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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ANTEPROYECTO CON EL PROPÓSITO DE PROMEDIAR A LA NOTA DEL EXAMEN FINAL DELL PRIMER QUIMESTRE DE LA MATERIA DE ESTADISTICA
TÍTULO
“DETERMINAR LOS CRÉDITOS OTORGADOS POR LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “RIOBAMBA” LTDA. EN EL CANTÓN GUANO EN EL PERIODO COMPRENDIDO DE JUNIO A DICIEMBRE DEL 2009”.
AUTORES:
ALBA ANDREINA PADILLA PADILLA
CARMEN VICTORIA TOAQUIZA LLUILEMA
TUTOR:
MSC. MARCO VELASCO
2009-2010
Riobamba - Ecuador
ii
DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación está dedicado exclusivamente a nuestros padres fuerza
del hogar, amigo y confidente, quienes con el apoyo incondicional, moral, y económico,
consiguieron hacer de nosotras personas de principios y así cumplir nuestros sueños y ser
profesionales eficientes y mejorar las condiciones de vida.
iii
AGRADECIMIENTO
Al terminar este proyecto queremos dejar plasmado en este trabajo, un profundo
agradecimiento a Dios, quien ha sido nuestra guía al recorrer el camino de vida estudiantil.
Además queremos expresar los más hermosos y nobles sentimientos a quienes de una y otra
forma supieron darnos su apoyo, brindarnos sus enseñanzas e hicieron posible seguir
nuestros estudios.
NUESTROS PADRES.- quienes a pesar de las dificultades presentadas en la vida, nos
brindaron su apoyo. Por ello nuestra gratitud infinita y que Dios les colme de bendiciones.
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO.- un mágico templo de enseñanzas y
del saber, donde estamos alimentando de conocimientos maravillosos como: la moral,
educación, cultura y muchos valores, los mismos que serán la base de nuestra formación
profesional y nuestra personalidad.
LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “RIOBAMBA” LTDA.- nuestro
agradecimiento a esta institución que nos dio la apertura necesaria y oportuna para realizar
este trabajo de investigación.
iv
RESUMEN
El presente trabajo de investigación es con el objetivo de conocer los créditos que otorga la
Cooperativa de Ahorro y Crédito “Riobamba” Ltda.
En el cantón Guano durante el periodo de junio a diciembre del 2009.
La cooperativa es una entidad de intermediación financiera dedicada a la captación de
recursos de sus socios y clientes a través de libretas de ahorro y certificados de depósito a
plazo fijo; y el otorgamiento de créditos en su mercado de influencia, satisfaciendo de esta
manera las demandas de créditos vinculados a actividades de agricultura, artesanía,
consumo, comercio, vivienda y microempresa, fomentando el progreso y desarrollo de la
comunidad.
Los créditos que otorga la cooperativa son:
Microcréditos
Créditos de vivienda
Créditos de consumo
Créditos comerciales
Créditos.
La cooperativa Riobamba basada en los principios básicos de cooperación, mantiene una
participación activa con la comunidad siendo su aporte significativo en las actividades de
beneficio social, deportivo y cultural.
Se encuentra bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador.
Actualmente la Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba cuenta con 29 años de
servicios, brindando atención a sus clientes tanto en la Provincia de Chimborazo en sus
respectivas Agencias como la Agencia Guano que fue nuestro punto de Investigación,
actualmente presta sus servicios en la Ciudad de Quito y la Ciudad de Cuenca.
De las 30 personas encuestadas todas son clientes de esta cooperativa y todas adquirieron
préstamos de diferentes montos en un tiempo determinado de pago, con un interés bajo el
mismo que es a nivel anual en comparación a otras casas bancarias.
v
SUMMARY
This research work is aimed to know the loans granted by the Savings and Credit
Cooperative "Riobamba" Ltda.
Guano in Canton during the period June to December 2009.
The cooperative is a financial intermediation institution dedicated to the collection of
resources from its partners and customers through savings accounts and certificates of time
deposit and the lending market in its influence, thus satisfying the demands of credit linked
to agricultural activities, crafts, consumption, trade, housing and micro enterprise,
promoting the advancement and development of the community.
The credits granted by the cooperative are:
Microcredit
Housing Credits,
Consumer loans,
Institutional credit,
Credits.
The cooperative Riobamba based on the basic principles of cooperation, maintains an
active involvement with the community to be their significant contribution in social welfare
activities, sports and arts.
It is under the supervision of the Superintendency of Banks and Insurance Companies of
Ecuador.
Currently, the Savings and Credit Cooperative Riobamba has 29 years of service,
providing care to their customers in the province of Chimborazo in their respective
agencies as the agency that was our point Guano Research, currently serves on the City of
Quito and the city of Cuenca.
Of the 30 respondents are all clients of this cooperative and all loans acquired in different
amounts in a given time of payment, with interest under the same annual level is compared
to other banking houses.
INDICE
PAGINAS PRELIMINARES PAG.
