Embed Size (px)
Citation preview
1
تقرير حول
اعداد املجل�س العام للبن�ك وامل�ؤ�س�سات
املالية اال�سالمية
بالتعاون مع
BDO Jordanاال�ست�سارات املالية اال�سالمية
الهيئات ال�شرعية يف امل�ؤ�س�سات املالية الإ�سالمية
حتليل ال�اقع واآفاق امل�ستقبل
23
23
45
45
افتتاحية :
املال اال�صالمي من �صمعة جيدة اعتمدت على حتقيق اجنازات يف وقت ق�صري به �صناعة تتمتع اإن ما ال يتجاوز 4 عقود باملقارنة مع �صناعة املال التقليدية التي جتاوزت 3 قرون حتفز املراقبني، واملهتمني، واحلري�صني على البناء على هذه ال�صمعة من اتباع اال�صاليب العلمية االح�صائية التحليلية للرتكيز على ما من �صاأنه املحافظة على منجزات هذه ال�صناعة لغاية اللحظة، باال�صافة للحر�ص على العوامل التي على وقدرتها دميومتها على وت�صاعد ال�صناعة لهذه مرتفعة منو معدالت على حتافظ اأن �صاأنها من
اال�صتمرارية واملناف�صة وحتقيق النجاح املدعوم ببناء ثابت وم�صتمر.
اإن الفارق االأ�صا�ص بني املوؤ�ص�صات املالية اال�صالمية وبني املوؤ�ص�صات املالية التقليدية هو عن�صر التاأ�صيل ال�صرعي الذي تقوم به الهيئات ال�صرعية لكل موؤ�ص�صة ، وحتى ن�صلط ال�صوء اأكرث على الهيئات ال�صرعية وعنا�صر �صعفها وقوتها مقارنة باحتياجات وعوامل النمو ل�صناعة املال اال�صالمي بالعموم مت العمل على اعداد هذا التقرير وذلك لتمكني من هم على راأ�ص امل�صوؤولية يف هذه ال�صناعة من اتخاذ قرارات تتنا�صب
مع موؤ�صرات احتياجات املرحلة القادمة وتالئم املحافظة على اجنازات املرحلة احلالية.
اإن هذا التقرير ي�صعى لالجابة على االأ�صئلة التالية :
هل الهيئات ال�صرعية بو�صعها احلايل تلبي احتياجات املرحلة احلالية والقادمة ؟ما هي التحديات التي تواجه الهيئات ال�صرعية ؟
الرقمي واملعايري ال�صادرة عن الواقع ا�صتنتاجيا من خالل االجابة على ما �صبق �صتاأخذ منحا حتليليا الهيئات الدولية املتخ�ص�صة بتنظيم العمل املايل اال�صالمي ، باال�صافة اإىل اأهم املعطيات احلالية وما
تتطلبه املراحل القادمة .
ان هذا التقرير هو التقرير االأول امل�صرتك بني املجل�س العام للبن�ك وامل�ؤ�س�سات املالية اال�سالمية وBDO Jordan اال�ست�سارات املالية اال�سالمية والذي ي�صعى للو�صول الأف�صل ممار�صة مقرتحة اأو منوذج مقرتح و�صوال اإىل ر�صم معامل لطريق امل�صتقبل يف اأهم ما مييز �صناعة املال اال�صالمي اأال وهو
الهيئات ال�صرعية وانحكامها ل�صوابط ال�صريعة ومبادئها .
67
اأن يكون تاأ�صي�صه عام 2001 املالية اال�صالمية منذ بداية واملوؤ�ص�صات للبنوك العام لقد حر�ص املجل�ص مواكبا الآخر التطورات يف �صناعة املال اال�صالمي من خالل حتديثه للمعلومات املتعلقة بهذه ال�صناعة، وبذلك هو بنك املعلومات املتخ�ص�ص فيما يتعلق بهذه ال�صناعة مع حر�صه من خالل اأذرعه على اأن يكون اأن يتجه منوها يف االجتاه املظلة الر�صمية لتطوير ال�صناعة املالية اال�صالمية وحمايتها واحلر�ص على ال�صحيح. وبالتايل كان لهذه املعلومات دورا يف ت�صليط ال�صوء من خالل هذا التقرير املتخ�ص�ص على ما يتعلق بالهيئات ال�صرعية يف املوؤ�ص�صات املالية اال�صالمية من حيث عدد اأع�صائها وتوزعهم على املناطق
اجلغرافية والدول ،
اال�صالمية املالية للموؤ�ص�صات اال�صتمرارية خلطة موافقتها ومدى املعلومات هذه حتليل اىل باال�صافة . القادمة املراحل يف ال�صناعة هذه منو ل�صمان ))Succession Plan
BDO Jordan و املالية اال�صالمية واملوؤ�ص�صات للبنوك العام تعاون بني املجل�ص اتفاقية توقيع اإن اال�صت�صارات املالية اال�صالمية يف بتاريخ 18-6-2010 يهدف من خالل فريق عمل متخ�ص�ص لتحليل هذه جناح ال�صتمرارية االأ�صا�صية املعطيات لتحديد وتو�صيات بنتائج واخلروج املتوافرة، املعلومات وا�صعي تخدم بنتائج اأجل اخلروج بالتوازي من املوؤ�ص�صتني بني كال العمل اأن اإىل باال�صافة ال�صناعة اخلطط اال�صرتاتيجية لهذه ال�صناعة باال�صافة ل�صناع القرار واملدراء التنفيذيني للم�صاعدة على ر�صم
هذه اخلطط يف �صوء النتائج املو�صوعية املحايدة لهذا التقرير .
