дисциплина:

Банковское дело

К.э.н.Кирюшина Анастасия Алексеевна

http://kirushina.wordpress.comРаздел: Банковское дело

Содержание курса

Тема 1. Основы банковского делаТема 2. Ресурсы коммерческого банкаТема 3. Кредитные операции банкаТема 4. Расчетное кассовое обслуживание Тема 5. Банк на рынке ценных бумагТема 6. Банки – агенты валютного контроляТема 7. Банковский менеджмент и регулирование

деятельности

«Ресурсы коммерческого

банка»

Лекция по дисциплинеБАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Тема: 2

План лекции1.1 Организационные основы деятельности банков России.1.2 Формирование и использование собственных средств банка.1.3 Привлеченные средства и их структура.

Содержание Темы 2 «Ресурсы коммерческого банка»

Темы для самостоятельной работыРазница понятий «уставный капитал банка», «собственные средства банка по балансу» и «собственные средства (капитал) банка»Состав и структура ресурсов Анализ собственных и привлеченных средств коммерческого банка

Источники информацииЛаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2012. (стр. 38, 322)Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) - http://www.cbr.ruВешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие/. – М.: Магистр: ИНФА-М., 2011 . – 352 С.

Оформлениеwww.fullhdoboi.ru

Банк – это …

Привлечение денежных средств

Размещениеденежных средств

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: • привлечение во вклады

денежных средств физических и юридических лиц,

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

1.1 Банк: понятие, значение, функции

Повторение темы 1

Основные функции банков …

Привлечение денежных средств

Размещениеденежных средств

• Функция аккумуляции денежных средств

• Функция регулирования денежного оборота

• Посредническая функция

MV = PQ

1.1 Банк: понятие, значение, функции

Повторение темы 1

Банковская система

1027 67117

1.2 Банковская система России

Зарегистрировано на 01.01.2013 г.:

Повторение темы 1

Банковская система с позиции методологии

1.2 Банковская система России

I. Фундаментальный блок• Банк и его деятельность• Принципы банковской деятельности

II. Организационный блок• Виды кредитных организаций• Организационная основа банковской

деятельности• Банковская инфраструктура

III. Регулирующий блок• Государственное регулирование• Законодательство• Нормативные положения ЦБ РФ• Инструкции, разработанные банками

Только как целостное образование банковская система может обеспечить свое эффективное функционирование

Повторение темы 1

Создание коммерческого банка

1.1Организационные основы деятельности банков России.

Создание коммерческого банка

1.1Организационные основы деятельности банков России.

Создание коммерческого банка

1.1Организационные основы деятельности банков России.

В лицензии указываются сроки ее действия, условия их

продления, возможность внесения в нее поправок или ее

аннулирования

Банковская лицензия — государственная лицензия на осуществление банковских операций, в первую очередь, лицензия даёт право на привлечение денежных средств на депозиты, выдача кредитов, осуществление расчётов через открытые банковские счета, валютные операции.

Операции банка1.1Организационные основы деятельности банков России.

Привлечение денежных средств

Размещениеденежных средств

АктивыПассивыОбязательства Вложения

Пассивные – это операции по формированию ресурсов коммерческого банка.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его

распоряжении ресурсы.

Операции банка1.1Организационные основы деятельности банков России.

Привлечение денежных средств

Размещениеденежных средств

Активы ПассивыОбязательстваВложенияАктив Пассив1. Имущество банка Основные средства по остаточной стоимости2. Ликвидные активы2.1. Наиболее ликвидные активы – Денежные средства и счета в ЦБ РФ2.2 Сравнительно ликвидные активы ГКО Ссуды до востребования и до 30 дней2.3. Менее ликвидные средства Банковские инвестиции в ценные бумаги Расчеты с дебиторами Расходы будущих периодов 2.4 Малоликвидные активы- Среднесрочные и долгосрочные

кредиты коммерческие- Среднесрочные и долгосрочные

кредиты потребительские- Просроченная задолженность по

ссудам.3. Прочие активы

1. Собственные средства Уставный фонд Резервный фонд Нераспределенная прибыль Прочие фонды Резервы2. Привлеченные средства2.1. Депозиты Доходы бюджета Средства по иностранным операциям Средства на расчетных и текущих счетах Вклады граждан2.2. Средства в расчетах Расчеты с кредитными учреждениями Расчеты по МФО2.3. Средства от продажи акций2.4. Кредиты, полученные от других банков3. Прочие пассивы

Баланс Баланс

Ресурсная база1.2 Формирование и использование собственных средств банка.

Ресурсная база

Собственный капитал Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Ресурсная база1.2 Формирование и использование собственных средств банка.

Ресурсная база

Собственный капитал

Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Уставный капитал –образуется из величины вкладов ее участников и определяет размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

С целью повышения стабильности банковской системы Банк России установил, что размер уставного капитала, необходимого для создания банка должен быть не менее 300 млн. рублей.

