PROYECTO DE CAFE DESCAFEINADO 2017

“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

MODULO: FINANZAS APLICADAS A LOS NEGOCIOS

INTERNACIONALES

PLAN DE TALLER DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

Empresa : “LIKE COFFE”

Código de empresa : S.A.

Producto : Café descafeinado molido.

Integrantes :

Díaz Burga Geiner

Martínez Lordan Ana

Cruzado Correa Hassler

Llamo Saucedo Lluli

Dávila Zelada Jhonny

Sección : 386

Turno : Tarde

Facilitador : Cesar Pastor Campos

JULIO 2016

EMPRESA LIKE COFFEE S.A.

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ÍNDICE

1.- Descripción General del Negocio. 1.1. Justificación de la idea de negocio………………………………………………….3 1.2. Descripción del Negocio y aspectos estratégicos. Visión, Misión…………….3 1.3. Producto Bien y/o Servicio: Definición, usos y beneficios……………………...5 1.4. Ventaja competitiva con otro producto…………………………………………….5 2.- Análisis Estratégico, Estudio del Mercado y Plan de Marketing 2.1. Análisis del sector y de la competencia 2.1.1. Identificación de la competencia………………………………………………….6 2.1.2. Análisis FODA (si es que pudieran realizarlo)……………………………………9 2.1.3 Análisis del Mercado (estudio de mercado) Objetivo. (Utilizar fuentes secundarias y primarias)………………………………………………9 2.1.4. Sondeo del mercado (Encuestas u otro medio)………………………………10 2.1.5. Segmentación de mercado, criterios para la segmentación del mercado…..20 2.1.6. Características y comportamiento del cliente objetivo………………………21 2.1.7. Marketing Mix: Producto, Precio, Plaza, Promoción………………………….22 3.- Aspectos técnicos de Producción del bien o servicio 3.1. Descripción del producto y especificaciones técnicas 3.1.1. Características (contenido y composición nutricional) y presentación……23 3.1.2. Requerimientos directos e indirectos para producir un lote: Materia prima, insumos, envases, materiales, mano de obra, servicio de tercerización………………………………………………………………..…………………23 3.2.3. Diagrama de flujo y descripción del proceso productivo……………………26 4.- Organización del Negocio. 4.1. Aspectos legales……………………………………………………………………….36 4.2. Requisitos para el funcionamiento del negocio y estimado de costos con su sustento documentario……………………………………………………………………38


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4.3. Obligaciones tributarias (Régimen tributario) y laborales (Régimen general laboral o Ley de MYPE)……………………………………………………………………38 4.4. Estructura Organizacional (Organigrama)………………………………………….49 5.-Aspectos Económicos y Financieros. 5.1. Estructura de la Inversión en activo fijo…………………………………………..55 5.2. Cuadro de proyección de ventas en función a un año según estudio de mercado……………………………………………………………………………………….56 5.3. Cuadro de proyección del costo del producto detallado en materia prima en función a un año……………………………………………………………………………56 5.4. Cuadro de proyección de compras de materias primas y servicios de tercerización en función a un año………………………………………………………57 5.5. Cuadro de proyecciones de gastos de personal a un año y sus beneficios sociales según régimen laboral…………………………………………………………58 5.6. Cuadro de proyecciones de adquisiciones de bienes y servicios a un año.60 5.7. Cuadro de proyecciones de gastos de ventas a un año……………………….62 5.8. Cuadro de determinación del costo total y unitario mensual…………………63 5.9. Determinación del punto de equilibrio mensual y su comprobación…………65 5.10. Presupuestos operativos (ventas, producción, compras, costo de venta, gastos de personal administrativo y ventas, bienes, servicios y ventas, depreciación, estado de resultados proyectado a un año)…………………………..67 5.11. Presupuestos Financieros (presupuesto de IGV, Renta, pago de sueldos y descuentos, de cobranzas, de pago de compras de materias primas, Flujo de caja)………………………………………………………………………………..……………75 6. Limitaciones del proyecto……………………………………………………………….79 7. Conclusiones y recomendaciones……………………………………………………80


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1.- Descripción General del Negocio. 1.1. Justificación de la idea de negocio.

El desarrollo por el cual decidimos realizar este proyecto del producto del café descafeinado es porque la gran mayoría de los integrantes del grupo, tienen la capacidad y los conocimientos acerca de la producción de café. El Perú es un país reconocido a nivel mundial en la producción de café seguido de Colombia, lo cual nos permite tener más facilidad de obtener proveedores y el tipo de café que se utilizara en la elaboración de nuestro proyecto. La creación de esta empresa se debe a la necesidad de incentivar el consumo de café peruano en el mercado nacional e internacional. Teniendo en cuenta que su beneficio es importante para las personas jóvenes, adultas y que llevan una edad avanzada, ayudándolos a mantenerse activos en sus actividades diarias. Además, sería muy gratificante poder liderar con nuestra empresa “LIKE COFFEE S.A.” en la que no solo garantice el retorno monetario a los accionistas, sino también

generar un desarrollo sostenible tanto en la producción como en las ventas y recurso humano, ayudando a cumplir a cabalidad con las estrategias propuestas en el presente plan de negocios.

1.2. Descripción del Negocio y aspectos estratégicos. Visión, Misión. La elaboración del café descafeinado de nuestra empresa “LIKE COFFEE S.A.”

tiene la finalidad de brindar a nuestros consumidores un producto de buena calidad,

teniendo en cuenta que hoy en día existe un incremento de consumo de café a nivel

mundial.

Nuestra empresa “LIKE COFFEE S.A.” se basa principalmente en la materia prima,

adquiriendo un producto 100% orgánico de una buena calidad en: sabor, color y un

precio accesible a la economía de cada cliente; generando una mayor rentabilidad

para nuestra empresa.

La ejecución de nuestro proyecto tiene como objetivo llegar a posicionarse en la

mente del consumidor y lograr la aceptación de nuestro producto en el mercado

nacional, a través publicidad en los medios de comunicación, redes sociales,

volantes, paneles publicitarios.

Visión:

Somos una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de nuestros

consumidores, comprometidos a ser altamente productiva y plenamente humana,

innovadora y competitiva en el mercado nacional.


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Misión:

Llegar a hacer una empresa eficaz y competitiva en el mercado exterior para el año

2026, en la producción, comercialización y distribución de café descafeinado, para

llegar a alcanzar los niveles de rentabilidad de una forma ética y satisfactoria.

Valores:

Respeto: Mostrar respeto hacia las personas que trabajan en la empresa igualmente

a los clientes y proveedores y creando un ambiente de seguridad y cordialidad.

Responsabilidad: Es cumplir de manera eficiente con el pago respectivo a nuestros

trabajadores, proveedores en las fechas establecidas según nuestro cronograma.

Justicia: Es actuar de manera equitativa frente a nuestros clientes en la venta de

nuestros productos.

Amabilidad: Mostrar el cariño a nuestros clientes y nuestros distribuidores.

Disciplina: Mostrar el orden que existe con los trabajadores dentro de la empresa.

Objetivos generales:

Ofrecer un producto de calidad que sea agradable para el cliente.

Crear una fuente de trabajo para las jóvenes personas que quieran trabajar.

Identificar gustos y preferencia de los compradores de café descafeinado.

Realizar en diferentes presentaciones sobres de café descafeinado para los

consumidores.

Objetivos a largo plazo:

Tener nuestro propio terreno amplio para poder producir nuestro producto (Café).

Ser reconocido en el mercado nacional e internacional.

Ser uno de los mejores productos y de buena calidad.

Objetivos a mediano plazo:

Ser diferentes que los demás productos por el sabor, precio, aroma y calidad.

Tener promociones de nuestros productos diferentes a las otras empresas.

Objetivos a corto plazo:


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Es fácil para el consumo de los clientes.

Que el cliente quede satisfecho con nuestro producto

1.3. Producto Bien y/o Servicio: Definición, usos y beneficios.

Definición:

Elaborado a base de café orgánico.

El café descafeinado es café verde al que se le ha eliminado la mayor parte de la

cafeína. Esta reducción de contenido cafeínico se consigue mediante un proceso

industrial de extracción que mantiene las condiciones organolépticas de la materia

prima, dentro de un rango especificado.

Será presentado en diferentes presentaciones de 5gr, 100gr y 200 gr.

Usos:

100% Puro café soluble descafeinado. Ideal para consumidores que quieren

disfrutar del sabor y aroma de su café de siempre, sin cafeína.

Las personas que pueden consumir nuestro producto son de la edad de: 18 hasta

60 años.

Beneficios:

El café descafeinado, al ser un alimento rico en potasio, ayuda a una buena

circulación, regulando la presión arterial por lo que es un alimento beneficioso

para personas que sufren hipertensión.

El café y otros alimentos ricos en vitamina B2, puede ayudar a superar las

migrañas y es beneficioso para mantener una buena salud ocular y de la piel.

1.4. Ventaja competitiva con otro producto.

Nuestro producto cafetalero de la selva central tienen ventajas comparativas y competitivas para mejorar su posicionamiento en el mercado de café convencional y especial, por lo que obtendremos un café de calidad 100% orgánico para el desarrollo de la elaboración de nuestro producto LIKE COFFEE, también teniendo en cuenta que nuestra competencia ya está establecida en la mente del consumidor por lo tanto eso nos genera una ventaja que nuestro producto va hacer aceptado en un determinado mercado.

2.- Análisis Estratégico, Estudio del Mercado y Plan de Marketing. 2.1. Análisis del sector y de la competencia.


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2.1.1. Identificación de la competencia.

Nosotros para informarnos sobre la competencia que tenemos con nuestro producto

investigamos y encontramos a Products Nestlé S.A, es una empresa peruana con

una variedad de productos que se adapta al perfil de cada consumidor, su línea de

productos está proyectada para abarcar a múltiples segmentos que sobresale en

todo el mundo. Esta empresa es una de las principales competencias que tenemos

porque elabora un café especial llamado NESCAFÉ DECAF, la elaboración de este

café contiene una formula mejorada que en lo general tiene un sabor y aroma mucho

más intenso, lo que busca esta empresa es que aumente el consumo de café

descafeinado.

Nescafe decaf se comercializa desde hace 10 años en el Perú. Se está

comercializando en envases tradicionales no solo en los de vidrio de 50gr y 100,

sino también en sachet, que tienen un precio de venta al público de S/. 1.00. Estas

nuevas presentaciones que tiene se caracteriza por ser económica, práctica y

conveniente. Su objetivo principal con todo esto, es llegar a todos los hogares,

familias peruanas y seguir liderando en el mercado peruano.

Esta empresa realizo un relanzamiento de la marca y el lanzamiento del nuevo

formato económico, porque quieren duplicar la venta actual de Nescafe decaf.

Cabe señalar que el consumo per cápita de café en el Perú es de tan solo 57 tazas

al año, por lo que se tiene amplio margen de crecimiento. En cambio, en Brasil, líder

en el sector, el consumo es de más de 500 tazas. El consumo de café descafeinado

en el Perú es mucho menor aún, así que todavía existe una gran oportunidad por

crecer.


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Modelo de las cinco fuerzas de Porter.

a. Rivalidad entre competidores existentes:

a). Este producto nos ayuda a lograr estabilidad, ya que tiene una gran

capacidad de diferenciación de precios a comparación que otros productores

similares.

b). Existen diferentes competidores dentro del mercado de café.

c). La existencia en el mercado de otros cafés a menor precio que nuestro

producto.

Rivalidad

Competidores

Poder del cliente

Poder de los proveedores

P. Sustitutos


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b. Competidores potenciales:

a). En la actualidad los agricultores de café están formando una asociación

para lanzar un producto derivado del café al mercado nacional.

b). La existencia de grandes productores de café que desean elaborar otros

productos sustitos del café descafeinado.

c. Poder de los proveedores:

a). Hoy en día nuestra empresa cuenta con pocos proveedores de café, y

por ese motivo están incrementando los precios del producto.

b). Los proveedores de café, suben los precios por la aparición de nuevas

empresas, a innovar productos derivados del café.

C). Amplia gama de competidores que no se encuentran concentrados en la

producción de café y eso ocasiona que los productores eleven sus precios.

d. Poder de los clientes:

a) Los clientes tienen la decisión de comprar en diferentes centros

comerciales.

b) Un producto acto para todo tipo de personas, gracias a su alto contenido en

vitaminas.

c) Los clientes buscan productos para el cuidado de su salud.

e. Amenaza de productos sustitutos:

a) Existe en el mercado una gran variedad de anís, que se puede tomar.

b) El té es más barato que la que un sobre de café.

c) La existencia el mercado de diferentes productos, como el eco de cebada.


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2.1.2. Análisis FODA.

FODA cruzado

LIKE COFFEE

OPORTUNIDADES

1. Dirigido a todo tipo

de personas.

2. Ingreso económico.

3. Firma de TLC.

4. Aumentar la

participación el

mercado nacional

5. Participación en

ferias.

AMENAZAS

1. Competencia.

2. Cambios en la

política.

3. Aparición de

nuevas empresas.

4. Fenómeno del

niño.

5. Inflación

FORTALEZAS

1. Producto de calidad.

2. Posicionamiento en el

mercado.

3. Personal capacitado.

4. Áreas estructuradas

F1-O2: Innovación de

de productos al gusto de de los clientes. F2-O3: Promocionar en las ferias nacionales. F2-O2: Realizar campañas Para incentivar su consumo.

F1-A3: Mejorar la

calidad el del producto. F2-A1: crear nuevos

productos en diferentes presentaciones. F3, A3: Atención

adecuada al cliente.

DEBILIDADES

1. Desconocimiento de

mercado.

2. Pocos proveedores

3. Altos costos para el

trasporte.

4. Poca publicidad.

5. Falta de maquinaria de

Producción.

D2-O2: Identificación de

nuevos proveedores. D3-O4: Tener nuestros

vehículos. D4-O4: Implementar las

estrategias de Marketing.

D2-A1: Crear nuevas

plantas de producción. D1-A3: Mejorar lo que hace la competencia. A4-D1: Bombardear

de publicidad al consumidor

2.1.3 Análisis del Mercado (estudio de mercado) Objetivo.


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(Utilizar fuentes secundarias y primarias).

En el Perú existe una gran multitud de personas entre ellos hombres y mujeres según la fuente de INEI, http://countrymeters.info/es/Peru, la población es la siguiente Que el en presente cuadro presentamos:

31 781 075 Población actual en Perú.

15 925 895 Población masculina actual (50.1%)

15 855 181 Población femenina actual (49.9%)

La empresa “LIKE COFFE” presenta su línea de productos que va dirigido al distrito de San Borja- Lima, que este distrito cuenta con una población estimado según INEI 113,252 habitantes.