PORTADA.....................................................................................................................................I
DEDICATORIA..............................................................................................................................II
AGRADECIMIENTO.....................................................................................................................III
RESUMEN..................................................................................................................................IV
SUMMARY..................................................................................................................................V
INDICE DE ILUSTRACIONES........................................................................................................VII
INDICE DE TABLAS....................................................................................................................VIII
INTRODUCCION..........................................................................................................................X
MARCO REFERENCIAL
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.......................................................................................121.2 FORMULCION DEL PROBLEMA.............................................................................................121.3 OBJETIVOS:..........................................................................................................................121.3.1 OBJETIVO GENERAL..........................................................................................................121.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS....................................................................................................121.4. JUSTIFICACIÒN....................................................................................................................13
MARCO TEÓRICO
2. PRESTAMO Y CREDITO...........................................................................................................162.1 EL PRESTAMO......................................................................................................................162.2. EL CREDITO.........................................................................................................................162.3. DIFERENCIA ENTRE CRÉDITO Y PRÉSTAMO..........................................................................172.4. DESCRIPCION DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO RIOBAMBA LTDA....................182.4.1. MISIÓN............................................................................................................................182.4.2. VISIÓN.............................................................................................................................182.4.3. AGENCIAS........................................................................................................................192.4.4. PRODUCTOS Y SERVICIOS.................................................................................................192.4.4.1 AHORROS......................................................................................................................19
2.4.4.2 CUENTA DE AHORROS....................................................................................................192.4.4.3. CERTIFICADO DE DEPÓSITO A PLAZO FIJO.....................................................................192.5.DEFINICIÓN DE TÉRMINOS BÁSICOS....................................................................................25
MARCO METODOLÓGICO
3.1. MÉTODOS Y TÉCNICAS........................................................................................................283.1.1. MÉTODO..........................................................................................................................283.2. POBLACION Y MUESTRA.....................................................................................................293.3. TÉCNICAS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS......................................................................293.4. TÉCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN................................................303.5 ANÁLISIS DE RESULTADOS...................................................................................................313.6. RESULTADO DE LAS ENCUESTAS APLICADAS A LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA AGENCIA GUANO......................................................................................................................31
MARCO ADMINISTRATIVA
4.1. RECURSOS HUMANO.........................................................................................................444.2. RECURSOS MATERIALES......................................................................................................444.3 RECURSOS FINANCIEROS.....................................................................................................44
CONCLUSIONES.........................................................................................................................45
RECOMENDACIONES.................................................................................................................46
4.4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES........................................................................................47
BIBLIOGRAFIA...........................................................................................................................48
ANEXO......................................................................................................................................49
INDICE DE ILUSTRACIONES
ILUSTRACIÓN1: ES SOCIO DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA...........................................30
ILUSTRACIÓN 2: ATENCIÓN DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA ES...................................32
ILUSTRACIÓN 3: ES USTED SOCIO DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA...............................33
ILUSTRACIÓN 4: ADQUIRIDO UN PRÉSTAMO DE ESTA COOPERATIVA............................34
ILUSTRACIÓN 5: TIPO DE CRÉDITO HA ADQUIRIDO USTED.............................................34
ILUSTRACIÓN 6: EL MONTO DE SU CRÉDITO ADQUIRIDO...............................................36
ILUSTRACIÓN 7: TIEMPO QUE FUE OTORGADO SU CRÉDITO.........................................37
ILUSTRACIÓN 8: INTERÉS DEL PRÉSTAMO QUE REALIZO................................................38
ILUSTRACIÓN 9: TASA DE INTERÉS DE SU PRÉSTAMO....................................................38
ILUSTRACIÓN 10: MES QUE REALIZO SU PRÉSTAMO....................................................40
ILUSTRACIÓN 11: MEJORO SU CALIDAD DE VIDA...........................................................41
INDICE DE TABLAS
TABLA 1: POBLACION DE ESTUDIOS...............................................................................29
TABLA 2: ES SOCIO DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA.....................................................31
TABLA 3: ATENCIÓN DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA ES..............................................32
TABLA 4: ES USTED SOCIO DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA..........................................33
TABLA 5: ADQUIRIDO UN PRÉSTAMO DE ESTA COOPERATIVA.......................................34
TABLA 6 TIPO DE CRÉDITO HA ADQUIRIDO USTED?......................................................35
TABLA 7 EL MONTO DE SU CRÉDITO ADQUIRIDO..........................................................36
TABLA 8: TIEMPO QUE FUE OTORGADO SU CRÉDITO....................................................37
TABLA 9: INTERÉS DEL PRÉSTAMO QUE REALIZO...........................................................38
TABLA 10: TASA DE INTERÉS DE SU PRÉSTAMO.............................................................39
TABLA 11: MES QUE REALIZO SU PRÉSTAMO...............................................................40
TABLA 12: MEJORO SU CALIDAD DE VIDA..............................................................41
x
INTRODUCCION
La Cooperativa de Ahorro y Crédito RIOBAMBA LTDA., inició sus operaciones el 12 de
octubre de 1978, fundamentada en los principios de cooperación y solidaridad, con el
objetivo de impulsar el desarrollo de los asociados y la comunidad.
En sus inicios la Cooperativa Riobamba Ltda., estaba ubicada en la calle Primera
Constituyente, frente a la Plaza Román, en donde hoy es el Consejo Provincial de
Chimborazo. Los comerciantes de la feria, se constituyeron en los primeros objetivos para
asociarlos, es por esta razón que la oficina se abrió en este sector. El objetivo principal de la
Cooperativa, fue el rescatar la confianza de la ciudadanía en el sistema financiero, venida a
menos por otras entidades similares.
En el año de 1985, luego de un proceso de intervención por parte del Ministerio de
Bienestar Social, la Cooperativa inicia su fase de consolidación y expansión, cuando el
propio interventor de la Cooperativa el Lic. Pedro Morales, asume el mando en la
organización y enfoca su acción hacia el beneficio de sus asociados, quienes demostraron
con depósitos y operaciones crediticias su confianza en el renacer de la Cooperativa,
credibilidad que se ha mantenido hasta la presente fecha, convirtiendo a la Institución en la
primera y más sólida Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Provincia del Chimborazo.