د. عزالدين حممد خوجة االأمني العام
املجل�ص العام للبنوك واملوؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية
د.خوله فريز النوباين ال�صريك امل�صوؤول
اال�صت�صارات املالية اال�صالمية BDO Jordan
67
اأوال : م�ؤ�سرات ح�ل �سناعة املال اال�سالمي :
اإن حجم املوجودات للموؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية و�صل يف عام 2008 ح�صب البيانات ال�صادرة عن املجل�ص ت�صري و اأمريكي يف عام 2007، بليون دوالر اأمريكي مقارنة ب 583.1 بليون دوالر اإىل 748.5 العام التقديرات االأولية اأن حجم هذه املوجودات تبلغ حوايل 823 بليون دوالر اأمريكي يف عام 2009. ويتوقع اأن يت�صاعف هذا احلجم يف عام 2015 لي�صل اإىل 1.5 تريليون دوالر . اأما معدالت النمو فقد حققت زيادة مبقدار 28.4% عام 2008، وقد كان متو�صط معدل النمو خالل الفرتة من 2003 اإىل 2008 يف حدود 32% . هذا ومن املتوقع اأن ت�صهد ال�صناعة املالية االإ�صالمية تراجعا حمدودا يف ن�صبة منو موجوداتها خالل ال�صنتني القادمتني نتيجة تداعيات االأزمة املالية العاملية، ولكن بالرغم من ذلك فاإنه من املتوقع اأن
ت�صتمر هذه ال�صناعة يف النمو مبعدالت ترتاوح بني 10- 15% خالل الثالث �صنوات املقبلة.
اإن التحديات التي تواجهها �صناعة املال اال�صالمي متثلت يف عدم كفاية الكوادر املدربة باال�صافة اإىل نق�ص يف اأعداد اأع�صاء الهيئات ال�صرعية وت�صارب الفتاوى يف بع�ص االأدوات املالية اال�صالمية .
اإن عدد املوؤ�ص�صات املالية اال�صالمية يف العامل والذي بلغ 436 موؤ�ص�صة وت�صكل امل�صارف االإ�صالمية منها ما ن�صبته 41 % وهي مقيدة بحكم اجلهات االإ�صرافية والرقابية يف غالب الدول بوجود هيئة �صرعية تابعة لها وذلك ي�صكل اأهمية خا�صة وعبء على هذه الهيئات ال�صرعية ويلفت النظر جلدوى االهتمام بتوفري
معايري حتاكي اأف�صل ممار�صات قواعد احلوكمة واملوؤ�ص�صاتية .
التابعة املوجودات بالرغم من قلة حجم املرتفعة النمو باالعتماد على معدالت امل�صتقبل ا�صت�صراف اإن روؤو�ص وتنامي التقليدية، املالية للموؤ�ص�صات املوجودات حجم مع مقارنة اال�صالمية املالية للموؤ�ص�صات االأموال امل�صتثمرة يف هذا االجتاه مع وجود تركز لهذه ال�صناعة يف الدول النا�صئة خا�صة ، ومع االزمة املالية العاملية التي اأعطت ال�صوء االأخ�صر لنداء البدائل يقودنا اإىل ا�صت�صراف امل�صتقبل يف �صناعة املال
اال�صالمي مع االأخذ بعني االعتبار حجم امل�صوؤولية املرتتبة على قيادة العمل املايل اال�صالمي .
اإن اال�صرت�صاد مبقا�صد الت�صريع وفقه امل�صالح واالأولويات من �صاأنه اأن ي�صعنا يف دائرة امل�صوؤولية لر�صم معامل الطريق امل�صتقبلي، والتحفيز على البناء املتكامل للقواعد التي من �صاأنها اأن توجه ال�صناعة مبا
يحفظ اجنازاتها ويوؤهلها للمرحلة القادمة .
89
ثانيا : التحليل العام للهيئات ال�سرعية
يتناول هذا التقرير درا�صة الواقع احلايل للهيئات ال�صرعية من خالل قاعدة البيانات املتوافرة لدى املجل�ص العام للبنوك واملوؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية حتى نهاية عام 2009، ويغطي هذا التقرير621 عاملا موزعني يف 40 دولة حول العامل وي�صغلون 1767 من�صبا يف الهيئات ال�صرعية التابعة حلوايل 478 من املوؤ�ص�صات االإ�صالمية مبختلف اأنواعها ) م�صارف اإ�صالمية ، �صركات متويل وا�صتثمار اإ�صالمية، نوافذ اإ�صالمية ، �صركات تكافل ، �صناديق ا�صتثمارية، �صركات ا�صت�صارية �صرعية، ومنظمات وجمامع فقهية ..(. وت�صكل البنوك االإ�صالمية و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمية طبقا للر�صم رقم )1( ن�صبة 48% من اإجمايل املوؤ�ص�صات التي �صملها التقرير، ويليها �صركات التاأمني االإ�صالمي بن�صبة 17%، ثم �صناديق اال�صتثمار االإ�صالمية بن�صبة 15%، والنوافذ االإ�صالمية بن�صبة 13%، اأما ال�صركات اال�صت�صارية
واأي�صا املنظمات واملجامع الفقهية فهما ي�صكالن ن�صبة ب�صيطة هي 5% و2% على التوايل.
الر�صم رقم )1(: اأنواع املوؤ�ص�صات التي ي�صملها التقرير
البنوك وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمية
النوافذ اإلسالمية
شركات التأمني اإلسالمي
صناديق االستثمار اإلسالمية
الشركات االستشارية
املنظمات واجملامع الفقهية
وبناء على ذلك مت تق�صيم البيانات املتاحة يف هذا التقرير اإىل اأربع جمموعات كما يلي :
املجموعة االأوىل : البنوك االإ�صالمية و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمي والنوافذ االإ�صالمية،املجموعة الثانية : �صركات التاأمني االإ�صالمي،
املجموعة الثالثة : �صناديق اال�صتثمار االإ�صالمية،املجموعة الرابعة : موؤ�ص�صات اأخرى )ال�صركات اال�صت�صارية ال�صرعية واملنظمات واملجامع الفقهية(.
89
ويظهر اجلدول رقم )1( اأن 59 % من منا�صب اأع�صاء الهيئات ال�صرعية ترتكز يف املجموعة االأوىل املتعلقة بالبنوك والنوافذ و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمية يليها 16% من املنا�صب ترتكز يف املجموعة الثانية املتعلقة ب�صركات التاأمني االإ�صالمي ) التكافل (. اأما منا�صب اأع�صاء الهيئات ال�صرعية يف جمموعة �صناديق
اال�صتثمار االإ�صالمية فهي بن�صبة %12.
