ШУТИС-ИЙН 2013 оны САНХҮҮГИЙН

ТАЙЛАНГИЙН ШИНЖИЛГЭЭ

Эдийн засаг, хөгжлийн тэргүүн проректор

Д.БАТЧУЛУУН

СЭЗГ-ын дарга Ц.БУМЦЭНД

2

Судалгааны зорилго, хамрах хүрээ

Зорилго: ШУТИС-ийн 2013 оны санхүүгийн байдал ба үйл ажиллагааны гүйцэтгэлийн дүн шинжилгээ

Хамрах хүрээ: ШУТИС, бүрэлдэхүүн 15 сургууль, нэгжүүд

Хугацаа: 2013 он

3

Агуулга

Үлдэгдэлийн тэнцэлийн шинжилгээ

Орлого, зардлын шинжилгээ

Харьцааны шинжилгээ

Дүгнэлт

ҮЛДЭГДЭЛИЙН ТЭНЦЭЛИЙН ШИНЖИЛГЭЭ

5

ҮЛДЭГДЭЛИЙН ТЭНЦЭЛИЙН ШИНЖИЛГЭЭ

Áалансын зүйл 2009 2010 2011 2012 2013

ЭРГЭЛТИЙН ХӨРӨНГИЙН ДҮН 10,316.29

13,766.76(33.45%)

19,212.91(39.56%)

24,705.35(28.59%)

28,082.87(13.67%)

Мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгө

8,693.54 11,906.94(36.9%)

16,233.85(36.34%)

20,522.20(36.42%)

22,911.17(11.64%)

Àâëàãà 1,249.021,363.50(9.17%)

2,402.65(76.21%)

3,483.57(44.99%)

4,301.67(23.48%)

Óðüäчèëãàà 0.00 0.00 0.00 0.00 47.57

Áàðàà ìàòåðèàë 373.73496.32(32.8%)

576.41(16.14%)

699.58(21.37%)

822.46(17.56%)

ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ /ЭРГЭЛТИЙН БУС/

36,099.92 36,917.22 38,586.92 39,972.21 41,877.72

ÍИЙТ ХӨРӨНГИЙН ДҮН 46,416.22 50,683.98 57,799.83 64,677.55 69,960.59

ШУТИС-ийн үлдэгдэл тэнцлийн хөрөнгийн хэмжээ 2009-2013 онуудаар(сая.төг)

6

Хөрөнгийн бүтцийн шинжилгээ (Vertical analysis)

Мөнгө ба түүнтэй

адилтгах хөрөнгө 32.75%

Àâëàãà6.15%

Óðüäчèëã

àà0.07% Áàðàà

ìàòåðèàë1.18%

Үндсэн хөрөнгө 59.86%

2013 оны 12 сарын 31-ны байдлаар ШУТИС-ийн хөрөнгийн бүтэц:

7

АВЛАГЫН БҮТЭЦ

Дараа тайлангаар 370.9 сая төгрөг

Дараа тайлангаар 370.9 сая төгрөг

АвлагаАвлага

Байгууллагаас авах авлага

2,004.2 сая төг

Байгууллагаас авах авлага

2,004.2 сая төг

Хувь хүнээс авах авлага

2,297.4 сая төгрөг

Хувь хүнээс авах авлага

2,297.4 сая төгрөг

Сургалтын төрийн сан50.9 сая төг

Сургалтын төрийн сан50.9 сая төг

ХХОАТ-ын тооцоо27.2 сая төг

ХХОАТ-ын тооцоо27.2 сая төг

НДШ-0.1 сая төгНДШ-0.1 сая төг

Сургалтын төлбөр1,710.7 сая төгрөг

Сургалтын төлбөр1,710.7 сая төгрөг

Дутагдал шамшигдал92.2 сая төгрөг

Дутагдал шамшигдал92.2 сая төгрөг

Бусад123.6 сая төгрөг

Бусад123.6 сая төгрөг

Үл хөдлөх хөрөнгө, гэрээт ажлын авлага

1,926.0 сая төг

Үл хөдлөх хөрөнгө, гэрээт ажлын авлага

1,926.0 сая төг

8

2009-2013 оны өр төлбөр, эздийн өмч (сая.төгрөг)