Su experiencia de 29 años al servicio del sector micro-empresarial de la Provincia, le ha
permitido entender sus necesidades y ofrecer alternativas adecuadas a su realidad
económica. Sin lugar a dudas, la Riobamba Ltda. ha respaldado el desarrollo económico y
social de Chimborazo, lo que ha causado que la cooperativa maneje el 23% de ahorro a
nivel provincial.
En la actualidad, más de 40.000 familias acceden a los servicios financieros brindados por
la cooperativa, gracias a la transparencia y confianza demostrada durante su dilatada vida
institucional.
MARCO REFERENCIAL
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
¿Determinación de los préstamos bancarios otorgados por la cooperativa de ahorro y
crédito Riobamba limitada en el cantón guano en el periodo comprendido de julio a
diciembre del 2009?
1.2 FORMULCION DEL PROBLEMA
En la provincia de Chimborazo en los últimos años mediante la crisis económica mundial
la economía en los hogares a disminuido por lo que los prestamos se van convertido en una
ayuda para cada una de las familias mediante ingresos extras, ya que el dinero otorgado por
las diferentes casas bancarias es invertido en negocios o es utilizado para mejorar su
economía.
Por lo que mediante la realización de este proyecto investigativo pienso que beneficiara a
quienes estén interesados en adquirir uno de estos ya que conocerán sus ventajas y
desventajas.
1.3 OBJETIVOS:
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar los créditos que otorga la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“Riobamba” Ltda. de junio a diciembre del 2009 en la agencia Guano.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Conocer los tipos de créditos que otorga la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“Riobamba” Ltda.
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2. Describir las ventajas y desventajas para los usuarios de los créditos otorgados por
la cooperativa Riobamba
3. Analizar los diferentes servicios que brinda la cooperativa “Riobamba”
1.4. JUSTIFICACIÒN
El presente estudio pretende determinar los créditos otorgados por la cooperativa de ahorro
y crédito Riobamba limitada en el cantón guano en el periodo limitado desde el mes de
junio a diciembre del 2009, a través del cual conoceremos que cantidad de clientes de esta
cooperativa fueron beneficiados por esta cooperativa y en que se ha invertido este dinero
es decir qué tipo de crédito brinda esta institución
Teniendo en cuenta que el cantón Guano posee dos parroquias urbanas (la Matriz y el
Rosario) y nueve parroquias rurales (San Andrés, San Isidro, Santa Fe de Galán ,
Guanando, San José de Chazo, La Providencia, Alepo,
Valparaiso y San Gerardo ) y que de una u otra manera fueron beneficiadas con algún tipo
de crédito . y estos créditos serán invertidos de acuerdo las diferentes necesidades de sus
usuarios mejorando sus ingresos económicos y su calidad de vida sobre todo a nivel de los
sectores rurales.
La Cooperativa de Ahorro y crédito “Riobamba Ltda.”, fiel con sus valores y principios
cooperativos de responsabilidad social con la comunidad otorga créditos a sus clientes con
bajas tasas de interés anual, por lo que los créditos van desde los seis meses hasta los cinco
años facilitando a sus clientes cuotas de acuerdo a sus ingresos económicos mensuales, por
lo que gran cantidad de guaneños son clientes de esta cooperativa.
Este trabajo investigativo tiene como fin identificar los tipos de créditos otorgados por
esta cooperativa, así como determinar sus ventajas y desventajas para sus clientes y a la vez
se difundirá las diferentes áreas de funcionamiento de esta casa bancaria.
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Cabe mencionar que dicho estudio es el primero a realizarse en la cooperativa Riobamba
limitada sucursal guano.
Finalmente justificamos la realización de este tema porque me permitirá conocer más sobre
los funcionamientos bancarios lo cual será de gran importancia en mi carrera como
auditora.
Lo que lleva a concluir que dicho trabajo tenga éxito muy probable no solo para sus
ejecutores si no para quienes verdaderamente lo requieren es decir toda la comunidad
riobambeña involucrada en el desarrollo de la humanidad
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MARCO TEÓRICO
2. PRESTAMO Y CREDITO
2.1 EL PRESTAMO
Un préstamo es una operación por la cual una entidad financiera pone a nuestra disposición
una cantidad determinada de dinero mediante un contrato. En un préstamo nosotros
adquirimos la obligación de devolver ese dinero en un plazo de tiempo establecido y de
pagar unas comisiones e intereses acordados. Podemos devolver el dinero en uno o varios
pagos, aunque, habitualmente, la cantidad se devuelve en cuotas mensuales que incluyen
las comisiones y los intereses.
Al hablar de préstamo, la cantidad de dinero que pedimos prestada se llama el ‘principal’,
mientras que el ‘interés’ es el precio que pagamos por poder disponer de ese dinero. El
periodo de tiempo para pagar el préstamo se conoce como el ‘plazo’.
El ‘prestamista’ es la persona o entidad financiera que presta el dinero o el bien en concepto
de préstamo. El ‘prestatario’ es la persona que recibe el dinero o el bien en concepto de
préstamo.
Según el artículo 1.740 del Código Civil, “Por el contrato de préstamo, una de las partes
entrega a la otra, o alguna cosa no fungible para que use de ella por cierto tiempo y se la
devuelva, en cuyo caso se llama comodato, o dinero u otra cosa fungible, con condición de
devolver otro de la misma especie y calidad, en cuyo caso conserva simplemente el nombre
de préstamo. El comodato es esencialmente gratuito. El simple préstamo puede ser gratuito
o con pacto de pagar interés”.
2.2. EL CREDITO
El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra disposición una cantidad
de dinero hasta un límite especificado y durante un período de tiempo determinado.
