12
/ ي ل ع اري د الب رو عب م ع د: ي مل ع ل عا ق وا ل ا ي ف ر مص لطا ا$ ش لن اFirst Edition ول) ء الأ ز ج ال

الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

/

يعل

يار

الببد

عرو

عمد

العملي : الواقع المصرفي النشاط

Firs

t Ed

itio

n

لألو

ءاجز

ال

Page 2: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

صورة إلضافة الرمز فوق انقر القوائ����م قراء����ةالمالية

Reading Financial Statements

�ن �م واحدة �ي�ه �ة�العمومي �ة�الميزاني�ي ��الت �ية��الرئيس �ة��المالي �م��القوائ

و �بين��المحاس �تخدمها���حاب يس��أص�ل األعمال ��وتتمث �بيانات والبنوك��ال: المالي�ة ف�ي األخرى قائم�ة الرئيس�ية

�ة، ��النقدي التدفقات �ة��قائم �ل،��الدخ�اهمين �المس حقوق �ة�ويشار ،وقائم

عل�ى العمومي�ة الميزاني�ة إل�ى أيض�االمالي المرك�ز قائم�ة Statementأنه�ا

of Financial Position . هذا �ي�وف�ن �م �ل�ك �ل�بالتحلي �نتناول�س الجزء

. الدخل وقائمة العمومية الميزانية

Page 3: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

, مزاول�ة ع�ن والناشئ�ة معين�ة فتر�ة خالل بالشرك�ة الخاص�ة النقدي�ة والمقبوضات المدفوعات تض�م قائم�ة ع�ن عبارةاألخرى االلتزامات س�داد إل�ى باإلضاف�ة أص�ول أ�و منتجات شك�ل عل�ى س�واء وشر�اء بي�ع ص�ورة �ف�ي لنشاطه�ا الشرك�ة . حص�يلة .. نتائ�ج �ه�ي القائم�ة هذه أ�ن القول يمك�ن ث�م وم�ن الخ واإليجارات والمرتبات وأقس�اطها القروض فوائ�د مث�ل . ) ( �األول�ى متتاليتي�ن المال�ي للمرك�ز قائمتي�ن وجود إعداده�ا ويتطل�ب عام خالل والخارج�ة الداخل�ة للنقدي�ة الشرك�ة إدارة�ض �بع �ر�توفي �ن�يتعي �ا�كم ، �ا�له ��ابق�الس العام �ل�تمث �ة�والثاني �ه�بشأن �ة�النقدي التدفقات �ة�قائم إعداد المطلوب للعام

. المالية الفترة خالل حدثت التي األخرى اإلضافية المعلومات

النقدية التدفقات قائمةCash Flow Statement

Page 4: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

: اإلقراض مخاط��������رالمالي التحليل

Lending Risks: Financial Analysis

�ير �وتفس �د�تحدي �و�ه �ي�المال �ل�التحلي�ا �بعضه �ع�م �ة�المالي �بيانات�ال �م�وتقيي�ي �ف �اعدة�بغرضالمس �ك��ضوذل�البع�تثمارية، �واالس �ة��المالي القرارات اتخاذداخلي�ا المالي التحلي�ل استخدام يت�م وق�دأداء �ل�مث �ج�النتائ �ض�بع �م�تقيي بغرضالتشغي�ل عمليات كفاء�ة مدى العاملي�ن،�م �يت �د�وق �ة،�االئتماني �ياسات�الس وكذاتحدي�د مث�ل ألغراضخارجي�ة، اس�تخدامه�تثمارات ���االس �ذ���تنفي �ى���عل القدرةالجدارة �توى����مس وكذا �تهدفة����المس�ى ���إل �ة���للمقترضباإلضاف �ة���االئتماني

. أخرى استخدامات

Page 5: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

االئتمان المصرفي

Credit Banking

مالي�ة – مؤس�سة ه�و لتحقي�ق Financial Institution البن�ك تس�عىوه�و الس�يولة الكام�ل األص�ل أ�و كامل�ة س�لعة ف�ي يتعام�ل الرب�حلمدة. �ن�المودعي �ن�م األموال بشراء �ك�البن يقوم �ث�حي النقود

