 10.774 9.700 0 Aktivna vremenska razgraničenja 58.726 91.901 46.502 85.511 Odložena poreska sredstva 0 0 0 0

Gubitak iznad visine kapitala 0 0 0 0 UKUPNA AKTIVA 58.035.281 54.608.832 55.829.258 52.459.378 PASIVA KAPITAL 37.993.895 37.966.813 38.007.852 37.977.098 Osnovni kapital 36.393.871 36.393.871 36.393.871 36.393.871 Rezerve 151.775 152.943 151.775 152.943 Revalorizacione rezerve 994.559 831.673 994.559 831.673 Neraspoređeni dobitak 453.690 588.326 467.647 598.611 DUGOROČNA REZERVISANJA 133.863 120.942 133.758 119.425 OBAVEZE 19.907.523 16.521.077 17.687.648 14.362.855 Dugoročne obaveze 6.139.530 1.966.600 6.157.626 1.966.600 Kratkoročne obaveze 13.767.993 14.554.477 11.530.022 12.396.255

UKUPNA PASIVA 58.035.281 54.608.832 55.829.258 52.459.378

MB 1041878


7

BILANS USPJEHA 31.12.2012 31.12.2013 31.03.2013 31.03.2014

POSLOVNI PRIHODI 19.425.745 19.529.716 3.517.190 2.895.317

POSLOVNI RASHODI 17.847.997 18.918.441 3.291.021 2.712.516

DOBIT(GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA 1.577.748 611.275 226.169 182.801

FINANSIJSKI PRIHODI 16.216 48.065 30.723 79

FINANSIJSKI RASHODI 1.343.370 747.730 227.816 173.698

DOBITAK (GUBITAK) REDOVNE AKTIVNOSTI 250.594 -88.390 29.076 9.182

OSTALI PRIHODI 143.667 170.640 8.944 24.976

OSTALI RASHODI 194.547 62.473 21.999 21.842

DOBITAK (GUBITAK) PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA

-50.880 108.167 -13.055 3.134

PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 0 0 0 0

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 155.262 0 0 0

DOBITAK (GUBITAK) PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE -155.262 0 0 0

PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE R.POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

844 0 0 0

RASHODI PO OSNOVU PROMJENE R.POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 671 0 0 0

DOBITAK (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA 44.625 19.777 16.021 12.316

TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 32.942 12.611 1.602 1.231

NETO DOBITAK (GUBITAK) PERIODA 11.683 7.166 14.419 11.085

MB 1041878


8

4. FAKTORI RIZIKA

Kao najznačajnije faktore rizika koji direktno utiču na poslovanje „Vitaminke“ a.d. možemo navesti slijedeće:

- klimatske faktore (suša, poplave, grad) koji direktno utiču na mogućnost nabavke primarnih sirovina, raspoložive količine i nabavnu cijenu,

- nelojalnu konkurenciju iz zemalja okruženja,

- nekonzistentnu makroekonomsku i spoljnotrgovinsku politiku.

5. PODACI O EMITENTU

5.1. Osnovni podaci i razvoj emitenta 5.1.1. Poslovno ime emitenta Puno poslovno ime emitenta glasi: „AKCIONARSKO DRUŠTVO VITAMINKA BANJA LUKA“. Skraćeno poslovno ime emitenta glasi: „VITAMINKA A.D. BANJA LUKA“ 5.1.2. Sjedište emitenta, matični broj, broj izvoda iz sudskog registra, oznaka i registarski broj emitenta u Registru emitenata kod KHOV Sjedište: Ul. Braće Pišteljić 22, 78000 Banja Luka Matični broj: 1041878 Broj izvoda iz sudskog registra: 1-3-00 Lokalna oznaka HOV: VITA-R-A Registarski broj kod KHOV RS: 04-226-247 5.1.3. Pravni oblik emitenta, adresa, broj telefona i e-mail Pravni oblik: akcionarsko društvo Adresa: Ul. Braće Pišteljić 22 Broj telefona: 051/334-000 e-mail: [email protected]

MB 1041878


9

5.1.4. Datum osnivanja i registracije emitenta Datum osnivanja: 25.11.1947.godine Datum registracije kod KHOV: 15.03.2002. godine 5.1.5. Događaji značajni za razvoj emitenta

„Vitaminka“ A.D. Banja Luka je sa radom počela 1947. god. kao mala radionica, a danas je najpoznatije preduzeće za preradu voća i povrća u Bosni i Hercegovini. Tokom niza godina, „Vitaminka“ je učvrstila svoje ime u industriji hrane u međunarodnim okvirima, kao i na području bivše Jugoslavije. Naši proizvodi su dobili priznanje za kvalitet 1964. godine u Londonu, kad smo registrovali svoj zaštitni znak. „Vitaminka“ je 1987. godine, nagrađena prestižnom nagradom „Zlatni merkur“ za kvalitet hrane i registrovala je svoj zaštitni znak kod Federalnog odsjeka za poljoprivredu SAD. „Vitaminka“ proizvodi su osvojili nagrade za kvalitet i dizajn na Međunarodnom sajmu hrane 2000. godine u Novom Sadu. Na sajmu hrane i pića, održanog u Banja Luci 2003. godine, „Vitaminka“ dobija plaketu „Zlatni suncokret“ kao najuspješniji proizvođač prehrambenih proizvoda u Bosni i Hercegovini. Do 1987. godine, preduzeće je pripadalo IPK Bosanska Krajina, poljoprivrednom državnom preduzeću, a od 1987. godine posluje kao nezavisno preduzeće. Od 2002 (01.3.2002.) godine privatizacijom državnog kapitala „Vitaminka“ je organizovana kao akcionarsko društvo čiji je većinski vlasnik Kreis Industriehandel AG Basel. Ciljevi „Vitaminka“ su očuvanje poziije tržišnog lidera na domaćem tržištu, kao i uspješnije pozicioniranje na evropskom i svjetskom tržištu. Sve proizvodne hale, skladišni prostori, kao i upravna zgrada su sanirani i u solidnom stanju, tako da ispunjavaju sve uslove za moderno poslovanje. „Vitaminka“ posjeduje više proizvodnih linija od kojih izdvajamo liniju za punjenje voća i povrća, liniju za proizvodnju kaša i liniju soka. Sve ove linije su modernizovane, s tim da je linija soka najmodernije postrojenje tog tipa u regionu. «Vitaminka» A.D. je uspješno implementirala sistem za upravljanje kvalitetom – ISO 9001, kao i sistem kontrole kvaliteta u proizvodnji hrane – HACCP.

5.2. Značajna ulaganja Nije bilo značajnih ulaganja u prethodne dvije godine.

MB 1041878


10

6.PREGLED POSLOVANJA

6.1. Osnovne djelatnosti 6.1.1. Opis predmeta poslovanja „Vitaminka“ a.d. Banja Luka bavi se otkupom voća i povrća od primarnih proizvođača, preradom voća i povrća i proizvodnjom prerađevina od voća i povrća. Najznačajniji proizvodi su nadaleko poznati ajvar, pasterizovano povrće (krastavac, paprike, cvekla...), delikatesni proizvodi kao što su ručno punjene paprike s kupusom, sokovi proizvedeni 100% iz voća, voćni nektari, sirupi i ostalo. Preduzeće se takođe bavi i trgovinskom djelatnošću. 6.1.2. Opis novih proizvoda U prethodne dvije godine, u asortiman preduzeća nisu uvršteni značajniji novi proizvodi. 6.2. Glavna tržišta

Prodaja po tržištima

R e a l i z a c i j a po tržištima bez PDV-a - KM

Tržišta 2012 2013

BiH 17.423.838 14.837.815

Hrvatska 1.114.473 596.852

Švicarska 1.089.448 866.749

Austria 885.478 684.746

Crna Gora 760.770 903.510

USA 137.948 130.172

Australija 79.542 77.844

Danska 40.268 39.521

Makedonija 33.417 0

Češka 11.959 24.886

Srbija 0 25.795

Ukupno: 21.577.141 18.187.890

MB 1041878


11

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA

7.1. Grupa Većinski vlasnik „Vitaminke“ a.d. je Kreis-Industriehandel AG Basel sa 76,64% udjela u ukupnom broju akcija. S obzirom da se firma Kreis-Industriehandel AG bavi trgovinskom djelatnošću, ima izgrađene pozicije distributera za tržište Švajcarske i zapadne Evrope za više značajnih proizvodnih firmi iz regiona. Između ostalog, Kreis je zastupnik i glavni distributer Droge Portorož i Podravke za pomenuto tržište. Kreis-Industriehandel AG Basel posluje uspješno od 1987.godine.

