Vuoden 2018 tilinpäätös

Yhtymäkokous 20.5.2019

Martti Tokola, toimitusjohtaja

Seitsemänneksi suurin ammatillisen koulutuksen järjestäjä

Opiskelijavuosimäärät ja rahoitusTA 2018 TA 2019 TS

2020TS

2021

Opiskelijavuodet taloussuunnittelussa(VOS)

5911 1. päätöksen taso, siirtymävaiheen TA –luku 6563 ei ole vertailukelpoinen

VOS-rahoitus 51,4 milj.€

Talousarvio 2018 alijäämäinen Tilikauden tulos -2,1 milj.€Tilikauden alijäämä -1,4 milj.€

6 045(+1,5 % 2018 1. päät. taso)

VOS-rahoitus 52,8 milj.€

Talousarvio 2019 alijäämäinen Tilikauden tulos -1,5 milj.€Tilikauden alijäämä -0,6 milj.€

6 000 6 000

OKM päätöksetOpiskelijavuodet (VOS-rahoitus)

5911 / 52,1 milj.€+ 166 (lisäpäätös 1)+ 50 (lisäpäätös 2)6 127 / 54,0 milj.€

6 047 käytettiin / 53,3 milj.€Siirto v. 2019 / 0,7 milj.€, 80 ov

Strategiarahoitus 0,4 milj.€

6 066 / 53,6 milj.€ (+0,8 milj.€, vrt. TA -19) 80 +0,7 milj.€ (2018 siirto)

6 146 / 54,3 milj.€ (+0,8 milj.€, vrt. TA -19)

Strategiarahoitus 1,5 milj.€

Tilinpäätös suhteessa talousarvioon TA 2018 TOT 1-12 / 2018 Tot-%

2018 Ero

Toimintatuotot 60 114 895 61 725 387 102,7 1 610 492 Myyntituotot valtiolta 52 053 237 54 037 973 103,8 1 984 736 Myyntituotot kunnilta 56 000 139 857 249,7 83 857 Myyntituotot kuntayhtymi 73 746 223 370 302,9 149 624 Myyntituotot muilta 5 277 430 4 808 003 91,1 - 469 427 Opetus- ja kultt.toimen 116 200 29 651 25,5 - 86 549 Muut palvelumaksut - - - - Tuet ja avustukset 1 673 282 1 218 634 72,8 - 454 648 Vuokratuotot 865 000 987 697 114,2 122 697 Muut toimintatuotot - 280 203 - 280 203

Toimintakulut - 53 518 311 - 52 209 987 97,6 1 308 325 Henkilöstökulut - 33 299 071 - 33 070 669 99,3 228 403 Palvelujen ostot - 10 394 400 - 9 530 863 91,7 863 537 Ostot ti l ikauden aikana - 6 573 116 - 6 279 986 95,5 293 130 Varaston l isäys/vähennys 374 000 - 61 556 -16,5 - 435 556 Avustukset - 914 800 - 933 414 102,0 - 18 614 Vuokrat - 1 494 124 - 1 296 805 86,8 197 319 Muut toimintakulut - 1 216 800 - 1 036 693 85,2 180 107

Toimintakate 6 596 584 9 515 400 144,2 2 918 817

ToimintatuottovertailuTP 2018-TP 2017

muutos € muutos %

Vos-päätös 54 002 2 882 5,6 % 53 644Jaksotus (tot. opiskeli javuodet) -689 689Valtionosuus suoriteperusteella 51 120 51 393 53 314 1 920 2 193 4,3 % 52 883 54 333s is . maahanmuutta jien ammati l l i sen koulutuksen, tutk.tavoi tteisen henki löstökoulutuksen sekä OKM:n rahoittaman työvoimakoulutuksen

Muut koulutustuotot 4 248 3 379 3 016 -363 -1 232 -29 % 1 848 1 848- nuorten aikuisten osaamisohjelma 531 627 221 -406 -310 -58 %- maahanmuuttajien ammatil l inen koulutus *) 415 250 -250 -415 -100 %- työvoimakoulutus **) 704 660 775 115 71 10 % 190 190- henkilöstökoulutus tutk.tav. *) 351 254 -254 -351 -100 %- henkilöstökoulutus ei-tutk.tav. (Oy-myynti) 1 656 1 338 1 069 -269 -587 -35 % 1 040 1 040- muille koul.järj. myytävä koulutus 222 197 297 99 75 34 % 239 239- muut koulutustulot (mm. opiskelija- ja tarv.maks.) 369 53 655 602 286 78 % 379 379

Koulutustoiminnan tuotot yhteensä 55 368 54 772 56 329 1 557 961 1,7 % 54 731 56 181

TOIMINTATUOTOT 1000 € TP 2017 TA 2018

TA 2019vos

pääätöksen muk.