Áалансын зүйл 2009 2010 2011 2012 2013

ªÐ ÒªËÁªÐÈÉÍ Ä¯Í 4074.46 2907.39 3502.39 5798.49 7088.68

ªãëºã 185.77 169.99 234.00 605.49 242.30

Óðüäчèëæ îðñîí îðëîãî 3888.68 2635.51 3166.50 5096.40 6752.29

Óðò õóãàöààò çýýë 0.00 101.89 101.89 96.60 94.09

ÖÝÂÝРժЪÍê/ªÌЧÈÉÍ Ä¯Í 42341.76 47776.59 54297.44 58879.06 62871.91

Çàñãèéí ãàçðûí õóâü îðîëöîî 19800.79 20641.30 21970.47 23553.74 23553.74

Õóðèìòëàãäñàí ¿ð ä¿í 1367.56 5967.52 11159.20 14157.55 18239.62

Õºðºíãèéí äàõèí ¿íýëãýýíèé

çºð¿¿

21173.41 21167.77 21167.77 21167.77 21078.56

ªÐ ÒªËÁªÐ, ÖÝÂÝÐ

ժЪÍê/ªÌЧÈÉÍ Ä¯Í46416.22 50683.98 57799.83 64677.55 69960.59

9

Хөрөнгө оруулалт (2013 он, сая төг)

¯ç¿¿ëýëòÁàðèëãà áàéãóóëà

ìæ

Àâòî òýýâðèéí õýðýãñýë

Òîíîã òºõººðºì

æ

Òàâèëãà,õýðýãñýë

Áèåò áóñ õºðºíãº

įÍ

ªºðèéí õºðºí㺺ð 195.24 78.92

1,706.27 572.75 82.26

2,635.45

Óëñûí òºñâèéí õºðºí㺠îðóóëàëò

530.64

-

424.01

8.52

50.79

1,013.95

Ãàäààäûí çýýë, òóñëàìæààð

-

-

277.78

1.50

4.71

283.98

Áóñàä ýõ ¿¿ñâýðýýñ

6.40 77.27 1,251.65 201.18 5.72

1,542.22

Ä¯Í 732.28

156.19

3,659.71

783.95

143.48

5,475.61

10

Хөрөнгө оруулалтын бүтэц (эх үүсвэр, 2013 он)

ªºðèéí õºðºí㺺ð48%

Óëñûí òºñâèé

í õºðºí㺠îðóóëà

ëò19%

Ãàäààäûí çýýë, òóñëàìæ

5%

Áóñàä

ýõ ¿¿ñâýðý

ýñ28%

ОРЛОГО, ЗАРДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ

12

ОРЛОГЫН ШИНЖИЛГЭЭ/сая төгрөг/

¯ç¿¿ëýëò 2012 он

2013 он Òºëºâëºгөө/гүйцэтгэл 2012/2013

Òºëөвлөгөө

ÿéöэтгэл

Мөнгөн дүн ХувиарМөнгөн

дүнХувиар

¯íäñýí /сургалтын/ ¿éë àæèëëàãààíû îðëîãî

29,146.3 30,840.1 34,058.7 3,218.6 110.4 4,912.4 116.8

Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî

4,191.1 4,587.9 3,645.1 942.8 79.4 546.0 86.9

Îþóòíû áàéðíû îðëîãî 569.5 722.8 713.4 9.4 98.7 143.9 125.2

Туслах ү/а îðëîãî 2,258.5 1,079.2 3,265.8 2,186.6 302.6 1,007.3 144.6

Улсын төсвөөс ñàíõ¿¿æүүлсэн îðëîãî

2,250.1 3,338.4 3,515.2 176.8 105.3 1,265.1 156.2

ÍÈÉÒ ÎÐËÎÃÎ38,415.

5 40,568.

4 45,198.

24,629.8 111.4 6,782.7 117.6

13

2013 оны гүйцэтгэлээр орлогын бүтэц(эзлэх хувиар)

¯íäñýí ¿éë

àæèëëàãààíû îðëîãî75%

Ýðäýì øèíæèëãýýíèé îðëîãî

8%

Îþóòíû áàéðíû îðëîãî

2%Туслах

ү/а îðëîãî

7%

Òºñ⺺ñ ñàíõ¿¿æèõ îðëîãî

8%

14

2013 оны орлогын төлөвлөгөө, гүйцэтгэлийн харьцуулалт

¯íäñýí ¿éë àæèëëàãààíû

îðëîãî

Ýðäýì øèíæèëãýýíèé

îðëîãî

Îþóòíû áàéðíû îðëîãî

Туслах ү/а îðëîãî

Òºñ⺺ñ ñàíõ¿¿æèõ

îðëîãî

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

35,000.00

40,000.003

0,8

40

.10

4,5

87

.90

72

2.8

0

1,0

79

.20

3,3

38

.40

34

,05

8.7

0

3,6

45

.10

71

3.4

0

3,2

65

.80

3,5

15

.20

ТөлөвлөгөөГүйцэтгэл

2013 оны орлогын төлөвлөгөөний биелэлт 111.4 хувиар буюу 11 .4

хувиар （ 4 629,8 сая төг ） давж биелэгдсэн.