Distrito Población de 18 a 65 años

SAN BORJA 103,018

Por lo tanto, nuestra empresa va dirigida a este segmento de los niveles socioeconómico Alto, medio y bajo, por el motivo que cualquier persona de estas clases sociales pueden degustar de un sabroso y exquisito café “LIKE COFFEE”.

2.1.4. Sondeo del mercado (Encuestas u otro medio)

ENCUESTA DE CAFE DESCAFEINADO

1. Indique su género.

Femenino

Masculino

2. ¿En qué rango de edad se encuentra usted?

18 a 25 años

26 a 35 años

36 a 50 años

http://countrymeters.info/es/Peru


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51 a más

3. ¿En qué distrito de Lima reside?

San Borja

San Isidro

La Molina

San Luis

Miraflores

Los Olivos

La victoria

Otros

4. ¿Indicar cuál es su salario?

Menos de 849 soles

Más de 850 soles

5. ¿Conoce usted el café?

Si

No

6. ¿Usted consume café?

Si

No

7. ¿Cuántas tazas de café toma en el día?

1 a 2 tazas

3 a 4 tazas

Más de casas


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8. ¿En qué situaciones toma café?

En la mañana para despertar

Antes de dormir

Durante las horas de oficina y/o estudios

Cuando estoy con mis amigos

9. ¿Qué lugar es tu preferido para beber café?

En la cafetería

En la casa

El camino

Otros

10. ¿Qué razones te motivan a tomar café?

Por gusto, me agrada su sabor

Para relajarme

Para compartir un tiempo con otra persona

Para despertar

Por rutina

Otro

(1.96) 2 X (0.5) X (0.5) X (103018)

(0.04)2 X (103018-1) + (0.5) X (0.5) X (1.96) 2

n= 597


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Desarrollo de encuesta.


RESPUESTAS PORCENTAJE

Masculino 49%

Femenino 51%

Comentario: Este grafico muestra los resultados de un 49% de mujeres y un 51% de

varones.



18 a 25 años 35%

26 a 35 años 38%

36 a 50 años 27%

51 a mas

49% 51%


Masculino Femenino


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Comentario: Según los datos obtenidos el mayor porcentaje fue de la edad de 26 a 35

años.



San Borja 22%

San Isidro 10%

La Molina 13%

San Luis 18%

Miraflores 12%

Los Olivos 9%

La victoria 13%

Otros 3%

18 a 25 años 35%

26 a 35 años 38%

36 a 50 años 27%


18 a 25 años 26 a 35 años 36 a 50 años 51 a mas

22%

10%

13%

18%

12%

9%

13% 3%


San Borja San Isidro La Molina San Luis

Miraflores Los Olivos La victoria Otros


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Comentario: Podemos observar que el mayor porcentaje de las personas encuestadas

fueron del distrito San Luis con un 18%.



Menos de 849 soles 10%

Mas de 850 soles 90%

Comentario: El total de las encuestas realizadas obtuvimos un 90% de personas con un

sueldo de S/.850.



Si 95%

No 5%

10%

90%


Menos de 849 soles Mas de 850 soles


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Comentario: El total de resultados de personas encuestadas fueron un 95% que si

conocen el café y un 5% desconoce el producto.



Si 87%

No 13%

Comentario: En este grafico podemos observar que el 87% consume café descafeinado.

95%

5%


Si No

87%

13%


Si No


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1 a 2 tazas 52%

3 a 4 tazas 18%

Más de 5 tasas 30%

Comentario:

El presente encuestada realizada podemos obtener los presentes datos el 52% de 1

o 2 tazas en al día y el 30% de 5 tazas a mas durante la semana.



En la mañana para despertar 28%

Antes de dormir 25%

Durante las horas de oficina y/o estudios 35%

Cuando estoy con mis amigos 12%

52%

18%

30%


1 a 2 tazas 3 a 4 tazas Mas de 5 tazas


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Comentario:

Según los datos obtenidos de los encuestados sabemos el 35% toman café durante sus

horas de trabajo y también en sus estudios y el 28% toma café en la hora de iniciar sus

actividades físicas.



En la cafetería 31%

En la casa 33%

El camino 20%

Otros 16%

28%

25%

35%

12%


En la mañana para despertar Antes de dormir

Durante las horas de oficina y/o estudios Cuando estoy con mis amigos


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Comentario:

Según los datos recolectados en la encuesta sabemos que el 33% su lugar preferido para

tomar café es en la casa y el 31% prefieren en la cafetería.



Por gusto, me agrada su sabor 0.18

Para relajarme 0.15

Para compartir un tiempo con otra persona 0.16

Para despertar 0.19

Por rutina 0.23

Otro 0.09

31%

33%

20%

16%


En la cafetería En la casa El camino Otros

18%

15%

16% 19%

23%

9%


Por gusto, me agrada su sabor

Para relajarme

Para compartir un tiempo con otrapersona

Para despertar


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Comentario:

Según la encuesta presentada hemos obtenido que el 23% toma café por rutina diaria y el 19% una

de sus razones que toma café es en la hora que se despiertan.

2.1.5. Segmentación de mercado, criterios para la segmentación del mercado.

La segmentación de nuestro producto está definida de acuerdo a las 4 variables de la

segmentación:

Geográfico

País: Perú

Región: Lima

Tamaño de la ciudad o zona:

Clima: cálido

Demográfico:

Edad: de 18 a 60 años de edad

Sexo: masculino y femenino

Ciclo de vida: varones y mujeres

Grado de instrucción: todas las clases

Ocupación: Estudiantes, trabajadores, amas de casa.

Población.

Psicográfico.

Clase social: “Alta, media y baja.”

Beneficios buscados: calidad y buen precio.

Conductuales:

Ocasión de compra: Diario, semanal, mensual.

Decisión de compra: ventas por menor y mayor cantidades

Tasa de uso: diario u otros eventos

2.1.6. Características y comportamiento del cliente objetivo.

A continuación, mostramos las características y el comportamiento de nuestros

clientes.

¿Quiénes son?


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Los consumidores principales de nuestro producto, son las personas de 18 años a

60 años a más. Con un nivel de ingreso socioeconómico A, B, C.

Son para aquellas personas que optan tener momentos agradables con su familia,

amistades degustando de un café.

¿Cómo son?

Son personas muy confiadas en sí mismas, viajeros, sociables, innovadores,

liberales y con mentalidad muy moderna.

Como cuidan mucho su imagen activa y risueña, el café ayuda a las personas a

mantenerse más despiertas, activas y que tengan buenos ánimos en su bienestar.

¿Qué tipo de consumidores son?

Son personas que valoran la calidad de producto y al obtener nuestro

producto, se sientes más contentos, porque está elaborado el café

descafeinado a base del café peruano.

¿Qué hacen en su tiempo libre?

Nuestros consumidores, son personas sociables que en sus tiempos libres ven

televisión, escuchan música, son amantes a las lecturas (libros, periódicos, revistas)

salen a divertirse con su familia, descansan con sus amigos disfrutando de un

exquisito y delicioso café.

¿A qué medios están expuestos?

Las características de nuestros clientes están dispuestos con mayor facilidad a los diferentes medios de comunicación que son el internet, televisión, periódicos, son los más importantes en su rutina de cada día que ellos realizan durante su vida

2.1.7. Marketing Mix: Producto, Precio, Plaza, Promoción.

Nuestro café descafeinado está elaborado para satisfacer a los clientes que

representa un público bastante numeroso en los diferentes sectores del consumo de

este producto.

La principal ventaja de la empresa “LIKECOFFEE S.A”. Desarrolla varias líneas de

productos que contamos con buenos proveedores y productores para el consumo de

las personas.

PRECIO


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Para establecer el precio se debe tener en cuenta el costo de producción ya que el

café es consumido a nivel nacional e internacional, también nos debemos basar en

el mercado de destino ya que es rentable, por ello debemos tener en cuenta el

precio de venta de la competencia ya que nos puede afectar con nuestros clientes y

por ello debemos diferenciarnos por la calidad y la buena atención que debemos

brindar a las personas.

PLAZA

El café descafeinado será de diferentes diseños, p y envases para la distribución del

producto. El costo será uno solo sin importar el diseño. Estará disponible a través de

un canal indirecto, como en tiendas ubicadas en las ciudades de Lima.

Nos podrán encontrar en las siguientes tiendas:

Mercados, bodegas, panaderías, supermercados, etc.

PROMOCION

Para el lanzamiento de nuestro producto utilizaremos los siguientes medios de

comunicación (radio, televisión, periódicos, paneles de publicidad) y se

promocionara también a través de redes sociales (Facebook, Twitter, Whatsapp y

YouTube).

La empresa “LIKE COFFE” S.A. Presentará sus promociones y ofertas a nuestro

público en general de diferentes niveles socioeconómicos.

3.- Aspectos técnicos de Producción del bien o servicio. 3.1. Descripción del producto y especificaciones técnicas. 3.1.1. Características (contenido y composición nutricional) y presentación.

Nombre del producto LIKECOFFEE (Café Descafeinado)

Descripción del producto Este hecho de manera natural 100% orgánico, esta acta para todo tipo de personas para mantenerlos activos en sus actividades diarias.

Composición nutricional Proteínas 13.5gr


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Grasas 13.4gr

Hidratos de Carbono

1.5gr

Calorías 297ca

Índice Glucémico (IG)

No disponible

Presentación y empaques comerciales

-envase de vidrio 200gr

Características -Tiene sabor amargo. -Aroma agradable. -Color marrón oscuro

Duración 5 meses

3.1.2. Requerimientos directos e indirectos para producir un lote: Materia prima, insumos, envases, materiales, mano de obra, servicio de tercerización.

PROCESO DE ELABORACION: Nombre del producto que se va a detallar: “COFFEE LIKE”

El café que utilizaremos será de departamento de Cajamarca ya que produce café en cantidad y calidad, el café será procesado y envasado en envases de 200gramos. Para el desarrollo de fabricación y producción del producto es necesario contar con un lote que lo primero que tendremos que obtener es toda la materia prima Necesaria. 1) DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA, ZONA CAFETALERA.


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2) Utilizaremos servicios de tercerización de la empresa “el sol café cantante” de Jaén

El desarrollo se llevara a cabo de la siguiente manera:

Elección y compra del café.


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Al tener la materia prima, el producto llegara a la empresa de “el sol café cantante” de Jaén, el cual se encargara de que el café sea absolutamente de calidad.

Una vez que el café haya sido correctamente seleccionado, llegara a nuestra empresa de producción para ser transformado en el producto de COFFEE LIKE S.A. después de esto será envasado y distribuido.

3.2. Diagrama de flujo y descripción del proceso productivo.

TOSTADO Y MOLIDO DEL CAFÉ

PRINCIPIOS GENERALES

TRANSFORMACIÓN DEL CAFÉ

El tueste del café es una fase vital dentro de su cadena de elaboración. Hay quien

sostiene, y no le falta razón, que un buen tueste influye más en la calidad de una

taza de café, que la bondad de la mezcla escogida. El proceso de tostar los

granos del café verde consiste en someterlos durante un tiempo limitado a una

alta temperatura, intervalo durante el cual:

• Pierde peso, alrededor del 15/20%, debido en gran parte a la evaporación de su

humedad y en menor parte a la pirolisis de algunos componentes.

• El grano aumenta de volumen, entre un 100 y un 130% en el caso del café

natural en función del tiempo de tueste y entre el 70 y el 80% para el torrefacto.

• Su color amarillo verdoso se transforma en un marrón, más o menos oscuro en

función del grado de tueste escogido.

• La composición química del grano sufre una importante transformación, tanto a

nivel cuantitativo como cualitativo. Azúcares, grasas, proteínas, substancias


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nitrogenadas no proteicas, ácidos... todo sufre una transformación debido a las

altas temperaturas a que es sometido el grano.

Este último punto es el más interesante desde una óptica gastronómica pues es

de ahí de donde surgen los aromas y sabores que han convertido al café en el rey

de las infusiones. El papel principal en este proceso está a cargo de las

transformaciones de los carbohidratos, las grasas y los ácidos. Y una

característica física importantísima es la solubilidad del café tostado -y molido-,

factor decisivo para proceder a su infusión. Para obtener las máximas cualidades

de cada tipo de café, el tueste debe ser específico para cada uno de ellos. Hay en

todo caso cuatro tipos de café muy diferenciados que exigen tuestes específicos:

arábicas naturales y lavados, robustas naturales y lavados.

VARIABLES BÁSICAS DEL TUESTE

Las variables básicas en el proceso de tueste del café son la temperatura y el

tiempo en que ésta actúa. La temperatura no es constante, sino que varía a lo

largo del proceso y los tiempos son inversamente proporcionales a la temperatura.

Es difícil dar pautas generales pues intervienen: Las características técnicas de las

instalaciones industriales empleadas y las distintas tecnologías utilizadas por cada

fabricante.

• Los niveles de producción esperados: no es lo mismo el sistema empleado por

un tostador medio, que puede tostar unas horas al día, que el necesario para una

gran empresa funcionando sin interrupción.

• El producto final a obtener: grano tostado, café soluble, liofilizado.

• El gusto de cada mercado o tipo de consumidor. Los países nórdicos gustan de

un café menos tostado que los mediterráneos, la hostelería precisa un café distinto

al consumido en alimentación, las máquinas de café expreso requieren distinto

tipo de café que una doméstica. La variedad del café, dado que cada tipo requiere

un tueste adecuado.

TEMPERATURA DE TUESTE

La temperatura de tueste depende del tipo de máquina de tostar, del tiempo de

tueste y de la intensidad del color final requerido. En una primera fase se seca la

humedad del café y es la fase que influye menos en el gusto final. En una segunda

fase se origina la expansión de las celdillas del grano de café y empieza la

creación de los gases. La tercera fase debe ser más lenta pues es la que confiere

básicamente el gusto final al producto.

TIEMPO DE TUESTE


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Oscila entre un minuto y un máximo de 25 o hasta 30 minutos, según sistemas:

Sistema lento.- De 15 y hasta 20 minutos, es muy apreciado por los tostadores

artesanos. Se consigue así un grano con un color oscuro y uniforme, bonito, con

una óptima presencia para ser vendido al detalle y en grano.

Proceso rápido. - De 1 a 3 minutos, tiene detractores que le achacan que

produce menos calidad que el sistema anterior. Con él se obtiene menos merma al

tostar -se gana alrededor de un 2%- y se utiliza principalmente para tostar los

cafés de calidades inferiores, normalmente vendidos molidos. El sistema de tueste

rápido se aplica en países nórdicos y no es que produzca una menor calidad, sino

que da un resultado al gusto local; allí no es aceptado el tueste tipo español pues

le encuentran un exceso de acidez y agresividad en el paladar, aunque al utilizar

normalmente el doble de agua por unidad de café, queda más diluido.