يالحظ وجود تكرار للعامل الواحد يف اأكرث من جمموعة، ويالحظ تكرار للموؤ�ص�صات املالية اال�صالمية بح�صب املجموعة يف الدول
لقد بينت النتائج اأن اأع�صاء الهيئات ال�صرعية الع�صرين االأوائل يف ال�صناعة االإ�صالمية مبجموع موؤ�ص�صاتها ي�صكلون 3% من جمموع الكلي البالغ عددهم 621 ع�صو ي�صغلون 708 من�صبًا يف الهيئات ال�صرعية من اأ�صل 1767 من�صبا اأي ما ن�صبته 40% وذلك من خالل تواجدهم يف 26 دولة من اأ�صل 40 دولة اأي ما ن�صبته 65% موزعني مبا يقارب 287 موؤ�ص�صة مالية ا�صالمية باختالف جمموعاتها من اأ�صل 478 موؤ�ص�صة اأي ما ن�صبته 60% وي�صغل اأع�صاء الهيئات ال�صرعية الع�صر االأوائل يف ال�صناعة 510 من�صبًا اأي ما ن�صبته %72 من جمموع الع�صرين االأوائل البالغ عددهم 708 ، كما ي�صغل اأع�صاء الهيئات ال�صرعية اخلم�ص االأوائل
371 من�صبًا اأي ما ن�صبته %52.
وكذلك ) االأوىل املجموعة ( االإ�صالمية واال�صتثمار التمويل و�صركات والنوافذ البنوك وتتفق جمموعة جمموعة �صركات التاأمني االإ�صالمي )املجموعة الثانية( يف اجتاههما العام مع الن�صب املذكورة اأعاله يف
ال�صناعة املالية االإ�صالمية عموما.
جدول رقم )1( : عدد العلماء واملنا�صب ح�صب املجموعات
اجملموعة
البيانات اإلجمالية في التقرير
اجملموعة 1: البنوك والنوافذ وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمية
اجملموعة 2: شركات التأمني اإلسالمي ) التكافل (
اجملموعة 3 : صناديق االستثمار اإلسالمية
اجملموعة 4: أخرى
عدد الدولعدد املناصبعدد العلماء النسبة
621
434
184
57
144
1767
1040
276
213
238
%59
%16
%12
%13
40
38
19
12
16
1011
الهيئات يف للمنا�صب تبوًءا االأكرث هم عاملًا ع�صرين من املكونة العينة على الدرا�صة ركزت وقد هذا ال�صرعية، كما مت ا�صتعرا�ص املنا�صب التي ي�صغلها هوؤالء العلماء يف هذه املوؤ�ص�صات باختالف اأنواعها . ويظهر اجلدول رقم )3( والر�صم رقم )2( توزيع اأع�صاء الهيئات ال�صرعية الع�صرين االأوائل يف املجموعات الثالثة املكونة من البنوك و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمية و�صركات التاأمني و�صركات اال�صت�صارات ال�صرعية واملجامع الفقهية اأي با�صتثناء �صناديق اال�صتثمار االإ�صالمية نظرا الأن الع�صوية يف هذه ال�صناديق قد تكون اأحيانا ع�صوية مبا�صرة م�صتقلة كما قد تكون اأحيانا اأخرى ع�صوية غري مبا�صرة تابعة لع�صوية املوؤ�ص�صة املالية املن�صئة لل�صناديق . كما يبني اجلدول ال�صابق اأي�صا ن�صبة م�صاركات الع�صرين االأوائل يف
خمتلف هذه املجموعات .
اجلدول رقم )2( : توزيع االأوائل من العلماء ومنا�صبهم ح�صب املجموعات :
عدد العلماء اإلجمالي
عدد املناصب اإلجمالي
)20( العشرون األوائلعدد مناصب العشرين األوائل
نسبة مناصب العشرين األوائل
)10( العشرة األوائلعدد مناصب العشرة األوائل
نسبة املناصب من العشرين األوائلنسبة املناصب من إجمالي اجملموعة
)5( اخلمس األوائلعدد مناصب اخلمسة األوائل
نسبة املناصب من العشرين األوائل نسبة املناصب من إجمالي اجملموعة
621
1767
708%40
510%72%29
371%52%21
434
1040
430%41
318%74%31
229%53%22
كامل الصناعة
اجملموعة 1 : البنوك والنوافذ
وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمية
اجملموعة 2 : شركات التأمني اإلسالمي
184
276
90%33
60%67%22
40%44%14
اجملموعة 3 :صناديق
االستثمار اإلسالمية
57
213
165%77
125%76%59
80%48%38
اجملموعة : 4
أخرى
144
238
109%46
81%74%34
54%50%23
1011
اجلدول رقم )3( :توزيعات اأوائل العلماء الع�صرين ح�صب املجموعات
الدكتور عبد الستار أبو غدة
الشيخ نظام يعقوبي
الدكتور محمد علي القري
الشيخ عبد اهلل بن سليمان املنيع
الدكتور محمد داوود بكر
الشيخ عبد العزيز خليفة القصار
الدكتور حسني حامد حسان
الدكتور علي محي الدين القرة داغي
الدكتور خالد مذكور املذكور
الدكتور محمد عبد الرزاق الطبطبائي
القاضي محمد تقي العثماني
الدكتور عجيل النشمي
الدكتور محمد عمران عثماني
السيد عصام محمد إسحاق
الدكتور عيسى زكي عيسى
الدكتور عبد اهلل مطلق
الدكتور يوسف عبد اهلل الشبيلي
الدكتور محمد عبد الرحيم سلطان العلماء
الشيخ أحمد بزيغ الياسني
الدكتور عصام خلف العنزي
