huaihaeng.go.thhuaihaeng.go.th/KM1.docx · Web view2. การได ร บหน งส อส งการต าง ๆ จากอำเภอล าช า บางคร

แบบประเมนผลการควบคมภายใน

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายในพ.ศ. 2544

(รายงานตามระเบยบฯ ขอ 6)

ของ

องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง

อำาเภอบานไร อทยธาน

คำานำาการจดวางระบบควบคมภายในขององคการบรหารสวนตำาบลหวย

แหง หนวยงานของราชการสวนทองถนซงเปนหนวยรบตรวจไดจดทำาขน โดยใชมาตรฐานการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนเปนแนวทาง โดยมวตถประสงคใหพนกงานสวนตำาบล คณะกรรมการบรหาร และสมาชกสภาองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงทกคน ใชจายเงนแผนดนเปนไปอยาง มประสทธผล รวมทงทำาใหประชาชนขององคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง มความเชอถอและมนใจ ในการปฏบตงานขององคการบรหารสวนตำาบล วาเปนการปฏบตงานเพอประโยชนสวนรวมของประชาชนในเขตองคการบรหารสวนตำาบล และรกษาประโยชนของประเทศชาตไดอยางแทจรง

คณะทำางานจดวางระบบควบคมภายในขององคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง หวงวาการจดวางระบบการควบคมภายในเลมนจะทำาใหพนกงานสวนตำาบล คณะกรรมการบรหารสวนตำาบล และสมาชกสภาองคการบรหารสวนตำาบลทกคนปฏบตหนาทใหบรรลผลสำาเรจ มประสทธผลและ

ประสทธผลและเกดประโยชนสงสดแกประชาชนในเขตองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง และประเทศชาตโดยสวนรวม

คณะทำางานจดวางระบบควบคมภายในองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง

พฤศจกายน 2554

สารบญ

หนาการประเมนผลการควบคมภายในแบบตดตาม ปย. 3 รายงานการตดตามการปฎบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน 1

ระดบองคกร

แบบตดตาม ปอ. 3 รายงานการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน 10

ระดบองคกรแบบ ปย. 2 สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน 17

ระดบสวนตำาบลแบบ ปย. 1 หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบงานยอย 28

รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

- หนวยงาน แบบตตตาม

ปย.3- องคกร แบบตดตาม

ปอ.3

ชอหนวยงาน องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบองคกร–

สำาหรบงวดสนสดวนท 30 กนยายน 2554

วตถประสงคของการควบคม

(1)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาทพบจดออน(3)

การปรบปรง

(4)

กำาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ(5)

สถานการณ

ดำาเนนการ*(6)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน

/ขอคดเหน(7)

สำานกงานปลด1. ดานการบรหารงานทวไป วตถประสงค1. เพอใหการปฏบตงานดานธรการเปนไปตามระเบยบฯ และมประสทธภาพและประสทธผล2. เพอใหการปฏบตงานเปนไปตามอำานาจหนาทและบรรลภารกจของหนวยงานอยางมประสทธภาพ

1. ไมมสถานทเกบเอกสารอยางเพยงพอทำาใหเกดความไมสะดวกในการจดเกบและคนหา2. การไดรบหนงสอสงการตาง ๆ จากอำาเภอลาชา บางครงเลยกำาหนดเวลาการรายงาน เจาหนาทจงปฏบตไมทนเวลา3. ภารกจทไดรบมอบหมาย ทจะตองดำาเนนการคอนขางกวาง ซงอาจจะปฏบตไดไมครบถวน หรอครบถวนแตไมมประสทธภาพเทาทควร เนองจากบคลากรทมอยตองปฏบตงานหลายหนาท

ปงบประมาณ 2554

1. จดหาวสดอปกรณทจำาเปนในการปฏบตงานใหเพยงพอ เพอสะดวกในการจดเกบและคนหา2. ตรวจสอบหนงสอสงการจากอนเทอรเนต เพอเตรยมความพรอมลวงหนาและปฏบตทนทเมอไดรบหนงสอ3. จดอตรากำาลงใหเหมาะสมกบภารกจและจดลำาดบความสำาคญของภารกจในการปฏบตงานใหสอดคลองกบความร ความสามารถของพนกงานแตละคน

30 ก.ย. 2554

1.น.ส.อนนตญา

วสทธ(

จพง.ธรการ)2.น.ส.นภา

ภทร คณทา(

ผช.จนท.บนทกขอมล)

- ใชแบบสอบทานเครองมอในการตดตามประเมนผล รวมทงระบบสารสนเทศและการสอสารทงหมดทมอยของ อบต. อยางตอเนองเพอทราบความคบหนาของการดำาเนนงานและไดมาจดแผนและควบคมปรบปรงระบบควบคมภายในใหบรรลผลของการควบคมตอไป

แบบตดตาม -

*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายญวน ปานาง) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง นายกองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554




(1)

จดออนของการควบคม

หรอความเสยงทยงมอย(2)



(4)





วธการตดตามและสรปผลการประเมน /ขอคดเหน

(7)

สำานกงานปลด2. กจกรรมดานนโยบายและแผนวตถประสงค- เนนใหประชาชนเขามา

- ประชาชนไมคอยมสวนรวมในการจดทำาประชาคม- การพฒนาทองถนไมครอบคลม


- ประชาสมพนธใหประชาชนเหนความสำาคญของการจดทำาประชาคมและขอความรวมมอกบผนำาในชมชนเพอรวมจดทำาประชาคม

30 ก.ย. 2554

1.นายอนมาศ

มาศทอง(ปลด อบต.)

- ใชแบบสอบทานเครองมอในการตดตามประเมนผล รวมทงระบบสารสนเทศและการสอสารทงหมดทมอยของ อบต. อยางตอเนอง


1

มสวนรวมในการจดทำาประชาคม การดำาเนนงานของ อบต. - เพอใหนโยบายและแผนงาน โครงการและหนวยงานมความสอดคลองกบภารกจหลกและเปาหมายขององคกร รวมทงมความคมคาตอการจดสรรงบประมาณไปดำาเนนงานตามนโยบาย แผนงานและโครงการทวางไว ทงน ภายใตอำานาจหนาทและภารกจทไดรบมอบหมาย

ยทธศาสตรการพฒนาในทกดาน การพฒนาจะเนนในการพฒนาดานโครงสรางพนฐานเปนสวนมาก

- ทบทวนนโยบายและวตถประสงคของ อบต. เพอแกไขปญหาไดตรงจด

2.น.ส.ศศกญญา ลอ

จงเฮง(จนท.ว

เคราะหฯ)

เพอทราบความคบหนาของการดำาเนนงานและไดมาจดแผนและควบคมปรบปรงระบบควบคมภายในใหบรรลผลของการควบคมตอไป


2




(1)


(2)



(4)






(7)

สวนการคลง1. กจกรรมดานการเงนและบญชวตถประสงค-เพอใหการบรการรบ-จายเงนและการเกบรกษาเงนเปนไปอยางมประสทธภาพและถกตองตามระเบยบ2. กจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสดวตถประสงค- เพอใหหนวยงานตาง ๆ มการวางแผนเกยวกบการจดหาและการ

1. การจดทำารายงานงบการเงนประจำาวนมความลาชา ทำาใหไมสามารถใชประโยชนจากการรายงานทางการเงนไดทนท2. การปรบสมดบญชเงนฝากธนาคารไมเปนปจจบน ทำาใหการรบรรายไดดอกเบยเงนฝากธนาคารลาชา1. การเบกจายงบประมาณไมเปนไปตามแผนการเบกจายเงน ทำาใหการจดสรรงบประมาณไมเปนไปตามวตถประสงค

ปงบประมาณ

2554


2554

1. กำาชบเจาหนาทผรบผดชอบใหจดทำารายงานงบทางการเงนภายในระยะเวลาทระเบยบฯ กำาหนด2. กำาชบเจาหนาทใหมการนำาสมดเงนฝากธนาคารไปปรบสมดอยางนอยสปดาหละ 1 ครง

1. กำาชบใหหนวยงานเจาของงบประมาณจดทำาแผนเบกจายเงนแตละไตรมาศใหตรงตามความตองการใชงานใหมากทสด2. ใหเจาหนาทผรบผดชอบจดทำาทะเบยนประวต ครภณฑใหครบถวนถกตอง

30 ก.ย. 2554

1.น.ส.ยภาภรณ ชวดเปย(หน.สวนการคลง)2.น.ส.วรารตน หลำารว(จพง.การ

เงนฯ)

30 ก.ย. 2554

1.น.ส.ยภาภรณ ชวดเปย(หน.สวนการคลง)