Las mermas pueden ser las mismas si se controla con el colorímetro el tueste del

café molido, pues así se controlan todas las partidas del café y no sólo el color de

la parte exterior del grano que siempre queda más tostada que la interior.

Asimismo la determinación de los tiempos de tueste de las mezclas de café viene

dada por diferentes aspectos:

• Los hábitos de consumo del país en que se venda o consuma

• El tipo de máquina en la que se tuesta

• El tipo de café que vamos a tostar: los cafés más ácidos necesitan un tueste

más largo y algo más oscuro si queremos matar algo esta acidez para que no sea

agresiva. Los más neutros necesitan un tueste más corto

• El tipo de tueste: por tipo de origen o blends en conjunto

• El destino del café: hostelería o alimentación

EL TUESTE PARA CAFÉ EXPRESO

Si bien en gustos todo es opinable, los cánones en este punto apuntan a un café

tostado oscuro para cada una de las posibles variedades que constituirán la

mezcla ideal. Esto excluye tostar una mezcla y obliga a mezclar después del

tueste, punto este que ha dado lugar a amplias y no resueltas controversias entre

profesionales. Se utilizarán mayoritariamente variedades arábicas, no excluyendo

pequeñas cantidades de robusta. Aquí el maestro tostador es una pieza

fundamental, ensayando y catando cuantas veces sean necesarias hasta dar con

aquel sabor y aroma que serán la característica de la marca. Una vez decidido, las

modernas tecnologías puestas al servicio de los maestros tostadores permiten


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repetir de forma sistemática el proceso de tueste y fabricar productos de las

mismas características, lo que facilita el trabajo del molinillo y de la cafetera en el

bar, consiguiendo una taza de café con personalidad propia.

SISTEMAS DE TUESTE

Hay dos grandes divisiones: Tostadoras por cargas y tostadoras en continuo,

según se encadenen procesos de tueste uno tras otro, o sea un único proceso

continuamente alimentado.

1 - TOSTADORAS POR CARGAS O TANDAS

Es el sistema más extendido, utilizado por la mayoría de tostadores de tamaño

medio o pequeño. Existe un abanico de máquinas con capacidad de tueste que va

desde los 5 kg hasta los 600 kg. Dentro de este apartado, podemos contemplar

varias clases:

SISTEMA TAMBOR

Es un proceso largo, entre 12 y 18 minutos, y se tuesta por aire caliente. La

cantidad de aire caliente se mantiene constante o varía según las características

de la tostadora, escalonando su temperatura durante todo el proceso. Este aire es

relativamente seco, con un contenido de agua de los gases de escape de 18 g por

m3. Con este sistema se consigue una gran uniformidad del tueste del grano,

tanto en el núcleo como en la superficie, debido al reparto uniforme del aire

caliente en toda la masa de café que está girando dentro del bombo. Este sistema

es óptimo para tostar cafés de diferentes características y permite realizar tuestes

oscuros.

No existe un sistema único que guíe todos los pasos dentro del proceso: cada

fabricante y cada tostador, en función de su experiencia, de sus gustos personales

y de la variedad de café tratada, le da un sello personal. Así, varían el escalado de

temperatura, siempre oscilando alrededor de los 200 ºC, o introducen aire

ambiente para abrir el grano y no requemarlo al frenar la combustión, o vaporizan

el café en la última fase del tueste inyectando agua a razón de +/- 1 litro por cada

10 kg de café. Hay quien está en contra de añadir agua en esta fase pues han

comprobado que puede enranciar el café y prefiere el sistema de enfriado por aire,

que potencia la conservación de aromas y sabores.

Hay tostador muy satisfecho con una tostadora de bombo perforado de acero

inoxidable, que hace posible la entrada de aire y desarrolla más el café.


PAG N°29

Cada máquina lleva consigo un cuadro de mando con amplia información del

proceso, generalmente automático, siguiendo un programa seleccionado y

evidentemente con la posibilidad de la intervención manual. El proceso se controla

habitualmente por temperatura y no por tiempo, siendo aún imprecisos los

sistemas de control basados en la colorimetría. Ya no es necesario, como antaño,

el “oído” del maestro tostador atento al final del proceso, en que el café al

hincharse y tostarse, se resquebraja y cruje, -lo que en el argot se conoce como

“cantada”- y había que estar atento, puesto que poco después se producirá una

segunda “cantada” que no debe pillar al café dentro del bombo, sino ya fuera, en

el proceso de enfriamiento.

El enfriado se realiza en un tambor circular, removiendo el café con unas palas, a

temperatura ambiente. La base es de chapa perforada y un potente moto

ventilador en la base aspira el aire a través de los granos.

Existen hoy en día sistemas de determinación de color lo suficientemente fiables

para mejorar en mucho la apreciación humana que por muy experta que sea está

influenciada por la diferencia de luz ambiente (por ejemplo entre la mañana y la

tarde). Para una buena reproducibilidad el sistema de control se hace por color de

tueste y por tiempo, por lo que la temperatura necesaria para tostar es una

consecuencia de estos dos parámetros anteriormente citados.

SISTEMA TURBO O CONVECCIÓN

Es una variante del sistema convencional a tambor. La diferencia estriba en que la

aportación de calor se realiza totalmente por convección y prácticamente sin

conducción, permitiendo unos tuestes más rápidos, del orden de 5 a 6 minutos. La

temperatura del aire de tueste es de aproximadamente 550 ºC, escalonándose

durante el proceso y regulando su cantidad en determinados momentos.

Existen máquinas de este tipo que pueden tostar café hasta en 14 minutos

haciendo unas adaptaciones en su funcionamiento original. El café en estas

máquinas está en flotación y por lo tanto los granos no se pueden quemar con el

contacto de las partes metálicas con temperaturas más altas que las del aire

caliente

SISTEMA LECHO FLUIDO

Es una combinación de los sistemas tambor y convección. Con este sistema se

puede efectuar un proceso en 5 o 6 minutos y permite una gran variedad de tipos

de tueste.

El café está en una cámara estática, que tiene perforada únicamente la base, por

donde se inyecta aire caliente a presión, que provoca que los granos de café se


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muevan en suspensión. El café es impulsado por una fuerte corriente de aire

caliente que fluye del fondo perforado, obligando al café a elevarse por un lateral

describiendo una curva o bóveda en la parte superior de la cámara y

descendiendo por el lateral opuesto. Durante el proceso, los humos son aspirados

y se elimina la cascarilla, que es depositada en un ciclón colector. El quemador

calienta los humos hasta una temperatura de 600/700 ºC, para proceder a una

óptima combustión de las impurezas.

2 - TOSTADORAS CONTINUAS

Es un sistema empleado para producciones rápidas, elevadas y continuadas, de

un mismo tipo de producto. Requiere elevadas temperaturas y grandes caudales

de aire, pues no existe una acción de mezcla de los granos en proceso de tueste

tan elevada como en los sistemas más tradicionales por cargas o tandas. Esta

menor mezcla es compensada por una mayor acción del aire caliente soplado

desde las toberas a través del café situado en las celdas.

En la primera fase de tueste, en el momento de deshidratación del grano, la

velocidad del aire es más reducida y la temperatura es menor, incrementándose

hasta valores del orden de los 300/400 ºC. Este sistema, por ser continuo, no tiene

fase de regeneración de oxígeno y humedad durante la descarga, debiendo

ajustar unos valores óptimos que se mantendrán después de forma constante.

No existe calor por conducción, sólo por convección, y el contenido de humedad

es de unos 130 g por m3. El tiempo que tarda un grano de café en entrar y salir

tostado es de 5 a 6 minutos.

3 - TOSTADORAS PARA TORREFACTO

El torrefacto utiliza un sistema de tueste esencialmente igual al tostado del café

natural, pero con alguna variante obligada por la necesidad del añadido del azúcar

o producto equivalente en la mitad del proceso. Estas tostadoras son una

combinación de las del tipo “tambor”, pero con un sistema de aportación de aire

caliente. Ello permite que en la primera fase de tueste del café verde se comporte

como una “turbo” y en la fase de torrefactado como una tostadora de “tambor”.

Existen en el proceso tres pasos diferenciados:

A - Entra el café en el bombo y es llevado hasta una temperatura 20/30 grados por

debajo de la de tueste.

B - Se introduce el azúcar, sacarosa o jarabe de glucosa para ser mezclado y

fundido alrededor de los granos de café. Este paso dura unos 4 minutos, durante

el cual el aire circula por el exterior del bombo.


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C - Último paso que se inicia con la caramelización del azúcar alrededor de cada

grano. Aquí el aire caliente circula mayoritariamente por el interior del bombo y en

menor cantidad por el exterior, por contacto. En este paso puede introducirse agua

para enfriar el producto.

Finalizado el proceso, se descarga en un bombo enfriador, de las mismas

características de los usados en el tueste natural, si se trata de un equipo de

cargas pequeñas, o en un bombo cilíndrico para todo tipo de cargas.

4 - TUESTE MIXTO

Los tostadores grandes o medianos disponen normalmente de una instalación

para el tostado del café natural y otra para el torrefacto, pero existen instalaciones

mixtas para producciones más modestas.

Se trata de una variante de los equipos para tueste torrefacto, a los que se les ha

incorporado un enfriador y ciertos elementos complementarios, que permiten

además el tueste natural, siendo posible en un solo conjunto tostar café torrefacto

y natural.

Esta versión permite, cuando se procesa café natural, eliminar la fase de

incorporación del azúcar y finalizar el tueste como los equipos para el natural.

5 – TUESTE RÁPIDO

El concepto “tueste rápido” abarca de 1 a 3 minutos, tiempo durante el cual los

granos de café están expuestos al calor. Un café tostado de forma rápida tiene un

grano de mayor volumen, aumenta el contenido en grasa, ácido, extracto y

humedad, perdiendo un 2% menos de peso, tiene una desgasificación más rápida

e incrementa su capacidad de extracción.

En este sistema, de gran complejidad, la temperatura del aire puede alcanzar los

600 ºC, los circuitos de control son importantes y el tema de seguridad es

fundamental.

No siempre un café tostado a ciclo rápido desarrolla el mismo sabor y aroma que

si se hubiera tostado a ritmo lento, a 7 minutos, por ejemplo. Ello conlleva que si

un tostador cambia de sistema, deberá seguramente cambiar de mezcla básica

para obtener al final el sabor que su clientela espera.

SISTEMAS PARA EL TRATAMIENTO DE HUMOS

Existen normativas para evitar la contaminación atmosférica causada por las

emisiones de humos en el proceso de tostado del café y varios sistemas para


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eliminar la contaminación ambiental o reducir las emisiones a los límites

adecuados. Repasaremos los conceptos más importantes.

Recirculación

Los equipos provistos de este sistema, que reutiliza una parte importante de los

gases de combustión, mejoran su rendimiento y propician un significativo ahorro

de energía.

Quemador de humos

Con él limpiamos los gases procedentes del tueste antes de ser lanzados a la

atmósfera. Un quemador de humos funciona habitualmente a una temperatura de

180ºC. Los humos no recirculados entran en el primer nivel del quemador, girando

en sentido favorable a la proyección de la llama, favoreciendo su centrifugación

para mantener en el segundo nivel la máxima temperatura en la misma cámara de

combustión y así ascender al tercer nivel donde se corta el giro para optimizar en

toda su sección la tubería de salida.

Las temperaturas aumentan según las fases del tueste y dependiendo del

resultado que se pretende en cuanto a olor, partículas, opacidad y porcentajes de

componentes. La temperatura límite de funcionamiento es de 750 ºC.

Catalizador

Estos equipos realizan la depuración de los humos mediante una reacción

química. En algún caso se incorporan a la salida de los quemadores de humos

para realizar una acción conjunta.

Ciclones de Lavado

Con ellos se limpia el aire enfriado que arrastra partículas e impurezas del café

desprendidas durante el proceso. Este aire se aspira por un ventilador y se

provoca una expansión del caudal del aire, al tiempo en que se le pulveriza con

agua a 3 bars de presión y a temperatura ambiente. Las partículas se humedecen

y son centrifugadas hasta el fondo del ciclón. El aire, libre de partículas y enfriado

por el efecto de la evaporación del agua y su contacto con las paredes

humedecidas del ciclón, sale limpio al exterior por la tubería de salida. El agua se

filtra y recicla en circuito cerrado, evitando su consumo excesivo.

MOLINOS INDUSTRIALES DE CAFÉ

El molido es una operación clave dentro de la cadena de elaboración de un buen

café, a la que se le da muy poca importancia. El grano molturado debe tener una

granulometría perceptible al tacto y no llegar a tener una consistencia harinosa. Si


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está poco molturado, al realizar la infusión, no se extraerán todos los sabores, y si

lo está excesivamente, se disolverán excesivamente los componentes menos

aromáticos y más amargos, además de formarse una pasta que dificultará el

proceso.

Para cada uso y para cada tipo de máquina, existe un grado adecuado de

molturación del café. Hubo un tiempo en que estaba prohibido vender café molido

envasado, para evitar picarescas indeseadas, pero hoy es normal la compra del

café molido, con lo que el consumidor puede ahorrarse la delicada operación de

moler el café en su grado justo.

La determinación de la granulometría o medida de las partículas molturadas, está

en función del tipo de cafetera que se usará en la preparación del café. Las

partículas resultantes de la molturación pueden medirse con diferentes sistemas

de los que los más conocidos son por cedazos de diferentes medidas o por el

medio más moderno a base de láser, más exacto y rápido que los anteriores. A

través de estos controles, también se averigua el desgaste de las fresas o rodillos.

Tanto las cafeteras tipo Mocca o de fuego como las de filtro, admiten diferentes

tipos de molturación, desde gruesos de promedio de 650 mu. Hasta los más finos

de 430 mu. El resultado final de un mismo café en una misma cafetera será

diferente si variamos la molturación, tanto por el efecto de la misma como por la

cantidad de producto (a más fino, más cantidad en el mismo volumen)

Es importante el control de la temperatura del café molido: esta no puede estar por

encima de 50ºC (lo ideal es conseguir que no supere los 35ºC) ya que a partir de

aquí podemos notar gustos de café requemado y además tendremos más

pérdidas de gases y aromas de lo habitual. La velocidad del motor, el estado de

las fresas o rodillos y la refrigeración del sistema son elementos que hay que tener

en cuenta para preservar la calidad del café.

Hay dos tipos principales de molinos: los que usan fresas y los que usan rodillos.