اجملموعة 1 : البنوك والنوافذ
وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمية
اجملموعة 2 : شركات التأمني اإلسالمي
اجملموعة 3 :صناديق
االستثمار اإلسالمية
اجملموعة : 4
أخرى
64
67
45
27
15
26
22
18
14
13
11
19
15
12
14
9
8
4
11
10
12
7
11
5
3
4
2
2
4
1
3
1
1
3
1
2
0
3
1
1
16
9
19
13
7
0
0
0
8
8
4
0
4
2
4
7
0
2
0
0
12
11
12
4
12
2
7
7
0
1
4
2
1
4
1
1
6
4
0
1
األسم
1213
الر�صم رقم )2(: توزيعات اأوائل العلماء الع�صرين ح�صب املجموعات
اجملموعة األولى1: البنوك والنوافذ وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمية
اجملموعة 2: شركات التأمني اإلسالمي
اجملموعة 3: صناديق االستثمار اإلسالمية
اجملموعة 4 : أخرى
1213
ومن حيث جن�صية العلماء الع�صرين االأوائل يف الهيئات ال�صرعية، يت�صح من الر�صم رقم )3( اأن علماء ال�صريعة من الكويت يت�صدرون قائمة الع�صرين االأوائل بواقع �صبعة علماء نظرا لتو�صع قاعدة املوؤ�ص�صات االأوائل، الع�صرين من اأع�صاء اأربعة ت�صم حيث الثانية املرتبة يف ال�صعودية وتاأتي الكويت، يف العاملة ت�صم حني يف االأوائل، الع�صرين قائمة �صمن منهما كل يف اثنني بعاملني وباك�صتان البحرين وت�صاهم
القائمة عامل واحد من كل من الدول اخلم�ص التالية : االإمارات، �صوريا، وم�صر، والعراق، وماليزيا،
جن�سيات الع�سرين االأوائل من العلماء
الر�صم رقم )3(: جن�صيات الع�صرين االأوائل
وبناء على ما �صبق فاإننا ن�صجل النق�ص الكبري يف عدد العلماء املفرو�ص تواجدهم على راأ�ص املوؤ�ص�صات االإ�صالمية القائمة حيث اإن عددهم احلايل ينح�صر يف 621 عاملا ي�صغلون من�صبا �صرعيا يف 478 موؤ�ص�صة مالية، ، بينما االحتياجات الفعلية لل�صناعة يف الوقت الراهن يرتفع اإىل 2390 ع�صوا �صرعيا بافرتا�ص توافر خم�صة اأع�صاء يف كل هيئة �صرعية وكذلك افرتا�ص عدم تكرار الع�صوية يف اأكرث من موؤ�ص�صة . اأما بافرتا�ص احلد االأدنى ثالثة اأع�صاء فقط لكل موؤ�ص�صة فاإن احتياجات ال�صناعة من العلماء ت�صل اإىل
1434 ع�صوا .
1415
الر�صم رقم )4(: �صيناريوهات االحتياج الفعلي من العلماء يف عام 2009
وبهذا يت�صح اأن هناك نق�ص يف عدد اأع�صاء الهيئات ال�صرعية يرتاوح بني 813 و 1769 ع�صو اأي اأن عدد اأع�صاء الهيئات يجب اأن يت�صاعف مرة واحدة يف حده االأدنى ومرتني يف احلد االأعلى لتلبية االحتياجات نتيجة املتوقعة االإ�صافية االعتبار االحتياجات االأخذ بعني ال�صناعة وذلك دون العلماء يف احلالية من
النمو الطبيعي لعدد املوؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية .
وحتتاج ال�صناعة املالية االإ�صالمية مبختلف موؤ�ص�صاتها اإىل حوايل 3000 عامل خالل ال�صنوات اخلم�ص القادمة بافرتا�ص ن�صبة منو عدد املوؤ�ص�صات بواقع %5.
1415
ثالثا : التحليل اجلغرايف
يقدم العلماء اأع�صاء الهيئات ال�صرعية خدماتهم يف العديد من الدول، وت�صتقطب دولة ماليزيا مبختلف موؤ�ص�صاتها حوايل 116 عامل، وتليها بنغالد�ص وال�صودان بواقع 64 عامل، ثم كل من ال�صعودية والكويت والبحرين بواقع 59 عامل . ويبني الر�صم رقم )5 ( اأدناه عدد العلماء الذين يقدمون خدماتهم يف الدول
اخلم�ص ع�صرة االأوىل من حيث ا�صتقطاب العلماء .
ومن حيث املنا�صب التي ي�صغلها العلماء اأع�صاء الهيئات ال�صرعية يظهر اجلدول رقم )4( حتليال مف�صال لعدد هذه املنا�صب موزعة ح�صب الدول. ففي املجموعة االأوىل اخلا�صة بالبنوك والنوافذ و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمية تت�صدر الكويت القائمة باإجمايل عدد 174 من�صب، ويليها ثالثة دول خليجية هي ال�صعودية )113 من�صب( والبحرين )107 من�صب(، واالإمارات )84 من�صب(، ثم تليهم ماليزيا )84
من�صب( وال�صودان )70 من�صب(.
الر�صم )5(: عدد العلماء الذين يقدمون خدماتهم ح�صب الدول
1617
اجلدول رقم )4( : عدد منا�صب العلماء ح�صب الدول )املجموعة 1 و2(
اخلا�صة الثالثة واملجموعة التاأمني ل�صركات اخلا�صة الثانية املجموعة يف املنا�صب ترتيب ويختلف بال�صناديق حيث تت�صدر دولة ماليزيا القائمة باإجمايل عدد 44 من�صب يف �صركات التاأمني، و77 من�صب
يف �صناديق اال�صتثمار، بينما تاأتي دول اخلليج يف مراتب تالية.
