Учет факторинговых операцийв 1С:ERP

Лосева Наталья

27.02.2017

ООО «Кодерлайн» - компания-франчайзи 1С

О компании

Факты о нас

• Опыт работы с платформой 1С:Предприятие – 9 лет;

• Несколько успешных проектов внедрения в сфере производства, финансового и регламентированного учета;

• Сертифицированный специалист по 1С:УПП, 1С:ERP;

• Сертифицированный преподаватель по продуктам 1С.

Ведущий вебинара

Теория: понятие факторинга, виды факторинга

Описание рассматриваемого примера;Отражение операций по факторингу в

1С:ERP Настройки и справочники системы для отражения операций по факторингу;

Пример отражения операций по открытому факторингу без регресса;

Пример отражения операций по закрытому факторингу без регресса.

Программа вебинара

Факторинг – это операция продажи организацией-продавцом дебиторской задолженности своих покупателей третьей стороне – факторинговой компании.

Понятие факторинга

Выплатаостатка завычетом

комиссии Выплата80%

сразупослепоставки

Оплата затовар

Уступка дебиторской

задолженности

ФакторФактор

ПокупательПокупатель Поставкатовара( дебиторскаязадолженность)

ПоставщикПоставщик

По степени риска, принимаемой компанией-фактором: Без регресса – при невозможности взыскания сумм с должника

(покупателя) фактор терпит убытки; С регрессом – при невозможности взыскания сумм с должника

(покупателя) фактор имеет право требовать возмещения от поставщика.

По географии сделки: Внутренний – все стороны являются резидентами одной

страны; Международный – поставщик, покупатель и фактор являются

резидентами разных стран. По степени публичности:

Открытый – покупатель уведомляется об уступке права требования долга и ведет дальнейшие взаиморасчеты с фактором;

Закрытый – покупатель не уведомляется о переуступке долга и ведет взаиморасчеты с поставщиком, который направляет платежи в пользу фактора.

Виды факторинга

Наша организация оказала клиенту «Любимый» услуги на сумму 500 000 рублей, в т.ч. НДС 76 271,19. Клиент обязуется оплатить оказанные услуги в течение 30 рабочих дней. Наша организация заключила договор с факторинговой компанией, по условиям которого 80% от суммы поставки фактор перечисляет в течение одного дня после передачи права требования долга, а оставшиеся 20% - в течение 2 дней после оплаты клиентом. Комиссия фактора составляет 0,5% от суммы поставки.

Пример открытого факторинга

№ Дт Кт Сумма Содержание1 62 90 500 000 Отражена дебиторская задолженность2 90 68 76 271,19 Начислен НДС по оказанным услугам3 76 91.1 500 000 Отражена передача задолженности

фактору4 91.2 62 500 000 Списана задолженность, переданная

фактору5 51 76 400 000 Фактор перечислил 80% суммы по договору6 91.2 76 2 118,64 Отражена комиссия фактора7 19 76 381,36 Отражен НДС с суммы комиссии8 51 76 97 500 Фактор перечислил остаток суммы по

договору

Демонстрация в системе

Пример открытого факторинга

Наша организация оказала клиенту «Вредный» услуги на сумму 830 000 рублей, в т.ч. НДС 126 610,17. Клиент обязуется оплатить оказанные услуги в течение 45 рабочих дней. Наша организация заключила договор с факторинговой компанией, по условиям которого фактор перечисляет сумму переданной задолженности за вычетом комиссии в течение двух дней после передачи права требования долга. Комиссия фактора составляет 2 % от суммы поставки.

Пример закрытого факторинга

№ Дт Кт Сумма Содержание1 62 90 830 000 Отражена дебиторская задолженность2 90 68 126 610,17 Начислен НДС по оказанным услугам3 76 91.1 830 000 Отражена передача задолженности фактору4 91.2 62 830 000 Списана задолженность, переданная фактору5 51 76 813 400 Фактор перечислил сумму за вычетом комиссии6 91.2 76 16 600 Отражена комиссия фактора7 19 76 2 532,2 Отражен НДС с суммы комиссии8 51 62 830 000 Клиент оплатил задолженность9 76 51 830 000 Полученные от клиента средства направлены

фактору10 62 76 830 000 Корректировка задолженности фактора и

клиента

Демонстрация в системе

Пример закрытого факторинга

Если у Вас остались вопросы – обращайтесь!

Контакты:+7 (495) 374 55 29Скайп: ogarasimovich-koderlineEmail: ogarasimovich@koderline.com