MOLINOS DE FRESAS

Se muele mediante dos fresas, una fija y otra rotatoria, atrapando y triturando el

café entre ambas. La separación de las fresas es graduable, con lo que se puede

obtener la granulometría precisa: desde un café casi pulverizado para el café

turco, hasta granulometrías de 0,7 mm o superiores.

Las fresas son mecanizadas a partir de aceros especiales de gran dureza, y es

muy importante el dibujo y las líneas de salida. Existe un desgaste debido tanto a

la temperatura de trabajo, que dilata los discos, como al roce continuado en el

trabajo de molturación. Influye el tipo de molturación -más desgaste en molido fino


PAG N°34

que grueso-, el grado de tueste y el tipo de café, siendo el torrefacto el más

abrasivo.

La calidad de estos molinos reside principalmente en el fresado de los discos, los

materiales utilizados en su preparación y la refrigeración, que puede ser por aire o

por agua, incidiendo en una o en ambas fresas. Un correcto fresado evita que se

produzca polvo al moler, aportando esponjosidad al producto y el consiguiente

aumento de volumen del paquete.

Se construye este tipo de molino con capacidades de molturación de hasta 500 kg

por hora.

MOLINOS DE RODILLOS

Son molinos de gran capacidad, desde 500 a 4.000 kg por hora, usados en las

grandes industrias transformadoras de café molido. Son de accionamiento

hidráulico o electromecánico y utilizan juegos o parejas de rodillos fresados,

habitualmente en tres pasos:

CORTE O FRAGMENTACIÓN

MOLTURACIÓN

AFINADO

Existen molinos que aportan un cuarto paso para obtener la granulometría del café

expreso.

La alimentación del molino se lleva a cabo por vibración con cortina de descenso,

para conseguir que el grano llegue a la primera fase con caudal regular y

distribuido en toda la amplitud del rodillo. Una vez el café ha superado las distintas

fases del molido, un sin-fin extractor lo transporta a un compactador para

conseguir una densidad uniforme que favorezca el envasado automático. En este

tipo de molinos la refrigeración de los rodillos es por agua. Una estación

independiente refrigera agua que alimenta en circuito cerrado el interior del eje de

los rodillos y el sin-fin extractor.

INSTALACIONES EN COFFEE SHOPS

La nueva cultura del café está creando una masa creciente de consumidores

exigentes. Para satisfacer sus necesidades, empiezan a proliferar mini tostadores


PAG N°35

con tiendas abiertas al público, vendiendo distintas variedades de cafés de gran

calidad. La rápida oxidación del café tostado no aconseja que un establecimiento

tenga almacenadas muchas variedades de cafés tostados, lo que conlleva el

tueste diario de pequeñas cantidades.

Grandes o pequeños, todos los tostadores tienen los mismos problemas

cualitativos, por lo que un tostador artesano deberá disponer de los mismos

elementos que una gran empresa: un equipo tostador y un molino, ambos de tipo

industrial, pero de escala y producciones reducidas. Podrá ahorrarse los sistemas

automáticos de control y programación, pero no el sistema básico que crea la

calidad.

Existen fabricantes que ofrecen una amplia selección de maquinaria de pequeñas

producciones y gran fiabilidad técnica: tostadoras por aire caliente desde 1 a 10 kg

por carga, y pequeños molinos industriales de 2 kg por minuto. Son máquinas

habitualmente funcionan ante el público, vistosas, con acabados de gran calidad,

que son complementadas por pequeños silos, mezcladoras y dosificadores.


PAG N°36

4.- Organización del Negocio. 4.1. Aspectos legales

1. Del Ministerio de salud pública:

Concepto Sanitario: Documento expedido por la Secretaría Distrital de

Salud o su delegada. Debe incluir constancia de capacidad de elaboración

del producto. Registro Sanitario: Expedido por el INVIMA (Instituto Nacional

de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos, o su autoridad delegada).

“Es el documento expedido por la autoridad sanitaria competente, mediante

el cual se autoriza a una persona natural o jurídica para fabricar, envasar; e

importar un alimento con destino al consumo humano”.

RECEPCIÓN DEL CAFÉ

VERDE EN GRANO Y

DESCAFEÍNADO AUA DE LA RED

RECEPCIÓN DE

AZÚCAR

ALMACENAMIENTO ALMACENAMIENTO

CRIBADO EXSILADO CAFÉS VERDES

TOSTADO

TUESTE NATURAL

(Manual)

TUESTE NATURAL

(Automático)

TORREFACTO

(Automatico)

DESCAFEÍNADO EN

GRANONATURAL EN GRANO

TORREFACTO EN

GRANO

TORREFACTO

DESCAFEÍNADO

ENSILADO CAFÉS TOSTADOS

MOLIENDA

MOLIDO DESCAFEÍNADO NATURAL MOLIDO

MEZCLAS DE TORREFACTO

( Natural + Torref.), (Descaf. +

Torref.)

RECEPCION DE

ENVASES

SILOS DE DESGASIFICADO ENVASADO ALMACENAMIENTO

ALMACENAMIENTO

DISTRIBUCIÓN Y

VENTA


PAG N°37

El Registro Sanitario tiene una vigencia de 10 años.

2. Del Ministerio del Medio Ambiente:

Licencia Ambiental

Son expedidas por el Ministerio del Medio Ambiente, las Corporaciones

Autónomas regionales, los Municipios, Distritos y Áreas Metropolitanas

las entidades territoriales de las corporaciones autónomas regionales.

3. De las autoridades locales:

Permiso de Planeación Municipal: Obtener permiso de la Oficina de

Planeación Municipal o entidades.

4. Propiedad Industrial:

Registro de marca: Acreditar el registro de la marca o marcas que

distinguirán su producto, expedido por la Superintendencia de Industria y

comercio, certificación de esa entidad sobre el trámite del registro.

Término de duración del registro de la marca y su renovación:

“El registro de una marca tendrá una duración de diez años contados a

partir de la fecha de su concesión y podrá renovarse por períodos

sucesivos de diez años”.

La renovación deberá solicitarse ante la oficina nacional competente,

dentro de los seis meses anteriores a la expiración del registro.

5. De Cámara de Comercio:

- Certificado expedido por la Cámara de comercio sobre constitución,

inscripción, gerencia y objeto social de la firma.

- Registro Mercantil

- Certificado expedido por la división de Fiscalización de la

Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en que el

representante legal, así como el propietario o propietarios, cuando sean

personas naturales, o los socios de la persona jurídica propietaria que

tengan más del 15% del capital social, no se encuentran registrados

como infractores de las normas aduaneras.


PAG N°38

4.2. Requisitos para el funcionamiento del negocio y estimado de costos con su sustento documentario.

1.- Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que incluya: a) Numero de R.U.C. y D.N.I. o carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda. b) D.N.I o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación. 2.- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada. 3.- Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda. 4.- Pago de Tasa por derecho de trámite correspondiente Para Establecimientos de (Hasta 100 m2) S/ 279.00 Para Establecimientos de (De 101 m2 hasta 500 m2) S/ 293.00 Para Establecimientos de (De 501 m2 a mas) S/ 128.00 Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: 4.1) Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. 4.2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente, en la Declaración Jurada. 4.3) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento. 4.4) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. NOTA: DE ACUERDO A LA LEY Nº 28976 – LEY MARCO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO, NO ES NECESARIO UN CERTIFICADO DE ZONIFICACION O COMPATIBILIDAD DE USO.


PAG N°39

4.3. Obligaciones tributarias (Régimen tributario) y laborales (Régimen general laboral o Ley de MYPE)

La Empresa “LIKE COFFE” está ubicada en el régimen Especial a la Renta

(RER) y con sus obligaciones tributarias esta

DEL RÉGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

(123) Capítulo sustituido por el artículo Único del Decreto Legislativo N° 968,

publicado el 24.12.2006 vigente a partir del 1.1.2007.

Artículo 117º.- Sujetos comprendidos

Podrán acogerse al Régimen Especial las personas naturales, sociedades

conyugales, sucesiones indivisas y personas jurídicas, domiciliadas en el país, que

obtengan rentas de tercera categoría provenientes de las siguientes actividades:

Actividades de comercio y/o industria, entendiéndose por tales a la venta de los

bienes que adquieran, produzcan o manufacturen, así como la de aquellos

recursos naturales que extraigan, incluidos la cría y el cultivo.

Actividades de servicios, entendiéndose por tales a cualquier otra actividad no

señalada expresamente en el inciso anterior.

Las actividades antes señaladas podrán ser realizadas en forma conjunta.

Artículo 118º.- Sujetos no comprendidos

No están comprendidas en el presente Régimen las personas naturales,

sociedades conyugales, sucesiones indivisas y personas jurídicas, domiciliadas en

el país, que incurran en cualquiera de los siguientes supuestos:

(i) Cuando en el transcurso de cada ejercicio gravable los montos de sus ingresos

netos superen los S/. 525,000.00 (Quinientos Veinticinco Mil y 00/100 Nuevos

soles).

(Ver fe de erratas del Decreto Legislativo N° 1086, publicado el 10 de julio de

2008).

Se considera como ingreso neto al establecido como tal en el cuarto párrafo del

artículo 20º de esta Ley incluyendo la renta neta a que se refiere el inciso h) del

artículo 28º de la misma norma, de ser el caso.


PAG N°40

Segundo párrafo del acápite (i) del inciso a) del artículo 118º modificado por el

Artículo 19º del Decreto Legislativo Nº. 1112, publicado el 29 de junio de 2012,

vigente a partir del 01 de enero de 2013.

TEXTO ANTERIOR

Se considera como ingreso neto al establecido como tal en el

cuarto párrafo del artículo 20º de esta Ley incluyendo la renta

neta a que se refiere el inciso h) del artículo 28º de la misma

norma, de ser el caso.

(ii) El valor de los activos fijos afectados a la actividad, con excepción de los

predios y vehículos, supere los S/. 126,000.00 (Ciento Veintiséis Mil y

00/100 Soles).

(iii) Cuando en el transcurso de cada ejercicio gravable el monto de sus

adquisiciones afectadas a la actividad acumuladas supere los S/. 525,000.00

(Quinientos Veinticinco mil y 00/100 Nuevos Soles).

Las adquisiciones a las que se hace referencia no incluyen las de los activos fijos.

Se considera que los activos fijos y adquisiciones de bienes y/o servicios se

encuentran afectados a la actividad cuando sean necesarios para producir la renta

y/o mantener su fuente.

(iv) Desarrollen actividades generadoras de rentas de tercera categoría con

personal afectado a la actividad mayor a 10 (diez) personas. Tratándose de

actividades en las cuales se requiera más de un turno de trabajo, el número de

personas se entenderá por cada uno de estos. Mediante Decreto Supremo se

establecerán los criterios para considerar el personal afectado a la actividad.

Inciso a) del artículo118° sustituido mediante el Artículo 26° del Decreto Legislativo

N.° 1086, publicado el 28 de junio de 2008, vigente a partir del 01 de octubre de

2008.

(Ver Anexo del Decreto Supremo N° 007-2008-TR, publicado el 30 de setiembre de

2008, vigente a partir del 01 de octubre de 2008).


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TEXTO ANTERIOR

a. No están comprendidas en el presente Régimen las personas naturales,

sociedades conyugales, sucesiones indivisas y personas jurídicas, domiciliadas en el

país, que incurran en cualquiera de los siguientes supuestos:

(i) Cuando en el transcurso de cada ejercicio gravable los montos de sus ingresos

netos superen los S/. 360,000.00 (trescientos sesenta mil y 00/100 Nuevos Soles).

Se considera como ingreso neto al establecido como tal en el cuarto párrafo del

artículo 20º de esta Ley incluyendo la renta neta a que se refiere el inciso h) del

artículo 28º de la misma norma, de ser el caso.

(ii) El valor de los activos fijos afectados a la actividad, con excepción de los predios y

vehículos, supere los S/. 87,500.00 (ochenta y siete mil quinientos y 00/100 Soles).

(iii) Cuando en el transcurso de cada ejercicio gravable el monto de sus adquisiciones

afectadas a la actividad acumuladas supere los S/. 360,000.00 (trescientos sesenta

mil y 00/100 Nuevos Soles).

Las adquisiciones a las que se hace referencia no incluyen las de los activos fijos.

Se considera que los activos fijos y adquisiciones de bienes y/o servicios se

encuentran afectados a la actividad cuando sean necesarios para producir la renta

y/o mantener su fuente.

Tampoco podrán acogerse al presente Régimen los sujetos que:

(i) Realicen actividades que sean calificadas como contratos de construcción según

las normas del Impuesto General a las Ventas, aun cuando no se encuentren

gravadas con el referido Impuesto.

(ii) Presten el servicio de transporte de carga de mercancías siempre que sus

vehículos tengan una capacidad de carga mayor o igual a 2 TM (dos toneladas

métricas), y/o el servicio de transporte terrestre nacional o internacional de

pasajeros.

(iii) Organicen cualquier tipo de espectáculo público.


PAG N°42

(iv) Sean notarios, martilleros, comisionistas y/o rematadores; agentes corredores

de productos, de bolsa de valores y/u operadores especiales que realizan

actividades en la Bolsa de Productos; agentes de aduana y los intermediarios de

seguros.

(v) Sean titulares de negocios de casinos, tragamonedas y/u otros de naturaleza

similar.

(vi) Sean titulares de agencias de viaje, propaganda y/o publicidad.

(vii) Desarrollen actividades de comercialización de combustibles líquidos y otros

productos derivados de los hidrocarburos, de acuerdo con el Reglamento para la

Comercialización de Combustibles Líquidos y otros productos derivados de los

Hidrocarburos.

(viii) Realicen venta de inmuebles.

(ix) Presten servicios de depósitos aduaneros y terminales de almacenamiento.

(x) Realicen las siguientes actividades, según la revisión de la Clasificación

Industrial Internacional Uniforme – CIIU aplicable en el Perú según las normas

correspondientes:

(x.1) Actividades de médicos y odontólogos.

(x.2) Actividades veterinarias.

(x.3) Actividades jurídicas.

(x.4) Actividades de contabilidad, teneduría de libros y auditoría, asesoramiento en

materia de impuestos.

(x.5) Actividades de arquitectura e ingeniería y actividades conexas de

asesoramiento técnico.

(x.6) Actividades de informática y conexas.

(x.7) Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de gestión.

Mediante Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economía y Finanzas,

previa opinión técnica de la SUNAT, se podrán modificar los supuestos y/o

requisitos mencionados en los incisos a) y b) del presente artículo, teniendo en

cuenta la actividad económica y las zonas geográficas, entre otros factores.