7.2. Zavisna društva „Vitaminka“ a.d. nema zavisna društva sa kojima bi činila grupaciju.

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

8.1. Informacije o postojećoj dugotrajnoj materijalnoj imovini Preduzeće „Vitaminka“ a.d. Banja Luka smješteno je u cjelini u fabričkom krugu površine 65.932 m2.

Nekretnine u vlasništvu preduzeća čine:

- proizvodna hala sa nadstrešnicom - skladište gotovih proizvoda - hladnjača sa sortirnicom i dvije nadstrešnice - armirana betonska montažna hala za skladištenje gotovih proizvoda - objekat kotlovnica sa rezervoarom - objekat za skladištenje gotovih proizvoda dim. 74x46m inadst. 6,15x15m - stari objekat za proizvodnju sokova sa nadstrešnicom, saniranim

restoranom i laboratorijom - upravna zgrada sa skladištem gotovih proizvoda sa diskontnom prodajom - objekat skladište gotovih proizvoda od šljakobetonskih elemenata

Prema poslednjoj procjeni od 17.06.2013.godine, ukupna vrijednost nekretnina iznosi 28.033.004 KM

MB 1041878


12

Opis proizvodnih linija (proizvođač, godina proizvodnje i instalacije, nabavna cijena

Br Naziv linije Proizvođač Godina proiz. Nabavna cijena (KM)

1. Linija za zamrzavanje i čuvanje (8+2 komore) Oprema: a)Kompresori b)Pločasti frizer c)Protočni frizer

Srbija projekt- Beograd Progres- Pirot Sabroe –Danska (7kom) Termomehanika Zagreb Ada-frigoskandia Lewis-England

1969-1971 1971-1977 1984 1984 1977

1.300.000,00 400.000,00

2. Linija za proizvodnju voćnih koncentrata

APV-England Bucher-Swiss Manzini – Italy Jedinstvo Zagreb

1983 1983 1983 1977-1987

3. Linija za proizvodnju voćnih kaša

Manzini-Italy Jedinstvo-Zagreb Bertrucii-Italy Ferrum-Swiss

1983

4. Linija za proizvodnju krastavaca i paprike

niko – Germany Gherry-Italy Ferrum-Swiss

2003 2002 1975

2.024.000,00

5. Linija za proizvodnju ajvara, džemova i marmelade

Jedinstvo-Zagreb Gherry-Italy niko-Germany

1975 2002 2005

6. Linija za proizvodnju sokova

KHS-Germany APV Invensys-Germany Tetra-Pak Sweden LTH-Slovenia 3M-Hrvatska

2005 2005 2005 2005 2005

13.600.000,00

7. Energetika a)Kotlovnica b)Kompresori za zrak

TPK-Hrvatska Kaiser-Germany

a)1976,1990 b)2006

51.200,00

Ukupna procijenjena vrijednost opreme iznosi 15.537.630 KM Nekretnine i oprema preduzeća založene su u cjelosti po dugoročnim kreditima, čiji je krajnji rok otplate do 2016.godine. 8.2. Problemi u vezi sa zaštitom životne sredine „Vitaminka“ a.d. Banja Luka posjeduje ekološku dozvolu sa rokom važenja do 31.05.2014.godine. Aktivno smo uključeni u proces osnivanja operatera za upravljanje ambalažnim otpadom na području Republike Srpske.

MB 1041878


13

9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED

9.1. Finansijsko stanje „Vitaminka“ a.d. Banja Luka je u prethodne dvije godine poslovala pozitivno. Uspješno smo izmirivali obaveze prema dobavljavljačima, državi i radnicima. Kontinuitet proizvodnje i prodaje je održan i pored svih poteškoća sa kojima se svakodnevno suočavamo. Ukupan prihod 2013.godine, ostao je na istom nivou u odnosu na 2012.godinu, s tim da u 2012. imamo smanjenje vrijednosti zaliha učinaka, a u 2013. povećanje, što je direktno uticalo na visinu ostvarenog poslovnog prihoda. Obim proizvodnje izražen u količinskim pokazateljima je veći za 30% u odnosu na 2012.godinu. Proizvedene su značajne količine voćnih kaša kao poluproizvoda koji jednim dijelom tek treba da uđe u sastav gotovog proizvoda, što je značajno uticalo na rast obima proizvodnje, ali i poslovnih rashoda u ukupnom iznosu. Poslovni dobitak je kao posljedica prethodno navedenog manji u 2013.godini, ali je ipak ostvaren. S druge strane, finansijski rezultat koji je negativan zbog visokih troškova kamata, uticao je na formiranje neto dobitka u oba obračunska perioda. Pokazatelji strukture prihoda i rashoda Struktura prihoda (u KM)

2012.godina 2013.godina Red. broj

Vrsta prihoda Iznos % Iznos %

Indeks 2013/2012

1. Poslovni prihodi 19.425.745 99,18 19.529.716 98,89 100 2. Finansijski prihodi 16.216 0,08 48.065 0,24 296 3. Ostali prihodi 143.667 0,73 170.640 0,86 118 4. Prihodi po osn.ispr.gr. 844 0,01 0 0 0

Ukupno: 19.586.472 100,00 19.748.421 100,00 100

Ukupan prihod ostao je na istom nivou u odnosu na prethodni period. Struktura rashoda (u KM)

2012.godina 2013.godina Red. broj

Vrsta rashoda Iznos % Iznos %

Indeks 2013/2012

1. Poslovni rashodi 17.847.997 91,33 18.918.441 95,89 106 2. Finansijski rashodi 1.343.370 6,88 747.730 3,79 55 3. Ostali rashodi 194.547 1,00 62.473 0,32 32 4. Rash. od usklj.vr.imovine 155.262 0,79 0 0 0 5. Rashodi po osn.ispr.gr. 671 0,00 0 0 0

Ukupno: 19.541.847 100,00 19.728.644 100,00 101

Ukupni rashodi bilježe rast u odnosu na prethodnu godinu za neznatnih 1%, pri čemu možemo reći da pad potiče od pada finansijskih i ostalih rashoda, dok su poslovni rashodi rasli.

MB 1041878


14

9.2. Poslovni rezultati 9.2.1 Činjenice (novi i vanredni događaji) koji utiču na poslovanje Nije bilo vanrednih događaja koji su uticali značajno na poslovanje. 9.2.2 Razlozi promjena u ostvarenim prihodima Razlozi pada prihoda ostvarenih po osnovu prodaje učinaka u 2013.godini u odnosu na 2012. proističu prvenstveno iz pada kupovne moći stanovništva. Drugi razlog proističe iz činjenice da se na tržištu BiH prodaju proizvodi iz uvoza koji uprkos jako lošem kvalitetu, zahvaljujući niskim cijenama uzimaju značajan dio tržišnog kolača. Činjenica je da važeći propisi vezani za prometovanje hrane i deklarisanje iste ostavljaju dovoljno prostora da se na tržištu nađu i proizvodu koji nazivom i etiketom dovode potrošača u zabludu. 9.2.3. Institucionalne mjere koje utiču na poslovanje Kao značajnu mjeru možemo izdvojiti kreditne linije Fonda za razvoj i zapošljavanje Investiciono-razvojne banke Republike Srpske, koje omogućavaju da se kreditna sredstva za privredu koriste po znatno povoljnijim uslovima nego što je slučaj kod poslovnih banaka.