TP 2018 TA 2019EroTot vs. TA

6

0

-4 617 -6 755 -11 027

-20 578-19 617 -19 765

0

-6%

-9%

-15%

-27% -26% -26%-30%

-25%

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

-30 000

-20 000

-10 000

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 OKM päätös 2019

Koulutuksen rahoituksen muutos € ja % vrt. v. 2013

Koulutuksen rahoitus kum. muutos % muutos

X 1 000 €

Henkilöstökulut toteumavertailu

Ta 2018 Tot 2018 Erotus Tot % 2018Henkilöstökulut -33 299 071 -33 070 669 -228 403 99,3 Palkat ja palkkiot -25 810 495 -26 016 254 205 759 100,8 Henkilösivukulut -7 488 576 -7 054 415 -434 161 94,2 Eläkekulut -6 220 332 -6 368 905 148 573 102,4 Muut henkilösivukulut -1 268 244 -685 510 -582 734 54,1Poikkeavat erät Tp -18 Vuosityöaikaan siirtyminen - lomapalkkavarauksen purku 1 116 000 euroa- tasaukset yms. - 140 000 euroa 2019 tammikuun tuloksellisuuserä - 234 000 euroaYhteensä 742 000 euroa

Henkilöstökulut tilinpäätösennuste 2019

Vuoden 2018 henkilöstökulujen toteutuman perusteella tarkasteltuna vuoden 2019 talousarvion henkilöstökulujen varaus on kutakuinkin oikealla tasolla ja antaa hyvän pohjan alkaneen vuoden toteutukselle.

Opettajien vuosityöaikaan siirtyminen vuoden alusta aiheuttaa uuden järjestelmän alun epävarmuutta määrärahojen riittävyydelle.

Muutos % 2012 – 2018

Kokonaismäärä -46,54 %, josta

Johto -60 %Esimiehet -34,43 %Muu henkilökunta -53,35 %Opetus-ja ohjaus -43,32 %

Henkilöstön vaihtuvuus

Eron syy HenkilöäIrtisanoutunut 13Irtisanottu 15Vanhuuseläke 29Kuollut 1Yhteensä 57Yhteensä % henkilömäärästä 8,7

2017 2018

Henkilöstön sairauspoissaolot kalenteripäivinä henkilöä kohti

Sairauspoissaoloilla olleet yhteiskeston ja osuuden mukaan

• Koko henkilöstöstä 227:llä (37 %) ei ollut vuonna 2018 sairauspoissaoloja lainkaan.

2017 2018 MuutosHenkilötyövuodet, josta 633 607 -4,1%- opetus- ja ohjaushenkilöstö 448 438 -2,2%- muut 185 169 -8,6%

Henkilötyövuodet 2018 ja 2017

Toimintakate toteutui +2,9 M€ suurempana, alla toimialojen vaikutus

Keskeiset poikkeamattalousarvioon verrattuna

Ta 2018 Tot 2018 Erotus Tot % 201820 OPPIMIS JA KOULUTUSPALVELUT 21 912 526 23 707 670 -1 795 145 108,240 OPPILAITOSPALVELUT -11 234 846 -10 575 441 -659 405 94,142 JOHTAMIS JA KEHITTÄMISPALV. -4 081 096 -3 616 830 -464 266 88,6Yhteensä 6 596 584 9 515 400 -2 918 816 144,2

220 Koulutuskeskus Salpaus -ky: Toimintakate

Tilinpäätös suhteessa talousarvioon TA 2018 TP 2018 Tot-%

2018 Ero

Korkotuotot 35 000 12 173 34,8 - 22 827 Muut rahoitustuotot 61 813 - 61 813 Korkokulut - 300 000 - 252 292 84,1 47 708 Muut rahoituskulut - 18 000 - 23 476 130,4 - 5 476

Vuosikate 6 313 584 9 313 618 147,5 3 000 035

Suunnitelman mukaiset poistot - 8 395 200 - 8 164 133 97,2 231 067 Kertaluonteiset poistot - - 86 640 - - 86 640 Satunnaiset tuotot * 1 738 000 35 970 2,1 - 1 702 030 Satunnaiset kulut * -408 112 - 47 612 11,7 360 500

Til ikauden tulos - 751 728 1 051 203 -139,8 1 802 932

Poistoeron l isäys ja väh * 1 049 066 1 049 174 100,0 108 Varausten l isäys ja vähe - - - Rahastojen l isäys ja väh - - 4 766 - - 4 766

Til ikauden yli jäämä (ali jääm 297 338 2 095 612 704,8 1 798 274

Muutos edellisiin vuosiin TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Muutos -% Muutos €