En un crédito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposición o retirada
del dinero y el ingreso o devolución del mismo, atendiendo a nuestras necesidades en cada
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momento. De esta manera podemos cancelar una parte o la totalidad de la deuda cuando
creamos conveniente, con la consiguiente deducción en el pago de intereses.
Además, por permitirnos disponer de ese dinero debemos pagar a la entidad financiera unas
comisiones, así como unos intereses de acuerdo a unas condiciones pactadas. En un crédito
sólo se pagan intereses sobre el capital utilizado, el resto del dinero está a nuestra
disposición pero sin que por ello tengamos que pagar intereses. Llegado el plazo del
vencimiento de el crédito podemos volver a negociar su renovación o ampliación.
El propósito del crédito es cubrir los gastos, corrientes o extraordinarios, en momentos
puntuales de falta de liquidez. El crédito conlleva normalmente la apertura de una cuenta
corriente. Se distinguen dos tipos de crédito: cuentas de crédito y tarjetas de crédito.
Es bastante común utilizar los términos “crédito” y “préstamo” como si fueran lo mismo,
pero lo cierto es que son bastantes las diferencias entre crédito y préstamo.
2.3. DIFERENCIA ENTRE CRÉDITO Y PRÉSTAMO
A no ser que tengamos una cierta cultura financiera, probablemente todos y cada uno de
nosotros hayamos confundido en alguna ocasión los términos ‘crédito’ y ‘préstamo’.
Seguramente los habremos utilizado sin distinción para referirnos a uno y otro, y habremos
dicho eso de “tengo que pedir un préstamo” o “voy a pedir un crédito” creyendo que
significaban lo mismo. Lo cierto es que son muy diferentes, y es conveniente tener claro
unos cuantos conceptos sobre créditos y préstamos:
En el préstamo la entidad financiera pone a disposición del cliente una cantidad fija
y el cliente adquiere la obligación de devolver esa cantidad más unas comisiones e
intereses pactados en el plazo acordado.
En el crédito la entidad financiera pone a disposición del cliente, en una cuenta de
crédito, el dinero que este necesite hasta una cantidad de dinero máxima.
El préstamo suele ser una operación a medio o largo plazo y la amortización
normalmente se realiza mediante cuotas regulares, mensuales, trimestrales o
semestrales. De este modo, el cliente tiene la oportunidad de organizarse mejor a la
hora de planear los pagos y sus finanzas personales.
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Generalmente los préstamos son personales y se conceden a particulares para un uso
privado, por lo tanto, generalmente se requieren garantías personales (avales) o
garantías reales (prendas o hipotecas).
En el préstamo la cantidad concedida normalmente se ingresa en la cuenta del
cliente y este deberá pagar intereses desde el primer día, calculándose los intereses
sobre la cantidad que se ha concedido.
2.4. DESCRIPCION DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO RIOBAMBA LTDA.
La “Financiera Popular” como también se le conoce a la Cooperativa de Ahorro y crédito
“Riobamba Ltda”, es una entidad de intermediación financiera dedicada a la captación de
recursos de sus socios y clientes a través de libretas de ahorro y certificados de depósito a
plazo fijo; y el otorgamiento de créditos en su mercado de influencia, satisfaciendo de esta
manera las demandas de créditos vinculados a actividades de agricultura, artesanía,
consumo, comercio, vivienda y microempresa, fomentando el progreso y desarrollo de la
comunidad.
La cooperativa Riobamba basada en los principios básicos de cooperación, mantiene una
participación activa con la comunidad siendo su aporte significativo en las actividades de
beneficio social, deportivo y cultural.
Se encuentra bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador.
Su oficina matriz se encuentra en la ciudad de Riobamba, en las calles 10 de Agosto y
Colón esquina.
2.4.1. MISIÓN
Brindar servicios financieros eficientes y oportunos, fomentando el desarrollo de nuestros
cooperados y la comunidad, con honestidad y transparencia.
2.4.2. VISIÓN
Somos una cooperativa que dispone de una estructura económica, tecnológica y
administrativa adecuada a las normas de prudencia y solvencia financiera, orientada a la
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prestación de servicios especializados en micro finanzas, con cobertura nacional, que
cuenta con directivos y personal comprometidos, y consolidada como una alternativa de
desarrollo integral para nuestros socios
2.4.3. AGENCIAS Oficina ALAUSÍ
Oficina CHUNCHI
Oficina NORTE
Oficina SUR
Oficina LA CONDAMINE
Oficina GUANO
Oficina CUENCA
Oficina QUITO
2.4.4. PRODUCTOS Y SERVICIOS
2.4.4.1 Ahorros
2.4.4.2 Cuenta de Ahorros
Usted puede ser socio de la más grande Cooperativa de Ahorro y Crédito del centro del país
y gozar de múltiples beneficios:
Disponibilidad de su dinero en forma inmediata.
Sin costo de apertura y mantenimiento.
La mejor tasa de interés del mercado financiero.
Capitalización mensual de intereses.
2.4.4.3. Certificado de Depósito a Plazo Fijo
La filosofía de la Cooperativa es retribuir la confianza de sus asociados, a través de una tasa
de interés competitiva y garantizar la completa seguridad de los depósitos captados. Le
ofrecemos Certificados de Depósito a Plazo Fijo en plazos mayores a 31 días plazo
Manejo de Fondos - Ahorro de Cesantía
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La Cooperativa Riobamba Ltda., ofrece a sus asociados un producto especial de Ahorro
Cesantía, programando los aportes en forma mensual, valores que reciben una tasa
preferencial de interés y garantizando su completa seguridad.
Ventajas
El socio recibe una tasa intermedia de Ahorro a la Vista y a Plazo Fijo.