Artículo 119º.- Acogimiento

El acogimiento al presente régimen se efectuará de acuerdo a lo siguiente:


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Tratándose de contribuyentes que inicien actividades en el transcurso del ejercicio:

El acogimiento se realizará únicamente con ocasión de la declaración y pago de la

cuota que corresponda al período de inicio de actividades declarado en el Registro

Único de Contribuyentes, y siempre que se efectúe dentro de la fecha de su

vencimiento, de acuerdo a lo señalado en el artículo 120º de esta Ley.

Tratándose de contribuyentes que provengan del Régimen General o del Nuevo

Régimen Único Simplificado:

El acogimiento se realizará únicamente con ocasión de la declaración y pago de la

cuota que corresponda al período en que se efectúa el cambio de régimen, y

siempre que se efectúe dentro de la fecha de su vencimiento, de acuerdo a lo

señalado en el artículo 120º de esta Ley.

En los supuestos previstos en los incisos a) y b) del párrafo precedente, el

acogimiento surtirá efecto a partir del período que corresponda a la fecha declarada

como inicio de actividades en el Registro Único de Contribuyentes o a partir del

período en que se efectúa el cambio de régimen, según corresponda.

El acogimiento al Régimen Especial tendrá carácter permanente, salvo que el

contribuyente opte por ingresar al Régimen General o acogerse al Nuevo Régimen

Único Simplificado, o se encuentre obligado a incluirse en el Régimen General de

conformidad con lo previsto en el artículo 122° de la presente norma.

Artículo 120º.- Cuota aplicable

a) Los contribuyentes que se acojan al Régimen Especial pagarán una cuota

ascendente a 1.5% (uno punto cinco por ciento) de sus ingresos netos mensuales

provenientes de sus rentas de tercera categoría).

b) El pago de la cuota realizado como consecuencia de lo dispuesto en el

presente artículo, tiene carácter cancelario. Dicho pago deberá efectuarse en la

oportunidad, forma y condiciones que la SUNAT establezca.

Los contribuyentes de este Régimen se encuentran sujetos a lo dispuesto por las

normas del Impuesto General a las Ventas.

(Artículo120° sustituido mediante el artículo 26° del Decreto Legislativo N° 1086,

publicado el 28.6.2008 vigente a partir del 1.10.2008)


PAG N°44

TEXTO ANTERIOR

Artículo 120º.- Cuota aplicable

Los contribuyentes que se acojan al Régimen Especial y cuyas rentas de tercera

categoría provengan exclusivamente de la realización de las actividades de comercio

y/o industria, pagarán una cuota ascendente al 1.5% (uno y medio por ciento) de sus

ingresos netos mensuales provenientes de sus rentas de tercera categoría.

Tratándose de aquellos contribuyentes cuyas rentas de tercera categoría provengan

exclusivamente de la realización de actividades de servicios, la cuota a pagar

ascenderá a 2.5% (dos y medio por ciento) de sus ingresos netos mensuales

provenientes de sus rentas de tercera categoría.

Tratándose de sujetos cuyas rentas de tercera categoría provengan de la realización

conjunta de las actividades de comercio y/o industria y actividades de servicios, el

porcentaje que aplicarán será el de 2.5% (dos y medio por ciento) de sus ingresos netos

mensuales provenientes de todas sus rentas de tercera categoría.

El pago de las cuotas realizado como consecuencia de lo dispuesto en el presente

artículo, tiene carácter cancelario. Dicho pago deberá efectuarse en la oportunidad,

forma y condiciones que la SUNAT establezca.

Los contribuyentes de este Régimen se encuentran sujetos a lo dispuesto por las

normas del Impuesto General a las Ventas.

Artículo 121º.- Cambio de Régimen

Los contribuyentes acogidos al Régimen Especial podrán ingresar al Régimen

General en cualquier mes del ejercicio gravable, mediante la presentación de la

declaración jurada que corresponda al Régimen General.


PAG N°45

Los contribuyentes del Régimen General podrán optar por acogerse al Régimen

Especial en cualquier mes del año y sólo una vez en el ejercicio gravable. Ello, sin

perjuicio del cumplimiento de sus obligaciones tributarias generadas mientras

estuvieron incluidos en el Régimen General.

Artículo 122º.- Obligación de ingresar al Régimen General

Si en un determinado mes, los contribuyentes acogidos al Régimen Especial

incurren en alguno de los supuestos previstos en los incisos a) y b) del artículo

118°, ingresarán al Régimen General a partir de dicho mes.

En este caso, los pagos efectuados según lo dispuesto por el Régimen Especial

tendrán carácter cancelario, debiendo tributar según las normas del Régimen

General a partir de su ingreso en éste.

Artículo 123º.- Rentas de otras categorías

Si los sujetos del presente Régimen perciben adicionalmente a las rentas de

tercera categoría, ingresos de cualquier otra categoría, estos últimos se regirán de

acuerdo a las normas del Régimen General del Impuesto a la Renta.

Artículo 124º.- Libros y registros contables

Los sujetos del presente Régimen están obligados a llevar un Registro de Compras

y un Registro de Ventas de acuerdo con las normas vigentes sobre la materia.

Artículo 124ºA.- Declaración Jurada Anual

Los sujetos del presente Régimen anualmente presentarán una declaración jurada

la misma que se presentará en la forma, plazos y condiciones que señale la

SUNAT. Dicha declaración corresponderá al inventario realizado el último día del

ejerció anterior al de la presentación.

MYPE

Los que están acogidos al RER (Régimen Especial del Impuesto a la Renta):

Llevan Registro de Ventas y Registro de Compras

Las Empresas pueden otorgar facturas, boletas de venta, tickets de máquina

registradora y en algunos casos liquidaciones de compra.

Los negocios comprendidos en el Nuevo Régimen Único Simplificado, sólo pueden

emitir boletas de venta y tickets de máquina registradora que no dan derecho a

crédito fiscal.


PAG N°46

Para emitir comprobantes de pago en formato impreso, hay que obtener

autorización para impresión. El trámite se realiza a través de imprentas autorizadas

que están conectadas con la SUNAT por el sistema de SOL en Línea.

Los comprobantes de pago electrónicos tienen el mismo valor que aquellos de

formato impreso y son emitidas desde los sistemas de contribuyente y desde el

sistema SOL por las empresas que voluntariamente lo deseen hacer o cuando la

SUNAT las designe como emisores obligados

FACTURA

Este comprobante de pago se usa en la compra- venta de bienes y servicios entre

empresas Tiene efectos tributarios porque las compras de bienes o servicios

sustentadas con facturas son deducibles como costo o gasto de la renta neta de las

empresas comprendidas en el Régimen General del Impuesto a la Renta y además

el IGV pagado en las facturas de compra, sirve como crédito fiscal del IGV que les

corresponda pagar a todas las empresas por las ventas que registren cada mes.

Existen dos modalidades de emisión aceptadas por la SUNAT: factura de formato

física o impresa y la electrónica que se realiza desde los sistemas de cada

contribuyente o desde los sistemas de la SUNAT.

Forma Física

Su impresión tiene que ser solicitada ante las imprentas autorizadas por la SUNAT

que están conectadas a través del sistema SOL en Línea.

Factura Electrónica

Las emiten los contribuyentes designados como emisores electrónicos, los que

obtengan por propia elección la calidad de EMISOR ELECTRÓNICO emitiendo la

primera factura a través del Sistema de Emisión Electrónica de la SUNAT, entre

otros.

Factura Negociable

Se denomina así a la cuarta copia de la factura no tiene efectos tributarios .Sin

embargo en el aspecto financiero, las micro pequeñas y medianas empresas que

emitan electrónicamente o no facturas comerciales, podrán usar un ejemplar de la

factura (copia) como FACTURA NEGOCIABLE, equivalente a un título valor para

efectos de su transferencia a terceros.


PAG N°47

OTROS COMPROBANTES DE PAGO

TIPO

DE COMPROBANTE DE

PAGO

MODALIDADES Y EFECTOS

Boleta de venta Se usan en las operaciones con consumidores o

usuarios finales y en las ventas que realizan las

personas del Nuevo Régimen Único Simplificado.

Se pueden emitir bajo dos modalidades:

Boleta Electrónica: se emite a través del sistema de

emisión electrónica desarrollado desde los sistemas

del contribuyente. La usan algunos Principales

Contribuyentes.

Boleta impresa:

El destino del original y las copias de la boleta física

son :

El original: para el EMISOR

La primera copia: para el ADQUIRIENTE O

USUARIO

Ticket de máquina

registradora

Se utilizan en operaciones con consumidores

finales y en operaciones realizadas por los sujetos

del Régimen único Simplificado.

Estos comprobantes permitirán ejercer el derecho

al crédito fiscal, sustentar gasto o costo para efecto

tributario, siempre que contengan:

El número de RUC, apellidos y nombres o

denominación o razón social del adquiriente o

usuario

Se emitan como mínimo en original y una copia

además de la cinta testigo.

Se discrimine el monto del impuesto.

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/regimenEspIGV/agentesRetencion/padronAgentesRetencionInc_set.htm


PAG N°48

Liquidación de Compra Son emitidas por las personas naturales y jurídicas

en las compras que efectúen a personas naturales

productoras y/o acopiadoras de productos primarios

derivados de la actividad agropecuaria, pesca

artesanal y extracción de madera, de productos

silvestres, minería aurífera artesanal, artesanía,

desperdicios y desechos metálicos, que no

otorguen comprobantes de pago por carecer de

número de RUC.

Podrán ser empleadas para sustentar gasto o costo

para efecto tributario y permitirán ejercer el derecho

al crédito fiscal siempre que el impuesto sea

retenido y pagado por el comprador, quien queda

designado como agente de retención.

Documentos autorizados Los emiten empresas dedicadas a brindar servicios

públicos, recibos de arrendamiento de personas

naturales, documentos emitidos por centros

educativos y culturales etc.

RER Obligaciones tributarias como MYPE:

Emitir y entregar boletas de venta y/o tickets o cintas emitidos por maquinas

registradora. Por las ventas mayores a S/.5, conservando el original y la copia para

el control de la SUNAT

Sustentar las compras con comprobantes de pago: facturas, tickets o cuentas

emitidas por máquinas registradoras, recibo por honorarios, recibos de luz , agua

y/o teléfono, recibo de arrendamiento, entre otros.

Pagar la cuota mensual hasta la fecha de vencimiento, según el cronograma de

Obligaciones Tributarias establecido por la SUNAT.

Archivar cronológicamente los comprobantes de pago que sustente sus compras y

ventas.

Comunicar la suspensión de actividades y mantener actualizado su RUC. (Cambio

de domicilio, etc.).

Comunicar el cese de actividades por cierre definitivo del negocio (en caso

corresponda)

Obligaciones Laborales como MYPE:

Remuneración: S/. 850.00 (mínimo).


PAG N°49

Jornada-horarios: 8 horas diarias o 48 horas semanales

Jornada nocturna: No se aplica

Descanso semanal: 24 horas y pago por sobretiempo

Vacaciones: 15 días, reducción a 7 días

Indemnización especial: No hay

Seguro social: Trabajador y conductor son asegurados regulares.

Pensiones: Trabajador y conductor deciden si aportan al sistema pensionario.

Además, los derechos excluidos del régimen laboral especial son:

CTS

Gratificaciones de julio y diciembre

Participación en las utilidades (tienen menos de 20 trabajadores)

Póliza de seguro de vida.

Asignación familiar

Sobretasa en trabajo nocturno cuando es habitual.

4.4. Estructura Organizacional (Organigrama)

GERENTE GENERAL

JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENTE DE PRODUCCION

GERENTE DE LOGISTICA

GERENTE DE FINANZAS

GERENTE DE MARKETING

AUDITORIA


PAG N°50

Desarrollo de manual de organización y funciones de la organización.

GERENTE GENERAL

AREA Gerencia General

NOMBRE DE PUESTO.

Gerente General

FUNCIONES GENERALES

Planificar los objetivos generales y específicos 1.

de la empresa a corto y largo plazo.

Organizar la estructura de la empresa actual 2.

l y a futuro.

Dirigir la empresa y tomar decisiones en 3.

bienestar a la empresa.

Controlar las actividades planificadas y detectar 4.

las desviaciones o diferencias. 5. Establecer reuniones y nuevas estrategias de negocio. 6. Decidir respecto de contratar, seleccionar, y ubicar el personal adecuado para cada cargo. 7. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, entre otros. 8. Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos.

PERFIL DEL PUESTO

Formación: Administrador u otros fines. Experiencia: 2 años como mínimo. Idiomas: Español. Habilidades: Motivador, entusiasta, amable.

NUMERO DE PLAZAS

1 plaza


PAG N°51

GERENTE DE PRODUCCION

AREA Gerencia de producción

NOMBRE DE PUESTO.

Gerente de Producción

FUNCIONES GENERALES

Responsable de la documentación de y 1.

y lotes fabricados en el área.

Garantizar el cumplimiento de los 2.

requisitos de calidad y seguridad industrial.

En la manufactura y acondicionamiento de los 3.

productos.

Mantener una comunicación interdepartamental 4.

fluida, con el fin de informar sobre el desarrollo de la producción de productos y cantidades fabricadas

5. Plantear la mejorar la calidad de los productos, los tiempos de producción y la disminución de costos.

PERFIL DEL PUESTO

Formación: ingeniero

Industrial o industrias alimentarias. Experiencia: 2 años como mínimo. Idiomas: Español, inglés. Habilidades: administrar bien su tiempo, creativo,

autodiciplinado.

NUMERO DE PLAZAS

1 plaza.


PAG N°52

GERENTE DE LOGISTICA

AREA Gerencia de Logística.

NOMBRE DE PUESTO.

Gerente de Logística.

FUNCIONES GENERALES

La gestión del tráfico de trasportes, se ocupa del 1.

movimiento físico de los materiales.

Manejar y supervisar las diferentes 2.

áreas de almacén.

Optimizar los procesos de logística, destrucción, 3.

gráfico y mantenimiento de equipos de transportación. 4. Coordina la logística para la entrega del producto. 5. coordinar eficientemente los procesos de la movilización de la mercancía. 6. Establecer indicadores de medición claves del área de logística. 7. Optimizar la política y aprovisionamiento y distribución de la empresa.

PERFIL DEL PUESTO

Formación: Economista, o contabilidad Experiencia: 1 año Idioma: español, ingles Edad: como mínimo 30 años Habilidades: Honestidad, compromiso, proactivo. Facilidad de palabra.

NUMERO DE PLAZAS

1 plaza.


PAG N°53

GERENTE DE FINANZAS

AREA Gerencia de Finanzas

NOMBRE DE PUESTO.

Gerente de Finanzas

FUNCIONES GENERALES

1. Velar y monitorear la disponibilidad de fondos de la empresa.

2. Administración del capital.

3. Preparación y análisis de la información

financiera y bancaria.