MB 1041878


15

10. IZVORI SREDSTAVA 10.1. Informacije o izvorima sredstava Kao što je vidljivo iz bilansa stanja, preduzeće se dijelom finansira iz bankarskih kredita. Pregled obaveza po osnovu kredita i pozajmica za prethodna dva obračunska perioda dajemo u sledećim tabelama: Krediti i pozajmice u KM 31.12.2012. Dugoročne obaveze prema bankama Fond za razvoj i zapošljavanje R.S., Banja Luka 2.000.000,00 Hypo Alpe – Adria – Bank, Banja Luka 7.232.403,63 Intesa Sanpaolo Bank, Banja Luka 260.000,00 Kratkoročne obaveze prema bankama NLB Razvojna banka a.d. Banja Luka 336.043,29 Nova banka a.d. Banja Luka 850.000,00 Dugoročne obaveze po osnovu lizinga Unicredit leasing Banja Luka 13.089,79 UKUPNO: 10.691.536,71 Krediti i pozajmice u KM 31.12.2013. Dugoročne obaveze prema bankama Fond za razvoj i zapošljavanje R.S., Banja Luka 2.000.000,00 Hypo Alpe – Adria – Bank, Banja Luka 5.182.250,91 Intesa Sanpaolo Bank, Banja Luka 20.000,00 Kratkoročne obaveze prema bankama Fond za razvoj i zapošljavanje R.S., Banja Luka 1.400.000,00 Moja banka d.d. Sarajevo 400.000,00 Nova banka a.d. Banja Luka 378.879,75 Dugoročne obaveze po osnovu lizinga Unicredit leasing Banja Luka 21.330,08 UKUPNO: 9.402.460,74 Obaveze preduzeća prema dobavljačima možemo prikazati u zbirnom iznosu: Krediti i pozajmice u KM 31.12.2012. Dobavljači – povezana pravna lica 1.641.436,33 Dobavljači u zemlji 1.951.895,02 Dobavljači u inostranstvu 2.650.911,85 UKUPNO: 6.244.243,20

MB 1041878


16

Krediti i pozajmice u KM 31.12.2013. Dobavljači – povezana pravna lica 1.030.610,32 Dobavljači u zemlji 2.042.499,58 Dobavljači u inostranstvu 2.043.792,89 UKUPNO: 5.116.902,79 10.2. Objašnjenje iznosa i izvora sredstava Najznačajniji dio obaveza „Vitaminke“ a.d. Banja Luka u procentualnom iznosu se odnosi na Hypo Alpe Adria Banku. Ovo zaduženje potiče iz perioda kada je finansirana modernizacija proizvodnje i značajano povećanje rasta obima proizvodnje i prodaje od 2005. do 2006. godine. Od tada pa do danas, zaduženje prema HAAB, je smanjeno sa 22 miliona KM, na manje od 5 miliona konvertibilnih maraka. Fond za razvoj i zapošljavanje R.S., Banja Luka je usmjeravao kreditna sredstva neposredno u otkup poljoprivrednih kultura sa domaćeg terena. Vitaminka je kao jedan od najznačajnijih prerađivača voća i povrća predstavljala sponu između proizvođača i zajmodavca. Finansiranje preko drugih poslovnih banaka ima karakter obezbjeđivanja likvidnih sredstava u momentu kada je to neophodno. 10.3. Bonitet emitenta Kreditni bonitet emitenta je predmet ocjene finansijskih institucija i do sada nije predstavljao prepreku za obezbijeđivanje novih izvora sredstava.

12. TRENDOVI

12.1. Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama, od završetka posljednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji U odnosu na isti period prošle godine, 2014.godinu karakteriše značajan pad prihoda ostvarenih po osnovu prodaje učinaka. Trenutno se taj pad može iskazati sa 25% u odnosu na 2013.godinu. Pad je posljedica količinskog smanjenja realizacije, s obzirom da nije bilo promjene prodajnih cijena.

MB 1041878


17

O trendovima u dijelu proizvodnje, zaliha i troškova, ne možemo govoriti, s obzirom da proizvodna sezona u Vitaminci počinje krajem maja, otkupom prvog sezonskog voća. 12.2. Informacije o svim poznatim trendovima ili događajima za tekuću godinu Kao najznačajniji događaj ove godine možemo izdvojiti katastrofalne poplave koje su zadesile naš region. Za sada možemo samo pretpostaviti kakav će uticaj najnoviji događaji imati na kupovnu moć stanovništva i opštu ekonomsko-političku klimu. Gotovo je sigurno da ćemo se u narednom periodu morati više orjentisati na ino tržište, koje je u prethodnom periodu činilo oko 20% od ukupne vrijednosti prodaje.

MB 1041878


18

14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM 14.1. Upravni odbor, Odbor za reviziju i rukovodioci u preduzeću

Upravni odbor

Ime i prezime, stručna sprema , datum rođenja

Značajni poslovi van emitenta

Rodbinska povezanost

Članstvo u org.upravljanja

Presude za krivična djela

Postupci stečaja / likvidacije

PREDSJEDNIK : ILIJA SIROVINA, VS (ekonomist), 09.07.1957. god.

direktor Kreis-Industriehandel

AG, Basel ne ne ne ne

ČLAN: MILENKO SIROVINA, SSS (Gimnazija), 24.05.1952. god.

direktor Sirovina-Benz,

Knin da ne ne ne

ČLAN: TRIFUN ČEČAVAC, SSS (Gimnazija), 04.07.1955.god.

ne ne ne ne ne

ČLAN: SLAVKO POPOVIĆ, dipl. ecc, 18.08.1955. god.

direktor Feromerkur,

Beograd ne ne ne ne

ČLAN: VLADAN JOVIĆ, dipl.ecc, 23.11.1973.god.

Direktor VIB Fonda, Banja

Luka. ne

Član U.O. Fabrika Žice

Goražde i Unis USHA

AD Višegrad; Predsjednik O.za reviziju

Destilacija a.d. Teslić

ne ne

Odbor za reviziju







PREDSJEDNIK : LUKA SIROVINA, VS (Ing.mašinstva), 05.08.1959. god.

direktor «SARAS-

promet» d.o.o. Zagreb

da ne ne ne

ČLAN: VESELA BARIĆ, VS (Pedagoška), 10.08.1962. god.

ne da ne ne ne

ČLAN: NEBOJŠA GLAMOČAK, dipl. pravnik, 29.09.1957.god.

Zaposlen u Fondu PIO Banja Luka

ne ne ne ne

MB 1041878


19

Rukovodstvo







ŽARKO MIKIĆ, dipl. ecc, 15.09.1959. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Generalni direktor u «Vitaminka» A.D. Banja Luka, Predsjednik Skupštine akcionara u Stočar a.d.

ne

ne Član U.O. u Fruktoni a.d.

koja je 2010.godine

otišla u stečaj; Predsjednik Skupštine

akcionara u Stočar a.d.

B.Luka

ne

Član U.O. u Fruktoni a.d.

koja je 2010.godine otišla u stečaj

NIKOLINA MIĆIČ, dipl. ecc, 13.08.1979. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Finansijski direktor u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

ne ne ne ne ne

VESELA BARIĆ, VS (Pedagoška), 10.08.1962. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Direktor sektora nabave «Vitaminke» A.D.

ne da ne ne ne

PERO MARIĆ, dipl. ecc, 03.04.1963. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Direktor sektora prodaje u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

ne ne Predsjednik Upravnog odbora u

Stočar a.d. Banja Luka

ne ne

IVAN JONAŠ, dipl. tehn, 14.04.1951. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Direktor sektora proizvodnje u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

ne ne ne ne ne

Krivična prijava protiv odgovornog lica, generalnog direktora Žarka Mikića, podnesena je od strane tužilaštva po osnovu zapisnika inspektora poreske uprave radi pogrešno obračunatog i uplaćenog poreza na dobit u iznosu od 196.554,87KM i pripadajuće kamate od 143.217,49KM. Nakon dostavljanja zapisnika poreske uprave, Vitaminka se žalila 10.05.2013.godine Ministarstvu finansija, čiji odgovor do danas nismo dobili. Proces je u toku. Koliko je poznato licu koje odgovara za sadržaj Prospekta, ne postoji sudska odluka o zabrani rada ili isključenju nijednog lica koje učestvuje u upravljanju društvom. 14.2. Sukob interesa Ne postoji sukob interesa članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa višeg rukovodstva.