Actualmente se ubica en un 5% promedio anual,
Capitalización mensual de intereses,
Acceso a todos los servicios financieros y sociales de la Cooperativa
2.4.4.4. Créditos
Líneas de crédito flexibles y oportunas, con tasas de interés competitivas y plazos de
acuerdo a su necesidad.
Créditos Institucionales
Desde hace varios años la Cooperativa Riobamba Ltda., viene celebrando Convenios
Institucionales de Crédito, a través de un Contrato que se firma entre los Representantes
Legales de la Entidad y la Cooperativa Riobamba Ltda.
Comprometiéndonos a otorgar préstamos a los empleados de su institución en condiciones
preferenciales y agilidad en el trámite; siendo la contraparte el descuento puntual en Rol de
Pagos, para la cancelación de los dividendos.
CARACTERÍSTICAS DEL PRÉSTAMO:
VALOR: Desde US $ 200 hasta US $ 6.000.
GARANTÍA: Personal (compañeros de la Institución)
DIVIDENDOS: Mensuales
TASA INTERÉS: Tasa Máxima Convencional Vigente del Banco Central.
REQUISITOS
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Apertura de la cuenta de ahorros,
Cédula de identidad y papeleta de votación del socio y cónyuge, Cédula de identidad y
papeleta de votación del garante (s) y cónyuge,
Oficio dirigido por el Representante o Gerente de la Institución, solicitando el crédito
para el empleado en las condiciones acordadas en el Convenio, indicando el monto del
préstamo,
Certificado de ingresos económicos del socio y garantes,
Fotografía del socio.
VENTAJAS
Los miembros de la institución servirán de garantes, en la modalidad de garantías
cruzadas,
Un depósito en Ahorro Encaje y Certificados de Aportación, inferior al que
normalmente lo hace un socio, en una relación de encaje del 15 por 1,
El crédito se lo tramita en 24 horas, no se realiza el procedimiento de inspección, el
análisis se basa en la autorización del Representante y su Certificado de ingresos.
Créditos de Consumo
CARACTERÍSTICAS:
El monto del crédito para consumo es de hasta US $ 10.000, con historial.
Plazos contratados de acuerdo a la capacidad de pago del socio,
Tasas de interés reajustables y de acuerdo al destino del préstamo, (Tasa Máxima
Convencional del Banco Central)
Garantías personales solventes. ( hasta US $ 5.000 un garante, hasta US $ 10.000,
dos garantes)
Créditos para Vivienda
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Para atender la necesidad de construcción y mejora de vivienda de los asociados, la
Cooperativa brinda varias alternativas de financiamiento en montos y plazos accesibles.
CARACTERÍSTICAS:
El monto del crédito para la vivienda con la Línea de CFN, hasta un monto de US$
60,000,
Plazos de acuerdo a la capacidad económica, hasta 10 años.
Tasas de interés no reajustable al 10%.
Garantía Hipotecaria, terreno o vivienda en perímetros urbanos, hasta el 70% del valor
del avalúo.
Microcréditos
Una puerta a la prosperidad de su negocio y a su posibilidad de crecer, con créditos para
capital de trabajo y activos fijos, atendiendo su préstamo en 24 horas, luego de recibir la
documentación completa.
CARACTERÍSTICAS:
El monto del crédito asciende hasta US$ 10.000.
El plazo acorde a la capacidad económica del socio,
Frecuencia de Pago: Diario, Semanal, Quincenal o Mensual
Garantías personales solventes
2.4.4.5. Pagos y Transferencias
Pago de Nóminas de Personal
Nuestra amplia experiencia en el manejo de nóminas de empleados y trabajadores de
instituciones públicas y privadas facilita su control y desembolso.
22
Servicio personalizado,
Acceso a todos los beneficios sociales
Tarjeta de Cajero Automático
Usted cuenta con una moderna RED de CAJEROS AUTOMÁTICOS a nivel nacional.
Efectúe los retiros y consultas de su cuenta de ahorros las 24 horas del día, los 365 días del
año.
Pago del Bono de Desarrollo Humano
Quienes se benefician con este subsidio pueden acceder a este servicio en las
Oficinas de Gauno, Alausí y Chunchi.
No es necesario ser socio de la Institución, pero dichos beneficiarios pueden acceder
a los servicios de la Institución.
De acuerdo al Convenio con el Ministerio de Bienestar Social, los beneficiarios del
Bono de Desarrollo Humano pueden acceder a un crédito de hasta US$ 600.00,
contribuyendo de esta manera con el desarrollo de la economía de nuestra ciudad y
provincia.
Pago de Pensión Jubilar y Montepío
Mayor agilidad
Disponibilidad inmediata de su dinero
Ventanillas especiales para sus cobros
¿Cómo acceder a este servicio?
Presentar una solicitud para obtener su cobro en la Cooperativa “Riobamba” Ltda.
Carnet del IESS.
Indicar el No. de la cuenta de Ahorros.
Copia de la cédula de identidad.
Transferencia de Dinero desde el Exterior
En forma rápida sin complicaciones y de la manera más segura, Usted puede recibir y
enviar dinero desde cualquier parte del del país y el mundo en cuestión de minutos, a traves
de Wester Union.
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Beneficios Sociales creados para su necesidad
Atención médica gratuita.
Seguro de desgravamen,
Asesoría
Garantía Cooperativa
Dirigido a socios o instituciones que celebran contratos con el sector público o privado que
involucre la construcción o provisión de bienes o servicios, y, que se interesan en obtener
una Garantía para respaldar su cumplimiento:
Seriedad de la propuesta
Fiel cumplimiento de contrato,
Buen uso del anticipo, y,
Calidad de materiales.
