账务处理

账务处理账务处理

会计凭证的处理会计凭证的处理

凭证输入凭证输入 凭证审核凭证审核 凭证汇总凭证汇总 凭证过账凭证过账 凭证查询凭证查询 凭证检查凭证检查 模式凭证模式凭证

凭证输入凭证输入

凭证的修改、查找和删除凭证的修改、查找和删除

无痕迹修改无痕迹修改凭证输入后还未审核凭证输入后还未审核已审核但未过账已审核但未过账 有痕迹修改有痕迹修改已审核的凭证修改—红字冲销法已审核的凭证修改—红字冲销法 红字冲销法—将错误凭证采用增加一红字冲销法—将错误凭证采用增加一

张“红字”凭证全额冲销，再增加一张正张“红字”凭证全额冲销，再增加一张正确的“蓝字”凭证确的“蓝字”凭证

会计分录序时簿（凭证查询）会计分录序时簿（凭证查询）

销章销章

进入会计分录序时簿后进入会计分录序时簿后 编辑→成批销章编辑→成批销章 也可以由审核人员选择会计分录执行审核也可以由审核人员选择会计分录执行审核

的反过程的反过程

有痕迹修改有痕迹修改

首先输入与凭证一模一样的凭证，但是金首先输入与凭证一模一样的凭证，但是金额要用红色（只要在输入的数字前加负号额要用红色（只要在输入的数字前加负号即可），并在摘要里面要注明”冲销即可），并在摘要里面要注明”冲销 ** 年年** 月月 ** 日日 ** 号凭证“号凭证“

再输入一张与正确的凭证再输入一张与正确的凭证

会计凭证的删除（未过账和未审核）会计凭证的删除（未过账和未审核）

在会计分录序时簿中操作在会计分录序时簿中操作

会计凭证的查找和查询会计凭证的查找和查询

查找是在分录序时簿中查找是在分录序时簿中

查询是在会计凭证操作中查询是在会计凭证操作中

凭证审核凭证审核

会计凭证制单人和审核人不能是同一人会计凭证制单人和审核人不能是同一人 分为单张审核和成批审核分为单张审核和成批审核

单击审核按钮或者按单击审核按钮或者按 F3F3

记账（过账）记账（过账） 凭证过账就是系统将已审核的凭证根据其凭证过账就是系统将已审核的凭证根据其

会计科目登记到相应的账簿中去的过程。会计科目登记到相应的账簿中去的过程。 经过记账的凭证以后将不允许再修改，只经过记账的凭证以后将不允许再修改，只

能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行。行。

所以在过账前一定要仔细凭证所以在过账前一定要仔细凭证

其它其它

凭证汇总：查看某一类凭证凭证汇总：查看某一类凭证 凭证检查：检查凭证并给出汇总结果凭证检查：检查凭证并给出汇总结果 模式凭证：使用已有格式的凭证模式凭证：使用已有格式的凭证

练习练习

P359----P359---- 操作题操作题 11

账簿处理账簿处理

凭证过账后进行处理凭证过账后进行处理

总分类账总分类账

点击总账可打开相应科目的明细账点击总账可打开相应科目的明细账

相应的明细账相应的明细账

多栏式明细账多栏式明细账

其它其它

数量金额明总账数量金额明总账 数量金额明细账数量金额明细账 核算项目分类总核算项目分类总

账账

期末处理期末处理

结转损益结转损益（本期损益类科目转入本年利润科目，并自动生成凭（本期损益类科目转入本年利润科目，并自动生成凭证）证）

自动转账（自动生成转账凭证）自动转账（自动生成转账凭证）

自动转账凭证格式的设置自动转账凭证格式的设置

生成转账凭证生成转账凭证

转入科目必须为最明细科目（或为科目下转入科目必须为最明细科目（或为科目下辖的核算项目），转出科目可以不是最明辖的核算项目），转出科目可以不是最明细科目。同一笔转账业务中，只能设置一细科目。同一笔转账业务中，只能设置一个转入科目，转入科目和转出科目必须都个转入科目，转入科目和转出科目必须都存在存在

练习练习 P407P407

期末结账期末结账

会计报表会计报表

报表简介报表简介 会计报表是以货币为计量单位，总括反映会计报表是以货币为计量单位，总括反映

企业在某一时点的资产状况以及一定周期企业在某一时点的资产状况以及一定周期内的财务状况和经营成果的表式报告内的财务状况和经营成果的表式报告

定义的表：资产负债表、利润表、现金流定义的表：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表量表、利润分配表

自动生成试算平衡表、科目余额表、核算自动生成试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表项目明细表

自定义的表自定义的表

报表的生成报表的生成

账上取数使用公式向导账上取数使用公式向导

试算平衡表试算平衡表

自定义新报表自定义新报表

练习练习

P380 P380 操作题操作题 88