MB 1041878


20

15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI

Svim zaposlenima u „Vitaminka“ a.d. isplaćuju se lična primanja u skladu sa Ugovorom o radu. Skupština akcionara donosi odluku o visini primanja članova Odbora i te odluke se objavljuju na internet stranici Banjalučke berze.

Upravni odbor


Bruto plata / naknada na godišnjem nivou

PREDSJEDNIK : ILIJA SIROVINA, VS (ekonomist), 09.07.1957. god.

Odrekao se

ČLAN: MILENKO SIROVINA, SSS (Gimnazija), 24.05.1952. god.

Odrekao se

ČLAN: TRIFUN ČEČAVAC, SSS (Gimnazija), 04.07.1955.god.

Odrekao se

ČLAN: SLAVKO POPOVIĆ, dipl. ecc, 18.08.1955. god.

Odrekao se

ČLAN: VLADAN JOVIĆ, dipl.ecc, 23.11.1973.god. 4.975,20 KM

Odbor za reviziju



PREDSJEDNIK : LUKA SIROVINA, VS (Ing.mašinstva), 05.08.1959. god.

Odrekao se

ČLAN: VESELA BARIĆ, VS (Pedagoška), 10.08.1962. god.

4.975,20 KM

ČLAN: NEBOJŠA GLAMOČAK, dipl. pravnik, 29.09.1957.god.

4.975,20 KM

MB 1041878


21

Rukovodstvo



ŽARKO MIKIĆ, dipl. ecc, 15.09.1959. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Generalni direktor u «Vitaminka» A.D. Banja Luka, Predsjednik Skupštine akcionara u Stočar a.d.

40.151,28 KM

NIKOLINA MIĆIČ, dipl. ecc, 13.08.1979. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Finansijski direktor u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

30.736,20 KM


31.830,96 KM

PERO MARIĆ, dipl. ecc, 03.04.1963. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Direktor sektora prodaje u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

31.830,96 KM

IVAN JONAŠ, dipl. tehn, 14.04.1951. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Direktor sektora proizvodnje u «Vitaminka» A.D. Banja Luka

33.321,36 KM

Drugih pogodnosti za članove Odbora i rukovodstvo izuzev ličnih primanja nema. 16. PRAKSA UPRAVE

16.1. Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo funkciju Upravni odbor u ovom sastavu djeluje od 31.05.2011.godine, a maksimalno trajanje mandata je pet godina.

16.2. Pogodnosti po raskidu radnog odnosa Ne postoje ugovori kojima bi bile predviđene pogodnosti za članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa nakon raskida radnog odnosa.

MB 1041878


22

16.3. Komisija za reviziju i komisija za naknade emitenta

Odbor za reviziju Ime i prezime, stručna sprema , datum rođenja

Funkcija u nadzornom odboru

Jedinstveni matični broj

LUKA SIROVINA, VS (Ing.mašinstva), 05.08.1959. god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: direktor «SARAS-promet» d.o.o. Zagreb

Predsjednik

0508959330038


Član

1008962387114

NEBOJŠA GLAMOČAK, dipl. pravnik, 29.09.1957.god. Zaposlen na poslovima i radnim zadacima: Fond PIO Banja Luka

Član

2909957100010

16.4. Izjava emitenta o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja Ova izjava je usvojena i može se pronaći na stranici Banjalučke berze.

17. ZAPOSLENI

17.1. Broj zaposlenih na kraju perioda

31.12.2012. 207 31.12.2013. 201

17.2. Vlasništvo nad akcijama za lica iz tačke 14.1.

Nema te vrste vlasništva nad akcijama.

17.3. Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih Ne postoje takvi aranžmani.

MB 1041878


23

18. VEĆINSKI AKCIONARI

18.1. Akcionari sa 5% i više učešća u kapitalu emitenta i pravu glasa Kreis – Industriehandel AG Basel 76,64% PREF a.d. Banja Luka 6,58%

18.2. Izjava o pravu koje proističe iz akcija Akcije emitenta ne daju različito pravo glasa.

18.3. Kontrolni položaj Kontrolni položaj većinskog vlasnika Kreis – Industriehandel AG Basel, proističe iz procenta koji ima u ukupnom broju akcija i uticaja na donošenje odluka na Skupštini akcionara.

18.4. Opis svih sporazuma, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promjenog kontrolnog položaja u emitentu Emitentu nisu poznati sporazumi ove vrste.

19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA U periodu 2012. - 2013. godina dešavale su se transakcije između emitenta i povezanih pravnih lica. Najvećim dijelom to su bile transakcije vezane za promet robe. Manjim dijelom transakcije se odnose na međusobne pozajmice i povrate tih pozajmica.

Učešće transakcija sa povezanim pravnim licima činilo je u 2012.godini 30% od ukupnog prometa, kao i u 2013.godini.

MB 1041878


24

20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM

POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA EMITENTA

20.1 FINANSIJSKI PODACI O PROŠLOM POSLOVANJU

BILANS STANJA Na dan 31. decembra 2013. godine

U KM POZICIJA

Iznos tekuće

godine Iznos preth.

godine A K T I V A STALNA IMOVINA

33.327.800 35.280.467

Ostala nematerijalna ulaganja 29.167 39.167 Zemljište 10.898.216 10.898.216 Građevinski objekti 6.085.950 6.517.017 Postrojenja i oprema 8.464.537 9.665.012 Investicione nekretnine 158.147 176.625 Nekretnine, postrojenja, oprema u pripremi 135 Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 86.857 86.857 Dugoročni krediti povezanih pravnim licima 7.604.168 7.897.439 Ostali dugoročni finansijski plasmani 757 TEKUĆA IMOVINA 21.281.032 22.754.814 Zalihe materijala 1.353.568 1.597.803 Zalihe gotovih proizvoda 1.551.853 937.408 Zalihe robe 234.961 133.414 Dati avansi 70.087 15.261 Kupci - povezana pravna lica 3.961.521 5.096.631 Kupci u zemlji 3.189.270 3.565.618 Kupci u inostranstvu 575.807 888.086 Druga kratkoročna potraživanja 2.259.294 2.226.389 Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 4.894.567 4.934.567 Kratkoročni krediti u zemlji 112.870 164.475 Gotovina 19.518 66.835 Porez na dodatu vrijednost 10.774 Aktivna vremenska razgraničenja 91.901 58.726 UKUPNA AKTIVA 54.608.832 58.035.281 P A S I V A KAPITAL

37.966.813 37.993.895

Akcijski kapital 36.393.871 36.393.871 Zakonske rezerve 48.053 47.469 Statutarne rezerve 104.890 104.306 REVALORIZACIONE REZERVE 831.674 994.559 NERASPOREĐENI DOBITAK 588.326 453.690 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 581.160 442.007 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 7.166 11.683 DUGOROČNA REZERVISANJA 120.942 133.863 OBAVEZE 16.521.077 19.907.523 DUGOROČNE OBAVEZE 1.966.600 6.139.530 KRATKOROČNE OBAVEZE 14.554.477 13.767.993 UKUPNA PASIVA 54.608.832 58.035.281