4. Planeación y control financiero.

5. Preparación y evaluación de proyectos.

6. Valoración de empresas. 7. Estar pendiente con los pagos proveedores y de los trabajadores de la empresa.

PERFIL DEL PUESTO

Formación: Economista, o contabilidad Experiencia: 1 año Idioma: español. Ingles. Edad: como mínimo 30 años Habilidades: Empatía, don de palabra, buena memoria.

NUMERO DE PLAZAS

1 plaza.


PAG N°54

Gerente de Marketing

AREA Gerencia de Marketing

NOMBRE DE PUESTO.


FUNCIONES GENERALES

Diseñar, planificar, elaborar e instaurar los planes 1.

de marketing de la empresa.

Coordinar y controlar el lanzamiento de 2.

campañas publicitarias y de promoción.

3. Dar soporte al área de ventas en cuanto a

estrategias, políticas, canales, publicidad y

merchandising. 4. Hacer investigaciones comerciales de los productos existentes y nuevos, realizando el estudio de las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades de los mismos en el mercado.

Promocionar nuestra marca en: radios, 5.

televisión,

revistas, periódicos, volantes y en las redes sociales. 6. Ofrecer las mejores promociones a nuestros clientes, con la máxima eficiencia en ventas.

Recoger datos sobre los clientes, para 7.

satisfacer su necesidad.

PERFIL DEL PUESTO

Formación: Marketing de negocios Experiencia: 1 año Idioma: español Edad: como mínimo 30 años Habilidades: Creativo, emprendedor, comunicativo, Don de palabra.

NUMERO DE PLAZAS

1 plaza.


PAG N°55

5.-Aspectos Económicos y Financieros. 5.1. Estructura de la Inversión en activo fijo

RESUMEN DE INVERSIONES

CAPITAL DE TRABAJO QUE NECESITARA PARA EL PRIMER MES

INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 9,434.10

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE ( SE RECONOCERÁN COMO GASTO EN EL MISMO AÑO)

S/. 1,953.66

COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCIR

S/. 6,088.80

SERVICIO DE TERCERIZACIÓN S/. 9,440.00

GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO

S/. 4,581.50

GASTOS PERSONAL DE VENTAS S/. 1,215.50

GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

S/. 4,268.06

GASTOS VENTAS S/. 1,085.60

TOTAL DE LA INVERSIÓN S/. 38,067.22

II. FINANCIAMIENTO PROPIO

Aporte Total Efectivo Activos fijos

Gerente General S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente Financiero S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente de Producción S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente de Logística S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente Marketing S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

TOTAL FINANCIAMIENTO PROPIO S/. 38,067.22 S/. 38,067.22 S/. 0.00


PAG N°56

5.2. Cuadro de proyección de ventas en función a un año según estudio de mercado.

IV. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

CONCEPTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

UNIDADES A VENDER

2,000

2,100

2,400

2,600

2,900

3,200

3,600

3,900

4,000

4,300

4,100

3,900

39,000

VENTAS

S/. 23,

680.00

S/. 24,

864.00

S/. 28,

416.00

S/. 30,

784.00

S/. 34,

336.00

S/. 37,

888.00

S/. 42,

624.00

S/. 46,

176.00

S/. 47,

360.00

S/. 50,

912.00

S/. 48,

544.00

S/. 46,

176.00

S/. 461,760.

00

COSTO VARIABLE UNITARIO

-S/. 13,

160.00

-S/. 13,

818.00

-S/. 15,

792.00

-S/. 17,

108.00

-S/. 19,

082.00

-S/. 21,

056.00

-S/. 23,

688.00

-S/. 25,

662.00

-S/. 26,

320.00

-S/. 28,

294.00

-S/. 26,

978.00

-S/. 25,

662.00

-S/. 256,620.

00

MARGEN DE CONTRIBUCION

S/. 10,

520.00

S/. 11,

046.00

S/. 12,

624.00

S/. 13,

676.00

S/. 15,

254.00

S/. 16,

832.00

S/. 18,

936.00

S/. 20,

514.00

S/. 21,

040.00

S/. 22,

618.00

S/. 21,

566.00

S/. 20,

514.00

S/. 205,140.

00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

-S/. 9,674.04

-S/. 9,784.04

-S/. 9,734.04

-S/. 9,824.04

-S/. 9,719.04

-S/. 9,849.04

-S/. 10,

164.04

-S/. 9,824.04

-S/. 9,724.04

-S/. 9,834.04

-S/. 9,734.04

-S/. 10,

094.04

-S/. 117,958.

50

GASTOS DE VENTAS

-S/. 2,289.17

-S/. 2,239.17

-S/. 2,219.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,239.17

-S/. 4,809.17

-S/. 2,199.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,289.17

-S/. 5,389.17

-S/. 32,830.0

0

GANANCIA OPERATIVA

-S/. 1,443.21

-S/. 977.21

S/. 670.79

S/. 1,562.79

S/. 3,245.79

S/. 4,743.79

S/. 3,962.79

S/. 8,490.79

S/. 9,026.79

S/. 10,

494.79

S/. 9,542.79

S/. 5,030.79

S/. 54,351.5

0

5.3. Cuadro de proyección del costo del producto detallado en materia prima en función a un año.

PROYECCIONES DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS SEGÚN PROYECCIÓN DE VENTAS


PAG N°57

UNIDADES A COMPRAS

PORCENTAJE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Cantidades

2000 2100 2400 2600 2900 3200 3600 3900 4000 4300 4100 3900 39000

Costo de Materia Prima por unidad

2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58 2.58

Total Materia Prima a comprar

5,160.00

5,418.00

6,192.00

6,708.00

7,482.00

8,256.00

9,288.00

10,062.00

10,320.00

11,094.00

10,578.00

10,062.00

I.G.V. ( CRÉDITO FISCAL)

18% 928.8

975.24

1114.56

1207.44

1346.76

1486.08

1671.84

1811.16

1857.6 1996.92

1904.04

1811.16

Precio de Compra

6,088.80

6,393.24

7,306.56

7,915.44

8,828.76

9,742.08

10,959.84

11,873.16

12,177.60

13,090.92

12,482.04

11,873.16

118732

5.4. Cuadro de proyección de compras de materias primas y servicios de tercerización en función a un año

PROYECCIONES DE SERVICIO DE TERCERIZACIÓN Y OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN SEGÚN PROYECCIÓN DE VENTAS

SERVICIO DE TERCERIZACIÓN

PORCENTAJE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Cantidades

2000 2100 2400 2600 2900 3200 3600 3900 4000 4300 4100 3900 39000

Costo del servicio y otros Costos indirectos de fabricación

4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00


PAG N°58

Total Costo del servicio y otros Costos indirectos de fabricación

8,000.00

8,400.00

9,600.00

10,400.00

11,600.00

12,800.00

14,400.00

15,600.00

16,000.00

17,200.00

16,400.00

15,600.00

I.G.V. ( CRÉDITO FISCAL)

18% 1440 1512 1728 1872 2088 2304 2592 2808 2880 3096 2952 2808

Precio de Compra

9,440.00

9,912.00

11,328.00

12,272.00

13,688.00

15,104.00

16,992.00

18,408.00

18,880.00

20,296.00

19,352.00

18,408.00

184080

5.5. Cuadro de proyecciones de gastos de personal a un año y sus beneficios sociales según régimen laboral. GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS CON SUS CARGAS SOCIALES ACOGIDA A LA LEY DE LA MYPE

DESCUENTOS AL TRABAJADOR MENSUAL

NETO A PAGAR MENSUAL GASTOS

PERSONAL ADMINISTRATIVO

ONP AFP TOTAL DESCUENTO

- PERSONAL Remuneración Mensual

13% 12.63%

Gerente General S/. 1,400.00 S/. 91.00 S/. 91.00 S/. 1,309.00

Gerente Financiero

S/. 1,200.00 S/. 78.00 S/. 78.00 S/. 1,122.00

Gerente de Produccion

S/. 1,100.00 S/. 71.50 S/. 71.50 S/. 1,028.50

Gerente de Logistica

S/. 1,200.00 S/. 78.00 S/. 78.00 S/. 1,122.00

GASTO TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO

S/. 4,900.00 S/. 318.50

S/. 318.50 S/. 4,581.50


PAG N°59

COSTOS LABORALES MENSUALES PERSONAL ADMINISTRATIVO DE LA MICRO EMPRESA ACOGIDA A LA LEY DE MYPE

Concepto Monto a pagar en S/.

Cantidad de trabajadores

Cargas laborales en S/.

TOTAL

SIS S/. 15.00 4 S/. 60.00 S/. 60.00

1/2 VACACIONES

S/. 204.17 4 S/. 816.67 S/. 816.67

S/. 219.17 S/. 876.67 S/. 876.67

DESCUENTOS AL TRABAJADOR MENSUAL

NETO A PAGAR MENSUAL

GASTOS PERSONAL DE VENTAS

ONP AFP TOTAL DESCUENTO

- PERSONAL Remuneración Mensual

13% 12.63%

Gerente Marketing

S/. 1,300.00 S/. 84.50 S/. 84.50 S/. 1,215.50

GASTO TOTAL PERSONAL DE VENTAS

S/. 1,300.00 S/. 84.50 S/. 84.50 S/. 1,215.50

COSTOS LABORALES MENSUALES PERSONAL VENTAS DE LA MICRO EMPRESA ACOGIDA A LA LEY DE MYPE

Concepto Monto a pagar en S/.

Cantidad de trabajadores

Cargas laborales en S/.

TOTAL

SIS S/. 15.00 1 S/. 15.00 S/. 15.00

1/2 VACACIONES

S/. 54.17 1 S/. 54.17 S/. 54.17

S/. 69.17 S/. 69.17 S/. 69.17

5.6. Cuadro de proyecciones de adquisiciones de bienes y servicios a un año GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

0 ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Útiles de escritorio

S/. 40.00

S/. 40.00

S/. 50.00

S/. 50.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 50.00

S/. 40.00

S/. 50.00 S/. 60.00

S/. 40.00 S/. 30.00


PAG N°60

Materiales de limpieza

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00 S/. 20.00

S/. 20.00 S/. 20.00

Materiales de computación

S/. 0.00

S/. 120.00

S/. 50.00

S/. 130.00

S/. 40.00

S/. 150.00

S/. 20.00

S/. 140.00

S/. 40.00 S/. 120.00

S/. 20.00 S/. 170.00

Otros S/. 40.00

S/. 30.00

S/. 40.00

S/. 50.00

S/. 30.00

S/. 50.00

S/. 500.00

S/. 50.00

S/. 40.00 S/. 60.00

S/. 80.00 S/. 300.00

COSTO TOTAL EN BIENES

S/. 100.00

S/. 210.00

S/. 160.00

S/. 250.00

S/. 145.00

S/. 275.00

S/. 590.00

S/. 250.00

S/. 150.00

S/. 260.00

S/. 160.00

S/. 520.00

IGV (18 %) CRÉDITO FISCAL

S/. 18.00

S/. 37.80

S/. 28.80

S/. 45.00

S/. 26.10

S/. 49.50

S/. 106.20

S/. 45.00

S/. 27.00 S/. 46.80

S/. 28.80 S/. 93.60

PRECIO DE COMPRA DE BIENES

S/. 118.00

S/. 247.80

S/. 188.80

S/. 295.00

S/. 171.10

S/. 324.50

S/. 696.20

S/. 295.00

S/. 177.00

S/. 306.80

S/. 188.80

S/. 613.60

-SERVICIOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Luz 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Agua 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55

Teléfono e Internet

132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132 132

Gastos de representación

250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Mantenimiento en general

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Alquiler de local

1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600


PAG N°61

Servicio y asesorias externas

600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Otros gastos de gestión

600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

COSTO TOTAL EN SERVICIOS

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00


S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

S/. 633.06

PRECIO DE COMPRA DE SERVICIOS

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

S/. 4,150.06

5.7. Cuadro de proyecciones de gastos de ventas a un año.

GASTOS VENTAS

GASTOS DE VENTAS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Impresiones de folletería

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Publicidad en guia telefónica

30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Publicid 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120


PAG N°62

ad en páginas web

Merchandising en general

300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Participación en ferias

0 0 0 0 0 0 2600 0 0 0 0 3000

Otras publicidades

120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

Movilidad

150 100 80 150 150 100 70 60 150 150 150 250

GASTO TOTAL VENTAS

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 850.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 3,440.00

S/. 830.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 4,020.00


S/. 165.60

S/. 156.60

S/. 153.00

S/. 165.60

S/. 165.60

S/. 156.60

S/. 619.20

S/. 149.40

S/. 165.60

S/. 165.60

S/. 165.60

S/. 723.60

PRECIO DE COMPRA DE VENTAS

S/. 1,085.60

S/. 1,026.60

S/. 1,003.00

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 1,026.60

S/. 4,059.20

S/. 979.40

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 4,743.60

RESUMEN DE INVERSIONES

CAPITAL DE TRABAJO QUE NECESITARA PARA EL PRIMER MES

INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 9,434.10

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE ( SE RECONOCERÁN COMO GASTO EN EL MISMO AÑO)

S/. 1,953.66

COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA PRODUCIR S/. 6,088.80

SERVICIO DE TERCERIZACIÓN S/. 9,440.00

GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO S/. 4,581.50

GASTOS PERSONAL DE VENTAS S/. 1,215.50

GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

S/. 4,268.06


PAG N°63

GASTOS VENTAS S/. 1,085.60

TOTAL DE LA INVERSIÓN S/. 38,067.22

II. FINANCIAMIENTO PROPIO

Aporte Total Efectivo Activos fijos

Gerente General S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente Financiero S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente de Produccion S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente de Logistica S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

Gerente Marketing S/. 7,613.44 S/. 7,613.44

TOTAL FINANCIAMIENTO PROPIO

S/. 38,067.22 S/. 38,067.22 S/. 0.00

5.8. Cuadro de determinación del costo total y unitario mensual.

III. DETERMINACIÓN DEL COSTO TOTAL Y UNITARIO MENSUAL

ANUAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/. 13,160.00

S/. 13,818.00

S/. 15,792.00

S/. 17,108.00

S/. 19,082.00

S/. 21,056.00

S/. 23,688.00

S/. 25,662.00

S/. 26,320.00

S/. 28,294.00

S/. 26,978.00

S/. 25,662.00

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

GASTO TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

S/. 4,900.00

COSTOS LABORALES PERSONAL ADMINISTRATIVO

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

S/. 876.67

GASTO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.