15

ЗАРДЛЫН ШИНЖИЛГЭЭ-үйл ажиллагааны чиглэлээр /сая төгрөг/

¯ç¿¿ëýëò 2012 он

2013 онÒºëºâëºгөө/гүйцэтгэл

2012/2013

Òºëөвлөгөө

ÿéöэтгэл Мөнгөн

дүнХувиар

Мөнгөн дүн

Хувиар

Сургалттай холбоотой шууд зардал

27,433.42

36,965.70

31,697.08

-5,268.62 85.75 4,263.66 115.54

Шууд бус зардал 8,926.0310,283.5

98,654.20 -1,629.39 84.16 -271.83 96.95

Оюутны үйлчилгээний зардал

936.07 1,904.43 854.22 -1,050.21 44.85 -81.85 91.26

Нийт зардлын дүн

37,295.52

49,153.72

41,205.50

-7,948.22

83.833,909.98 110.48

16

Зардлын бүтэц – зардлын төрөл зүйлээр /2013 он/

Цалин,

нэмэгдэл

шимтгэл

63.3%

Тогтмол

зардал 2.7%

Бусад зардал34.0%

17

СУРГАЛТТАЙ ХОЛБООТОЙ ШУУД ЗАРДАЛ /сая.төг/

¯ç¿¿ëýëò 2012 он

2013 онÒºëºâëºгөө/гүйцэтгэл

2012/2013

Òºëөвлөгөө

ÿéöэтгэл Мөнгөн

дүнХувиар

Мөнгөн дүн

Хувиар

Цалин нэмэгдэл шимтгэлийн хамт

16,352.80 21,695.50 20,261.24 1,434.26 93.39 3,908.44 123.90

Хичээл практикийн зардал

2,328.40 2,883.75 2,360.57 523.18 81.86 32.17 101.38

Ном хэвлэл 390.4 640.59 329.76 310.83 51.48 -60.64 84.47

Үр дүнд суурилсан мен 136.6 227.33 164.12 63.21 72.19 27.52 120.15

Томилолт 22.1 45.62 31.23 14.39 68.46 9.13 141.31

ЭШЗардал 4,638.80 4,381.74 3,770.19 611.55 86.04 -868.61 81.28

Багшийг дэмжих зардал

418.1 585.65 428.92 156.73 73.24 10.82 102.59

Мэргэжил дээшлүүлэх 209.3 278.8 152.26 126.54 54.61 -57.04 72.75

Тогтмол зардал 1,023.90 1,247.94 1,105.27 142.67 88.57 81.37 107.95

Хөрөнгө оруулалт 1,913.10 4,978.73 3,093.49 1,885.24 62.13 1,180.39 161.70

ДҮН 27,433.50 36,965.65 31,697.05 5,268.60 85.75 4,263.55 115.54

Харьцааны шинжилгээ

19

1. Хөрвөх чадварын шинжилгээ

2. Үйл ажиллагааны шинжилгээ

3. Төлбөрийн чадварын шинжилгээ

4. Хөрөнгийн эргэцийн шинжилгээ

5. Эргэлтийн харьцааны шинжилгээ

20

Хөрвөх чадварын шинжилгээ

2008 2009 2010 2011 2012 20130.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

6,241.83

10,961.26

15,812.41

19,003.4621,088.28

Ажлын цэвэр капитал (сая.төг)

Ажлын цэвэр капитал буюу богино хугацаат өрөө эргэлтийн хөрөнгөөр төлөөд үлдэх ажил эрхлэхэд бэлэн байгаа эргэлтийн хөрөнгө

21

Эргэлтийн харьцаа

2008 2009 2010 2011 2012 20130.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

2.53

4.91

5.65

4.334.01

Богино хугацаат өр төлбөрөө эргэлтийн хөрөнгөө ашиглан төлөх 2013 оны байдлаар 4 удаа төлөх чадвар байна.