MB 1041878


25

BILANS USPJEHA

od 01.01. do 31.12.2013. godine U KM

POZICIJA Tekuća godina Prethodna godina POSLOVNI PRIHODI 19.529.716 19.425.745 Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 12.615 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 2.254.485 2.419.980 Prihodi od pr.učinaka povezanim pravnim licima 3.990.782 6.541.747 Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 8.592.548 10.430.985 Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 3.350.079 2.171.817 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 112.578 102.462 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 499.885 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 3.102.417 Ostali poslovni prihodi 729.359 848.556 POSLOVNI RASHODI 18.918.441 17.847.997 Nabavna vrijednost prodate robe 1.878.092 2.048.235 Troškovi materijala 10.403.026 9.095.938 Tr.zarada, nakn. zarada i ostal. ličnih rashoda (a+b) 3.224.753 3.242.905 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 2.709.264 2.786.476 b) Ostali lični rashodi 515.489 456.429 Troškovi proizvodnih usluga 1.130.651 1.085.288 Troškovi amortizacije 1.848.391 1.891.908 Troškovi rezervisanja 7.900 27.082 Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 212.862 228.863 Troškovi poreza 206.512 221.429 Troškovi doprinosa 6.254 6.349 POSLOVNI DOBITAK 611.275 1.577.748 FINANSIJSKI PRIHODI 48.064 16.216 FINANSIJSKI RASHODI 747.730 1.343.370 OSTALI PRIHODI 170.640 143.668 OSTALI RASHODI 62.472 194.547 RASH. OD USKL. VRIJ. STALNE IMOVINE 155.262 PRIH. PO OSN. ISPR. GREŠ. IZ R. GODINA 843 RASH. PO OSN. ISPR.GR. IZ R.GODINA 671 Dobitak prije oporezivanja 19.777 44.625 Poreski rashodi perioda 12.611 32.942 UKUPAN NETO DOBITAK U OBR. PERIODU 7.166 11.683 UKUPNI PRIHODI 19.748.421 19.586.472 UKUPNI RASHODI 19.728.644 19.541.847

IZVJEŠTAJ

o ostalim dobicima i gubicima u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine

U KM P O Z I C I J A

Tekuća godina

Prethodna godina

NETO DOBITAK PERIODA 7.166 11.683

DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU

GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU

UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU 7.166 11.683

MB 1041878


26

BILANS TOKOVA GOTOVINE

u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine

U KM POZICIJA

Tekuća godina Prethodna godina

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 23.763.349 21.934.519 Prilivi od kupaca i primljeni avansi 22.324.865 21.580.809 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 100.695 34.605 Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 1.337.789 319.105 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 22.414.328 21.265.248 Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 16.578.352 14.994.874 Odl. po osn.isplata zar. nakn.zar.i os. ličnih rashoda 3.119.149 3.004.995 Odlivi po osnovu plaćenih kamata 728.999 1.018.592 Odlivi po osnovu poreza na dobit 32.192 3.076 Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 1.955.636 2.243.711 Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.349.021 669.271 Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 522.151 794.980 Prilivi po osnovu kratkor. finansijskih plasmana 223.358 190.399 Prilivi po osnovu prodaje opreme 5.500 4.000 Prilivo po osnovu kamata 22 243 Prilivi po osnovu ostalih dug. finansijskih plasmana 293.271 600.338 Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 757 9.900 Odlivi po osnovu kratkor. finansijskih plasmana 9.900 Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 757 Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 521.394 785.080 Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.200.000 4.495.567 Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 2.000.000 Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 2.200.000 1.850.000 Prilivi po osnovu ostalih dugor.i kratkor. Obaveza 645.567 Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 4.117.732 6.134.961 Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 2.243.467 3.348.938 Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 1.207.164 1.863.957 Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 30.732 15.213 Odlivi po osnovu ostalih dugor. i kratkor. Obaveza 636.369 906.853 Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 1.917.732 1.639.394 UKUPNI PRILIVI GOTOVINE 26.485.500 27.225.066 UKUPNI ODLIVI GOTOVINE 26.532.817 27.410.109 NETO ODLIV GOTOVINE 47.317 185.043 GOTOVINA NA POČ. OBRAČ. PERIODA 66.835 251.878 GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA 19.518 66.835

MB 1041878


27

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

Za period koji se završava na dan 31.12.2013. godine U KM

VRSTE PROMJENE NA KAPITALU

Akcijski kapital Revalorizacione rezerve

zakonske i statutarne rezerve

Akumulisani

neraspoređeni

dobitak

UKUPNO

Stanje na dan 31.12.2012/01.01.2013. godine 36.393.871 994.559 151.775 453.690 37.993.895 Efekti promjena u računov. poltikama

Efekti ispravke grešaka (1) (34.248) (34.249) Ponovno iskazano stanje na dan 1.1.2013. godine 36.393.871 994.558 151.775 419.442 37.959.646 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 7.166 7.166 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu (162.885) 162.885 Emisija akcionarskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala 1.168 (1.168) Stanje na dan 31.12.2013. godine 36.393.871 831.673 152.943 588.325 37.966.812

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA 2013.GODINU SKUPŠTINI DRUŠTVA I UPRAVNOM ODBORU "Vitaminka" a.d. Banja Luka

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Uvod Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja (strana 3 do 7) "Vitaminka" a.d. Banjaluka (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2013. godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o tokovima gotovine i izvještaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje.

MB 1041878


28

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske, kao i za interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili grešaka. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ovi standardi nalažu da postupamo u skladu sa etičkim zahtjevima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje mišljenja. Izražavanje pozitivnog mišljenja Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2013. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

MB 1041878


29

Skretanje pažnje

Ne izražavajući rezervu u mišljenju skrećemo pažnju na sledeće: Kao što je objelodanjeno u napomeni 22. uz finansijske izvještaje, Poreska Uprava RS izdala je rješenje broj. 06/1.01/0303/490-7.36/13 od 22.04.2013. godine o plaćanju poreza na dobit i zateznih kamata u iznosu od 339.772 KM, na koje je uložena žalba i nije riješena do datuma revizije. Izjava rukovodstva je da vjeruju u pozitivan ishod žalbe.

Ostala pitanja

Reviziju finansijskih izvještaja Društva za godinu koja se završila na dan 31.12.2012. je izvršio drugi revizor i izrazio mišljenje sa rezervom o tim izvještajima na dan 22.05.2013. godine. Banja Luka, 26.05.2014.godine.

OVLAŠĆENI REVIZOR

Bojan Lužija

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA 2012.GODINU IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG OVLAŠĆENOG REVIZORA SKUPŠTINI I AKCIONARIMA AKCIONARSKOG DRUŠTVA “VITAMINKA” BANJA LUKA, O IZVRŠENOJ EKSTERNOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA PO GODIŠNJEM OBRAČUNU SA STANJEM NA DAN 31.12.2012.GODINE I MIŠLJENJE I IZVJEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA Obavili smo eksternu reviziju priloženih finansijskih izvještaja (strana 3 do 53) Akcionarskog društva "Vitaminka" a.d. Banjaluka, ulica Braće Pišteljić br.22, (u daljem tekstu: Društvo), koji obuhvataju Bilans stanja na dan 31.12.2012. godine, odgovarajući Bilans uspjeha, Izvještaj o promenama na kapitalu i Bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, Note uz finansijske izvještaje, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika.

MB 1041878


30

Odgovornost za sastavljanje finansijskih izvještaja Rukovodstvo Društva “Vitaminka” A.D. Banja Luka odgovorno je za sastavljanje I objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske i Bosne i Hercegovine I računovodstvenim politikama objelodanjenim u napomenama 2. I 3. ovog Izvještaja. Odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu I održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje I objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed neregularne radnje ili greške; odabir I primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; kao I korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena. Odgovornost revizora Naša odgovornost da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene eksterne revizije. Eksternu reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Eksterna revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usled neregularne radnje ili greške. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Eksterna revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji Društva „VITAMINKA“ A.D. Banja Luka, istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31.12.2012. godine, kao i rezultat njegovog poslovanja, promjene na kapitalu i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, osim za:

MB 1041878


31

1. Društvo nije izvršilo djelimičnu ispravku vrijednosti kratkoročnog

potraživanja od „Interinvest Kreis“ d.o.o. Banja Luka. (Šire obrazloženje dato je u napomeni 21.1.4. Izvještajnog redosljeda). 2. Poreska uprava Republike Srpske je 22.04.2013.godine donijela Rješenje

za plaćanje utvrđene obaveze, br. 06/1.01/0303/490-7.36/13, kojim se nalaže Društvu da, po osnovu utvrđenog poreza na dobitak za 2007, 2008, 2009, 2010 i 2011.godinu, izvrši uplatu u iznosu od 339.772 KM. Na pomenuto Rješenje Društvo je pravovremeno izjavilo Žalbu br.2402/13 od 10.05.2013.godine.

(Šire obrazloženje dato je u napomeni 28. Izvještajnog redosljeda).