2. น.ส.ขวญใจ พมพขนธ

-มการจดทำางบทางการเงนเรวขนและแลวเสรจภายในวนทไดรบซงเปนไปตามทระเบยบฯ กำาหนด-มการนำาสมดเงนฝากไปปรบยอดกบธนาคารทกสปดาห ทำาใหสามารถรบร รายไดดอกเบยเปนปจจบน1. เจาของหนวยงานงบประมาณมการดำาเนนการเบกจาย โดยนำาแผนเบกจายมาพจารณากอนเบกจาย2. เจาหนาทมการบนทกประวตการซอมแซมทรพยสนลาชาไมเปนปจจบน เนองจากจำานวนบคลากรไม


ดแลรกษาทรพยสนของหนวยงานใหเปนไปดวยความเหมาะสมและมการใชงานอยางมประสทธภาพ

2. การจดทำาทะเบยนประวตทรพยสนบนทกประวตการซอมแซม บำารงรกษาไมเปนปจจบน3. การควบคมวสดสนเปลอง มการบนทกการรบ-จายลาชา ไมเปนปจจบน

เปนปจจบน3. ใหเจาหนาทผรบผดชอบจดทำาทะเบยนคมวสดสนเปลองใหถกตองและครบถวนเปนปจจบนและสามารถตรวจสอบได

(จพง.พสด) เพยงพอ3. มการลงทะเบยนรบ-จายวสดทกครงตามความเปนจรงและเปนปจจบน





(1)


(2)



(4)






(7)

สวนโยธา - เจาหนาทไมเพยงพอ ปงบประม 1. ปรบปรงซอมแซมให 30 ก.ย. การตดตามประเมนผล พบ


3

1. กจกรรมดานประสานสาธารณปโภควตถประสงค- เพอใหการดำาเนนการระบบไฟฟาเปนไปดวยความเรยบรอย

ขาดหวหนาสวน- เจาหนาทไมมความเชยวชาญในดานระบบไฟฟาโดยตรง

าณ 2554

ระบบไฟฟาสามารถใชการได2. ปรบแผนอตรากำาลงเพอเพมกรอบบคลากรทปฏบตงานเกยวกบระบบไฟฟาโดยตรงและหวหนาสวนโยธา

25541.นายขนษฐ

มาคม(นายชาง

โยธา)2.นายกตต

พร ศรวงษา(ผช.ชาง

โยธา)

วามการควบคมทไมเพยงพอ ไมบรรลวตถประสงคการควบคม- ยงขาดเจาหนาททมความเชยวชาญในดานระบบประปาไฟฟาโดยตรงมาทำาหนาทคอยตรวจสอบดแลระบบไฟฟา- ขาดหวหนาสวนโยธา


4




(1)


(2)



(4)






(7)

สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรมวตถประสงค1.เพอใหการบรหารการศกษาดานการศกษาขนพนฐาน งานแผนและวชาการ งานดานการศกษาปฐมวยเกดการพฒนาการบรหารจดการศกษาขององคกรใหเกดประสทธภาพสงสด2. เพอควบคมการปฏบตงานใหเปนไปตามแผนงานและงบประมาณทกำาหนดไวใน

1. ดานงบประมาณสนบสนนการบรหารจดการดานสถานศกษาขนพนฐานมจำานวนจำากดไมเพยงพอตอการพฒนาดานการศกษาในทองถน2. ดานแผนงานพฒนาและแผนยทะศาสตรการพฒนาดานการศกษา มผลการปฏบตนอยและขาดการตดตามประเมนผลงานทไดดำาเนนการไปแลว


2554

1. มอบหมายเจาหนาทตดตามและประเมนผลการปฏบตงานดานการศกษาฯ และจดทำาขอมลใหเปนรปธรรมสามารถประเมนผลได2. ประสานงานกบหนวยงานทเกยวของ ไดแก สำานกงานปลดและสวนการคลง เพอนำามาพจารณาการพฒนาสวนการศกษา ทงงานดานแผนฯและงบประมาณทตองใชในแตละป

30 ก.ย. 2554

1.จาเอกสมพงษ แกวสา(รกษาการแทนหวหนา

สวนการศกษา)

2.นางรตนจายา

สวรรณ(ครผดแล

เดก)3.นางสหถยา ศร

เหรา(ครผดแล

เดก)

การประเมนผลจากการดำาเนนงานสวนการศกษาฯเปนไปตามแผนฯ/ขอบญญตหรอไม ขอคดเหน- ตดตามประเมนผลการปฏบตงานโดยนกวชาการศกษาและรายงานผลการดำาเนนการใหผบรหารทราบ


แผนพฒนา 4.นางสาวกาญจนา อน

พมพ(ครผดแล

เดก)





(1)


(2)



(4)






(7)


5

สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรมวตถประสงค1. เพอพฒนาบคลากรใหเปนบคคลทมคณภาพ เพอประโยชนในการพฒนาระบบปฏบตงานใหมประสทธภาพ2. เพอใหการบรหารงานบคคลเปนไปตามแผนอตรากำาลง3. เพอพฒนาระบบการทำางานใหเปนระบบ ระเบยบ ถกตอง รวดเรว

1. ขาดบคลากร คอ นกวชาการศกษานโยบายการบรหารทรพยากรมนษยและภารกจ2.เจาหนาทไมไดรบการพฒนาอยางตอเนองและครบตามจำานวน ทำาใหผลการปฏบตงานในสวนศกษา ยงไมบรรลตามเปาหมายหรอเกดประสทธภาพและประสทธผลเตมท


2554

1. เปดกรอบรบ-ยายนกวชาการศกษาผบรหารทางการศกษามาปฏบตงานในสวนโดยตรง เพอใหงานมประสทธภาพและประสทธผลมากยงขน2. จดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมตามสายงาน เพอนำาความรทไดมาปฏบตงานใหถกตองตามระเบยบกฎหมายตอไป

30 ก.ย. 2554

1.จาเอกสมพงษ แกวสา(รกษาการแทนหวหนา

สวนการศกษา)

2.นางรตนจายา

สวรรณ(ครผดแล

เดก)3.นางสหถยา ศร

เหรา(ครผดแล

เดก)4.นางสาว

กาญจนา อนพมพ

(ครผดแลเดก)

ประเมนผลโดยใช- ขอมลการจดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมตามสายงาน

*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายญวน ปานาง) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง นายกองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง

อยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554




(1)


(2)



(4)






(7)

สำานกงานปลด3.กจกรรมดานการปองกนและบรรเทาสาธารณภยวตถประสงค- เพอปองกนบรรเทาสาธารณภยฝายพลเรอนและงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย

1. การใหความชวยเหลอผประสบภยยงไมทวถง อนเนองมาจากจำานวนเจาหนาทมอยจำากด ประกอบกบเจาหนาทยงขาดความร ขาดทกษะการปองกนภย2. การประสานงานการปฏบตของเจาหนาทใน


2554

1. เรงรดดำาเนนการฝกอบรมสมาชก อปพร. เพอเตรยมความพรอมในการชวยเหลอผประสบภยไดทนท2. พฒนาเจาหนาท โดยฝกอบรมอยางตอเนองสมำาเสมอเพอใหเกดความชำานาญ3. มการประสานงานกบ

30 ก.ย. 2554

1.นายอนมาศ มาศ

ทอง(ปลด อบต.)2.น.ส.ศศกญญา ลอ



- ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล รวมทงระบบสารสนเทศและการสอสารทงหมดทมอยของ อบต. อยางตอเนองเพอทราบความคบหนาของการดำาเนนงานและไดมาจดทำาแผนและควบคมปรบปรงระบบควบคมภายในใหบรรล


6

รวมทงภยธรรมชาต การจดทำาแผนปองกนทสามารถปฏบตไดอยางมประสทธภาพและประสทธผลอยางทนทวงท

การชวยเหลอยงลาชา เนองจากการคมนาคมและระยะทางของชมชนหางไกลกน3. เจาหนาทผรบผดชอบมจำานวนจำากดและยงไมมการฝกอบรมอยางจรงจง ทำาใหขาดทกษะในการชวยเหลอ4. ขาดเจาหนาทปองกนและบรรเทาสาธารณภย

หนวยงานปองกนและหนวยงานราชการทเกยวของ เชน อำาเภอ จงหวด เพอเตรยมแผนการปองกนรวมกน4. กำาหนดกรอบเพอรองรบเจาหนาทปองกนและบรรเทาสาธารณภย

ผลของการควบคมตอไป


7

แบบ ปย.1หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย

(ตามระเบยบฯ ขอ 6)แบบท 2 กรณพบจดออนทมนยสำาคญ

เรยน นายกองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง

การประเมนการควบคมภายในของ สำานกปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 ไดดำาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกำาหนดอยในเอกสารคำาแนะนำา : การจดทำารายงานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ .ศ. 2544 ขอ 6 ระบบการควบคมภายในของ สำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดใหมข นตามทก ำาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก ำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนงานของ สำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดำาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรตดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดำาเนนงานและดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

สำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดวางระบบควบคมภายในและตดตามประเมนระบบการควบคมภายใน ของสำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง พบจดออนในกจกรรมทเปนความเสยง 3 กจกรรม คอ

1. กจกรรมดานการบรหารงานทวไป 2. กจกรรมดานนโยบายและแผน และการจดทำาประชาคม 3. กจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย

8

4. กจกรรมรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก 5. กจกรรมรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอนจากผลการประเมนดงกลาวเชอวา การควบคมภายในของ

สำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกำาหนด อยางไรกตามยงคงมจดออนทมนยสำาคญ ดงน

1. กจกรรมดานบรหารงานทวไป - ไมมสถานทเกบเอกสารอยางเพยงพอ ทำาใหเกดความไม

สะดวกในการจดเกบเอกสารและคนหา - การไดรบหนงสอสงการตาง ๆ จากอำาเภอลาชา บางครง

เลยกำาหนดเวลาการรายงานเจาหนาทจงปฏบตไมทนเวลา - ภารกจทไดรบมอบหมาย ทจะตองดำาเนนการคอนขางกวาง

ซงอาจจะปฏบตไดไมครบถวนหรอครบถวน แตไมมประสทธภาพเทาทควร เนองจากบคลากรทมอยตองปฏบตงานหลายหนาท

2. กจกรรมดานนโยบายและแผน - การพฒนาทองถนไมครอบคลมยทธศาสตรการพฒนาใน

ทกดาน การพฒนาจะเนนในการพฒนาดานโครงสรางพนฐานเปนสวนใหญ - ประชาชนไมใหความสำาคญในการเขามามสวนรวมในการ

ประชาคม3. กจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย - การใหความชวยเหลอผประสบภยยงไมทวถง อนเนองมา

จากไมมเจาหนาทเฉพาะ จำานวนเจาหนาทมอยจำากด ประกอบกบเจาหนาทยงขาดความร ขาดทกษะการปองกนภย

- การประสานงานการปฏบตของเจาหนาทในการชวยเหลอยงลาชา เนองจากการคมนาคมและระยะทางของชมชนหางไกลกน

- เจาหนาทผรบผดชอบมจำานวนจำากดและยงไมมการฝกอบรมอยางจรงจง ทำาใหขาดทกษะในการชวยเหลอ

9

4. กจกรรมรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก - ไมมการรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอน - ตำาบลหวยแหงเปนพนทเกษตรกรรม โดยเฉพาะการปลก

ออยโรงงาน ประชาชนในพนทจดไฟเผาออย กอใหเกดมลภาวะเปนพา มหมอก ขเถาออย กอใหเกดปญหาภาวะโลกรอน

ทงน ไดแนบแผนการปรบปรงการควบคมภายใน รายงานการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน (แบบตดตาม ปย.3) แบบสรปผลการตดตามการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.2) แบบประเมนการควบคมภายใน (แบบ ปม.) และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบ ปย.3) มาพรอมนแลว

ลงมอชอ (นายอนมาศ มาศทอง)

ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง

วนท 5 ตลาคม 2554

10

แบบ ปย.2

ชอหนวยงาน สำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน –

ระดบสวนตำาบลณ วนท 30 กนยายน 2553

องคประกอบการควบคมภายใน(1)

ผลการประเมน/ขอสรป(2)

1. สภาพแวดลอมการควบคม 1.1. กจกรรมดานการบรหารงานทวไป ดงน เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว ระบบการควบคมภายในทมอยเดมไมเพยงพอ ยงมจดออนเกยวกบเรองภารกจและอำานาจหนาทกบอตรากำาลงไมสอดคลองกบ กลาวคอ เจาหนาทคนเดยวกนปฏบตงานหลายภารกจ ซงอาจทำาใหเกดการผดพลาด 1.2 กจกรรมดานนโยบายและแผน ดงน เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว มระบบการควบคมภายในคอยขางเพยงพอ แตยงมจดออนกลาวคอ แผนงานโครงการพฒนาทองถนไมครอบคลมทกยทธศาสตร การพฒนาจะเนนดานโครงสรางพนฐานเปนสวนใหญ 1.3 กจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ดงน เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว ระบบการควบคมภายในทมอยเดมไมเพยงพอ ยงมจดออนเกยวกบเรองการใหความชวยเหลอผประสบภยยงไมทวถง การประสานงานการปฏบตลาชาและเจาหนาทผรบผดชอบมจำานวนจำากด 1.4 กจกรรมรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว ระบบการควบคมภายในทมอยเดมไมเพยงพอ ยงมจดออน

สำานกงานปลด ไดวเคราะหประเมนระบบการควบคมภายในตามภารกจ ทปรากฏตามคำาสงหนวยงานในภารกจ 5 งาน คอ 1) งานบรหารงานทวไป 2) งานนโยบายและแผน 3) งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 4) กจกรรมรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก 5) กจกรรมรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอน โดยวเคราะหประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.2544 ผลการประเมนพบวา มกจกรรม 5 กจกรรมทตองจดการบรหารความเสยง คอ1) กจกรรมดานบรหารงานทวไป2) กจกรรมดานนโยบายและแผน3) กจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย4) กจกรรมรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก5) กจกรรมรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอนซงสำานกงานปลด จะตองทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.3 และวเคราะหประเมนรายงานในคราวตอไป

เกยวกบเรองภารกจและอำานาจหนาทกบอตรากำาลงไมสอดคลองกน กลาวคอ เจาหนาทคนเดยวกนปฏบตงานหลายภารกจ ซงอาจทำาใหการดแลไมทวถง2. การประเมนความเสยง 2.1 กจกรรมดานการบรหารงานทวไป 2.2 กจกรรมดานนโยบายและแผน 2.3 กจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 2.4 กจกรรมดานรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก 2.5 กจกรรมรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอน - ความเสยงในรปของตวเงนของสำานกงานปลด จะไมปรากฏชดเจนเพราะไมมหนาทโดยตรงดานการเงน แตในทางการบรหารงบประมาณนน จะไดรบผลกระทบโดยตรงและสงผลถงประชาชนผรบบรการ ดงนน จงถอวาเปนความเสยงประเภทหนงของหนวยงาน



3. กจกรรมการควบคม 3.1 งานกจกรรมตองออกคำาสงใหเจาหนาทออกปฏบตงานชวยเหลอประชาชนนอกเวลาราชการและในวนหยด เชน งานปองกนและบรรดาสาธารณภย ในขณะเดยวกนผจดทำาแผนอตรากำาลงชวงระยะเวลา 3 ป ตอไปใหครอบคลมทกงานอยางเพยงพอ 3.2 สรางขวญและกำาลงใจใหพนกงานตระหนก

11

ถงหนาทและความรบผดชอบ ในขณะเดยวกนกใชผลสมฤทธของงานเปนเครองพจารณาความดความชอบ หรอผลประโยชนตอบแทน4. สารสนเทศและการสอสาร 4.1 อบต.หวยแหง มโทรศพท โทรสารและระบบอนเทอรเนต ทมประสทธภาพพอสมควรมาชวยในการบรหารและปฏบตราชการ โดยสามารถคนหาระเบยบ กฎหมายและหนงสอสงการทเกยวของไดตลอดเวลา ซงทำาใหการปฏบตงานรวดเรวยงขน และมเวบไซตเพอประชาสมพนธและแลกเปลยนขอมลขาวสารระหวางหนวยงานตาง ๆ ทำาใหสามารถลดความเสยงในการบรหารไดในระดบหนง 4.2 การประสานงานภายในและภายนอก สำานกงานปลดไดมคำาสงแตงตงเจาหนาทผรบผดชอบภารกจตาง ๆ อยางชดเจน นอกจากนยงมการประสานงานกบหนวยงานทเกยวขอกบการปฏบตภารกจ เพอใหไดขอมลทชดเจนและจำาเปนตอการปฏบตงานดานตาง ๆ รวมทงระเบยบขอกฎหมายทเกยวของ เพอความถกตองในการปฏบตงานดวย5. การตดตามประเมนผล 5.1 ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานอยางสมำาเสมอ 5.2 การตตามประเมนผลในแบบตดตาม ปย.3 (ระเบยบขอ 6) พบวาทง 5 กจกรรม ยงไมเปนทนาพอใจ เนองจากปญหาสภาพแวดลอมภายในซงตองอาศยระยะเวลาในการแกปญหา เพอลดความเสยงในกจกรรมตาง ๆ สำานกงานปลดจะตองตดตามผลและจดทำาแผนการปรบปรง (แบบ ปย.3) ตอไป