PAG N°64

TOTAL PERSONAL DE VENTAS

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

1,300.00

COSTOS LABORALES PERSONAL VENTAS

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

S/. 69.17

COSTO TOTAL EN BIENES

S/. 100.00

S/. 210.00

S/. 160.00

S/. 250.00

S/. 145.00

S/. 275.00

S/. 590.00

S/. 250.00

S/. 150.00

S/. 260.00

S/. 160.00

S/. 520.00

COSTO TOTAL EN SERVICIOS

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

S/. 3,517.00

GASTO TOTAL VENTAS

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 850.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 3,440.00

S/. 830.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 4,020.00

TOTAL DEPRECIACIÓN

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

TOTAL COSTOS MÁS GASTOS

S/. 25,123.21

S/. 25,841.21

S/. 27,745.21

S/. 29,221.21

S/. 31,090.21

S/. 33,144.21

S/. 38,661.21

S/. 37,685.21

S/. 38,333.21

S/. 40,417.21

S/. 39,001.21

S/. 41,145.21

NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR

2,000 2,100 2,400 2,600 2,900 3,200 3,600 3,900 4,000 4,300 4,100 3,900

COSTO UNITARIO TOTAL

S/. 12.56

S/. 12.31

S/. 11.56

S/. 11.24

S/. 10.72

S/. 10.36

S/. 10.74

S/. 9.66

S/. 9.58 S/. 9.40

S/. 9.51

S/. 10.55

GANANCIA O PÉRDIDA

-S/. 0.72

-S/. 0.47

S/. 0.28

S/. 0.60

S/. 1.12

S/. 1.48

S/. 1.10

S/. 2.18

S/. 2.26 S/. 2.44

S/. 2.33

S/. 1.29

VALOR DE VENTA

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

S/. 11.84

IGV 18% S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13 S/. 2.13

S/. 2.13

S/. 2.13


PAG N°65

PRECIO DE VENTA

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

S/. 13.97

5.9. Determinación del punto de equilibrio mensual y su comprobación.

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades Mensual= Costo fijo

Valor de venta unitario - Costo

variable unitario

ENERO FEBRERO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ANUAL

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades Mensual=

S/. 11,963.21

S/. 12,023.21

S/. 11,953.21

S/. 12,113.21

S/. 12,008.21

S/. 12,088.21

S/. 14,973.21

S/. 12,023.21

S/. 12,013.21

S/. 12,123.21

S/. 12,023.21

S/. 15,483.21

5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26 5.26

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades Mensual=

2274.374208

2285.781052

2272.473067

2302.891318

2282.929341

2298.138466

2846.617554

2285.781052

2283.87991

2304.792459

2285.781052

2943.57573

28667.01521

VI. COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL


PAG N°66

Valor de venta x punto de equilibrio mensual

S/. 26,928.59

S/. 27,063.65

S/. 26,906.08

S/. 27,266.23

S/. 27,029.88

S/. 27,209.96

S/. 33,703.95

S/. 27,063.65

S/. 27,041.14

S/. 27,288.74

S/. 27,063.65

S/. 34,851.94

S/. 339,417.46

Costo variable unitario x punto equilibrio mensual

S/. 14,965.38

S/. 15,040.44

S/. 14,952.87

S/. 15,153.02

S/. 15,021.68

S/. 15,121.75

S/. 18,730.74

S/. 15,040.44

S/. 15,027.93

S/. 15,165.53

S/. 15,040.44

S/. 19,368.73

S/. 188,628.96

GANANCIA BRUTA

S/. 11,963.21

S/. 12,023.21

S/. 11,953.21

S/. 12,113.21

S/. 12,008.21

S/. 12,088.21

S/. 14,973.21

S/. 12,023.21

S/. 12,013.21

S/. 12,123.21

S/. 12,023.21

S/. 15,483.21

S/. 150,788.50


-S/. 9,674.04

-S/. 9,784.04

-S/. 9,734.04

-S/. 9,824.04

-S/. 9,719.04

-S/. 9,849.04

-S/. 10,164.04

-S/. 9,824.04

-S/. 9,724.04

-S/. 9,834.04

-S/. 9,734.04

-S/. 10,094.04

-S/. 117,958.50

GASTOS DE VENTAS

-S/. 2,289.17

-S/. 2,239.17

-S/. 2,219.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,239.17

-S/. 4,809.17

-S/. 2,199.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,289.17

-S/. 2,289.17

-S/. 5,389.17

-S/. 32,830.00

GANANCIA OPERATIVA

S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Impuesto a la renta

S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

GANANCIA NETA

S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

5.10. Presupuestos operativos (ventas, producción, compras, costo de venta, gastos de personal administrativo y ventas, bienes, servicios y ventas, depreciación, estado de resultados proyectado a un año)

PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

18% Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Unidades 2000 2100 2400 2600 2900 3200 3600 3900 4000 4300 4100 3900 3900


PAG N°67

0

Valor de venta unitario

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

S/.11.84

Valor de venta S/.23,680.00

S/.24,864.00

S/.28,416.00

S/.30,784.00

S/.34,336.00

S/.37,888.00

S/.42,624.00

S/.46,176.00

S/.47,360.00

S/.50,912.00

S/.48,544.00

S/.46,176.00

S/.461,760.00

IGV S/.4,262.40

S/.4,475.52

S/.5,114.88

S/.5,541.12

S/.6,180.48

S/.6,819.84

S/.7,672.32

S/.8,311.68

S/.8,524.80

S/.9,164.16

S/.8,737.92

S/.8,311.68

S/.83,116.80

Precio de venta S/.27,942.40

S/.29,339.52

S/.33,530.88

S/.36,325.12

S/.40,516.48

S/.44,707.84

S/.50,296.32

S/.54,487.68

S/.55,884.80

S/.60,076.16

S/.57,281.92

S/.54,487.68

S/.544,876.80

2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (UNIDADES)

Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Unidades a fabricar

2000 2100 2400 2600 2900 3200 3600 3900 4000 4300 4100 3900 39000

3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

18%

Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Total Materia Prima a comprar

S/. 5,160.00

S/. 5,418.00

S/. 6,192.00

S/. 6,708.00

S/. 7,482.00

S/. 8,256.00

S/. 9,288.00

S/. 10,062.00

S/. 10,320.00

S/. 11,094.00

S/. 10,578.00

S/. 10,062.00

S/. 100,620.00

SERVICIO DE TERCERIZACIÓN

S/. 8,000.00

S/. 8,400.00

S/. 9,600.00

S/. 10,400.00

S/. 11,600.00

S/. 12,800.00

S/. 14,400.00

S/. 15,600.00

S/. 16,000.00

S/. 17,200.00

S/. 16,400.00

S/. 15,600.00

S/. 156,000.00

Valor de compra

S/. 13,160.00

S/. 13,818.00

S/. 15,792.00

S/. 17,108.00

S/. 19,082.00

S/. 21,056.00

S/. 23,688.00

S/. 25,662.00

S/. 26,320.00

S/. 28,294.00

S/. 26,978.00

S/. 25,662.00

S/. 256,620.00

IGV S/. 2,368.80

S/. 2,487.24

S/. 2,842.56

S/. 3,079.44

S/. 3,434.76

S/. 3,790.08

S/. 4,263.84

S/. 4,619.16

S/. 4,737.60

S/. 5,092.92

S/. 4,856.04

S/. 4,619.16

S/. 46,191.60

Precio de Compra

S/. 15,528.80

S/. 16,305.24

S/. 18,634.56

S/. 20,187.44

S/. 22,516.76

S/. 24,846.08

S/. 27,951.84

S/. 30,281.16

S/. 31,057.60

S/. 33,386.92

S/. 31,834.04

S/. 30,281.16

S/. 302,811.60

Importe Total S/.15,528.8

S/.16,305.2

S/.18,634.5

S/.20,187.4

S/.22,516.7

S/.24,846.0

S/.27,951.8

S/.30,281.1

S/.31,057.6

S/.33,386.9

S/.31,834.0

S/.30,281.1

S/.302,811


PAG N°68

0 4 6 4 6 8 4 6 0 2 4 6 .60

4. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Café S/. 3,800.00

S/. 3,990.00

S/. 4,560.00

S/. 4,940.00

S/. 5,510.00

S/. 6,080.00

S/. 6,840.00

S/. 7,410.00

S/. 7,600.00

S/. 8,170.00

S/. 7,790.00

S/. 7,410.00

S/. 74,100.00

Envases S/. 1,000.00

S/. 1,050.00

S/. 1,200.00

S/. 1,300.00

S/. 1,450.00

S/. 1,600.00

S/. 1,800.00

S/. 1,950.00

S/. 2,000.00

S/. 2,150.00

S/. 2,050.00

S/. 1,950.00

S/. 19,500.00

Tapas S/. 200.00

S/. 210.00

S/. 240.00

S/. 260.00

S/. 290.00

S/. 320.00

S/. 360.00

S/. 390.00

S/. 400.00

S/. 430.00

S/. 410.00

S/. 390.00

S/. 3,900.00

Etiquetas S/. 100.00

S/. 105.00

S/. 120.00

S/. 130.00

S/. 145.00

S/. 160.00

S/. 180.00

S/. 195.00

S/. 200.00

S/. 215.00

S/. 205.00

S/. 195.00

S/. 1,950.00

Cinta de seguridad

S/. 60.00

S/. 63.00

S/. 72.00

S/. 78.00

S/. 87.00

S/. 96.00

S/. 108.00

S/. 117.00

S/. 120.00

S/. 129.00

S/. 123.00

S/. 117.00

S/. 1,170.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

Total costo de materia prima

S/. 5,160.00

S/. 5,418.00

S/. 6,192.00

S/. 6,708.00

S/. 7,482.00

S/. 8,256.00

S/. 9,288.00

S/. 10,062.00

S/. 10,320.00

S/. 11,094.00

S/. 10,578.00

S/. 10,062.00

S/. 100,620.00

Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos de Fabricación.

S/. 8,000.00

S/. 8,400.00

S/. 9,600.00

S/. 10,400.00

S/. 11,600.00

S/. 12,800.00

S/. 14,400.00

S/. 15,600.00

S/. 16,000.00

S/. 17,200.00

S/. 16,400.00

S/. 15,600.00

S/. 156,000.00

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN

S/. 13,160.00

S/. 13,818.00

S/. 15,792.00

S/. 17,108.00

S/. 19,082.00

S/. 21,056.00

S/. 23,688.00

S/. 25,662.00

S/. 26,320.00

S/. 28,294.00

S/. 26,978.00

S/. 25,662.00

S/. 256,620.00


PAG N°69

5. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL

PRODUCCIÓN

INVENTARIO FINAL

COSTO DE VENTAS

Unidades

Importe

Unidades

Importe

Unidades

Importe

Unidades

Importe

Productos terminados

0 0 39000

S/. 256,620.00

0 0 39000

S/. 256,620.00

6. PRESUPUESTO DE SUELDOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS - APORTES DEL EMPLEADOR

CONCEPTO Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Gerentes S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.58,800.00

TOTAL SUELDOS /mes

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.58,800.00

SIS S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.60.00

S/.720.00

Vacaciones S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.816.67

S/.9,800.00

TOTAL APORTES

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 5,776.67

S/. 69,320.00

7. PRESUPUESTO DE SUELDOS DE GASTOS DE VENTAS - APORTES DEL EMPLEADOR CONCEPTO Ener

o Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL


S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.15,600.00

TOTAL SUELDOS /mes

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.15,600.00


PAG N°70

SIS S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.15.00

S/.180.00

Vacaciones S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.54.17

S/.650.00

TOTAL APORTES

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 16,430.00

8. PRESUPUESTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

18% Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Útiles de escritorio

S/. 40.00

S/. 40.00

S/. 50.00

S/. 50.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 50.00

S/. 40.00

S/. 50.00

S/. 60.00

S/. 40.00

S/. 30.00

S/. 560.00

Materiales de limpieza

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 20.00

S/. 240.00

Materiales de computación

S/. 0.00

S/. 120.00

S/. 50.00

S/. 130.00

S/. 40.00

S/. 150.00

S/. 20.00

S/. 140.00

S/. 40.00

S/. 120.00

S/. 20.00

S/. 170.00

S/. 1,000.00

Otros S/. 40.00

S/. 30.00

S/. 40.00

S/. 50.00

S/. 30.00

S/. 50.00

S/. 500.00

S/. 50.00

S/. 40.00

S/. 60.00

S/. 80.00

S/. 300.00

S/. 1,270.00

Luz S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 960.00

Agua S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 55.00

S/. 660.00

Teléfono e Internet

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 132.00

S/. 1,584.00

Gastos de representación

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 250.00

S/. 3,000.00

Mantenimiento en general

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 2,400.00

Alquiler de local

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 19,200.00

Servicio y asesorias externas

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 7,200.00


PAG N°71

Otros gastos de gestión

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 7,200.00

Valor de Compra Bienes y Servicios

S/. 3,617.00

S/. 3,727.00

S/. 3,677.00

S/. 3,767.00

S/. 3,662.00

S/. 3,792.00

S/. 4,107.00

S/. 3,767.00

S/. 3,667.00

S/. 3,777.00

S/. 3,677.00

S/. 4,037.00

S/. 45,274.00

IGV S/. 651.06

S/. 670.86

S/. 661.86

S/. 678.06

S/. 659.16

S/. 682.56

S/. 739.26

S/. 678.06

S/. 660.06

S/. 679.86

S/. 661.86

S/. 726.66

S/. 8,149.32

Precio de compra

S/. 4,268.06

S/. 4,397.86

S/. 4,338.86

S/. 4,445.06

S/. 4,321.16

S/. 4,474.56

S/. 4,846.26

S/. 4,445.06

S/. 4,327.06

S/. 4,456.86

S/. 4,338.86

S/. 4,763.66

S/. 53,423.32

9. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

18% Enero

Febrero

Marzo

Abril Mayo Junio

Julio Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Impresiones de folletería

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 2,400.00

Publicidad en guia telefónica

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 360.00

Publicidad en páginas web

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 1,440.00

Merchandising en general

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 3,600.00

Participación en ferias

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 2,600.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 5,600.00

Otras publicidades

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 120.00

S/. 1,440.00

Movilidad S/. 150.00

S/. 100.00

S/. 80.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 100.00

S/. 70.00

S/. 60.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 250.00

S/. 1,560.00

Valor de Compra

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 850.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 3,440.00