Uzimajući u obzir potencijalne efekte koji mogu proizaći iz naprijed pomenutih činjenica Ovlašćeni revizor izražava mišljenje sa rezervom. Bez uticaja na dato mišljenje skreće se pažnja Društvu da preduzme mjere za naplatu datih zajmova i plasmana, što bi kroz smanjenje trenutno visoke kreditne zaduženosti, dovelo i do uspostavljanja finansijske stabilnosti. Na ovaj način bi se obezbijedila zadovoljavajuća likvidnost i uopšte bolji uslovi poslovanja. Banja Luka, 24.05.2013.godine.

OVLAŠĆENI REVIZOR Mr Svetozar Vinčić, dipl.oec.

20.2 PROBNE FINANSIJSKE INFORMACIJE („PRO FORMA“ FINANSIJSKE INFORMACIJE) Ne predviđa se neka značajnija transakcija ili promjena neke druge vrste koja bi mogla značajnije uticati na finansijske izvještaje u narednom periodu.

20.3 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI Preduzeće nije u obavezi izrade konsolidovanih finansijskih izvještaja. Godišnji finansijski izvještaji o poslovanju preduzeća za 2012 i 2013.godinu, kao i Revizorski izvještaji za 2012. i 2013.godinu nalaze se u prilogu Prospekta.

MB 1041878


32

Izvještaj o poslovanju za 2013.godinu u skraćenoj verziji: UVOD Tokom protekle godine proizvedeno je 12.168 tona proizvoda, od čega najveći dio čini proizvodnja sokova. Proizvodnja je povećana za 34 % u odnosu na 2012. godinu. Prema količinskim pokazateljima, obim prodaje vlastitih proizvoda manji je u odnosu na prošlu godinu za 18%. Posmatrano vrijedonosno, prodaja je opala za 15%. Zbog povećanja fizičkog obima došlo je i do povećnja ukupnog iznosa varjabilnih troškova, ali su isti po jedinici prozvoda niži u 2013. godini u odnosu na 2012. godinu, zahvaljujući činjenici da je značajno povećana proizvodnja voćnih kaša, posebno kaše šljive i jabuke. Redovno su isplaćivane plate, kao i porezi i doprinosi. Mora se napomenuti da se i u 2013. godini poslovalo u teškim tržišnim uslovima, koji se najviše ogledaju u smanjenju kupovne moći stanovništva, kao i povećanju iznosa parafiskalnih davanja. Činjenica je da su se više prodavali proizvodi iz nižeg cjenovnog razreda, zbog čega je povećana proizvodnja proizvoda iz te grupe, ali su zadržani i svi proizvodi iz premium programa. Tokom godine javile su se teškoće u nabavci pojedinih vrsta sirovine, posebno kod krastavaca i crvene paprike. Razloge treba tražiti u velikom broju nakupaca iz zemlje i inostranstva, ali i nepovoljnim vremenskim prilikama i ranoj pojavi mraza što je uticalo na smanjienje uroda paprike. Nabavljene su i prerađene veće količine jabuke i šljive od planirane količine, zbog povoljne cjene na tržištu. Rekapitulacija proizvodnje:

NAZIV PROIZVODA UKUPNO U 2013. (kg)

UKUPNO U 2012. (kg)

INDEKS 13./12.

Pasterizovano povrće 1.586.754 1.385.710 115

Marmelade 627.903 301.456 208

Džemovi 193.541 84.419 229

Pekmez 142.969 68.026 210

Voćni sirupi 370.122 400.941 92

Voćni sokovi 6.746.582 6.226.481 108

Poluproizvodi 2.500.413 581.015 430

UKUPNO: 12.168.284 9.048.048 134

MB 1041878


33

Rekapitulacija prodaje:

2013. 2012. NAZIV ARTIKLA kg KM kg KM

INDEKS kg 13./12.

INDEKS KM 13./12.

Ajvar 949.966 2.605.127 1.015.230 2.756.842 94 94

Krastavci 669.729 1.172.865 1.247.380 1.782.171 54 66

Feferoni 98.534 244.341 110.846 283.371 89 86

Cvekla 216.122 294.642 239.650 322.651 90 91

Paprike 448.021 874.220 830.509 1.532.285 54 57

Miješana salata 127.218 208.964 120.382 199.416 106 105

Kiseli program ukupno 2.509.589 5.400.159 3.563.997 6.876.735 70 79

Marmelade 476.453 1.341.808 465.283 1.310.266 102 102

Džemovi 152.845 439.405 178.181 521.811 86 84

Pekmez šljive 101.821 302.531 91.862 268.699 111 113

Sirupi 314.313 905.605 390.786 1.152.961 80 79

Sirupi Vitup 35.892 65.127

Sokovi 1/1 527.431 811.198 578.880 933.379 91 87

Sokovi 0,20 1.071.249 3.434.476 1.177.784 3.794.623 91 91

Vitup 1,5 2.551.079 1.865.985 2.763.306 2.045.825 92 91

Vitup 1/1 1.922.268 1.521.081 2.444.713 1.961.554 79 78

Vitup 0,20 74.710 117.164 151.905 243.051 49 48

Sokovi ukupno 6.146.736 7.749.903 7.116.588 8.978.432 86 86

*DISKONT 141.500 294.131 179.000 378.892 79 78

SVEGA: 9.879.148 16.498.668 11.985.696 19.487.796 82 85

NAZIV PROIZVODA UKUPNO U 2013.

(KM)

UKUPNO U 2012.

(KM) INDEKS 13./12.

Prihodi od prodaje proizvoda i

usluga na domaćem tržištu 12.583.330 14.991.243 84

Prihodi od prodaje proizvoda i

usluga na inostranom tržištu 3.350.079 4.153.307 81

MB 1041878


34

Rekapitulacija troškova:

R.b

NAZIV PROIZVODA UKUPNO U 2013. (kg)

UKUPNO U 2012. (kg)

INDEKS 13./12.

1 Mat. za izradu učinaka so-šećer 1.405.394 1.441.178 98

2 Utrošen materijal za izradu -sirovine 1.796.536 899.813 200

3 Utrošeni mat.-repromaterijal * 2.377.439 2.251.476 106

4 Ambalaža 1.581.105 1.256.603 126

5 Nabavljeni poluproizvodi 1.255.817 1.227.834 102

6 Utrošeni rez. dijelovi ** 139.775 123.717 113

8 Utrošeni mat. u restoranu 99.197 88.018 113

UKUPNO : 8.655.263 7.288.639 119

* ljepila,filter papir,stabilizator ,C vitamin,streč folije,etikete,arome poklopci,esenac,opjenušivač,lim. kiselina itd

**odnosi se na rez.dijelove koji se nabavljaju preko magacina rez.dijelova

20.4 REVIZIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA KOJI SU UKLJUČENI U DOKUMENT O REGISTRACIJI 20.4.1. Revizija finansijskih izvještaja Godišnji finansijski izvještaji preduzeća su revidirani. 20.4.2. Ostali podaci u Dokumentu o registraciji koji su revidirani Samo godišnji finansijski izvještaji preduzeća su revidirani. 20.5 NEREVIDIRANI FINANSIJSKI PODACI U DOKUMENTU O REGISTRACIJI U dokumentu o registraciji nisu navedeni nerevidirani finansijski podaci.

MB 1041878


35

20.6 FINANSIJSKI PODACI ZA OBRAČUNSKI PERIOD KRAĆI OD JEDNE GODINE 20.6.1. Kvartalni finansijski izvještaji

BILANS STANJA Na dan 31. mart 2014. godine

U KM POZICIJA

31.03.2014.

31.03.2013.