สรปผลการประเมนจากการวเคราะหสำารวจ พบวาม 5 กจกรรมทตองบรหารความเสยง

คอ1) กจกรรมดานงานบรหารงานทวไป ของงานธรการ2) กจกรรมดานนโยบายและแผน ของงานนโยบายและแผน

3) กจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ของงานกภยและบรรเทาสาธารณภย

4) กจกรรมรณรงคและปองกนโรคไขเลอดออก ของงานดานสาธารณสข

5) กจกรรมรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอน ของงานเกษตร

ผลการประเมน การตดตามประเมนการควบคม แบบตดตาม ปย.3 กจกรรมดานงานบรหารงานทวไป กจกรรมดานนโยบายและแผน และกจกรรมดานงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ยงไมบรรลภารกจและยงไมเสรจตามแผนงานทกำาหนดไว ซงสำานกงานปลด จะตองตดตามผลและจดทำาแผนการปรบปรง (แบบ ปย.3) ตอไป

(ลงชอ)(นายอนมาศ มาศทอง)

ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง วนท 5 ตลาคม 2554

12

รายงานผลการประเมนผลของระบบการควบคมภายใน

- หนวยงาน แบบ ปย.2- องคกร แบบ ปอ.2

หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย(ตามระเบยบฯ ขอ 6)

แบบท 2 กรณพบจดออนทมนยสำาคญ


การประเมนการควบคมภายในของ สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 ไดดำาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกำาหนดอยในเอกสารคำาแนะนำา : การจดทำารายงานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 ระบบการควบคมภายในของ สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดใหมขนตามทกำาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนงานของ สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดำาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรตดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดำาเนนงานและดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดวางระบบควบคมภายในและตดตามประเมนระบบการควบคมภายใน ของสวนการคลง

แบบ

13

องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง พบจดออนในกจกรรมทเปนความเสยง 2 กจกรรม คอ

1. กจกรรมดานการเงนและบญช 2. กจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสดจากผลการประเมนดงกลาวเชอวา การควบคมภายในของ สวน

การคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกำาหนด อยางไรกตามยงคงมจดออนทมนยสำาคญ ดงน

1. ไมมสถานทในการจดเกบเปนสดสวน ยากตอการควบคม 2. การใชประโยชนจากทรพยสน โดยไมระมดระวงใหเกด

ประโยชนสงสดและไมเกดความคมคาทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรง

การควบคมภายในของงวดกอน (แบบตดตาม ปย.3) แบบสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.2) แบบประเมนการควบคมภายใน (แบบ ปม.) และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบ ปย.3) มาพรอมนแลว

(ลงชอ) (นางสาวยภาภรณ ชวดเปย)

หวหนาสวนการคลง วนท 5 ตลาคม 2554

ชอหนวยงาน สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน –

ระดบสวนตำาบลณ วนท 30 กนยายน 2553



แบบ

14

1. สภาพแวดลอมการควบคม 1.1. กจกรรมดานการเงนและบญช ดงน เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว ระบบการควบคมภายในทมอยเดมไมเพยงพอ ยงมจดออนเกยวกบการจดทำารายงานงบทางการเงนประจำาวนมความลาชา ทำาใหไมสามารถใชประโยชนจากการรายงานทางการเงนไดทนท และการปรบสมดบญชเงนฝากธนาคารไมเปนปจจบน ทำาใหการรบรรายได ดอกเบยเงนฝากธนาคารลาชา 1.2 กจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสด ดงน เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว มระบบการควบคมภายในคอนขางเพยงพอ แตยงมจดออนกลาวคอ การเบกจายเงนงบประมาณไมเปนไปตามแผนการเบกจายเงนทำาใหการจดสรรงบประมาณไมเปนไปตามวตถประสงค การจดทำาทะเบยนประวตทรพยสน บนทกประวตการซอมแซม บำารงรกษาไมเปนปจจบนและการควบคมวสดสนเปลองมการบนทกการรบ-จายลาชา ไมเปนปจจบน

สวนการคลง มการประเมนความเสยงโดยใชแบบประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ในสวนการคลงมการประเมน และพบจดออน 2 กจกรรมดงน 1. กจกรรมดานการเงนและบญช 2. กจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสดซงสวนการคลง จะตองทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.3 และวเคราะหประเมนรายงานในคราวตอไป

2. การประเมนความเสยง 2.1 กจกรรมดานการเงนและบญช 2.2 กจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสด มการกำาหนดวตถประสงคในสวนการคลง และวตถประสงคในแตละตำาแหนงทชดเจน สอดคลองและสงเสรมซงกนและกน การระบความเสยงการวเคราะหความเสยงและการบรหารความเสยงในชวงทมการเปลยนแปลง3. กจกรรมการควบคม มนโยบาย วธปฏบต เทคนค และกลไกลตาง ๆ ทชวยใหมนใจวามการปฏบตตามหวหนาสวนการคลงทงการปองกนหรอลดความเสยงทอาจเกดขนในการปฏบตงานทจะสงผลใหไมบรรลตามวตถประสงค ของงาน4. สารสนเทศและการสอสาร 4.1 อบต.หวยแหง มโทรศพท โทรสารและระบบอนเตอรเนต ทมประสทธภาพพอสมควรมาชวยในการบรหารและปฏบตราชการ โดยสามารถคนหาระเบยบ กฎหมายและหนงสอสงการทเกยวของไดตลอดเวลา ซงทำาใหการปฏบตงานรวดเรวยงขน และมเวบไซตเพอประชาสมพนธและแลกเปลยนขอมลขาวสารระหวางหนวย

งานตาง ๆ ทำาใหสามารถลดความเสยงในการบรหารไดในระดบหนง



4.2 การประสานงานภายในและภายนอก สวนการคลงไดมคำาสงแตงตงเจาหนาทผรบผดชอบภารกจตาง ๆ อยางชดเจน นอกจากนยงมการประสานงานกบหนวยงานทเกยวของกบการปฏบตภารกจ เพอใหไดขอมลทชดเจนและจำาเปนตอการปฏบตงานดานตาง5. การตดตามประเมนผล 5.1 ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานอยางสมำาเสมอ 5.2 การตดตามประเมนผลในแบบตดตาม ปย.3 (ระเบยบขอ 6) พบวาทง 2 กจกรรม ตามขอ 1 ยงไมเปนทนาพอใจ เนองจากปญหาสภาพแวดลอมภายใน ซงตองอาศยระยะเวลาในการแกปญหา เพอลดความเสยงในกจกรรมตาง ๆ สวนการคลงจะตองตดตามผลและจดทำาแผนการปรบปรง (แบบ ปย.3) ตอไป


คอ1. กจกรรมดานการเงนและบญช2. กจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสดผลการประเมน การตดตามประเมนการควบคม แบบตตตาม ปย.3

กจกรรมดานการเงนและบญช และกจกรรมดานทะเบยนทรพยสนและพสด ยงไมบรรลภารกจและยงไมเสรจตามแผนงานทกำาหนดไว ซงสวนการคลง จะตองตดตามผลและจดทำาแผนการปรบปรง (แบบ ปย.3) ตอไป

15




การประเมนการควบคมภายในของ สวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 ไดดำาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกำาหนดอยในเอกสารคำาแนะนำา : การจดทำารายงานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 ระบบการควบคมภายในของ สวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดใหมขนตามทกำาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนงานของ สวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดำาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรตดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดำาเนนงานและดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

แบบ

16

สวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดวางระบบควบคมภายในและตดตามประเมนระบบการควบคมภายใน ของสวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง พบจดออนในกจกรรมทเปนความเสยง 1 กจกรรม คอ กจกรรมดานประสานสาธารณปโภค

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวา การควบคมภายในของ สวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกำาหนด อยางไรกตามยงคงมจดออนทมนยสำาคญ คอ ยงขาดเจาหนาททมความเชยวชาญในดานระบบประปาไฟฟาโดยตรงมาทำาหนาทคอยตรวจสอบดแลระบบประปา

ทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน (แบบตดตาม ปย.3) แบบสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.2) แบบประเมนการควบคมภายใน (แบบ ปม.) และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบ ปย.3) มาพรอมนแลว

(ลงชอ) (นายขนษฐ มาคม)

นายชางโยธา วนท 5 ตลาคม 2554

ชอหนวยงาน สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ระดบ–

สวนตำาบลณ วนท 30 กนยายน 2553



1. สภาพแวดลอมการควบคม กจกรรมดานประสานสาธารณปโภค เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอม

สวนโยธา ไดวเคราะหประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการ

แบบ

17

ภายใน เมอสำารวจและประเมนแลว ระบบการควบคมภายในทมอยเดมไมเพยงพอ ยงมจดออนเกยวกบการขาดแคลนบคลากรทมความเชยวชาญในดานระบบประปาและไฟฟาโดยตรง มาทำาหนาทคอยตรวจสอบดแลระบบประปาและระบบไฟฟา

ตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544ผลการประเมน พบวา- ดานประสานสาธารณปโภค ยงมปญหาความเสยงอยเนองจากยงขาดเจาหนาททมความเชยวชาญทางดานระบบประปาและระบบไฟฟาโดยตรง

2. การประเมนความเสยง กจกรรมดานประสานสาธารณปโภค 2.1 ปญหาทพบเกยวกบระบบนำาประปา ทอระบายนำา และการจายนำา 2.2 ปญหาทพบเกยวกบงานไฟฟา ปญหาบางสวนมาจากตควบคม หลอดไฟฟานนอาจมความเสยหายไดเสมอ3. กจกรรมการควบคม 3.1 สรรหาบคลากรดานระบบไฟฟา 3.2 เพมคณภาพในวสดทนำามาใชทมคณภาพสง4. สารสรเทศและการสอสาร 4.1 อบต.หวยแหง มโทรศพท โทรสารและระบบอนเตอรเนต ทมประสทธภาพพอสมควรมาชวยในการบรหารและปฏบตราชการ โดยสามารถคนหาระเบยบ กฎหมายและหนงสอสงการทเกยวของไดตลอดเวลา ซงทำาใหการปฏบตงานรวดเรวยงขน และมเวบไซตเพอประชาสมพนธและแลกเปลยนขอมลขาวสารระหวางหนวยงานตาง ๆ ทำาใหสามารถลดความเสยงในการบรหารไดในระดบหนง 4.2 การประสานงานภายในและภายนอก สวนโยธาไดมคำาสงแตงตงเจาหนาทผรบผดชอบภารกจตาง ๆ อยางชดเจน นอกจากนยงมการประสานงานกบหนวยงานทเกยวของกบการปฏบตภารกจ เพอใหไดขอมลทชดเจนและจำาเปนตอการปฏบตงานดานตาง ๆ รวมทงระเบยบขอกฎหมายทเกยวของ เพอความถกตองในการ

ปฏบตงานดวย5. การตดตามประเมนผล 5.1 ใชแบบสอบถามเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานอยางสมำาเสมอ 5.2 การตดตามประเมนผลในแบบตดตาม ปย.3 (ระเบยบขอ 6) พบวาทง 1 กจกรรม ตามขอ 1 ยงไมเปนทนาพอใจ เนองจากปญหาสภาพแวดลอมภายในซงตองอาศยระยะเวลาในการแกปญหา เพอลดความเสยงในกจกรรมตาง ๆ สวนโยธาจะตองตดตามผลและจดทำาแผนการปรบปรง (แบบ ปย.3) ตอไป


คอ- กจกรรมดานประสานสาธารณปโภค

ผลการประเมน การตดตามประเมนการควบคม แบบตดตาม ปย.3 กจกรรมดานประสานสาธารณปโภค ยงไมบรรลภารกจและยงไมเสรจตามแผนงานทกำาหนดไว ซงสวนโยธา จะตองตดตามผลและจดทำาแผนการปรบปรง (แบบ ปย.3) ตอไป

(ลงชอ)(นายขนษฐ มาคม) นายชางโยธาวนท 5 ตลาคม 2554

18




การประเมนการควบคมภายในของ สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 ไดดำาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกำาหนดอยในเอกสารคำาแนะนำา : การจดทำารายงานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 ระบบการควบคมภายในของ สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดใหมขนตามทกำาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนงานของ สวนศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและ

แบบ

19

ประสทธภาพของการดำาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรตดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดำาเนนงานและดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ไดจดวางระบบควบคมภายในและตดตามประเมนระบบการควบคมภายใน ของสวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง พบจดออนในกจกรรมทเปนความเสยง 2 กจกรรม คอ

1. กจกรรมงานแผนและงานวชาการ2. กจกรรมดานพฒนาบคลากรจากผลการประเมนดงกลาวเชอวา การควบคมภายในของ สวน

การศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง สำาหรบงวดตงแตวนท 1 เดอนตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ.2554 เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกำาหนด อยางไรกตามยงคงมจดออนทมนยสำาคญ ดงน

1. กจกรรมงานแผนและงานวชาการ - ดานงบประมาณสนบสนนการบรหารจดการดานสถาน

ศกษาขนพนฐานมจำานวนจำากดไมเพยงพอตอการพฒนาดานการศกษาในทองถน

- ดานแผนงานพฒนาและแผนยทธศาสตร การพฒนาดานการศกษามผลการปฏบตนอยและขาดการตดตามประเมนผลงานทไดดำาเนนการไปแลว

2. กจกรรมดานพฒนาบคลากร - การสรรหาบคลากรไมสอดคลองกบนโยบายการบรหาร

ทรพยากรมนษยและภารกจ - เจาหนาทไมไดรบการพฒนาอยางตอเนองและครบตาม

จำานวน ทำาใหผลการปฏบตงานใสสวนการศกษายงไมบรรลตามเปาหมายหรอเกดประสทธภาพและประสทธผลเตมท

20

ทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน (แบบตดตาม ปย.3) แบบสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.2) แบบประเมนการควบคมภายใน (แบบ ปม.) และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบ ปย.3) มาพรอมนแลว

(ลงชอ) (นายขนษฐ มาคม)

นายชางโยธา วนท 5 ตลาคม 2554

ชอหนวยงาน สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน – ระดบสวนตำาบล

ณ วนท 30 กนยายน 2553

แบบ

21



1. สภาพแวดลอมการควบคมทมผลกระทบ 1.1 กจกรรมงานแผนและวชาการ วเคราะห 3 แนวทาง คอ วเคราะหจาก ภารกจงานประจำา สภาพแวดลอมภายใน “ ” “ ”

และ สภาพแวดลอมภายนอก ดงตอไปน“ ” (1) วเคราะหจาก ภารกจงานประจำา “ ”ตามโครงสรางในคำาสงแบงงาน ภารกจการปฏบตงาน แบบออกเปน 2 ฝาย ดงน (1.1) ฝายสงเสรมการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม เมอสำารวจประเมนระบบควบคมภายในของภารกจแตละขอ พบวา มระบบการควบคมภายในทมความเพยงพอ ไมพบความเสยง (1.2) ฝายกจการโรงเรยน เมอสำารวจประเมนระบบควบคมภายในของภารกจแตละขอ พบวา มระบบการควบคมภายในทมความเพยงพอ ไมพบความเสยง (2) วเคราะหจาก สภาพแวดลอม“ภายใน” พบวาการปฏบตงานของเจาหนาทในแตละฝายจะมลกษณะเปนทมงานเนองจากการปฏบตงานในสายงานการศกษายงมความใหม นโยบายและแนวทางการปฏบตหลาย ๆ อยางยงไมชดเจน จำาเปนตองศกษาหรอเขารบการฝกอบรมใหมาก เพอนำามาปรบใชในหนวยงานไดอยางถกตองและเหมาะสม เปนไปตามระเบยบ กฎหมายกำาหนด : ตามลกษณะการปฏบตงาน ในสวนของกจกรรมงานดานการจดสรรงบประมาณ ผบรหารใหความสำาคญกบงานดานการศกษาและไดจดสรรงบประมาณสำาหรบการดำาเนนการตามสมควรเนองจากมความจำากดในเรองงบประมาณทหนวยงานไดรบในแตละป และสถานศกษาในเขตรบผดชอบยงไมไดถายโอนภารกจใหกบ อบต.รบผดชอบโดยตรง ทำาใหการปฏบตงานของบคลากรในสวนการศกษาฯ สวนใหญอยทศนยพฒนาเดกเลกของตำาบลหนองจอก 3 ศนยเทานน

ผลการประเมน พบวา สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม มภารกจตามโครงสราง และคำาสงแบงงาน 2 ฝาย คอ ฝายสงเสรมการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม ฝายกจการโรงเรยน ประเมนระบบควบคมภายใน ตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 พบวา งานในฝายสงเสรมการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม งานฝายกจการโรงเรยน มระบบการควบคมภายในทเหมาะสมแลว ไมพบจดออนและความเสยง พบจดออนทเปนความเสยง ตองการจดการบรหารความเสยงหรอกำาหนดแผนการปรบปรงระบบควบคมภายใน ในภารกจ 2 กจกรรม คอ (1) กจกรรมงานแผนและวชาการ (2) กจกรรมงานดานการพฒนาบคลากรขอสรป จดออนและความเสยง ภารกจทง 2 กจกรรมดงกลาวขางตนในการดำาเนนการตดตามประเมนผลบรรลวตถประสงคของการควบคมทง 1 กจกรรม คอกจกรรมงานแผนและวชาการ สวนกจกรรมดานการพฒนาบคลากร ตองวางแผนควบคมตอป