الودائ�ع ) قبول محدد فائدة وبس�عر ( Deposit Acceptanceمحددةمن�ح ) محدد فائدة وبس�عر محددة لمدة للمقترضي�ن ببيعه�ا ويقوم

جدا(, Credit Approvalاالئتمان �بيرة�ك �ر�مخاط �ك�البن �ه�ويواجالتحوط أ�و به�ا التنب�ؤ وتتمث�ل Hedgingيص�عب الدق�ة بمنته�ى له�ا

�ر �المخاط بالوفاء Risksهذه ً ملتزما �ا�دائم يكون �ك�البن �ن�أ �ي�ف�ن ���المودعي الفائدة Depositorsبأموال إلى �ة��� Interestباإلضاف

الودائع . هذه آجال انتهاء عند عليها المتفق

Page 6: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

المستنديه Letter ofاالعتماداتCredit

تعه�د ( assuranceه�و المصدر ) يس�مى بن�ك م�ن ص�ادر Issuing bankمكتوبالمشتري طل�ب عل�ى البائ�ع ) ( Applicant بناء لص�الح اآلم�ر أ�و الطل�ب مقدم

) �تفيد)��غ. Beneficiaryالمس�مبل حدود �ي�ف بالوفاء �ه�بموجب �ك�البن ويلتزم�ن �أ بشرط �لعة�الس �تندات�مس �ع�البائ �م�تقدي لدى �ة�معين فترة خالل محدد

. االعتماد شروط لتعليمات مطابقة تكونالضمان Letter ofخطابات

Guaranteesالعميل" طلب على بناء البنك من يصدر مكتوب تعهد عن عبارة

) وألجل ) ومحدد، معين غرض وألجل المستفيد آخر طرف لصالحمعلوم".

Page 7: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

المشاريع تمويل عن مقدمةAn Overview to Project Finance

�ر �محدد يشي �ل�وبشك �طلح�المص �ل هذا�تموي �ى��ة إل�التحتي �ة�البني مشروعات. ��والخاص العام �تثماري�االس المال �س�رأ �ر واحتياجات�يشي �ا�م �ا�غالب �ث�حي

إل�ى ، تموي�ل المص�طلح الضخم�ة المشاري�ع التحتي�ة تنفي�ذ البني�ة مشاري�ع مث�ل. المطارات المترو، �ة��أنظم األنفاق، �ريعة،��الس �م والطرق��يت �لوب��أس �و��وه

المتقدم�ة البلدان م�ن ك�ل ف�ي المال رأ�س م�ن ضخم�ة مبال�غ لتجمي�ع اس�تخدامه. المستقبلية التنمية بهدف والنامية،

Page 8: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

المشتركة القروضAn Overview to Syndicated Loans

ة�تمويلي آلي�ة ه�و المشترك القرض�ن �م �ر�أكث �و�أ �ن�اثني �د�يوج �ث�حيجزء �ر�تدبي �ي�ف �اهمان�يس البنوكالمطلوب القرض إجمال�ي أ�و م�ن . القرض ويعت�بر المشروع لتموي�ل�ر ��األكث �ل��الشك �و��ه المشترك�ل �تموي �فقات�ص �ل�لتموي �ا�شيوع�ا ��عندم �وصا��وخص المشروعات،مبال�غ عل�ى تنطوي الص�فقة تكونخاص. بشك�ل تط�بيقه ويت�م ك�بيرة . التحتية والبني�ة الطاق�ة لمشاري�عالمخط�ط المشروع تنفي�ذ ويتوق�ف�ل �لتموي األموال �ر�تواف �ى�عل �ه�ل

. النهاية وحتى البداية من ذلك

Page 9: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

أ�و • س�ندات، إص�دار أ�و شراء ف�ي أمواله�ا اس�تثمار ف�ي ترغ�ب الشركات إحدى كان�ت إذاالدي�ن وأدوات الس�ندات هذه تقيي�م يت�م م�ا عادة فإن�ه األخرى، الدي�ن أدوات م�ن أ�ي�تثمارات �االس هذه �ة�جاذبي مدى �د�لتحدي �ة�الدولي �م�التقيي �سات�مؤس إحدى �ة�بمعرف