22

Төлбөрийн чадварын шинжилгээ

2008 2009 2010 2011 2012 20130.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

2.30 2.44

4.73

5.48

4.213.89

2.04 2.13

4.244.77

3.603.28

Төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадварынхарьцаа

Мөнгөн хөрөнгийн чадварын харьцаа

Төлбөр барагдуулах өнөөгийн боломж 20% буюу 1.2 байвал сайнМөнгөн хөрөнгийн чадварын харьцаа 0.8 – 1 –ийн хооронд байвал зохистой

23

2009-2013 оны Мөнгө дуусгах хугацаа (Cash burn rate)

2008 2009 2010 2011 2012 20130.0

50.0

100.0

150.0

200.0

250.0

300.0

184.4203.5 206.4

242.1 245.8 245.4

24

Үйл ажиллагааны шинжилгээ

2008 2009 2010 2011 2012 20130.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.0020.13

17.7820.63

14.1211.30 10.51

Авлагын эргэц

2008 2009 2010 2011 2012 201305

10152025303540

1821

18

26

3235

Авлага цуглуулах дундаж хугацаа

25

Хөрөнгийн эргэц

2008 2009 2010 2011 2012 20130.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20

1.40

0.82

0.480.55 0.59 0.61 0.65

1.30

0.62

0.760.88

0.981.08

Нийт хөрөнгийн эргэц Үндсэн хөрөнгийн эргэц

Хөрөнгө ашиглалтын судалгаанаас харахад үндсэн хөрөнгийн эргэцийн коэффицент болон нийт хөрөнгийн эргэцийн коэффицентүүд харгалзан 2013 онд 1.08, 0.65 буюу 2009 оноос 0.17-0.46 өссөн байна. Өөрөөр хэлбэл 2013 онд хөрөнгийн ашиглалт өмнөх онуудаас тогтмол өсч 65 хувь нь үйл ажиллагаанд оролцож, ашиглагдаж байгаа нь байгууллагыг цаашид үйл ажиллагаагаа тогтвортой явуулахад эерэг нөлөө үзүүлж байна.

26

Дүгнэлт

Ерөнхий үр дүнгээрээ 2013 онд ШУТИС-ийн санхүүгийн үр дүнгийн үзүүлэлтүүд төлөвлөсөн хэмжээнд байж, бүрэлдэхүүн сургуулиудын санхүүгийн нөөц нэмэгдсэн байна.

Нийт орлогын 75 хувийг сургалтын төлбөрийн орлого бүрдүүлж байна. Иймд бусад эх үүсвэрээс олох орлогоо нэмэгдүүлэх шаардлагатай. Сургалтын төлбөрийн орлогыг нэмэгдүүлэхэд сургалтын төлбөр дунджаар 13.0% хувиар нэмэгдсэн нөлөөлжээ. Хэдий орлогын төлөвлөгөө нийт сургуулийн хэмжээнд биелсэн ч зарим бүрэлдэхүүн сургуулийн мэргэжлийн элсэх оюутны тоо тогтоосон квоттоо хүрч чадаагүй байна.

Олон улсын практикт их, дээд сургуулиудын эрдэм шинжилгээний ажлын орлого сургуулийн нийт орлогын гуравны нэг орчим хувийг бүрдүүлдэг бол манайд харьцангуй бага хувь эзэлж байгаа нь цаашид эрдэм шинжилгээний орлогыг нэмэгдүүлэх шаардлага гарч байна.

27

Дүгнэлт

• 2013 оны хувьд сургалтын төлбөрөөс бусад эх үүсвэрээр төвийн болон бүрэлдэхүүн сургуулийн удирдлагууд гадаад, дотоодын компани, төсөл хөтөлбөрөөс хандив, буцалтгүй тусламжаар 1,826.2 сая төгрөгийн үндсэн хөрөнгө, тоног төхөөрөмжийн мөнгөн бус орлого оруулсан байна.

• 2013 онд орлогын төлөвлөгөө 111.4 хувиар биелэн 45.2 тэрбум төгрөг, зардлын гүйцэтгэл 41.2 тэрбум төгрөг болж, төлөвлөгөөнөөс хэмнэлттэй гарч, үйл ажиллагааны үр дүн 4.0 тэрбум төгрөгт хүрсэн байна.Мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдэл 22.9 тэрбум төгрөг, үүнээс цэвэр шилжих үлдэгдэл 16.2 тэрбум төгрөг болж өмнөх оноос санхүүгийн чадвар нэмэгдсэн байна.

• 2013 онд багш ажилчдын нийгмийн асуудлыг шийдэхэд ихээхэн анхаарсан. Тухайлбал багш, ажилчдын 180 айлын орон сууцны барилгын ажлын санхүүжилтийг хөнгөлөлттэй нөхцөлөөр шийдвэрлэв. (1 м2-ын үнийг 1150,0 мянган төгрөгөөр 8 % хүүтэй банкны зээлд хамруулав)

28

Анхаарал тавьсанд баярлалаа!