A K T I V A STALNA IMOVINA

32.699.589 34.570.470

Ostala nematerijalna ulaganja 26.701 36.667 Zemljište 10.898.216 10.898.216 Građevinski objekti 5.981.429 6.407.375 Postrojenja i oprema 8.143.469 9.365.181 Investicione nekretnine 153.541 172.006 Nekretnine, postrojenja, oprema u pripremi 0 0 Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 86.857 86.857 Dugoročni krediti povezanih pravnim licima 7.408.619 7.604.168 Ostali dugoročni finansijski plasmani 757 0 TEKUĆA IMOVINA 19.759.789 21.258.788 Zalihe materijala 1.369.304 1.776.269 Zalihe ned. proizvodnje, poluproizvoda i gotovih proizvoda 3.836.819 3.714.330 Zalihe robe 174.631 121.223 Dati avansi 78.481 4.566 Kupci - povezana pravna lica 4.028.559 4.870.634 Kupci u zemlji 2.362.192 2.855.291 Kupci u inostranstvu 548.099 570.313 Druga kratkoročna potraživanja 2.259.775 2.238.729 Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 4.894.567 4.934.567 Kratkoročni krediti u zemlji 66.408 79.845 Gotovina 55.443 36.819 Porez na dodatu vrijednost 0 9.700 Aktivna vremenska razgraničenja 85.511 46.502 UKUPNA AKTIVA 52.459.378 55.829.258 P A S I V A KAPITAL

37.977.098 38.007.852

Akcijski kapital 36.393.871 36.393.871 Zakonske rezerve 48.053 47.469 Statutarne rezerve 104.890 104.306 REVALORIZACIONE REZERVE 831.673 994.559 NERASPOREĐENI DOBITAK 598.611 467.647 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 580.360 453.228 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 18.251 14.419 DUGOROČNA REZERVISANJA 119.425 133.758 OBAVEZE 14.362.855 17.687.648 DUGOROČNE OBAVEZE 1.966.600 6.157.626 KRATKOROČNE OBAVEZE 12.396.255 11.530.022 UKUPNA PASIVA 52.459.378 55.829.258

MB 1041878


36

BILANS USPJEHA

od 01.01. do 31.03.2014. godine U KM

POZICIJA 31.03.2014 31.03.2013 POSLOVNI PRIHODI 2.895.317 3.517.190 Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 0 1.185 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 257.688 461.527 Prihodi od pr.učinaka povezanim pravnim licima 681.117 1.009.734 Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 1.379.466 1.480.348 Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 735.254 726.169 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 17.649 18.664 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 0 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 670.075 292.679 Ostali poslovni prihodi 494.218 112.242 POSLOVNI RASHODI 2.712.516 3.291.021 Nabavna vrijednost prodate robe 214.620 384.251 Troškovi materijala 1.093.160 1.471.838 Tr.zarada, nakn. zarada i ostal. ličnih rashoda (a+b) 726.868 754.110 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 643.674 660.372 b) Ostali lični rashodi 83.194 93.738 Troškovi proizvodnih usluga 151.506 139.216 Troškovi amortizacije 438.983 470.996 Troškovi rezervisanja 0 0 Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 39.525 25.294 Troškovi poreza 42.581 44.106 Troškovi doprinosa 5.273 1.210 POSLOVNI DOBITAK 182.801 226.169 FINANSIJSKI PRIHODI 79 30.723 FINANSIJSKI RASHODI 173.698 227.816 OSTALI PRIHODI 24.976 8.944 OSTALI RASHODI 21.842 21.999 RASH. OD USKL. VRIJ. STALNE IMOVINE 0 0 PRIH. PO OSN. ISPR. GREŠ. IZ R. GODINA 0 0 RASH. PO OSN. ISPR.GR. IZ R.GODINA 0 0 Dobitak prije oporezivanja 12.316 16.021 Poreski rashodi perioda 1.231 1.602 UKUPAN NETO DOBITAK U OBR. PERIODU 11.085 14.419 UKUPNI PRIHODI 2.920.372 3.556.857 UKUPNI RASHODI 2.908.056 3.540.836

MB 1041878


37

IZVJEŠTAJ

o ostalim dobicima i gubicima u periodu od 01.01. do 31.03.2014. godine

U KM P O Z I C I J A 31.03.2014 31.03.2013

NETO DOBITAK PERIODA 11.085 14.419

DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 0

GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 0

UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU 11.085 14.419

Kvartalni i polugodišnji finansijski izvještaji preduzeća ne podliježu reviziji. 20.7. POLITIKA DIVIDENDE Odluku o isplati dividende donosi Skupštini akcionara. Upravni odbor preduzeća u zavisnosti od visine ostvarene dobiti predlaže Skupštini akcionara način na koji će dobit biti raspoređena. Dobit ostvarena u 2013. poslovnoj godini je relativno niska, tako da će Upravni odbor društva predložiti Skupštini akcionara da se dividenda ne isplaćuje. Troškovi isplate dividende bili bi nesrazmjerno visoki u odnosu na iznos dividende koji bi trebao biti ostvaren po pojedinom akcionaru. Dividenda takođe nije isplaćivana iz dobiti ostvarene u periodu 01.01.2012. – 31.12.2012. 20.7.1. Iznos dividende po akciji U prethodne dvije godine dividenda nije isplaćivana. 20.8. SUDSKI, ARBITRAŽNI I UPRAVNI SPOROVI Upravni spor Predmet spora: Utvrđivanje prava vlasništva na zemljištu označenom kao k.č. 1418, 1448, 1456, 1459/4, 1459/7, 1459/8 sve KO Banja Luka 6 (novi premjer), posjed “Vitaminke” a.d. Banja Luka, ukupne površine 65.932 m2.

MB 1041878


38

20.9. ZNAČAJNA PROMJENA FINANSIJSKOG ILI TRŽIŠNOG POLOŽAJA EMITENTA Nije bilo značajnijih promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta od završetka posljednjeg finansijskog perioda za koji su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (Kvartalni finansijski izvještaj).

21. DODATNE INFORMACIJE

21.1. OSNOVNI KAPITAL Osnovni kapital preduzeća iznosi 36.393.870 akcija, nominalne vrijednosti 1 KM. Cjelokupan upisani kapital preduzeća je i uplaćen. Akcije su obične (redovne) i glase na donosioca.

21.1.2. Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija emitenta i njihovo učešće u osnovnom kapitalu emitenta Emitent nema sopstvene akcije u posjedu. 21.1.3. Broj zamjenljivih HOV koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija. Ne postoje zamjenjive HOV koje daju pravo na sticanje akcija emitenta. 21.1.4. Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala

Svaka obična (redovna) akcija Društva, daje akcionaru ista prava, u skladu sa Zakonom i Statutom Društva, koja uključuju naročito :

1. pravo pristupa pravnim aktima i drugim dokumentima i informacijama Društva,

2. pravo učešća u radu Skupštine Društva, 3. pravo glasa u Skupštini Društva tako da jedna akcija uvijek daje pravo na

jedan glas, 4. pravo na isplatu dividende,

MB 1041878


39

5. pravo učešća u raspodjeli likvidacionog viška po likvidaciji Društva, a nakon isplate povjerilaca,

6. pravo prečeg sticanja akcija iz novih emisija i zamjenljivih obveznica, 7. pravo raspolaganja običnim (redovnim) akcijama u skladu sa Zakonom,

21.1.5. Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene HOV Nisu izdavane izvedene HOV. 21.1.6. Prikaz promjena vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu Nije bilo promjena u vrijednosti osnovnog kapitala u periodu 2011. – 2012.godina. 21.2. STATUT DRUŠTVA 21.2.1. Opis djelatnosti društva uz navođenje članova statuta kojima je to regulisano Osnovna djelatnost društva je Prerada i konzervisanje voća i povrća – 1039. Djelatnost društva je opisana u članu 18. Statuta. 21.2.2. Kratki prikaz odredaba statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podjela emitenta na administrativne cjeline

Organi društva:

1. SKUPŠTINU DRUŠTVA čine akcionari upisani u listu akcionara, izdatu od strane

Centralnog registra za hartije od vrijednosti sa stanjem na deseti dan prije dana održavanja sjednice Skupštine akcionara

Skupština akcionara Društva odlučuje o :

• donošenju ovog statuta ( kao osnivačkog akta ),

• donošenju Poslovnika o radu,

• statusnim promjenama, promjeni pravne forme Društva i sticanju i raspolaganju imovinom velike vrijednosti, u skladu sa Zakonom ,

MB 1041878


40

• usvajanju finansijskih izvještaja kao i izvještaja upravnog odbora i nezavisnog revizora u vezi sa finansijskim izvještajima,

• raspodjeli dobiti i pokriću gubitaka,

• politici naknada i nagrada članovima upravnog odbora,

• izboru i razrješenju članova upravnog odbora Društva,

• izboru i razrješenju internog revizora, odbora za reviziju i nezavisnog revizora,

• pitanjima podnesenim Skupštini društva od strane Upravnog odbora,

• izdacima po osnovu nagrađivanja generalnog direktora ili članova upravnog odbora putem izdavanja akcija i drugih finansijskih i nefinansijskih davanja,

• prestanku Društva,

• drugim pitanjima navedenim u Zakonu i Statutu.