عدد مناصب العلماء الثالثة عدد العلماء عدد املناصب اإلجمالي الدولة األوائل
نسبة املناصب للعلماء الثالثة األوائل
الكويت
السعودية
البحرين
اإلمارات
ماليزيا
السودان
بنغالدش
اململكة املتحدة
قطر
اندونيسيا
174
113
107
84
84
70
56
56
49
32
53
43
33
26
78
47
46
21
22
28
44
49
39
29
11
18
18
28
15
8
%25
%43
%36
%35
%13
%26
%32
%59
%31
%25
اجملموعة 1: البنوك وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمي والنوافذ اإلسالمية
عدد مناصب العلماء الثالثة عدد العلماء عدد املناصب اإلجمالي الدولة األوائل
نسبة املناصب للعلماء الثالثة األوائل
ماليزيا
اإلمارات
السعودية
بنغالدش
اندونيسيا
السودان
الكويت
البحرين
بروناي
باكستان
44
33
29
27
27
26
23
17
15
11
40
18
15
24
17
21
16
9
10
7
8
15
15
6
12
9
10
10
9
7
%18
%45
%52
%22
%44
%35
%43
%59
%60
%64
اجملموعة 2: شركات التأمني اإلسالمي
1617
1. الك�يتتعد الكويت الدولة االأوىل من حيث اإجمايل عدد املنا�صب يف الهيئات ال�صرعية ملجموعة البنوك والنوافذ العلماء ويبلغ عدد بن�صبة %17، اأي بواقع 174 من�صب االإ�صالمية، وذلك التمويل واال�صتثمار و�صركات
االأع�صاء يف الهيئات ال�صرعية 53 عامل. العزيز ال�صيخ عبد وياأتي بن�صبة %25، اأي اإجمايل 174 االأوائل 44 من�صب من الثالثة العلماء وي�صغل خليفة الق�صار يف املرتبة االأوىل )19 من�صب(، يليه الدكتور عي�صى زكي عي�صى )13 من�صب(، والدكتور
خالد املذكور )12 من�صب(. وعلى م�صتوى جمموعة �صركات التاأمني يحافظ كل من ال�صيخ عبد العزيز الق�صار )4 منا�صب( والدكتور خالد املذكور )4 منا�صب( باالإ�صافة اإىل الدكتور �صعيب عبدا ل�صالم )من�صبني( على ال�صدارة �صمن التاأمني �صركات يف ع�صو من�صب 23 اإجمايل من منا�صب 10 ي�صغلون حيث االأوائل الثالثة العلماء
بن�صبة %43.
2. اململكة العربية ال�سع�ديةت�صجل ال�صعودية على م�صتوى اخلليج اأعلى ن�صبة للكثافة على م�صتوى املجموعة االأوىل )البنوك والنوافذ و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمية( حيث اإن العلماء الثالثة االأوائل ي�صغلون 49 من�صبا من اإجمايل الدكتور يليه االأوىل )20 من�صب(، املرتبة املنيع يف ال�صيخ عبدا هلل وياأتي بن�صبة %43. 113 من�صب
حممد على القرى )19 من�صب(، والدكتور اأبوغدة )10 منا�صب(. اأما بالن�صبة ل�صركات التاأمني )املجموعة الثانية( فاإن املنا�صب التي ي�صغلها العلماء الثالثة االأوائل ت�صل اإىل 15 من�صب من اإجمايل 29 من�صب اأي بن�صبة 52%، وياأتي الدكتور حممد علي القرى يف املرتبة االأوىل
)7 منا�صب(، ويليه ال�صيخ عبدا هلل املنيع )5 منا�صب(، وال�صيخ عبدا هلل املطلق )3 منا�صب(.
3. البحرين التمويل و�صركات البنوك جمموعة يف املنا�صب عدد اإجمايل حيث من الثالثة املرتبة البحرين حتتل واال�صتثمار بواقع 107 من�صب، كما حتتل املرتبة الثالثة من حيث معدل الكثافة اإذ ي�صغل العلماء الثالثة
االأوائل 39 من�صب بن�صبة %36.
وفيما يلي تف�صيال ملا ورد �صابقًا وبالرتكيز على دول اخلليج العربي:
1819
وياأتي ال�صيخ نظام يعقوبي يف املرتبة االأوىل )21 من�صب(، يليه الدكتور اأبوغدة )12 من�صب(، ثم الدكتور حممد على القرى )6 منا�صب(.
جمموعة يف االأوائل الثالثة العلماء �صمن موقعهما على غدة واأبو يعقوبي ال�صيخان ويحافظ هذا منا�صب 4 بواقع الع�صفور احل�صني عبد حم�صن ال�صيخ اليهما وين�صم االإ�صالمي التاأمني �صركات لالأول، و3 منا�صب للثاين والثالث. وي�صغل العلماء الثالث االأوائل 10 من�صبا من اإجمايل 17 من�صب
اأي بن�صبة %59.
4. االإمارات يف دولة االإمارات، يت�صدر الدكتور ح�صني حامد ح�صان املرتبة االأوىل يف قائمة العلماء اأع�صاء الهيئات من كل ويليه من�صب، 12 بواقع االإ�صالمي واال�صتثمار التمويل و�صركات البنوك ملجموعة ال�صرعية ال�صيخ نظام يعقوبي )9 منا�صب( والدكتور عبد ال�صتار اأبوغدة )8 منا�صب(. وعليه يبلغ اإجمايل عدد
املنا�صب للعلماء الثالثة االأوائل 29 من�صب من اإجمايل 84 من�صب اأي بن�صبة %35. م�صتوى على خليجيا االأوىل واملرتبة ماليزيا بعد عامليا الثانية املرتبة حتتل باأنها االإمارات وتتميز اإجمايل عدد املنا�صب يف �صركات التاأمني االإ�صالمية بواقع 33 من�صب. ويحتل الدكتور عبد ال�صتار اأبوغدة املرتبة االأوىل يف قائمة العلماء الثالثة االأوائل )6 منا�صب(، يليه ال�صيخ نظام يعقوبي وال�صيخ منهم. واحد لكل منا�صب 3 بواقع بكر داوود حممد والدكتور العلماء �صلطان الرحيم عبد حممد
وي�صغل العلماء الثالث االأوائل 15 من�صبا من اإجمايل 33 من�صب اأي بن�صبة %45.
5.ماليزيا
بالرغم من ح�صول ماليزيا على املرتبة اخلام�صة عامليا على م�صتوى عدد املنا�صب االإجمايل يف جمموعة البنوك و�صركات التمويل واال�صتثمار االإ�صالمي وذلك بعدد 84 من�صب، اإال اأنها تتميز بانخفا�ص معدل الكثافة فيها حيث ينفرد ال�صيخ نظام يعقوبي ب�صغله 3 منا�صب يف حني يليه الدكتور عبد ال�صتار اأبو غده وثالثة من علماء ماليزيا يف املرتبة الثانية بواقع من�صبني لكل منهم، ويحافظ باقي العلماء على
من�صب واحد ال غري.