Toimintatuotot 84 594 219 78 627 130 66 169 773 61 725 387 -6,7 - 4 444 386 Myyntituotot valtiolta 67 383 702 62 706 631 51 833 859 54 037 973 4,3 2 204 113 Myyntituotot kunnilta 1 011 499 367 425 108 407 139 857 29,0 31 450 Myyntituotot kuntayhtymi 299 648 227 056 223 376 223 370 0,0 - 7 Myyntituotot muilta 6 663 539 6 379 109 6 300 785 4 808 003 -23,7 - 1 492 782 Opetus- ja kultt.toimen - 143 994 92 022 29 651 -67,8 - 62 371 Muut palvelumaksut 131 354 - - - - - Tuet ja avustukset 3 602 168 3 427 407 2 886 728 1 218 634 -57,8 - 1 668 094 Vuokratuotot 5 385 467 5 281 542 4 524 810 987 697 -78,2 - 3 537 113 Muut toimintatuotot 116 842 93 965 199 786 280 203 40,3 80 417

Valmistus omaan käyttöön - - - - - -

Toimintakulut - 73 474 559 - 67 195 627 - 56 689 362 - 52 209 987 -7,9 4 479 376 Henkilöstökulut - 47 992 456 - 42 038 070 - 34 234 694 - 33 070 669 -3,4 1 164 025 Palvelujen ostot - 13 261 408 - 12 547 054 - 11 261 960 - 9 530 863 -15,4 1 731 097 Ostot ti l ikauden aikana - 8 269 842 - 7 851 897 - 7 279 946 - 6 279 986 -13,7 999 960 Varaston l isäys / vähennys 194 176 - 548 884 - 99 261 - 61 556 -38,0 37 705 Avustukset - 1 048 331 - 1 039 491 - 1 015 372 - 933 414 -8,1 81 958 Vuokrat - 1 798 900 - 1 639 147 - 1 445 125 - 1 296 805 -10,3 148 321 Muut toimintakulut - 1 297 798 - 1 531 083 - 1 353 003 - 1 036 693 -23,4 316 310

Toimintakate 11 119 660 11 431 503 9 480 411 9 515 400 0,4 34 989

ToimintatuototTP 2018-TP 2017

muutos € muutos %

Projektit 1 246 384 771 387 -475 -38 % 718 718- opetuksen kehitt.hankkeet 851 278 553 275 -298 -35 % 455 455- eu-projektit 286 106 218 112 -68 -24 % 263 263- maksull isen palv.toim. muut projektit 109 -109 -100 %

Muut tuotot 9 555 4 959 4 625 -334 -4 930 -52 % 2 608 2 608- työtoiminta (koulutukseen li ittyvä) 1 589 1 043 1 233 190 -357 -22 % 991 991- Ravintolapalvelut 2 249 2 345 1 632 -712 -617 -27 % 972 972- Kiinteistöpalvelut 4 628 878 1 033 155 -3 595 -78 % 171 171- Tietohall intopalvelut 189 58 140 82 -49 -26 % 10 10- Viestintä- ja markkinointipalvelut 39 20 -20 -39 -100 %- Hall intopalvelut 413 331 348 17 -65 -16 % 331 331- muut sekalaiset 448 284 239 -45 -209 -47 % 133 133

TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 66 170 60 115 61 726 1 611 -4 445 -6,7 % 58 057 59 507*) si irtynyt osaksi valtionosuusrahoitusta enn.2018 alkaen.**) osa työvoimakoulutuksesta si irtyi osaksi valtionosuusrahoitusta 2018.

TOIMINTATUOTOT 1000 € TP 2017 TA 2018

TA 2019vos

pääätöksen muk.

TP 2018 TA 2019EroTot vs. TA

Investointien toteutuminen 1(2)2.5 Investointiosan toteutuminen

Talousarvio Talousarvion muutos

Talousarvio muutoksen

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Irtaimistohankinnat

Oppimis- ja koulutuspalvelut 830 532 1 362 1 027 -335

Oppilaitospalvelut 290 221 511 320 -191

Rehtorintoimisto ja hallinto 320 67 387 98 -289

Käyttöomaisuuden myyntiKäytetyt metallialan koneet 0 0 -209 -209

Irtaimistohankinnat yhteensä

Menot yhteensä 1 440 820 2 260 1 445

Tulot yhteensä 0 0 0 -209

Nettomenot 1 440 820 2 260 1 236 -1 024

Kohde/hanke

Investointitulot (-) , -menot (+)

Investointien Toteutuminen 2(2)

Talousarvio Talousarvion muutos

Talousarvio muutoksen

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Rakentamishankkeet ylläpito- ja kehittämishankkeet