(3) วเคราะหจาก สภาพแวดลอม“ภายนอก ” : สถานทตง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหง ตงอยในเขตอำาเภอบานไร จงหวดอทยธาน ในการปฏบตงานในสวนของกจกรรมงานดานแผนและวชาการ สามารถดำาเนนการไดตามแผนและขอบญญตทตงไวในแตป การตดตอประวานงานกบหนวยงานทางการศกษาทงศนยพฒนาเดกเลกและโรงเรยนในสงกดพนทตำาบลหวยแหง ทง 3 ศนย 4 โรงเรยน มความสะดวก ทกหนวยงานใหความสำาคญและใหความรวมมอกบ อบต. ดวยด



ณ วนท 30 กนยายน 2553องคประกอบการควบคมภายใน

(1)ผลการประเมน/ขอสรป

(2)1.2 กจกรรมดานการพฒนาบคลากร วเคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน เปนความเสยงทสำาคญ คอ (1.2.1.) ตวบคลากรในสวนการศกษา (นกวชาการศกษา) เพงโอน(ยาย) ไปรบราชการหนวยงานอนและพนกงานจางซงเปนผดแลเดกฯ ยงขาดความร ความเขาใจ และประสบการณการทำางาน และขาดความรเกยวกบหลกการสรางพฒนาการทถกตองและเหมาะสมใหกบเดกทรบเขามาดแล (1.2.2) การประสานงานภายในของสวนการ

แบบ ปย.2

22

ศกษา ฯ ยงมความบกพรอง การสอสารตาง ๆ ยงไมมประสทธภาพนก เนองจากนโยบายแนวทางการปฏบตของงานดานศนยเดกยงไมมความชดเจน เปนงานใหมทตองเรยนรและศกษาพฒนาตนเองใหมากและเรวทสด2. การประเมนความเสยง 2.1 กจกรรมงานดานแผนและวชาการ มจดออน คอ -งบประมาณสนบสนนการบรหารจดการดานสถานศกษาขนพนฐานมจำานวนจำากดไมเพยงพอตอการพฒนาดานการศกษาในทองถน ดานแผนงานพฒนาและแผนยทะศาสตรการพฒนาดานการศกษามผลการปฏบตนอยและขาดการตดตามประเมนผลงานทไดดำาเนนการไปแลว 2.2 กจกรรมดานการพฒนาบคลากร มจดออน คอ - การสรรหาบคลากรไมสอดคลองกบนโยบายการบรหารทรพยากรมนษยและภารกจ - เจาหนาทไมไดรบการพฒนาอยางตอเนองและครบตามจำานวนทำาใหผลการปฏบตงานในสวนยงไมบรรลตามเปาหมาย หรอเกดประสทธภาพและประสทธผลเตมท3. กจกรรมการควบคม 3.1 กจกรรมดานแผนและวชาการ คอ 1) หนวยงานไดดำาเนนการตามงบประมาณทรบการจดสรรตามแผนและขอบญญตทตงไวในปงบประมาณ 2553 เสรจเรยบรอยตามระยะเวลาทกำาหนด 2) มอบหมายหนาทตดตามและประเมนผลการปฏบตงานดานการศกษาฯ และจดทำาขอมลใหเปนรปธรรม สามารถประเมนผลได 3)ประสานงานกบหนวยงานทเกยวของไดแกสำานกงานปลดและสวนการคลงเพอนำามาพจารณาการพฒนาสวนการศกษา ทงงานดานแผนฯและงบประมาณทตองใชในแตละป



ณ วนท 30 กนยายน 2553องคประกอบการควบคมภายใน

(1)ผลการประเมน/ขอสรป

(2)3.2 กจกรรมการพฒนาบคลากร คอ 1) เนองจากหนวยงานมขนาดเลกยงมความจำากดในเรองของงบประมาณทำาใหยงไมสามารถจดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมไดทงหมด แตทงนในปถดไป ทางผบรหารมนโยบายสงเสรมและสนบสนนใหเจาหนาทไดรบความรเพอนำามาปฏบตงานของตนเองไดอยางถกตองและเหมาะสมตอไป 2) การทำางานในสวนการศกษาฯ ผบรหารไดมการมอบหมายใหการทำางานเปนลกษณะทมงาน เพอใหไดประสานและชวยกนทำางานใหบรรลตามเปาหมายได4. สารสนเทศและการสอสาร 4.1 นำาระบบ Internet มาใชในการบรหารและการปฏบตราชการ อบต.หวยแหง ไดมการตดตงระบบ Internet ความเรวสง ทมประสทธภาพมาใชในการปฏบตงาน แมวาหนวยงานจะอยหางไกลแตกสามารถรบรขอมลขาวสารไดทนเวลา สามารถตรวจเชคขอมลไดจากระบบ Internet โดยเฉพาะขอมลจากกรมสงเสรมการปกครองสวนทองถน หนงสอราชการตาง ๆ หรอเมอมการปรบปรงแกไขกฏหมายหรอระเบยบตาง ๆ ทเกยวของกบหนวยงาน ทำาใหการปฏบตมความถกตอง เปนไปตามหนงสอสงการตาง ๆ 4.2 การประสานงานภายในและภายนอก อบต.หวยแหง ไดนำาเอาระบบ Internet มาใชในการตดตอสอสารระหวางหนวยงาน โดยผานทางจดหมายอเลกทรอนกส (E-mail) ซงมความสะดวกรวดเรวและมความประหยดเปนอยางมากและทาง อบต. ไดดำาเนนการในเรองของการตดตงระบบเครอขายอนเทอเนตภายในหนวยงาน อบต.หวยแหง ZLocal Area Network,

แบบ ปย.2

23

LAN) เพอใหการบรการทงภายในเองและใหบรการประชาชนไดอยางทวถง 4.3 การตดตอประสานงานทางโทรศพท และโทรสาร อบต.หวยแหง มโทรศพทและโทรสาร ทใชในการตดตอประสานงาน เชน โทรสอบถามขอมลราชการไปยงอำาเภอ จงหวด หนวยงานอนทเกยวของหรอการสง FAX ใหกบหนวยอน ๆ กรณจำาเปนเรงดวน หรอใหหนวยงานทตดตอสงขอมล/งาน มาให ทางโทรสาร เปนตน5. วธการตดตามประเมนผล การตดตามประเมนผล อบต. ไดใชขอมลใหเปนไปตามขอบญญต และขอมลการบรรจแตงตงพนกงานใหม และขอมลการฝกอบรมของหนวยงานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล ในสวนของศนยพฒนาเดกเลก ใชมาตรฐานเดกเลกของกรมการปกครองสวนทองถนในการประเมนผลการปฏบตงานในแตละป การดำาเนนการตดตามประเมนผล ไดดำาเนนการอยางตอเนองพรอมทงรายงานผลการดำาเนนการใหผบงคบบญชา และนายก อบต. ไดทราบ

สรปผลการประเมนผลการประเมน พบวา สวนการศกษา สวนการศกษามภารกจตาม

โครงสรางและคำาสงแบงงาน 2 ฝาย คอ ฝายสงเสรมการศกษา ศาสนาและวฒนธรรมและฝายกจการโรงเรยน

ประเมนระบบควบคมภายใน ตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 พบวา งานในฝายสงเสรมการศกษา ศาสนาและวฒนธรรมและฝายกจการโรงเรยน มระบบการควบคมภายในทเหมาะสมแลว ไมพบจดออนและความเสยง

แบบ ปย.2

24

พบจดออนทเปนความเสยง ทตองการจดการบรหารความเสยงหรอกำาหนดแผนการปรบปรงระบบควบคมภายใน

ในภารกจ 2 กจกรรม(1) กจกรรมดานแผนและวชาการ(2) กจกรรมดานการพฒนาบคลากร

ในการดำาเนนการตดตามประเมนการควบคมตามแบบตดตาม ปย.3 วตถประสงคของการควบคม 1 กจกรรม คอ กจกรรมดานแผนและวชาการ สวนกจกรรมดานพฒนาบคลากรยงไมบรรลวตถประสงคการควบคม เนองจากหนวยงานมขนาดเลกและมความจำากดเรองงบประมาณ ทำาใหกจกรรมดานการพฒนาบคลากรมความลาชา ผบรหารไดพจารณาไดพจารณาจดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมเฉพาะเรองมจำาเปนตองนำามาใชการปฏบตงานกอนและยงเขารบการฝกอบรมไมครบจำานวนซงหนวยงานจะไดวางแผนการควบคมตอไป