Ресурсная база1.2 Формирование и использование собственных средств банка.

Ресурсная база

Собственный капитал

Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Добавочный капитал – включает в себя прирост стоимости имущества при его переоценке, положительную переоценку ценных бумаг, приобретенных банком и предназначенных для продажи, а также эмиссионный доход.

Эмиссионный доход – разница между ценой

размещения акций при эмиссии и их номинальной

стоимостью.

Ресурсная база1.2 Формирование и использование собственных средств банка.

Ресурсная база

Собственный капитал

Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Резервный фонд – предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Его минимальный размер определяется уставом. Однако для тех, кто принимает вклады населения – не меньше 10% от уставного капитала.

Отчисления в резервный фонд производятся от чистой прибыли. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должны составлять не менее 5% от чистой прибыли в год.

Ресурсная база1.2 Формирование и использование собственных средств банка.

Ресурсная база

Собственный капитал

Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Нераспределенная прибыль – это прибыль предшествующих лет, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и выплаты дивидендов. Она может использоваться по усмотрению банка на разные цели, в том числе и на покрытие непредвиденных расходов/убытков.

Ресурсная база1.2 Формирование и использование собственных средств банка.

Ресурсная база

Собственный капитал

Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Привлеченные средства1.3 Привлеченные средства и их структура

Ресурсная база

Собственный капитал

Привлеченные средства

Депозитные источники

Не депозитные средства

Уставной капитал Вклады до востребования

Займы от других банков

Добавочный капитал

Срочные вклады Займы от ЦБ

Резервный фонд Выпуск бумаг

Нераспределенная прибыль

Привлеченные средства1.3 Привлеченные средства и их структура

Задание по теме «Привлеченные средства»Вариант 114 марта в банке был открыт счет до востребования со взносом в 60 тыс. рублей. 25 апреля на счет поступили еще 30 тыс. руб. 17 мая было снято 70 тыс. руб. а 19 июля счет был закрыт. Ставка по вкладу 1% (годовых). Рассчитайте сумму к получению.

Пример выполнения задания Тема 2. Ресурсы банка

Решение По счету до востребования проценты на поступающие суммы начисляются авансом до конца года и списываются на снимаемые суммы. При первом поступлении средств начисляемые проценты исходя из количества дней до конца года: 60 000 * 0,01 * 293 / 365 = 481,6 руб. При втором поступлении средств делается то же самое:30 000 * 0,01 * 250 / 365 = 205,5 руб. При снятии средств производится списание процентов на не долежавшую сумму: 70 000 * 0,01*229/365 = 439,2 руб. При закрытии вклада также списываются проценты на оставшуюся сумму: (60 000 + 30 000 – 70 000) *0,01 * 166 / 365 = 91 руб. С итоге вкладчик получит: 20 000 + 481,6 + 205,5 – 439,2 – 91 = 20156,9 руб. Ответ 20156,9 рублей.

Пример выполнения задания Тема 1. 2. Ресурсы банка

14 марта 25 апреляДень с начала года 72 115Взнос 60000 30000Проценты 481,6438 205,4795

17 мая 19 июляДень с начала года 136 167Снятие 70000 20000Проценты 439,1781 91,50685

Итого: 20156,44

надо вычислять фактический день порядковый в текущем году

1. Специфику банковской деятельности

2. Общие положения функционирования банковского сектора

3. Состав и структура банковской системы России

4. Требования к регистрации банка

5. Виды лицензий

6. Состав и структур ресурсов банка

Надо знатьТема 2. Ресурсы банка

Работать с финансовой отчетностью . Вычислять отношение собственных средств к сумме обязательств банка.Анализировать состав и структуру ресурсов банка.

Надо уметьТема 1. Основы банковского дела и аналитики

Надо уметьТема 1. Основы банковского дела и аналитики

Ресурсы банка 01.01.2011 01.01.2012 Темп роста, % Сумма Доля, % Сумма Доля, % 0 1 2 3 4 6

1. Ресурсы – всего В том числе 1.1 Собственные средства Из них 1.1.1 Основной капитал (уставный

капитал)

1.1.2 Добавочный капитал

1.1.3 Итого капитал банка

1.1.4 Фонды банка

1.1.5 Нераспределенная прибыль

1.1.6 Резервы на возможные потери

1.1.7 Предстоящие поступления доходов

1.2 Привлеченные средства – всего

1.2.1 В том числе

1.2.2 Корреспондентские счета

1.2.3 Средства бюджетов и внебюджетных фондов

1.2.4 Средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах

1.2.5 Межбанковские кредиты

1.2.6 Депозиты юридических лиц

1.2.7 Депозиты физических лиц

1.2.8 Эмитированные ценные бумаги

1.2.9 Прочие привлеченные средства

Способность учиться быстрее конкурентов является единственным источником конкурентного преимущества над ними. Анри де Гейз президент компании Royal Dutch Shell .

Всего доброго

Приложения к презентации