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DEFINICIÓN DE TÉRMINOS BÁSICOS
COOPERATIVA.- Según la Ley General de Cooperativas, las cooperativas de ahorro y
crédito son aquellas "cooperativas de servicio que tengan por objeto único y exclusivo
brindar servicios de intermediación financiera en beneficio de sus socio.
CUENTA DE AHORRO.- Una Cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista, en la
que los fondos depositados por el cuentahabiente tienen disponibilidad inmediata y le
generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el monto
ahorrado
CUENTA CORRIENTE.- La Cuenta corriente (Cta. cte.) es un contrato bancario donde el
titular efectúa ingresos de fondos y la entidad. Con una cuenta corriente se puede disponer
de los depósitos ingresados de forma inmediata a través de talonarios, cajeros automáticos o
la ventanilla de la caja o banco.
PRESTAMO.- Un préstamo es una operación por la cual una entidad financiera pone a
nuestra disposición una cantidad determinada de dinero mediante un contrato.
CREDITO.- El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra disposición
una cantidad de dinero hasta un limite especificado y durante un período de tiempo
determinado.
MICROCRÉDITO.- Los microcréditos son pequeños préstamos realizados a prestatarios
pobres que no pueden acceder a los préstamos que otorga un banco tradicional. Los
microcréditos posibilitan, especialmente en países en vías de desarrollo, que muchas
personas sin recursos puedan financiar proyectos laborales por su cuenta que les reviertan
unos ingresos. El microcrédito es la parte esencial del campo de la microfinanciación,
dentro del que se encuentran otros servicios tales como los microseguros, ahorros u otros
INTERESES.- Interés es un índice utilizado para medir la rentabilidad de los ahorros o el
coste de un crédito. Se da en porcentaje.En general, cantidad que paga un prestatario a un
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prestamista, calculada en términos del capital a una tasa estipulada por un espacio de
tiempo.
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MARCO METODOLÓGICO
3.1. MÉTODOS Y TÉCNICAS
3.1.1. MétodoEn la presente investigación se utilizó el método deductivo-inductivo.
Tipo de investigación
Cualitativa Descriptiva.
Diseño
De campo no experimental.
Tipo de estudio
Transversal
Se aplicarán los siguientes métodos:
INDUCTIVO – DEDUCTIVO.- que nos permitirán lograr los objetivos propuesto y
ayudarán a verificar la variables planteadas
INDUCTIVO.- porque analizaremos otros factores como por ejemplo El tipo de
prestamos bancarios .
DEDUCTIVO.- porque detallaremos los componentes de los microcréditos a través de un
análisis estadístico que permitirá determinar la cantidad de préstamos, otorgados por la
cooperativa Riobamba.
ANALÍTICO- SÍNTÉTICO.- Porque este método hace posible la comprensión de todo
hecho, fenómeno, idea, caso, etc.
HISTÓRICO- LÓGICO, porque analizaremos los inicios de la Cooperativa Riobamba y
como se ha desarrollado en el transcurso de estos años.
DESCRIPTICO – SISTEMICO.- porque es una observación actual de los créditos
otorgados por la Cooperativa Riobamba, Agencia Guano.
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3.2. POBLACION Y MUESTRA
3.2.1 POBLACION.- La realización de esta investigación se llevará a cabo en la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba Limitada Agencia Guano ubicada en la
Provincia de Chimborazo del Cantón Guano.
Tabla 1 POBLACION DE ESTUDIOS
COMPOSICIÓN POBLACIÓN
Clientes de la cooperativa 98
Socios de la cooperativa 30
TOTAL 128
Fuente: Investigadores del Proyecto
Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
3.2.2 MUESTRA.-Al ser la población en estudio pequeña no aplica la fórmula del
muestreo por lo tanto se trabajara con las 30 personas.
3.3. TÉCNICAS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS
Se utilizó como técnica la observación y la elaboración de encuestas
3.3.1Observación directa.- La observación directa se caracteriza por la interrelación
que se da entre el investigador y los sujetos de los cuales se habrán de obtener ciertos datos.
En ocasiones este mismo investigador adopta un papel en el contexto social para obtener
información más “fidedigna” que si lo hiciera desde fuera.
29
3.3.2. ENCUESTAS.- Se las realizará a los clientes internos y externos para conocer cuáles
son las expectativas en el trabajo y su nivel de aceptación en el mismo.
Para la construcción de los instrumentos se consideró el siguiente procedimiento:
- Revisión de los objetivos específicos de la investigación
- Identificación y selección de instrumentos
- Redacción de preguntas
- Elaboración de instructivo para la aplicación, consignación de respuestas y
valoración de instrumentos
- Determinación de procedimientos para la codificación de preguntas y respuestas.
3.4. TÉCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
Ficha de recolección de datos
Análisis documental
Tabulación de datos
Cuadros
Gráficos
Análisis
El procedimiento a seguir fue el siguiente:
- Aplicación de los instrumentos
- Codificación de datos Elaboración de tablas de salida
- Tabulación de la información en el programa Excel
30
- La técnica estadística es por porcentajes para las preguntas cerradas y análisis para
las preguntas abiertas
- Presentación de los datos mediante gráficos de barras, circulares y cuadros.