1819
والدول وبنغالد�ص اندوني�صيا من كل يف كذلك قائما الكثافة يف املنخف�ص االجتاه هذا وجند االأ�صيوية.
ومن ناحية ثانية تت�صدر ماليزيا قائمة الدول من حيث اإجمايل عدد املنا�صب على م�صتوى �صركات التاأمني بواقع 44 من�صبا، ويحتل 4 علماء ماليزيني ال�صدارة بواقع من�صبني لكل منهم، يف حني ي�صغل
باقي العلماء من�صبا واحدا فقط.
6.ال�س�دان التمويل واال�صتثمار البنوك و�صركات ال�صرعية يف جمموعة الهيئات العلماء االأع�صاء يف يرتفع عدد
االإ�صالمي يف دولة ال�صودان اإىل 47 عامل منهم 36 عامل ي�صغل من�صب واحد فقط. وقد �صجلت البيانات املتوفرة ا�صتثناء لكل من ال�صيخ الدكتور ال�صديق ال�صرير وال�صيخ مكاوي مداوي مكاوي بواقع 5 منا�صب، ثم كل من ال�صيخ ح�صان حممد اإ�صماعيل البايل والدكتور اأحمد علي عبد اهلل
بواقع 4 منا�صب، هذا ويبلغ عدد املنا�صب االإجمايل يف هذه املجموعة 70 من�صبا. اأما على م�صتوى �صركات التاأمني، فان قائمة العلماء الثالثة االأوائل تت�صمن كل من ال�صيخ ال�صديق ال�صرير )4 منا�صب(، والدكتور اأحمد علي عبد اهلل )3 منا�صب(، وال�صيخ ح�صان حممد اإ�صماعيل
البايل )2 من�صبني(.
7.قطر التا�صعة من حيث العدد االإجمايل للمنا�صب يف ع�صوية البنوك و�صركات تاأتي دولة قطر يف املرتبة
التمويل االإ�صالمية بواقع 49 من�صب وعدد علماء اإجمايل يبلغ 22 عاملا. غدة اأبو ال�صتار عبد والدكتور يعقوبي، نظام ال�صيخ من كل االأوائل الثالثة العلماء قائمة ويت�صدر وال�صيخ وليد هادي بواقع 5 منا�صب لكل منهم. هذا وال تندرج دولة قطر �صمن الدول الع�صر االأوائل يف جمموعة �صركات التاأمني حيث اإنها حتتل املرتبة اخلام�صة ع�صرة ح�صب البيانات املتوافرة يف قاعدة
البيانات.
2021
رابعا : التحليل الفردي
يظهر اجلدول رقم )5( حتليال تف�صيليا لعدد املنا�صب التي ي�صغلها العلماء الع�صر االأوائل يف الهيئات ال�صرعية موزعة بح�صب الدول كما يلي :
األسم
الدكتور عبد الستار أبو غدة
الشيخ نظام يعقوبي
الدكتور محمد علي القري
الشيخ عبد اهلل بن سليمان املنيع
الدكتور محمد داوود بكر
الشيخ عبد العزيز خليفة القصار
الدكتور حسني حامد حسان
الدكتور علي محي الدين القرة داغي
الدكتور خالد مذكور املذكور
الدكتور محمد عبد الرزاق الطبطبائي
اجملموع
يةود
سعال
23
6
40
38
1
1
109
19
31
11
7
5
4
5
6
2
2
92
6
4
2
25
4
24
19
84
15
15
10
3
9
15
3
70
10
10
4
4
2
4
3
37
5
5
3
1
1
5
20
3
4
3
6
2
1
19
3
8
3
4
18
1
2
3
2
8
1
3
4
8
18
6
4
1
6
0
6
4
0
0
45
104
94
87
49
37
32
31
27
26
23
510
ين حر
لبا
ت وي
كال
ت ارا
إلما
دةح
ملتة ا
كمل
امل
طرق
زيالي
ما
يةك
ريألم
ت االيا
لوا
رةفو
غاسن
سراوي
خرسآ
وعجملم
ا
اجلدول رقم )4( : عدد منا�صب العلماء ح�صب الدول )املجموعة 1 و2(
2021
د اهلغشي يتلا بصانملا ددع .لودلا بسح ةعزوم ةدغ وبأ
23
19
15
10
6
31
0 5 10 15 20 25 30 35
ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا
نيرحبلا ةكلمم
ةدحتملا ةيبرعلا تارامالا
ةدحتملا ةكلمملا
تيوكلا
ىرخأ
ةيعرشلا تائيهلا بصانم
أخرى
الكويت
اململكة املتحدة
اإلمارات العربية املتحدة
مملكة البحرين
اململكة العربية السعودية
عدد املناصب التي يشغلها د. أبو غدة موزعة حسب الدول
مناصب الهيئات الشرعية
والر�صم البياين التايل يبني عدد املنا�صب يف الهيئات ال�صرعية للعلماء اخلم�ص االأوائل موزعة ح�صب الدول:
1. الدكت�ر عبد ال�ستار اأب� غدة ، وي�صغل 104 من�صبًا يف الهيئات ال�صرعية موزعة يف 20 دولة :
2. ال�سيخ نظام يعق�بي، وي�صغل 94 من�صبًا يف الهيئات ال�صرعية موزعة يف 15 دولة :
أخرى
اململكة العربية السعودية
االواليات املتحدة االمريكية
اململكة املتحدة
اإلمارات العربية املتحدة
مملكة البحرين
عدد املناصب التي يشغلها الشيخ يعقوبي موزعة حسب الدول
مناصب الهيئات الشرعية
لودلا بسح ةعزوم يبوقعي خيشلا اهلغشي يتلا بصانملا ددع
31
16
10
8
6
23
0 5 10 15 20 25 30 35
نيرحبلا ةكلمم
ةدحتملا ةيبرعلا تارامالا
ةدحتملا ةكلمملا
ةيكيرمالا ةدحتملا تايالولا
ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا
ىرخأ
ةيعرشلا تائيهلا بصانم
2223
3. الدكت�ر حممد علي القري، وي�صغل 87 من�صبًا يف الهيئات ال�صرعية موزعة يف 13 دولة :
أخرى
سويسرا
اململكة املتحدة
اإلمارات العربية املتحدة
مملكة البحرين