Ståhlberginkatu 2-6, Lahti 450 -450 0 -50 -50

Ståhlberginkatu 10, Lahti 7 000 484 7 484 5 990 -1 494

Vipusenkatu 5, Lahti 1 200 1 176 2 376 2 635 259

Kiinteistöjen luovutustulot

Hollolan Kukonkoivun kiinteistön myynti 0 -100 -100 -100 0

As Oy Hedelmätarhatie osakkeiden myynti 0 0 -31 -31

Oppilastalo Oy:n osakkeiden myynti 0 0 -334 -334Kiinteistö Oy Lahden Toimistokartano osakkeiden myynti

0 0 -1 -1

Lahden kaupungin Kartanon kaupunginosan korttelin 222 tontin 19 myynti (Svinhufvudinkatu 7, 9 ja 11)

0 -1 738 -1 738 1 738

Rakentamishankkeet yhteensä

Menot yhteensä 8 650 1 210 9 860 8 574

Tulot yhteensä 0 -1 838 -1 838 -465

Nettomenot 8 650 -628 8 022 8 109 87

INVESTOINTI YHTEENSÄ

Menot yhteensä 10 090 2 030 12 120 10 019

Tulot yhteensä 0 -1 838 -1 838 -675

Nettomenot 10 090 192 10 282 9 345 -937

Kohde/hanke

Investointitulot (-) , -menot (+)

Rahoituslaskelma

TA 2018 1.1.- 31.12.2018 1.1.- 31.12.2017TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA

Toiminnan rahavirtaVuosikate 6 313 584 9 313 618 9 299 555Satunnaiset erät * 1 329 888 -11 642 1 602 756Tulorahoitukseen korjauserät * -1 709 888 -351 439 78 245

Investointien rahavirtaInvestointimenot * -12 119 200 -10 019 454 -14 603 284 Rahoitusosuudet investointimenoihinPysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo * 1 838 000 674 565 5 683 986

Toiminnan ja investointien kassavirta -4 347 616 -394 353 2 061 258

Rahoituslaskelma

TA 2018 1.1.- 31.12.2018 1.1.- 31.12.2017RAHOITUKSEN RAHAVIRTA

Antolainauksen muutoksetAntolainasaamisten l isäykset -163 418 -1 511 709 Antolainasaamisten vähennykset 1 150

Lainakannan muutoksetPitkäaikaisten lainojen l isäys 2 000 000 2 000 000 8 000 000Pitkäaikaisten lainojen vähennys -884 000 -926 104 -84 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos

Oman pääoman muutokset -5 339 143 Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen muutokset 2 064 -578 Vaihto-omaisuuden muutos 63 194 99 261Saamisten muutos * -1 738 000 295 951 1 352 673Korottomien velkojen muutos * 370 000 -850 731 -1 147 585

Rahoituksen rahavirta -252 000 420 957 1 370 070

RAHAVAROJEN MUUTOS -4 599 616 26 604 3 431 328

Rahavarat 31.12. 18 879 974 18 853 370Rahavarat 1.1. 18 853 370 15 422 042

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 31.12.Investointien tulorahoitus % 45 % 93 % 64 %

Pääomamenojen tulorahoitus % 43 % 84 % 57 %Lainahoitokate 6 8 28Kassan ri ittävyys (pv) - 108 94

Investointitalousarvion muutokset 2019

Hanke nimiyhdistelmä Kokonais-kustannus-

arvioTP TP TA TA TA TS TS

ilman ALV 2017 2018 2019 Muutos 2019 Muut 2020 2021KIINTEISTÖINVESTOINNIT

ylläpito- ja kehittämishankkeet -45 741 -7 952 -8 160 -13 883 -1 789 -15 672 -9 157 -4 800

IRTAIN OMAISUUS- Oppimis- ja koulutuspalvelut -1 337 -190 -1 527- Oppilaitospalvelut -525 -40 -565- Johtamis- ja kehittämispalvelut -85 -76 -161

Irtain osuus yhteensä -7 124 -967 -1 236 -1 947 -306 -2 253 -1 301 -1 367

INVESTOINTI YHTEENSÄ -52 865 -8 919 -9 396 -15 830 -2 095 -17 925 -10 458 -6 167

MÄÄRÄRAHOJEN KÄYTTÖ

Syksyn Yhtymäkokouksen talousarviomuutosten valmistelua - Ståhlberginkatu 10 hankkeen arvioidaan toteutuvan suunniteltua nopeammin, -1 milj.€ vuodelle 2019,

mutta kokonaiskustannusten koko hankkeessa arvioidaan tällä hetkellä toteutuvat 1,385 milj.€ alle määrärahojen- Svinhufvudinkatu 13, Lahti Sirkuskoulutus, -0,5 milj.€- Ståhlberginkatu 4 ja 6, Lahti, kattoremontit, -0,5 milj.€- Nelon hankkeen vaatimat talousarviomuutokset (käyttötalous)

Kalentereihin!

Syksyn yhtymäkokous 18.11.2019