االئتمان�ي التقيي�م علي�ه يطل�ق م�ا وه�و التص�نيف. Credit Ratingللمس�تثمرين ويعت�برويس�اهم المقترض أ�و الشرك�ة ع�ن المعلومات لتوفي�ر المفيدة األدوات أح�د االئتمان�ي . الجدارة �و�أ �ي�االئتمان �نيف�التص �بر�يع وال �تثماري�االس �و�أ �ي�االئتمان القرار اتخاذ �ي�ف�عر ) �أس �ر�تغي �يولة،�الس �وق،�الس �ر�مخاط �ل�مث أخرى �ر�مخاط �ة�أي �ن�ع �ة�االئتماني . ) أ�ن .. بالذك�ر، وجدي�ر الس�داد عل�ى المقترض قدرة بتقيي�م فق�ط يتعل�ق ولكن�ه الخ العائ�د

االئتماني�ة كفاءت�ه تقيي�م يت�م الذي المدي�ن Creditworthinessالكيان ان�ه عل�ى إلي�ه يشارObligor در�المص والمؤس�سات. Issuerأ�و الشركات مث�ل الكيانات كاف�ة ذل�ك ويشم�ل

التص�نيف وكاالت بمعرف�ة تص�نيفها ت�م الت�ي الحكومات أ�و التأمي�ن، وشركات ، المالي�ةالدولية.

االئتمانية المخاطر تقييمRisk Assessment

Page 10: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

النقدية بالتدفقات التنبؤCash Flow Projection

حج�م ع�ن فضال المس�تقبلية والتوس�عات الدخ�ل ص�افي قيم�ة يوض�حف�ي العج�ز تحدي�د إل�ى يؤدي بم�ا المس�تقبل، ف�ي المتوقع�ة النفقات

shortfall الزيادة �و���تخدمة surplusأ��المس األموال �م��حج �ي��فك�ل أ�و س�نة رب�ع أ�و شهري�ا س�واء االقتص�ادية الوحدة لدى والمتاح�ةعل�ى. للتعرف رؤي�ة يوف�ر النقدي�ة بالتدفقات التنب�ؤ أ�ن وحي�ث عاممص�ادر إل�ى يشي�ر أيض�ا أن�ه أال بالشرك�ة، المتوقع�ة الربحي�ة حج�ميمك�ن ولذا األموال هذه عل�ى الحص�ول ت�م أي�ن وم�ن األموال إنفاق�ق �تتعل �ة�مالي �ل�مشاك �ه�تواج الشركات �ن�م �د�العدي �ن�أ القول

. األموال في التحكم تستطيع ال ألنها بالسيولة

Page 11: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

المشروعات تقييمBusiness Assessment

�ر ���الخط المحرك Risk takingقبول �و���ه�و �أ �ه�لتجنب البنوك �عى�وتس للنشاط �ي�الرئيس�ي �ف النجاح �ق�تحقي �ى�عل عمال �ه�من �ل�التقلي

. المصرفية الصناعة سوقالخط�ر إل�ى النظ�ر أ�ن القول، يمك�ن وإ�ذ�ائر، �خس وجود �ة�احتمالي �ه�أن اعتبار �ى�عليكون �ن�أ �ن�يمك أخرى �ة�ناحي �ن�م �و�فه�ن �م �ن�يمك �ة�للمنشأ �تقبلية�مس �ة�فرص�و �أ �ية�تنافس ميزة �ى�عل �ول�الحص �ه�خاللالربحي�ة م�ن مزي�د تحقي�ق ف�ي تس�اعد أداة . �و ���فه والطويل �ير���القص المدى �ى���علواتخاذ األداء لتحس�ين الحاف�ز يوف�ر مؤش�رأ�ن شأنه�ا م�ن وخارجي�ة داخلي�ة قراراتم�ن المنشأ�ة حماي�ة إل�ى النهاي�ة ف�ي تؤدي

. الخارجية البيئة من التهديد خطر

Page 12: الائتمان المصرفي BANKING CREDIT

التواصل من لمزيد44 .amrbary @gmail com