اململكة العربية السعودية
عدد املناصب التي يشغلها د. القري موزعة حسب الدول
مناصب الهيئات الشرعية
د اهلغشي يتلا بصانملا ددع .لودلا بسح ةعزوم يرقلا
40
11
11
17
4
4
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا
نيرحبلا ةكلمم
ةدحتملا ةيبرعلا تارامالا
ةدحتملا ةكلمملا
ارسيوس
ىرخأ
ةيعرشلا تائيهلا بصانم
4. ال�سيخ عبد اهلل بن �سليمان املنيع، وي�صغل 49 من�صبًا يف الهيئات ال�صرعية موزعة يف 4 دول :
ايرلندا
اإلمارات العربية املتحدة
مملكة البحرين
اململكة العربية السعودية
عدد املناصب التي يشغلها الشيخ املنيع موزعة حسب الدول
مناصب الهيئات الشرعية
لودلا بسح ةعزوم عينملا خيشلا اهلغشي يتلا بصانملا ددع
38
7
3
1
0 5 10 15 20 25 30 35 40
ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا
نيرحبلا ةكلمم
ةدحتملا ةيبرعلا تارامالا
ادنلريا
ةيعرشلا تائيهلا بصانم
2223
5. الدكت�ر حممد داوود بكر ، وي�صغل 37 من�صبًا يف الهيئات ال�صرعية موزعة يف 12 دول :
أخرى
اململكة املتحدة
الواليات املتحدة االمريكية
مملكة البحرين
ماليزيا
اإلمارات العربية املتحدة
عدد املناصب التي يشغلها د. بكر موزعة حسب الدول
مناصب الهيئات الشرعية
د اهلغشي يتلا بصانملا ددع .لودلا بسح ةعزوم ركب
9
6
5
4
4
9
0 2 4 6 8 10
ةدحتملا ةيبرعلا تارامالا
ايزيلام
نيرحبلا ةكلمم
ةيكيرمالا ةدحتملا تايالولا
ةدحتملا ةكلمملا
ىرخأ
ةيعرشلا تائيهلا بصانم
2425
خام�سا : التحليل القطاعي
يعر�ص اجلدول رقم )6( حتليال تف�صيليا لعدد املنا�صب والهيئات ال�صرعية موزعة بني خمتلف القطاعات والدول. وتت�صدر دولة الكويت وماليزيا القائمة بواقع 236 من�صب لكل منهما من اإجمايل 1767 من�صب،
ويليهما ال�صعودية ) 205 من�صب (، والبحرين ) 185 من�صب (، ثم االإمارات ) 140 من�صب ( .
اجلدول رقم )6( : توزيع املنا�صب ح�صب القطاعات والدول
الكويت
ماليزيا
السعودية
البحرين
اإلمارات
السودان
بنغالدش
اململكة املتحدة
باكستان
اندونيسيا
بقية الدول
اجملموع
236
236
205
185
140
98
92
85
66
59
365
1767
عدد املناصب الدولة عدد املناصب الدولة
الكويت
السعودية
البحرين
اإلمارات
ماليزيا
السودان
بنغالدش
اململكة املتحدة
قطر
اندونيسيا
بقية الدول
174
113
107
84
84
70
65
56
49
32
206
1040
ماليزيا
اإلمارات
السعودية
بنغالدش
اندونيسيا
السودان
الكويت
البحرين
بروناي
باكستان
بقية الدول
عدد املناصب الدولة
44
33
29
27
27
26
23
17
15
11
24
276
كل الصناعة
اجملموعة 1 : البنوك والنوافذ وشركات
التمويل واالستثمار اإلسالمية
اجملموعة 2 : شركات التأمني اإلسالمي
عدد املناصب الدولة
ماليزيا
السعودية
الكويت
باكستان
جنوب إفريقيا
اإلمارات
فرنسا
البحرين
سويسرا
اململكة املتحدة
بقية الدول
77
54
24
21
6
6
6
4
4
4
7
213
البحرين
ايرلندا
ماليزيا
اململكة املتحدة
الواليات األمريكية
اإلمارات
الكويت
السعودية
باكستان
األردن
بقية الدول
عدد املناصب الدولة
57
38
31
25
20
17
15
9
5
5
16
238
اجملموعة 3 :صناديق االستثمار اإلسالمية
اجملموعة 4 :أخرى
2425
كما يعر�ص اجلدول رقم )7( حتليال تف�صيليًا للعلماء الع�صر االوائل بح�صب نوع اأو فئة املوؤ�ص�صات اال�صالمية التي ي�صغلون فيها منا�صبهم يف خمتلف الدول على النحو التايل :
اجلدول رقم )7( : توزيع الع�صرة االأوائل من العلماء ح�صب القطاعات
األسم
الدكتور عبد الستار أبو غدة
الشيخ نظام يعقوبي
الدكتور محمد علي القري
الشيخ عبد اهلل بن سليمان املنيع
الدكتور محمد داوود بكر
الشيخ عبد العزيز خليفة القصار
الدكتور حسني حامد حسان
الدكتور علي محي الدين القرة داغي
الدكتور خالد مذكور املذكور
الدكتور محمد عبد الرزاق الطبطبائي
اجملموع
ت سا
سمؤ
ك ونو
ب53
45
20
16
11
25
19
18
13
13
233
11
7
9
4
3
4
2
2
4
1
47
11
22
25
11
4
1
3
0
1
0
78
11
22
25
11
4
1
3
0
1
0
78
16
8
19
13
6
0
0
0
8
8
80
6
5
4
3
4
0
4
4
0
0
30
5
4
6
1
4
2
3
3
0
1
29
1
0
2
1
0
0
0
0
0
0
4
1
3
2
0
5
0
0
0
0
0
9
104
94
87
49
37
32
31
27
26
23
510
يةمار
تثس
واية
مال
لاف
كت
ية ك
بنذ
افنو
يةمار
تثس
ق ادي
ناص
ت ما
ظمن
يةشار
ستت ا
ساس
مؤ
ة لي
افك
ذ تاف
نو
رى خ
أ
وعجملم
ا
2627