S/. 830.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 4,020.00

S/. 16,400.00

IGV S/. 165.60

S/. 156.60

S/. 153.00

S/. 165.60

S/. 165.60

S/. 156.60

S/. 619.20

S/. 149.40

S/. 165.60

S/. 165.60

S/. 165.60

S/. 723.60

S/. 2,952.00


PAG N°72

Precio de compra

S/. 1,085.60

S/. 1,026.60

S/. 1,003.00

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 1,026.60

S/. 4,059.20

S/. 979.40

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 4,743.60

S/. 19,352.00

9. PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES - GASTO ADMINISTRATIVO

CONCEPTO % anual

Dep/anual

Dep/mes

INMUEBLE S/.0.00

5.00%

S/.0.00

S/. 0.00

MUEBLES Y ENSERES

S/.2,150.00

10.00%

S/.215.00

S/. 17.92

MAQUINARIAS S/.0.00

10.00%

S/.0.00

S/. 0.00

VEHÍCULOS S/.0.00

20.00%

S/.0.00

S/. 0.00

EQUIPOS DE COMPUTO

S/.5,500.00

25.00%

S/.1,375.00

S/. 114.58

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN

S/.345.00

10.00%

S/.34.50

S/. 2.88

TOTAL ACTIVO FIJO

S/.7,995.00

IGV S/.1,439.10

TOTAL ACTIVO FIJO

S/.9,434.10

S/.1,624.50

S/. 135.38

Concepto Enero

Febrero

Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

INMUEBLE S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

MUEBLES Y ENSERES

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.17.92

S/.215.00

MAQUINARIAS S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

VEHÍCULOS S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

EQUIPOS DE COMPUTO

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.114.58

S/.1,375.00


PAG N°73

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.2.88

S/.34.50

Total depreciación

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 135.38

S/. 1,624.50

Gastos de constitución

S/. 1,740.00

S/. 1,740.00

IGV S/. 213.66

S/. 213.66

TOTAL S/. 1,953.66

S/. 1,953.66

AMORTIZACIÓN GASTOS CONSTITUCIÓN

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

S/. 145.00

10. ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO Enero

Febrero

Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

VENTAS S/.23,680.00

S/.24,864.00

S/.28,416.00

S/.30,784.00

S/.34,336.00

S/.37,888.00

S/.42,624.00

S/.46,176.00

S/.47,360.00

S/.50,912.00

S/.48,544.00

S/.46,176.00

S/.461,760.00

COSTO DE VENTAS

-S/.13,160.00

-S/.13,818.00

-S/.15,792.00

-S/.17,108.00

-S/.19,082.00

-S/.21,056.00

-S/.23,688.00

-S/.25,662.00

-S/.26,320.00

-S/.28,294.00

-S/.26,978.00

-S/.25,662.00

-S/.256,620.00

GANANCIA BRUTA EN VENTAS

S/.10,520.00

S/.11,046.00

S/.12,624.00

S/.13,676.00

S/.15,254.00

S/.16,832.00

S/.18,936.00

S/.20,514.00

S/.21,040.00

S/.22,618.00

S/.21,566.00

S/.20,514.00

S/.205,140.00


Sueldo de los trabajadores

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.5,776.67

S/.69,320.00

Bienes y servicios

S/.3,762.00

S/.3,872.00

S/.3,822.00

S/.3,912.00

S/.3,807.00

S/.3,937.00

S/.4,252.00

S/.3,912.00

S/.3,812.00

S/.3,922.00

S/.3,822.00

S/.4,182.00

S/.47,014.0


PAG N°74

0

Depreciacion S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.135.38

S/.1,624.50

GASTOS DE VENTAS

Sueldo de los trabajadores

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 1,369.17

S/. 16,430.00

Gastos de ventas

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 850.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 870.00

S/. 3,440.00

S/. 830.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 920.00

S/. 4,020.00

S/. 16,400.00

TOTAL GASTOS

S/.11,963.21

S/.12,023.21

S/.11,953.21

S/.12,113.21

S/.12,008.21

S/.12,088.21

S/.14,973.21

S/.12,023.21

S/.12,013.21

S/.12,123.21

S/.12,023.21

S/.15,483.21

S/.150,788.50

GANANCIA OPERATIVA

-S/.1,443.21

-S/.977.21

S/.670.79

S/.1,562.79

S/.3,245.79

S/.4,743.79

S/.3,962.79

S/.8,490.79

S/.9,026.79

S/.10,494.79

S/.9,542.79

S/.5,030.79

S/.54,351.50

Impuesto a la Renta

GANANCIA NETA

-S/. 1,443.21

-S/. 977.21

S/. 670.79

S/. 1,562.79

S/. 3,245.79

S/. 4,743.79

S/. 3,962.79

S/. 8,490.79

S/. 9,026.79

S/. 10,494.79

S/. 9,542.79

S/. 5,030.79

S/. 54,351.50

5.11. Presupuestos Financieros (presupuesto de IGV, Renta, pago de sueldos y descuentos, de cobranzas, de pago de compras de materias primas, Flujo de caja)

PRESUPUESTOS FINANCIEROS

A. PRESUPUESTO DE PAGOS MENSUALES DEL IGV

Enero Febrero

Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Débito Fiscal S/.4,262.40

S/.4,475.52

S/.5,114.88

.5,541.12

S/.6,180.48

S/.6,819.84

S/.7,672.32

S/.8,311.68

S/.8,524.80

S/.9,164.16

S/.8,737.92

S/.8,311.68

S/.83,116.80

Crédito Fiscal

S/.4,838.22

S/.3,314.70

S/.3,657.42

S/.3,923.10

S/.4,259.52

S/.4,629.24

S/.5,622.30

S/.5,446.62

S/.5,563.26

S/.5,938.38

S/.5,683.50

S/.6,069.42

S/.58,945.68

IGV por pagar

-S/.575.82

S/.1,160.82

S/.1,457.46

S/.1,618.02

S/.1,920.96

S/.2,190.60

S/.2,050.02

S/.2,865.06

S/.2,961.54

S/.3,225.78

S/.3,054.42

S/.2,242.26

S/.24,171.12

Acumulación del IGV

-S/.57

S/.585.00

S/.2,042.46

S/.3,660.48

S/.5,581.44

S/.7,772.04

S/.9,822.06

S/.12,687.1

S/.15,648.6

S/.18,874.4

S/.21,928.8

S/.24,171.1

S/.46,099.9


PAG N°75

5.82 2 6 4 6 2 8

1.50%

B. PRESUPUESTO DE PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

CONCEPTO Enero Febrero

Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Ventas netas

S/.23,680.00

S/.24,864.00

S/.28,416.00

S/.30,784.00

S/.34,336.00

S/.37,888.00

S/.42,624.00

S/.46,176.00

S/.47,360.00

S/.50,912.00

S/.48,544.00

S/.46,176.00

S/.461,760.00

Pago definitivo I.Renta

S/.355.20

S/.372.96

S/.426.24

S/.461.76

S/.515.04

S/.568.32

S/.639.36

S/.692.64

S/.710.40

S/.763.68

S/.728.16

S/.692.64

S/.6,926.40

C. PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL TRABAJADOR


Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Personal Operativo

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

Personal Administrativo

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.4,900.00

S/.58,800.00

Personal de Ventas

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.1,300.00

S/.15,600.00

TOTAL SUELDOS

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.6,200.00

S/.74,400.00

DESCUENTOS AL TRABAJADOR

Descuento ONP

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.4,836.00

Descuento AFP

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

TOTAL DESCUENTOS

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.4,836.00

NETO A PAGAR

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.69,564.00


PAG N°76

D. PRESUPUESTO DE COBRANZAS

Enero Febrero

Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

TOTAL S/.27,942.40

S/.29,339.52

S/.33,530.88

S/.36,325.12

S/.40,516.48

S/.44,707.84

S/.50,296.32

S/.54,487.68

S/.55,884.80

S/.60,076.16

S/.57,281.92

S/.54,487.68

544,876.80

Contado S/.27,942.40

S/.29,339.52

S/.33,530.88

S/.36,325.12

S/.40,516.48

S/.44,707.84

S/.50,296.32

S/.54,487.68

S/.55,884.80

S/.60,076.16

S/.57,281.92

S/.54,487.68

544,876.80

Crédito S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

0.00

TOTAL S/.27,942.40

S/.29,339.52

S/.33,530.88

S/.36,325.12

S/.40,516.48

S/.44,707.84

S/.50,296.32

S/.54,487.68

S/.55,884.80

S/.60,076.16

S/.57,281.92

S/.54,487.68

544,876.80

E. PRESUPUESTO DE PAGOS DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

Enero Febrero

Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

TOTAL S/.15,528.80

S/.16,305.24

S/.18,634.56

S/.20,187.44

S/.22,516.76

S/.24,846.08

S/.27,951.84

S/.30,281.16

S/.31,057.60

S/.33,386.92

S/.31,834.04

S/.30,281.16

S/. 302,811.60

Contado S/.15,528.80

S/.16,305.24

S/.18,634.56

S/.20,187.44

S/.22,516.76

S/.24,846.08

S/.27,951.84

S/.30,281.16

S/.31,057.60

S/.33,386.92

S/.31,834.04

S/.30,281.16

S/. 302,811.60

Crédito S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/. 0.00

TOTAL S/.15,528.80

S/.16,305.24

S/.18,634.56

S/.20,187.44

S/.22,516.76

S/.24,846.08

S/.27,951.84

S/.30,281.16

S/.31,057.60

S/.33,386.92

S/.31,834.04

S/.30,281.16

S/. 302,811.60

F. PRESUPUESTO DE CAJA


Marzo


Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

INGRESOS O COBROS

Cobranzas S/.27,942.40

S/.29,339.52

S/.33,530.88

S/.36,325.12

S/.40,516.48

S/.44,707.84

S/.50,296.32

S/.54,487.68

S/.55,884.80

S/.60,076.16

S/.57,281.92

S/.54,487.68

S/.544,876.80

TOTAL INGRESOS

S/.27,942.4

S/.29,339.5

S/.33,530.8

S/.36,325.1

S/.40,516.4

S/.44,707.8

S/.50,296.3

S/.54,487.6

S/.55,884.8

S/.60,076.1

S/.57,281.9

S/.54,487.6

S/.544,876.8


PAG N°77

0 2 8 2 8 4 2 8 0 6 2 8 0

EGRESOS O PAGOS

Pagos de las compras de Materias primas

S/.15,528.80

S/.16,305.24

S/.18,634.56

S/.20,187.44

S/.22,516.76

S/.24,846.08

S/.27,951.84

S/.30,281.16

S/.31,057.60

S/.33,386.92

S/.31,834.04

S/.30,281.16

S/.302,811.60

Pago de Gastos de constitución

S/.1,953.66

S/.1,953.66

Pago de compra de Activo Fijo

S/.9,434.10

S/.9,434.10

Pago de sueldos

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.5,797.00

S/.69,564.00

Pagos de la ONP

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.403.00

S/.4,433.00

Pagos de la AFP

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

Pago de SIS S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.75.00

S/.825.00

Deposito de la CTS

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

Pago de la gratificación

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

Pago de bienes y servicios administrativos

S/. 4,268.06

S/. 4,397.86

S/. 4,338.86

S/. 4,445.06

S/. 4,321.16

S/. 4,474.56

S/. 4,846.26

S/. 4,445.06

S/. 4,327.06

S/. 4,456.86

S/. 4,338.86

S/. 4,763.66

S/.53,423.32

Pago de gastos de ventas

S/. 1,085.60

S/. 1,026.60

S/. 1,003.00

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 1,026.60

S/. 4,059.20

S/. 979.40

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 1,085.60

S/. 4,743.60

S/.19,352.00

Pago de IGV S/.585.00

S/.1,457.46

S/.1,618.02

S/.1,920.96

S/.2,190.60

S/.2,050.02

S/.2,865.06

S/.2,961.54

S/.3,225.78

S/.3,054.42

S/.21,928.86

Pago a cuenta Imp a la Renta

S/.355.20

S/.372.96

S/.426.24

S/.461.76

S/.515.04

S/.568.32

S/.639.36

S/.692.64

S/.710.40

S/.763.68

S/.728.16

S/.6,233.76

TOTAL EGRESOS O PAGOS

S/.38,067.22

S/.28,359.90

S/.31,209.38

S/.33,876.80

S/.36,278.30

S/.39,058.24

S/.45,891.22

S/.44,670.00

S/.46,302.96

S/.48,876.32

S/.47,522.96

S/.49,846.00

S/.489,959.30

SUPERÁVIT Y DÉFICIT

-S/.10,124.8

S/.979.62

S/.2,321.50

S/.2,448.32

S/.4,238.18

S/.5,649.60

S/.4,405.10

S/.9,817.68

S/.9,581.84

S/.11,199.84

S/.9,758.96

S/.4,641.68

S/.54,917.50


PAG N°78

2

Saldo inicial

S/.38,067.22

S/.27,942.40

S/.28,922.02

S/.31,243.52

S/.33,691.84

S/.37,930.02

S/.43,579.62

S/.47,984.72

S/.57,802.40

S/.67,384.24

S/.78,584.08

S/.88,343.04

S/.581,475.12

SALDO ACUMULADO

S/.27,942.40

S/.28,922.02

S/.31,243.52

S/.33,691.84

S/.37,930.02

S/.43,579.62

S/.47,984.72

S/.57,802.40

S/.67,384.24

S/.78,584.08

S/.88,343.04

S/.92,984.72

6.-LIMITACIONES DEL PROYECTO Como grupo hemos pasado por obstáculos que teníamos que aprender cada uno de

nosotros. Estos nos ayudaron a crecer como personas y como grupo, las limitaciones que se nos presentaron fueron el de organizarnos para hacer los trabajos, elegir que producto desarrollar, luego de todo esto no contábamos con maquinarias suficientes para la producción de nuestro producto, la falta de tecnología, el poco presupuesto que teníamos y el personal poco capacitado. Como microempresa que somos tenemos que saber sobrellevar lo que se nos presentaba como la competencia que se tiene en la actualidad, saber que estrategias de marketing elaborar para tener un mejor posicionamiento en el desarrollo de nuestro producto y finalmente estar a la altura del mercado al que nos enfrentamos. 7.-CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 7.1.-CONCLUSIONES.

Nuestra empresa “Like coffee S.A” ha realizado un estudio de mercado de los

aspectos más sobresalientes de nuestro negocio, también realizamos estudio técnico y de producción, también se incluyeron los costos y el plan de marketing.

Con relación a la investigación realizada se espera que sirva de referencia para poder llevar acabo el desarrollo del producto y de la empresa.

Seguir trabajando en el desarrollo de la empresa y el producto con el objetivo de posicionar nuestra marca en la mente del consumidor y en el mercado.


PAG N°79

7.2.-RECOMENDACIONES Para las microempresas de este tipo se recomienda utilizar un ingeniero agrónomo quien aportaría con su experiencia en el campo del café, también se utilizaría una persona capacitada en los negocios nacionales y en el marketing y así garantizar el éxito de la empresa “LIKE COOFFEE S.A.”

Self Improvement

PROYECTO DE CAFE DESCAFEINADO 2017