3.5 ANÁLISIS DE RESULTADOS
Para la realización de este trabajo investigativo se realizo una muestra de 30 encuestas a las
personas que acuden a la Cooperativa Riobamba de la Agencia Guano y obtienen un
préstamo bancario, facilitando las dudas e inquietudes que las encuestadas presentaban
para un mejor llenado de la encuesta
3.6. RESULTADO DE LAS ENCUESTAS APLICADAS A LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA AGENCIA GUANO
1. Usted es socio de la Cooperativa Riobamba
Tabla 2: es socio de la Cooperativa Riobamba
SOCIO NUMERO PORCENTAJE
si 30 100%
no 0 0%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 1 Es socio de la Cooperativa Riobamba
31
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: De las 30 encuestas realizadas al azar en el Cantón Guano las 30 personas
son socios de la Cooperativa Riobamba.
2. Usted cree que la atención de la Cooperativa Riobamba es?
Tabla 3 atención de la Cooperativa Riobamba es
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
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TIPO DE ATENCION NUMERO %BUENA 20 67%EXCELENTE 9 30%REGULAR 1 3%PESIMA 0 0%TOTAL 30 100%
Ilustración 2 atención de la Cooperativa Riobamba es
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: De las 30 encuestas realizadas las 30 personas que son socios de la
Cooperativa Riobamba mencionan que la atención es buena en un 67% , que es excelente
en un 30%, y regular en un 3% lo que significa que en su mayoría los clientes de esta
Cooperativa se encuentran satisfechos.
3. Qué tiempo es usted socio de la Cooperativa Riobamba
Tabla 4 es usted socio de la Cooperativa Riobamba
AÑOS NUMERO %
< 1 año 6 20%
3 años 12 40%
5 años 8 27%
+ de 5 años 4 13%
TOTAL 30 100%
33
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 3 es usted socio de la Cooperativa Riobamba
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: En lo referente al tiempo que son socios de esta Cooperativa el 40% son
socios ya 3 años, el 27% 5 años, el 20% menos de un año y más de 5 años el 13%,
tomando en cuenta que la Agencia Guano fue creada el 17 de marzo del 2002.
4. Usted adquirido un préstamo de esta Cooperativa
Tabla 5 adquirido un préstamo de esta Cooperativa
PRÉSTAMO NUMERO %
Si 25 83%
no 5 17%
total 30 100%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa Riobamba Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
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Ilustración 4 adquirido un préstamo de esta Cooperativa
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: De las 30 personas encuestadas el 100% si adquirieron prestamos por parte
de esta Cooperativa, tomando en cuenta que llevan de socios más de un año, e inclusive se
otorgan prestamos a socios nuevos, dependiendo de sus necesidades se les entrega inclusive
en un límite de 24 horas.
5. ¿Qué tipo de crédito ha adquirido usted?
Tabla 6 tipo de crédito ha adquirido usted?
TIPO DE CRÉDITO NUMERO % Créditos para Vivienda 5 17% Crédito de Consumo 2 6% Crédito Comercial 5 17% Crédito Microcrédito 18 60%TOTAL 30 100%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa Riobamba Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 5 tipo de crédito ha adquirido usted?
35
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: En cuanto a los tipos de créditos adquiridos un 60% de socios adquirido
microcréditos, un 17% tanto para créditos de vivienda y crédito comercial respectivamente,
y un 6% crédito de consumo.
6. Cuál es el monto de su crédito adquirido en la Cooperativa Riobamba
Tabla 7 el monto de su crédito adquirido en la Cooperativa Riobamba
VALOR NUMERO % 500.00 5 17% 1000.00 5 17% 1500.00 3 10% 3000.00 7 23% 5000.00 5 17% 10000.00 3 10% + de 10000.00 2 6%
TOTAL 30 100%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 6 el monto de su crédito adquirido en la Cooperativa Riobamba
36
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: En lo referente al valor de los créditos y tomando en cuenta el tiempo de ser
socios, se han otorgado créditos desde $500.00 hasta mayores de $10000.00 siendo como
limite prestamos hasta de $50000.00
7. Para que tiempo fue otorgado su crédito?
Tabla 8: tiempo que fue otorgado su crédito
MESES NUMERO %
6 meses 5 17%
1 año 8 27%
3 años 15 50%
5 años 2 6%
TOTAL 30 100%Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 7: tiempo que fue otorgado su crédito
37
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: Una vez obtenido los créditos el tiempo máximo pagarlos es de 5 años, en
nuestra investigación resalta que la mayoría de créditos de los 30 socios encuestados deben
ser cancelados máximo en 3 años de aquellos socios que adquirieron prestamos hasta
$5000.0
8. ¿Cuál es la tasa de interés del préstamo que realizo?
Tabla 9: interés del préstamo que realizo
INTERÉS NUMERO % 10.99 13 43% 11.83% 15 50% 18.66% 2 7% 27.27% 0 0%
Total 30 100%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa Riobamba Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 8: interés del préstamo que realizo
38
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: En cuanto al interés que deben pagar los socios que han adquirido créditos
en esta casa bancaria los intereses van desde el 10.99% hasta el 27.27% dependiendo al
monto del crédito.
9. Está usted de acuerdo con la tasa de interés de su préstamo
Tabla 10: tasa de interés de su préstamo
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa Riobamba Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
Ilustración 9: tasa de interés de su préstamo
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SOCIO NUMERO %
si 30 100%
no 0 0%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: Los 30 socios encuestados todos están de acuerdo con la tasa de interés que
deben pagar por su crédito obtenido, ya que la tasa de interés es anual, y según
mencionaron de forma verbal el interés es mínimo en comparación a otras casas bancarias.
10.- ¿En qué mes realizo usted su préstamo en esta Cooperativa durante el año 2009 en el periodo comprendido de junio a diciembre?
