Структура оффшора

БЛОК 4. УПРАВЛЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ. СТРУКТУРА, ДОЛЖНОСТНЫЕ ЛИЦА, ДОКУМЕНТЫ, ЦЕНЫ.

Докладчик: Иванка Пилипюк, международная консалтинговая компания “International Consulting Group” (ICG)

ОФФШОР – КАК ОСОБЫЙ ВИД КОМПАНИИ. Основные термины и понятия: оффшор, оншор, бенефициар, акции на предъявителя, трастовая декларация и др. СТРУКТУРА ОФФШОРНОЙ КОМПАНИИ: кого лучше поставить учредителем и директором Вашей компании? НОМИНАЛЬНЫЙ СЕРВИС: нужно ли бояться номиналов? Какие гарантии дает трастовая декларация? Оффшорные списки Кабинета министров Украины: какие ограничения при работе с офшорами для импортеров? Из каких документов состоит стандартный пакет документов иностранной компании? Преимущества и недостатки оффшоров: сколько будут ещё существовать оффшорные компании?

ОТКРЫТИЕ БАНКОВСКОГО СЧЕТА КОМПАНИИ.

Обязательно ли получение лицензии при регистрации оффшорной компании?

- Если инвестируется (вносится в уставной капитал Компании) деньги или иные имущественные ценности – в таком случае необходимо получать лицензию НБУ или Министерства экономики Украины.

- Если акции или иные корпоративные права получены по договору дарения – в таком случае лицензию получать не нужно, необходимо только декларировать такие валютные ценности.

Норма Закона о подоходном налоге: инвестиционный актив в подарок считается приобретенным по нулевой стоимости.

Как зарегистрировать оффшор в соответствии с Украинским законодательством? Насколько сложно и сколько стоит получить

лицензию?

Лицензию получить не сложно, но данная процедура занимает длительное время (НБУ и Министерство экономики Украины) может обращаться за информацией к иным государственным органам и при инвестировании имущественных ценностей (не денег) нужно получить акт оценки таких имущественных ценностей.

Насколько целесообразно декларировать оффшор на Украине?

Предусмотрена административная ответственность за:- осуществление операций с валютными ценностями без

получения соответствующей лицензии НБУ – наложение штрафа в размере эквивалентной сумме данных валютных ценностей;

- нарушение сроков и порядка декларирование валютных ценностей – наложение штрафа в размере 10/20 необлагаемых минимумов доходов граждан за каждый отчетный период;

- несвоевременная подача, сокрытие или перекручивание отчетности о валютных операциях – наложение штрафа в размере 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Бенефициар

ДиректорКомпанияУчредитель:- физ.лицо,-юр.лицо

Структура оффшорной компании

Бенефициар (Beneficiary)Истинный владелец - выгодополучатель.




Акции:-именные,-на предъявителя

Акции на предъявителя (Bearer Share)Акции, на которых не указано имя владельца. Для реализации всех прав, которые она предоставляет идентификация владельца не обязательна. Собственник таких акций не обязан регистрироваться в реестре акционеров компании.



Акции:-именные,-на предъявителя

Номинальное соглашениеЗаявление об увольнении

Генеральнаядоверенность

Ограниченнаядоверенность


Трастовое соглашение

Краткий словарь терминов.Генеральная доверенность — документ, который передает полномочия на совершение действий, охватывающих всю сферу деятельности юридического лица, или на общее управление имуществом физическому лицу. Декларация о трасте (Declaration of Trust)Письменный договор о подтверждении того, что собственность, правовой титул на которую держит одно лицо, фактически принадлежит другому лицу, в интересах которого и был первому лицу правовой титул собственности.Доверенность (POA, Power of Attorney)Документ компании, выдан в пользу лица или лиц (Attorney(s)) на право совершения определенных действий от имени компании. Ограничен во времени.Номинальный акционер (Nominee Shareholder)Это лицо, лишь формально владеющее акциями компании. Фактически корпоративные права принадлежат другому лицу – бенефициару. Номинальный акционер и бенефициар связаны трастовым соглашением.Номинальный директор (Nominee Director)Это лицо (физическое или юридическое), которое занимает эту должность только формально, но реального участия в управлении компанией не принимает.

Открыть офшор очень просто, процедура регистрации включает в себя:

• Подписание договора с клиентом.•Оформление заказа на регистрацию компании.•Оплата клиентом.•Выполнение компанией всей процедуры по регистрации компании.•Получение комплекта учредительных документов компании.•Оформление документов для открытия счета в зарубежном банке.•Дополнительный сервис.

Кроме того, можно купить уже готовый офшор. В течение часа Вы сможете стать законным собственником иностранной компании.

Стандартный комплект учредительных документов компании включает: • Certificate of Incorporation (сертификат о регистрации)•Memorandum and Articles of Association (меморандум ассоциации и устав)•ShareCertificate (сертификат акций) – именные или на предъявителя•Первый протокол о назначении директоров/секретарей компании•Resignationofdirector/secretary (Отказные письма от директоров/секретарей)•Declaration of Trust (трастовая декларация)• General Power of Attorney/Генеральная доверенность•Argreement for the provision of nominee services (договор о предоставлении номинального сервиса)•Corporate Seal (печать компании)•Power of Attorney (доверенность) - дополнительно заказывается

Сроки и стоимость регистрации:

• Сроки регистрации оффшорной компании зависят от юрисдикции;• Регистрация компании на Багамских островах, в Белизе, Британских Виргинских островах (БВО) – 2-3 недели;• Регистрация компании в таких юрисдикции как Гонконг, Гибралтар, Кипр, Панама, Сейшельские острова – 3-4 недели.

