PUBLIC

Михаил Бурдуковский, архитектор бизнес-решений для государственного сектора, SAP CIS

Управление государственными финансами

2PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Состав процессов Управления государственными финансами

Согласно требованиям Всемирного банка, интегрированная информационная система Управления государственными финансами должнаохватывать и поддерживать следующие процессы в соответствующих функциональных областях

Группа процессов управлениягосфинансами (УГФ)

Функциональная область Процессы

Основные процессы УГФ

Макроэкономическое прогнозирование и стратегическое бюджетное планирование Среднесрочное прогнозирование бюджета

Управление государственным бюджетом

Составление и утверждение государственного бюджета

Распределение бюджетных ассигнований

Доведение бюджетных ассигнований

Управление государственными закупками Управление закупками

Управление государственным долгом Управление государственным долгом

Управление международной финансовой помощью Управление финансовой помощью

Казначейское обслуживание бюджета Кассовое исполнение бюджета

Поддерживающие процессы УГФ

Бухгалтерский учет и отчетность об исполнении бюджета Бюджетный учет и бюджетная отчетность

Государственный внутренний финансовый контроль Финансовый контроль и аудит

Сопровождающие процессы

Учет в бюджетных учрежденияхБухгалтерский учет и управление персоналом в бюджетных учрежденияхУправление персоналом

3PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Аналитика для руководства

Комплексный подход SAP к автоматизации бюджетного процесса

Бюджетное

планирование• Планирование доходов• Планирование расходов• Планирование госдолга и

трансфертов• Планирование персонала

Обслуживание

бюджета

• Распределение бюджета• Доведение бюджета• Бюджетные трансферты• Дополнительные субсидии• Обзор исполнения бюджета

Испол

нени

е

бюджет

а

• Казначейское исполнение бюджета• Ведение бюджетных обязательств• Закупка товаров и услуг• Наем персонала• Начисление и выплата заработной

платы• Расчеты с дебиторами/кредиторами• Кассовые расходы• Управление наличными денежными

средствами• Взаимодействие с банками

Бюджетная отчетность

и аналитика

• Консолидированная бюджетная и налоговая отчетность

• Отчет о движении денежных средств

• Аналитические отчеты

4PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Планирование бюджета: пример процесса в системе

Обоснования потребности

Верстка и утверждение бюджетов

Бюджетные заявкиот подведомственных

учреждений

Согласование заявокорганом власти

Свод бюджетных заявок ведомства в

целом

Консолидация и исключение внутривед-ых

расчетов

Утверждение бюджетной росписи и распределение лимитов между подв-ми

учреждениями

Передача лимитов бюджета

Контроль и мониторинг исполнения

текущего бюджета

Корректировки, перегруппировки,

«переброски»

Анализ исполнения бюджета за

текущий период

Исполнение и анализ бюджета Новый цикл бюджетирования

Распределение и доведение бюджетов

Функция подведомственного учреждения в системе

Функция органа власти в системе

Ввод проектных лимитов

5PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Планирование бюджета: основные требования к системе

Ведомственная структура Пакет бюджетных форм

Бюджет на закупки

Бюджет на зарплату

Налоги…

Реестр обязательствБюджетные заявкиПроект сметыПрогноз доходов…

Автоматизация процедур

планирование – исполнение –корректировка – анализ

Резуль-тат

▲

-10ФАКТОРЫ

­̄ Валютный курс

¯ Объем поступлений

Прогноз, факторный анализ

Консолидированный бюджет

Департамент 1

Местный уровень Государственный уровень

Департамент 2

Департамент 3

Учреждение 1

Учреждение 2

Учреждение 3

6PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Планирование бюджета: типовая архитектура единой системы

Формирование потребностей в подведомственных учреждениях

Формирование проекта бюджетной заявки

Формирование бюджета (ведомственного, государственного)

Исполнение Бюджета

Про

ект б

юдж

етно

й за

явки

Регламент

Фор

мы

вво

да

СправочникиСв

од б

юдж

етны

х ф

орм

Отч

етно

сть

об и

спол

нени

и бю

джет

а

Госб

юдж

ет

Согл

асов

ание

Единая система планирования бюджета органа власти

Бюджетные сметы

Система исполнения бюджета

Проект плана государственных

закупок

Система государственных закупок

Остатки материальных

ценности

Система бухгалтерского учета

План и план-график государственных

закупок

Система государственных закупок

7PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Бюджетная отчетность и анализ

Бюджетирование и консолидированная бюджетная отчетность органа власти в единой системе

Бюджетное планирование и распределение

Консолидация внутриведомственных

расчетов

Прогнозирование и сценарное

планирование

Планирование и прогнозирование бюджета

Исполнение бюджета и отчетность об исполнении бюджета

• Единая бюджетная классификация

• Единый план счетов

• Единые бюджетные формы

8PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Примеры проектов бюджетного планирования с SAP в мире

Министерство финансовЭстонии

Город Нанаймо, Канада

Департамент транспорта Великобритании

Город Копенгаген, Дания

Город Кейптаун, ЮАР

Город Белград, Сербия

Департамент транспорта штата Колорадо, США

Город Брисбэн, Австралия

Город Плзень, Чехия

Таможенная и пограничная охрана США

Министерство финансовАвстрии

Министерство финансов Болгарии

Управление государственных доходов, Штат Квинсленд, Австралия

Министерство госбезопасностиИзраиля

Министерство финансов Австралии

Федеральный уровень

Ведомственный уровень

Муниципальный уровень

9PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Бюджетный мониторинг и контроль на основе машинного обучения

• Определение мошеннических выплат из бюджета

• Анализ скрытых нарушений в государственных закупках

• Проактивная работа с дебиторами по платежам в бюджет

• Экспертные и предиктивные алгоритмы поиска

мошеннических действий и схем

• Мгновенное блокирование подозрительных транзакций

• Автоматизация всего цикла проведения расследований

• Балансировка рабочей загрузки инспекторов

• Мониторинг и оценка эффективности инспекторов

• Управленческая отчетность для руководства

Финансовые органы Органы социальной поддержки населения и бизнесаНалоговые органы

Фонды страхованияТаможенные органы

Примеры проектов:

10PUBLIC© 2019 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ

Повышение эффективности бюджетных расходов – Общие центры обслуживания

• Вывод из учреждений таких типовых

функций и бизнес процессов на уровень

Общего центра обслуживания (ОЦО):

o Бухгалтерский учет

o Кадровый учет

o Расчет заработной платы

o Закупки

• Единое решение для всех бюджетных

учреждений

• Управление уровнем обслуживания (SLA)

• Балансировка рабочей нагрузки

сотрудников ОЦО

Примеры проектов: Финансовые органы, органы власти и гос.учреждения

Сингапур ПортугалияДания Франция

Спасибо