فئة يف ترتكز االوائل الع�صر للعلماء ال�صرعية الهيئات يف املنا�صب غالبية اأن اأعاله اجلدول من يالحظ البنوك واملوؤ�ص�صات املالية واال�صتثمارية اال�صالمية بن�صبة 45% ، يليها يف املرتبة الثانية فئة النوافذ البنكية بن�صبة 16% ، ثم فئة ال�صناديق اال�صتثمارية بن�صبة 15%، اأما املرتبة الرابعة فتمثلها فئة املنظمات بن�صبة %7 ، يليها فئة املوؤ�ص�ص�صات اال�صت�صارية بن�صبة 6% ، ثم فئات اأخرى بن�صبة 2% ، واأخريا فئة النوافذ التكافلية بن�صبة
1%. وال�صكل التايل يو�صح ذلك:
شركات التأمني اإلسالمي
صناديق االستثمار اإلسالمية
الشركات اإلستشارية
أخرى
البنوك وشركات التمويل واالستثمار اإلسالمية
النوافذ البنكية
املنظمات
الر�صم )6(: فئات املوؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية التي ي�صغلها العلماء الع�صر االأوائل
2627
�ساد�سا : الت��سيات
من خالل االطالع على املوؤ�صرات ال�صابقة وما مت ا�صداره لغاية اللحظة فيما يتعلق بال�صوابط االحرتازية املحا�صبة هيئة ومنها اال�صالمي املايل العمل بتنظيم تعنى التي الدولية املوؤ�ص�صات من واالر�صادية اأ�صدرت معيار ال�صبط للموؤ�ص�صات املالية اال�صالمية رقم واملراجعة للموؤ�ص�صات املالية اال�صالمية التي 1-2-3 وكذلك املبادئ االر�صادية لنظم ال�صوابط ال�صرعية للموؤ�ص�صات التي تقدم خدمات مالية ا�صالمية ال�صادر يف دي�صمرب 2009 عن جمل�ص اخلدمات املالية اال�صالمية، والقرار رقم 177 ) 19/3( ب�صاأن دور الرقابة ال�صرعية يف �صبط اأعمال البنوك اال�صالمية )اأهميتها ، �صروطها ، طريقة عملها ( ال�صادر عن جممع الفقه اال�صالمي الدويل املنبثق عن منظمة املوؤمتر اال�صالمي يف دورته التا�صعة ع�صر، باال�صافة اإىل املمار�صات يف �صبط املهن التي يتم التعاطي بها �صمن منظومة �صوابط دولية من مثل الطب والقانون من املركزية البنوك بع�ص يف حاليا بها التعامل يتم التي املمار�صات على االطالع وكذلك واملحا�صبة مثل البحرين ، وماليزيا ، و�صوريا والتقارير واملقابالت املن�صورة بهذا اخل�صو�ص، فقد مت التو�صل اإىل
التو�صيات التالية :
االإ�صالمي املال �صناعة يف النمو معطيات مع يتنا�صب مبا ال�صرعية الكوادر تاأهيل �صرورة 1 .يف التخ�ص�صية اعتماد مراعاة مع وكذلك ال�صرعية. الهيئات الأع�صاء املتنامي واالحتياج
املجاالت املتعددة للموؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية.
و�صع دليل ا�صرت�صادي للحوكمة من قبل البنوك املركزية يو�صع فيه القواعد التي ت�صمن ان�صجام 2 .الهيئات فيه عدد كما حتدد الدليل، مع هذا االإ�صالمية املالية للموؤ�ص�صات ال�صرعية الهيئات
ال�صرعية التي ميكن لكل ع�صو اأن يقدم خدماته اإليها.
مراعاة ال�صروط وال�صوابط التابعة ملعايري احلوكمة وال�صفافية لتحقيق اجلودة والتميز يف اأداء 3 .الهيئات ال�صرعية.
�صرورة التاأكد من اأن كل ع�صو من اأع�صاء الهيئات ال�صرعية قادر على تخ�صي�ص ما يكفي من 4 .الوقت واجلهد لكل موؤ�ص�صة مالية اإ�صالمية يقدم لها خدماته.
2829
تقليل حاالت تعار�ص م�صالح اأع�صاء الهيئات ال�صرعية مع موؤ�ص�صات اخلدمات املالية االإ�صالمية 5 .التي يقدمون لها خدماتهم، وو�صع �صوابط منظمة لذلك واالإف�صاح عنها.
على املحافظة االإ�صالمية من خالل املالية املوؤ�ص�صات تعرت�ص قد التي املخاطر ن�صبة تقليل 6 .�صمعة اأداء الهيئات ال�صرعية بالزامية ما ي�صدر من �صوابط من قبل البنوك املركزية.
احلفاظ على درجة مقبولة من ال�صرية عند تقدمي اأع�صاء الهيئات ال�صرعية خلدماتهم بحيث ال 7 .ت�صتخدم املعلومات ال�صرية اأو احل�صا�صة املقدمة من املوؤ�ص�صات املالية االإ�صالمية بطريقة ميكن
اأن تلحق ال�صرر بتلك املوؤ�ص�صات.
العمل على حتقيق ا�صتقاللية الهيئات ال�صرعية عن جمال�ص االإدارة واأن يتم تعيني االأع�صاء عن 8 .طريق نظام الرت�صيح والت�صويت من حملة االأ�صهم وامل�صتثمرين، وحتري ال�صفافية يف االإفتاء ال�صرعية والتحفظ الهيئات اأية خمالفة يف تقرير االإ�صالمية واالإعالن عن املالية للموؤ�ص�صات
عليها.
2829
30
املجل�ص العام للبنوك واملوؤ�ص�صات املالية االإ�صالميةال�صندوق الربيدي : 24456
مملكة البحرين الهاتف : 0097317357300الفاك�ص : 0097317324902
[email protected] :الربيد االلكرتوينwww.cibafi.org :املوقع االلكرتوين
ال�صندوق الربيدي: 1219عمان 1118 – االردن
هاتف: +962 6 5515038 / 5538218 فاك�ص: +962 6 5537618
[email protected] :الربيد االلكرتوينwww.bdo.jo :املوقع االلكرتوين