(ลงชอ) (นายอนมาศ มาศทอง) ปลดองคการบรหารสวนตำาบล

หวยแหงวนท 5 ตลาคม 2554

ชอหนวยงาน สำานกงานปลด องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบองคกร–

สำาหรบงวดตงแตวนท 1 ตลาคม 2553 ถงวนท 30 กนยายน 2554


(1)


หรอความเสยงทยงมอย(2)



(4)






(7)

1. ดานแผนงานและ งบประมาณวตถประสงค1. เพอใหการปฏบตงานดานธรการเปนไปตามระเบยบฯ และมประสทธภาพและประสทธผล2. เพอใหการปฏบตงานเปนไปตามอำานาจหนาทและบรรลภารกจของหนวยงานอยางมประสทธภาพ

1. ไมมสถานทเกบเอกสารอยางเพยงพอทำาใหเกดความสะดวกในการจดเกบและคนหา2. การไดรบหนงสอสงการตาง ๆ จากอำาเภอลาชา บางครงเลยกำาหนดเวลาการรายงาน เจาหนาทจงปฏบตไมทนเวลา3. ภารกจทไดรบมอบหมาย ทจะตองดำาเนนการคอนขางกวาง ซงอาจจะปฏบตไดไมครบ


1. จดหาวสดอปกรณทจำาเปนในการปฏบตงานใหเพยงพอ เพอสะดวกในการจดเกบและคนหา2. ตรวจสอบหนงสอสงการจากอนเทอรเนต เพอเตรยมความพรอมลวงหนาและปฏบตทนทเมอไดรบหนงสอ3. จดอตรากำาลงใหเหมาะสมกบภารกจและจดลำาดบความสำาคญของภารกจในการปฏบตงานใหสอดคลองกบความรความสามารถของพนกงานแตละคน

30 ก.ย. 2554

1.น.ส.อนนตญา วสทธ

(จพง.ธรการ)2.น.ส.นภา

ภทร คณทา(

ผช.จนท.บนทกขอมล)


แบบ ปย.3

ถวน หรอครบถวนแตไมมประสทธภาพเทาทควร เนองจากบคลากรทมอยตองปฏบตงานหลายท

*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายอนมาศ มาศทอง) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554




(1)


หรอความเสยงทยงม

งวด/เวลาทพบจด


(4)


ผรบผด


ดำาเนน


(7)

แบบ ปย.3

25

อย(2)

ออน(3)

ชอบ(5)

การ*(6)

2. กจกรรมดาน นโยบายและแผนวตถประสงค- เพอใหนโยบายและแผนงาน โครงการและหนวยงานมความสอดคลองกบภารกจหลกและเปาหมายขององคกร รวมทงมความคมคาตอการจดสรรงบประมาณไปดำาเนนงานตามนโยบาย แผนงานและโครงการทวางไว ทงน ภายใตอำานาจหนาทและภารกจทไดรบมอบหมาย

- การพฒนาทองถนไมครอบคลมยทะศาสตรการพฒนาในทกดาน การพฒนาจะเนนในการพฒนาดานโครงสรางพนฐานเปนสวนมาก


- ทบทวนนโยบายและวตถประสงคของ อบต. เพอแกไขปญหาไดตรงจด

30 ก.ย. 2554


มาศทอง(ปลด อบต.)2.น.ส.ศศกญญา ลอ




*สถานะดำาเนนการ : ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายอนมาศ มาศทอง) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554




(1)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงม

อย(2)



(4)





วธการตดตามและสรปผล

การประเมน /ขอคดเหน(7)

3. กจกรรมดานการ ปองกนและบรรเทาสาธรณภยวตถประสงค- เพอปองกนบรรเทาสาธารณภยฝายพลเรอนและงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย รวมทงภยธรรมชาต การจดทำาแผนปองกนทสามารถปฏบตไดอยางมประสทธภาพและ

1. การใหความชวยเหลอผประสบภยยงไมทวถง อนเนองมาจากจำานวนเจาหนาทมอยจำากด ประกอบกบเจาหนาทยงขาดความร ขาดทกษะการปองกนภย2. การประสานงานการปฏบตของเจาหนาทในการชวยเหลอยงลาชา เนองจากการคมนาคมและระยะทางของชมชน


1. เรงรดดำาเนนการฝกอบรมสมาชก อปพร. เพอเตรยมความพรอมในการชวยเหลอผประสบภยไดทนท2. พฒนาเจาหนาท โดยฝกอบรมอยางตอเนองสมำาเสมอเพอใหเกดความชำานาญ3. มการประสานงานกบหนวยงานราชการทเกยวของ เชน อำาเภอ จงหวด เพอเตรยมแผนการปองกนรวมกน

30 ก.ย. 2554


มาศทอง(ปลด อบต.)2.น.ส.ศศกญญา ลอ




แบบ ปย.3

26

ประสทธผลอยางทนทวงท

หางไกล3. เจาหนาทผรบผดชอบมจำานวนจำากดและยงไมมการฝกอบรมอยางจรงจง ทำาใหขาดทกษะในการชวยเหลอ

4. ดำาเนนการสรรหาเจาหนาทปองกนฯ เพอรบผดชอบงานโดยเฉพาะ





(1)


อย(2)

งวด/เวลาทพบจด


(4)


ผรบผด


ดำาเนน



แบบ ปย.3

27

ออน(3)

ชอบ(5)

การ*(6)

4. กจกรรมดานการ รณรงคและปองกนไขเลอดออกวตถประสงค- เพอปองกนการระบายของโรคไขเลอดออก การรณรงคเพอปองกนการแพรระบาดของโรคไขเลอดออกอยางมประสทธภาพและประสทธผลอยางทนทวงท

1. การใหความชวยเหลอประชาชนในพนทไมทวถง อนเนองมาจากจำานวนเจาหนาทมอยจำากด ตองประสานหนวยงานอนเพอใหการชวยเหลอประชาชน2. การประสานงานการปฏบตของเจาหนาทในการชวยเหลอยงลาชา เนองจากการคมนาคมและระยะทางของชมชนหางไกลกน3. เจาหนาทผรบผดชอบมจำานวนจำากดและยงไมมการฝกอบรมอยางจรงจง


1. เรงรดดำาเนนการฝกอบรมใหความเจาหนาทเพอเตรยมความพรอมในการชวยเหลอประชาชนไดทนท2. พฒนาเจาหนาท โดยฝกอบรมอยางตอเนองสมำาเสมอเพอใหเกดความชำานาญ3. มการประสานงานกบหนวยงานราชการทเกยวของ เชน สถานอนามย กำานน ผใหญบาน เพอเตรยมความพรอมในการใหความชวยเหลอ4. ดำาเนนการสรรหาเจาหนาทสาธารณสขฯ เพอรบผดชอบงานโดยเฉพาะ

30 ก.ย. 2554



2.นายสรเชษฐ

บวสำาล(

หน.สนง.ปลด)


*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายอนมาศ มาศทอง) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554




(1)


อย(2)



(4)







5. กจกรรมดานการ รณรงคลดปญหาภาวะโลกรอนวตถประสงค- เพอรณรงคลดปญหาภาวะโลกรอนจากการเผาออยของประชาชนในพนทเพอใหเกดความร ความเขาใจ และรวมการรณรงคการลดปญหาภาวะโลกรอน

1. การใหความรความเขาใจแกประชาชนยงไมทวถง อนเนองมาจากจำานวนเจาหนาทมอยจำากด ประกอบกบเจาหนาทยงขาดความร ขาดทกษะการปองกนภย2. การประสานงานการปฏบตของเจาหนาทในการชวยเหลอยงลาชา เนองจากการคมนาคมและระยะทางของชมชน


1. เรงรดดำาเนนการฝกอบรมสมาชก อปพร. เพอเตรยมความพรอมในการชวยเหลอประชาชนไดทนท2. พฒนาเจาหนาท โดยฝกอบรมอยางตอเนองสมำาเสมอเพอใหเกดความชำานาญ3. มการประสานงานกบหนวยงานราชการทเกยวของ เชน อำาเภอจงหวด เพอเตรยมแผนการปองกนรวมกน

30 ก.ย. 2554



2.นายสรเชษฐ

บวสำาล(

หน.สนง.ปลด)


แบบ ปย.3

28

หางไกลกน3. เจาหนาทผรบผดชอบมจำานวนจำากดและยงไมมการฝกอบรมอยางจรงจง

4. ดำาเนนการสรรหาเจาหนาทสาธารณสขฯ เพอรบผดชอบงานโดยเฉพาะ


ชอหนวยงาน สวนการคลง องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบองคกร–



(1)


(2)



(4)







แบบ ปย.3

29

1. กจกรรมดานการ เงนและบญชวตถประสงค- เพอใหการบรการรายรบ-จายเงนและการเกบรกษาเงนเปนไปอยางมประสทธภาพและถกตองตามระเบยบ