2. UPRAVNI ODBOR satoji se od 5 članova, koje bira Skupština, na period od 5 godina.

Upravni odbor Društva odlučuje o pitanjima koja se odnose na :

• upravljanje razvojem Društva i strategijom i nadziranje rada Generalnog direktora, Izvršnih direktora i administracije Društva,

• utvrđivanje i odobravanje poslovnog plana Društva,

• sazivanje sjednice Skupštine akcionara Društva i utvrđivanje prijedloga dnevnog reda,

• davanje i opozivanje prokure,

• utvrđivanje prijedloga odluka Skupštine akcionara i kontrolu njihovog sprovođenja,

• izdavanje akcija u okviru limita utvrđenog Zakonom i Statutom,

• izdavanje drugih hartija od vrijednosti u okviru limita utvrđenih Zakonom i Statutom,

• izbor i opoziv predsjednika Upravnog odbora Društva,

• izbor i razrješenje Generalnog direktora i Izvršnih direktora, odobravanje ugovora koje društvo zaključuje sa njima i utvrđivanje njihove naknade,

• utvrđivanje iznosa i dana dividende, dana plaćanja i dana postupka plaćanja dividende,

• davanje prijedloga o raspodjeli dobiti i pokriću gubitka,

• donošenje akata koji nisu u izričitoj nadležnosti Skupštine akcionara Društva,

• pripremu godišnjih izvještaja i razmatranje i usvajanje periodičnih izvještaja,

• pripremu prijedloga finansijskih izvještaja, izvještaja Upravnog odbora i Nezavisnog revizora u vezi sa finansijskim izvještajima,

• trajnu poslovnu saradnju i povezivanje sa drugim društvima,

• investiranje u Društvu u skladu sa Zakonom,

• sticanja i raspolaganja imovinom velike vrijednosti u skladu sa Zakonom( jedan ili više povezanih prenosa čiji je predmet sticanje ili raspolaganje imovinom čija tržišna vrijednost u trenutku donošenja odluke predstavlja najviše 30 % od knjigovodstvene vrijednosti imovine iskazane u posljednjem godišnjem bilansu stanja),

• vođenje poslovnih knjiga i unutrašnji nadzor poslovanja, u skladu sa Zakonom,

• donošenje pisanog kodeksa ponašanja ili prihvatanje standarda korporativnog upravljanja koje donosi komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske,

• donošenje Poslovnika o radu Upravnog odbora Društva,

• druga pitanja koja nisu u izričitoj nadležnosti Skupštine akcionara Društva, u skladu sa Zakonom i Statutom.

3. ODBOR ZA REVIZIJU sastoji se od tri člana koja bira Skupština akcionara, na period od

5 godina.

Odbor za reviziju akcionarskog društva:

MB 1041878


41

• donosi plan rada interne revizije,

• razmatra izvještaje interne revizije i daje preporuke po izvještajima o reviziji,

• izvještava upravni odbor o realizaciji preporuka po izvještajima o reviziji,

• izvještava skupštinu akcionara društva o računovodstvu, izvještajima i finansijskom poslovanju društva i njegovih povezanih društava,

• izjašnjava se o prijedlogu odluke o raspodjeli dobiti koju usvaja skupština,

• izvještava o usklađenosti poslovanja društva sa zakonskim i drugim regulatornim zahtjevima ipredlaže skupštini izbor nezavisnog revizora, ako društvo ima obavezu revizije finansijskih izvještaja.

4. INTERNI REVIZOR – bira ga Skupština akcionara, iz reda zaposlenih u Društvu, na

period od 5 godina

• kontroliše i izvještava odbor za reviziju o vjerodostojnosti i kompletnostnosti finansijskih izvještaja društva,

• kontroliše i izvještava odbor za reviziju o vjerodostojnosti i kompletnosti izvještavanja akcionara društva o finansijskim i drugim informacijama,

• kontroliše i izvještava odbor za reviziju o ugovorima sklopljenim između društva i članova upravnog odbora društva, kao i sa povezanim licima u smislu ovog zakona

• kontroliše usklađenost organizacije i djelovanja društva sa kodeksom ponašanja i

• kontroliše postupak rješavanja prigovora akcionara društva, članova organa društva ili drugih lica u vezi sa t. a) do d) ovog stava.

5. GENERALNI DIREKTOR - bira ga Upravni odbor Društva. Generalni direktor je zakonski

zastupnik društva, vodi poslove Društva u skladu sa zakonom, Statutom i odlukama Skupštine i Upravnog odbora Društva, stara se o zakonitosti rada Društva i odgovoran je za zakonitost rada Društva.

21.2.3. Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koja važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija Sva prava, posebne pogodnosti i ograničenja koja važe za svaku vrstu i klasu izdatih akcija definisana su Statutom društva i to od člana 19 do člana 28, u skladu sa Zakonom o privrednim društvima.

MB 1041878


42

21.2.4. Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promijenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju Odredbe osnivačkog akta društva i statuta društva ne odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima po pitanju prava i promjene prava imalaca akcija. 21.2.5. Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara

Poziv za održavanje Skupštine akcionara Društvo objavljuje na web stranici Banjalučke berzeberze i dva dnevna lista registrovana na teritoriji Republike Srpske, i to :

1. za godišnju skupštinu najkasnije 30 i najranije 60 dana prije održavanja

Skupštine,

2. za vanrednu skupštinu najkasnije 15 i najranije 30 dana prije održavanja Skupštine.

Poziv za održavanje Skupštine akcionara Društva, obavezno sadrži :

• vrijeme i mjesto održavanja,

• prijedlog dnevnog reda sa naznakom pitanja o kojima se glasa na Skupštini i prijedloge odluka o kojima se odlučuje na toj sjednici

• navod da Društvo obezbjeđuje kopiju finansijskog izvještaja, zajedno sa izvještajem nezavisnog revozora, izvještajem Upravnog odbora o poslovanju Društva, tekst bilo kog prijedloga za promjene Statuta (kao osnivačkog akta), opis bilo kog ugovora ili drugog pravnog posla predloženog za odobrenje, kao i druga akta u skladu sa Statutom (kao osnivačkim aktom), Zakonom, zakonom koji uređuje tržište hartija od vrijednosti i drugim zakonom, svakom akcionaru koji to zahtijeva, u sjedištu društva u redovno radno vrijeme

• za deset najvećih akcionara Društvo vrši lično dostavljanja materijala za sjednicu

22. ZNAČAJNI UGOVORI

U prethodnom periodu nije bilo značajnih Ugovora, izuzev Ugovora koji se zaključuju u okviru redovnog poslovanja.

MB 1041878


43

24. DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID

Za vrijeme važenja Dokumenta o registraciji, biće dostupni sljedeći dokumeti:

a) statut i osnivački akt emitenta, b) svi izvještaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o prošlom

poslovanju, procjene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtjev emitenta, čiji je bilo koji dio uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva,

c) finansijske informacije o prošlom poslovanju za dvije finansijske godine, koje prethode objavi Dokumenta o registraciji.

Svi dokumenti dostupni su u prostorijama preduzeća, radnim danima u periodu od 08:00 do 16:00 časova.

25. INFORMACIJE O UDJELIMA „Vitaminka“ a.d. Banja Luka ima udio u kapitalu FK Borac. Informacija o ovom udjelu nema značajnog uticaja na procjenu imovine, obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka emitenta.

Documents

VITA_Prospekt.pdf