Tabla 11: mes que realizo su préstamo
MES NUMERO %Junio 5 16%Julio 5 17%Agosto 4 13% Septiembre 6 20% Octubre 5 17% Noviembre 5 17%Diciembre 0 0%total 30 100%
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
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Ilustración 10: mes que realizo su préstamo
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa RiobambaRealizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: En lo referente al mes que se adquirió el crédito todos coinciden en nuestro
periodo de estudio, pero cabe recalcar que ninguno ha adquirido crédito durante el mes de
diciembre, ya que en este mes realizan el cierre financiero anual.
11.-El préstamo adquirido ha ayudado mejorar su calidad de vida?
Tabla 12: Mejoro su calidad de vida
SOCIO NUMERO %
si 30 100%
no 0 0% Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa Riobamba Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
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Ilustración 11: Mejoro su calidad de vida
Fuente: Encuesta realizada a los socios de la Cooperativa Riobamba Realizado por: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
ANALISIS: Gracias a los servicios que brinda la Cooperativa Riobamba la calidad de
vida de la ciudadanía si ha mejorado, ya que en un 100% afirmaron.
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MARCO ADMINISTRATIVA
4.1. RECURSOS HUMANO
Tutor: Msc. Marco Velasco
Investigador: Alba Padilla y Carmen Toaquiza
4.2. RECURSOS MATERIALES
Suministros de Oficina
Bibliografía
Impresora
Scanner
Infocus
Cuestionarios
4.3 RECURSOS FINANCIEROS
INSUMOS CANTIDAD
Bibliografía
Papelería
Fotocopias
Materiales computación
Empastados
Imprevistos
Transporte
30
20
5
10
5
5
5
Total: 80
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CONCLUSIONES
Al finalizar esta investigación puedo concluir que actualmente la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Riobamba cuenta con 29 años de servicios, brindando atención
a sus clientes tanto en la Provincia de Chimborazo en sus respectivas Agencias
como la Agencia Guano que fue nuestro punto de Investigación.
De las 30 personas encuestadas todas son clientes de esta casa bancaria y todas
adquirieron préstamos de diferentes montos en un tiempo determinado de pago,
con un interés bajo el mismo que es a nivel anual en comparación a otras casas
bancarias.
La calidad de vida de todas estas personas ha mejorado, ya que los créditos han
sido utilizados en negocios, construcción de viviendas, etc.
Este trabajo de investigación es muy importante ya que nos permite conocer los
préstamos que la cooperativa brinda a la sociedad y cumplir con los objetivos
propuestos.
45
RECOMENDACIONES
Ya que la cooperativa es una institución financiera que brinda diferentes
servicios como son los créditos por lo que es recomendable que accedan a ellos.
Que las personas que adquirieron los créditos sean puntuales en sus pagos.
46
4.4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD DICIEMBRE ENERO- Presentación del proyecto 1 2 3 4 1 2 3 4
- Aprobación- Tutoría I
X
- Desarrollo del capítulo I Marco referencial
X
- Desarrollo del capítulo II Marco teórico
X
- Tutoría II X
- Elaboración de instrumentos X
- Aplicación de instrumentos X
- Procesamiento de datos X
- Conclusiones - recomendaciones
X
Presentación del Informe final. X
47
48
BIBLIOGRAFIA
1. http://www.cooprio.fin.ec/
2. http://www.todoprestamos.com/prestamos/calculo-de-prestamos/
3. http://es.wikipedia.org/wiki/Cuenta_corriente
4. http://www.google.com.ec/search?hl=es&q=define%3ACuenta+CORRIENTE&
5. http://www.google.com.ec/search?hl=es&defl=es&q=define:Cuenta+de+
6. J. M C. Kernan Investigacion –accion y curriculum: métodos y recursos}
7. Cooperativa de Ahorro y Credito “riobamba” agencia Guano.
8. Folleto Coac “Riobamba”
ANEXO
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ENCUESTAS APLICADAS A LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA RIOBAMBA AGENCIA GUANO
Fecha: 18-01-2010
OBJETIVO: Determinar los créditos que otorga la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“Riobamba” Ltda. De junio a diciembre del 2009 en la agencia Guano.
Marque con una x la opción que usted crea conveniente:
1. Usted es socio de la Cooperativa RiobambaSi ( ) No ( )
2. Usted cree que la atención de la Cooperativa Riobamba es?a. Pésima ( ) b. Regular ( ) c. Buena ( ) d. excelente( )
3. Qué tiempo es usted socio de la Cooperativa Riobamba a. Menos de un añob. 3añosc. 5 añosd. + de 5años
4. Usted adquirido un préstamo de esta CooperativaSi ( ) No ( )
5. Qué tipo de crédito ha adquirido usted?a. Créditos para Vivienda b. Crédito de Consumoc. Crédito Comercial
d. Crédito Microcrédito6. Cuál es el monto de su crédito adquirido en la Cooperativa Riobamba
a. 500.00b. 1000.00 c. 1500.00d. 3000.00e. 5000.00f. 10000.00g. + de 10000.00
7. Para que tiempo fue otorgado su crédito?a. 6 mesesb. 1 añoc. 3 añosd. 5 años
8. Cuál es la tasa de interés del préstamo que realizo?10.99
e. 11.83%f. 18.66%g. 27.27%
8. ¿Está usted de acuerdo con la tasa de interés de su préstamo? Si ( ) No ( )
9. ¿En qué mes realizo usted su préstamo en esta Cooperativa durante el año 2009 en el periodo comprendido de junio a diciembre?
a. juniob. julioc. agostod. Septiembree. Octubref. Noviembreg. Diciembre
10. ¿El préstamo adquirido ha ayudado mejorar su calidad de vida?
Si ( ) No ( )
El Lic. Pedro Morales M., Gerente General
Agencia Guano
Realizando la encuesta