2. กจกรรมดาน ทะเบยนทรพยสนและพสดวตถประสงค-เพอใหหนวยงานตาง ๆ มการวางแผนเกยวกบการจดหาและการดแลรกษาทรพยสนของหนวยงานใหเปนไปดวยความเหมาะสมและมการใชงานอยางมประสทธภาพ

1. จดทำารายงานงบการเงนประจำาวนมความลาชา ทำาใหไมสามารถใชประโยชนจากการรายงานทางการเงนไดทนท2.การปรบสมดบญชเงนฝากธนาคารไมเปนปจจบน ทำาใหการรบรรายไดดอกเบยเงนฝากธนาคารลาชา

1. การเบกจายงบประมาณไมเปนไปตามแผนการเบกจายเงน ทำาใหการจดสรรงบประมาณไมเปนไปตามวตถประสงค2. การจดทำาทะเบยนประวตทรพยสนบนทกประวตการซอมแซม บำารงรกษา ไมเปนปจจบน3. การควบคมวสดสนเปลอง มการบนทกการรบ-จายลาชา ไมเปนปจจบน


2554


2554

1. กำาชบเจาหนาทผรบผดชอบใหจดทำารายงานงบทางการเงนภายในระยะเวลาทระเบยบฯ กำาหนด2. การปรบสมกบญชเงนฝากธนาคารไมเปนปจจบน ทำาใหการรบรรายไดดอกเบยเงนฝากธนาคารลาชา

1. กำาชบใหหนวยงานเจาของงบประมาณจดทำาแผนเบกจายเงนแตละไตรมาสใหตรงตามความตองการใชงานใหมากทสด2. ใหเจาหนาทผรบผดชอบจดทำาทะเบยนประวตครภณฑใหครบถวนถกตองเปนปจจบน3. ใหเจาหนาทผรบผดชอบจดทำาทะเบยนคมวสดสนเปลองใหถกตองและครบถวนเปนปจจบนและสามารถตรวจสอบไดทกเวลา

30 ก.ย. 2554

1.น.ส.ยภาภรณ ชวดเปย(หน.สวนการคลง)2.น.ส.วรารตน หลำารว(จพง.การ

เงนฯ)

30 ก.ย. 2554

1.น.ส.ยภาภรณ ชวดเปย(หน.สวนการคลง)

2. น

.ส.ขวญใจ พมพขนธ

(จพง.พสด

)

-มการจดทำางบทางการเงนเรวขนและแลวเสรจภายในวนทไดรบซงเปนไปตามระเบยบฯ กำาหนด- มการนำาสมดเงนฝากไปปรบยอดกบธนาคารทกสปดาห ทำาใหสามารถรบรรายไดดอกเบยเปนปจจบน1. เจาของหนวยงานงบประมาณมการดำาเนนการเบกจาย โดยนำาแผนเบกจายมาพจารณากอนเบกจาย2. เจาหนาทมการบนทกประวตการซอมแซมทรพยสนลาชาไมเปนปจจบน เนองจากจำานวนบคลากรไมเพยงพอ3. มการลงทะเบยนรบ-จายวสดทกครงตามความเปนจรงและเปนปจจบน

*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายอนมาศ มาศทอง)

ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554

ชอหนวยงาน สวนโยธา องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบองคกร–



(1)


(2)



(4)







1. กจกรรมดาน ประสานสาธารณปโภควตถประสงค- เพอใหการจดการระบบไฟฟาสาธารณะเปนไปดวยความเรยบรอย- เพอใหประชาชนมระบบนำาทสมบรณมใชอยางทวถง

- เจาหนาทไมมความเชยวชาญในดานระบบประปา และระบบไฟฟาโดยตรง


1. ปรบปรงซอมแซมใหระบบไฟฟาและระบบประปาสามารถใชการได2. ปรบแผนอตรากำาลงเพอเพมกรอบบคลากรทปฏบตงานเกยวกบระบบประปาและไฟฟาโดยตรง

30 ก.ย. 25541.นายขนษฐ มาคม

(นายชางโยธา)2.นายกตตพร ศรวงษา(ผช.ชาง

โยธา)

การตดตามประเมนผล พบวามการควบคมทไมเพยงพอไมบรรลวตถประสงคการควบคม-ยงขาดเจาหนาททมความเชยวชาญในดานระบบประปาไฟฟาโดยตรงมาทำาหนาทคอยตรวจสอบดแล

แบบ ปย.3

30

ระบบประปา

*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายขนษฐ มาคม) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง นายชางโยธาอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554

ชอหนวยงาน สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบองคกร–



(1)


(2)



(4)







1. กจกรรมงานแผน และวชาการวตถประสงค

1. ดานงบประมาณสนบสนนการบรหารจดการดานสถานศกษาขนพนฐาน


1. มอบหมายเจาหนาทตดตามและประเมนผลการปฏบตงานดานการศกษาฯและจดทำาขอมล

30 ก.ย. 25541.จาเอกสมพงษ

การประเมนผลจากการดำาเนนงานสวนการศกษาฯเปนไปตาม

แบบตดตาม

31

1. เพอใหการบรหารการศกษาดานการศกษาขนพนฐาน งานแผนและวชาการ งานดานการศกษาปฐมวยเกดการพฒนาการบรหารจดการศกษาขององคกรใหเกดประสทธภาพสงสด2. เพอควบคมการปฏบตงานใหเปนไปตามแผนงานและงบประมาณทกำาหนดไวในแผนพฒนา

มจำานวนจำากดไมเพยงพอตอการพฒนาดานการศกษาในทองถน2. ดานแผนงานพฒนาและแผนยทธศาสตรการพฒนาดานการศกษา มผลการปฏบตนอยและขาดการตดตามประเมนผลงานทไดดำาเนนการไปแลว

ใหเปนรปธรรมสามารถประเมนผลได2. ประสานงานกบหนวยงานทเกยวของ ไดแก สำานกงานปลดและสวนการคลง เพอนำามาพจารณาการพฒนา สวนการศกษา ทงงานดานแผนฯและงบประมาณทตองใชในแตละป

แกวสา(รกษาการ

แทนหวหนาสวนการศกษา)2.นางรตน

จายา สวรรณ


3.นางสหถยา ศรเหรา(ครผดแล

เดก)4.นางสาวกาญจนา อนพมพ


แผนฯ/ขอบญญตหรอไมขอคดเหน-ตดตามประเมนผลการปฏบตงานโดยนกพฒนาชมชนและรายงานผลการดำาเนนการใหผบรหารทราบ

*สถานะดำาเนนการ :ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายอนมาศ มาศทอง ) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554

32

ชอหนวยงาน สวนการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม องคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบองคกร–



(1)


(2)



(4)







2. กจกรรมดานพฒนา บคลากรวตถประสงค1. เพอพฒนาบคลากรใหเปนบคคลทมคณภาพ เพอประโยชนในการพฒนาระบบปฏบตงานใหมประสทธภาพ2. เพอใหการบรหารงานบคคลเปนไปตามแผนอตรากำาลง3. เพอพฒนาระบบการทำางานใหเปนระบบ ระเบยบ ถกตอง รวดเรว

1. การสรรหาบคลากรไมสอดคลองกบนโยบายการบรหารทรพยากรมนษยและภารกจ2. เจาหนาทไมไดรบการพฒนาอยางตอเนองและครบตามจำานวน ทำาใหผลการปฏบตงานในสวนศกษา ยงไมบรรลตามเปาหมายหรอเกดประสทธภาพและประสทธผลเตมท


1. คดเลอก/สรรหาเจาหนาทหรอผบรหารทางการศกษามาปฏบตงานในสวนโดยตรง เพอใหงานมประสทธภาพและประสทธผลมากขน2. จดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมตามสายงาน เพอนำาความรทไดมาปฏบตงานใหถกตองตามระเบยบกฎหมายตอไป

30 ก.ย. 2554

1.นายอนมาศ มาศ

ทอง(ปลด อบต.)2.น.ส.ศศกญญา ลอ



ประเมนผลโดยใช-ขอมลการจดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมตามสายงาน

แบบตดตาม

*สถานะดำาเนนการ : ดำาเนนการแลว เสรจตามกำาหนดดำาเนนการแลว เสรจลาชากวากำาหนด ชอผรายงาน (นายอนมาศ มาศทอง ) ยงไมไดดำาเนนการ ตำาแหนง ปลดองคการบรหารสวนตำาบลหวยแหงอยระหวางดำาเนนการ วนท 5 ตลาคม 2554

33

Documents

huaihaeng.go.thhuaihaeng.go.th/KM1.docx · Web view2. การได ร บหน งส อส งการต าง ๆ จากอำเภอล าช า บางคร