•Стоимость оффшорных и низконалоговых компаний варьируется от нескольких сотен долларов до нескольких тысяч евро.

Оффшорные компании обладают рядом преимуществ:

Налогообложение: использование оффшорных компаний может существенно снизить налоговую нагрузку или позволить не платить налогов вообще.

Защита собственности: использование оффшорной компании (траста) может защитить имущество владельца от ответственности по обязательствам.

Отчётность: требования к отчётности оффшорных компаний отличаются в разных странах. Во многих оффшорных зонах совсем не требуется ведение бухгалтерии и подача финансовых отчётов.

Простота: процедура регистрации оффшорной компании максимально упрощена в большинстве оффшорных зон.

Анонимность: во многих странах данные о владельцах компании скрыты от публичного доступа. В отдельных странах возможно зарегистрировать оффшорную компанию с акциями на предъявителя.

Нет ничего идеального, оффшоры не исключение!

Недостатки оффшоров:

• Оффшорные компании не имеют права вести деятельность в стране регистрации. В противном случае они потеряют все свои преимущества и перестают быть оффшорными.

• Оффшорные компании в Украине могут относить на валовые расходы только 85 процентов. В некоторых странах действует анти-оффшорное законодательство, что может мешать лицам из этих стран работать с оффшорными компаниями.

• Нет единой оффшорной схемы, которая позволит удовлетворить все Ваши потребности на 100%. У всех оффшорных схем есть свои недостатки, поэтому нужно четко распределить приоритеты.

• Могут быть нежелательные проверки со стороны проверяющих органов, которые насторожено относятся к сотрудничеству с оффшорными компаниями.

Будьте внимательны, обращайтесь за услугами, только к профессионалам!

Открытие банковского счета компании как залог успешного ведения бизнеса

Где лучше открыть счет для оффшорной компании: основные критерии выбора банка.Секреты популярности прибалтийских банков.Европейские банки.Банковская тайна – миф или реальность?

Как выбрать банк? Важные критерия отбора:•Соответствие профиля банка и его услуг деятельности предприятия и предполагаемым операциям по счету. •Страна нахождения банка, её политическое и экономическое положение, стабильность положения; •Международный рейтинг банка: уровень надежности, престиж, экономические показатели; •Уровень контроля со стороны государства деятельности банка. •Сервис, качество и перечень услуг, стоимость обслуживания;•Процентные ставки; •Размер минимального депозита; •Возможность получения кредитных карт и наличие инвестиционных программ; •Территориальное расположение банка и его отделений;

Для открытие оффшорных или низконалоговых компаний мы предлагаем Вам определенные виды банков. Которые не только удобны в обслуживании оффшоров, но и надежными и респектабельные.

ПРИБАЛТИЙСКИЕ БАНКИAIZKRAUKLES Banka (Латвия)Baltikums Bankas Grupa (Латвия)Bankas SNORAS (Литва)Norvik Banka (Латвия)RIETUMU Banka (Латвия)UKIO Bankas (Литва)

ЕВРОПЕЙСКИЕ И ДРУГИЕ БАНКИAnglo Irish Bank (Австрия)Balkan Investment Bank (Босния и Герцеговина)CIB Bank (Венгрия)CREDIT SUISSE (Швейцария)Deutsche Bank (Австрия)FBME (Кипр)Fortis Banque (Suisse) S.A. (Швейцария)Hellenic Bank (Кипр)HSBC (Гонконг)HSBC (Англия)HYPO Bank (Лихтенштейн)Laiki Bank (Кипр)LGT Bank (Австрия)NatWest (Англия)Royal Bank of Scotland (Швейцария)Royal Bank of Scotland (Великобритания)Vontobel Bank (Австрия)

Банк хочет знать:• Собственника компании. Для этого он требует его паспорт.•Откуда в собственника деньги для приобретения компании за рубежом (собственник или руководитель украинской компании).•Чем компания будет заниматься (указать виды деятельности, партнеров и др.)

Банк себе страхует себя от возможных рисков, связанных с незаконной деятельности некоторых клиентов.

Ликвидация оффшорных компанийОсновные виды ликвидации:1. Исключение компании из реестра

• Происходит в случае неуплаты обязательных ежегодных сборов;• Существует возможность восстановления в течении некоторого

времени после удаления их реестра. 2. Добровольная ликвидация• Принятия решения о ликвидации;• Назначения ликвидатора;• Проведение ликвидатором ряда процедур: составление плана

ликвидации, опубликование объявления о начале процедуры ликвидации;

• Исключение компании из государственного реестра;• Получение свидетельства о ликвидации.

Благодарим Вас за внимание!

Будем рады любым видам сотрудничества!

Documents

Структура оффшора