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大學教育 號角月報美西北版 二零一零年二月 B1 請注意﹕ 1. 要了解經濟援助的計算方法,並按 自己家庭經濟情況估計可得多少經 濟援助,可到「理財天地」網站 http://www.moneyradio.org/ showSubCategory.php? SCID=54402. 屋崙社區福音中心(523 8th Street) 提供幫助填寫 FAFSA 表格服務, 學生與家長填好 FAFSA 表格或 WORKSHEET 之後,可到中心讓 我們的專員為您檢查表格,去修改 妥當才寄入或輸入。該服務需要預 約,電話為 510-893-3210529 州立教育儲蓄計劃 聯邦稅例第 529 條,容許各州改進之前所謂 「預繳學費」(Prepaid Tuition)計劃,改為成 529 儲蓄計劃,其特點如下﹕ 父母可為每一名子女一次過免禮物稅 (Gift Tax)將最高 13 萬元存入 529 戶,即稅例容許父母將 5 年贈予免稅額 在一年內使用。 每個 529 儲蓄計劃帳戶的最高存款額可 高達十多萬元,並沒有家庭收入限制。 父母開戶後成為 529 帳戶口持有人,指 定子女為戶口受益人(Beneficiary)。 帳戶內之金額由投資公司全權作決定, 參予人或受益人均無個別投資決定權。 帳戶只能接受現金,不能存入其他資 產。 帳戶內之資金,可選擇由投資公司按預 先定下的投資分配(ASSET ALLOCA- TION)計劃,投資到股票共同基金及債 券共同基金,投資分配隨受益人年齡自 動改變。此外,也可以選擇其他投資方 法。 帳戶內所有收益均可延稅,到將來提取 時,如用來支付受益人大學教育經費 (包括住宿費雜費等),收入全部可免 聯邦稅及州稅。 戶口受益人可由一受益人轉為另一受益 人,但受益人必須是另一家庭成員。 假如戶口金額取出時非作大學教育經費 用途,則需按帳戶持有人本身的稅率付 稅,並加上 10%罰金 (如受益人獲得獎 學金,則該部份金額免付罰金)。 529 帳戶的優點﹕ 子女將來可以選擇任何大學,包括外州 大學。 帳戶資金由專業投資經理負責投資,長 期回報應比銀行存款利率高,收益延稅 可增加收益。 由於戶口仍然屬於父母,在申請獎助學 時影響相當輕微。對取得「希望獎學 金」(HOPE SCHOLARSHIP)與「終生 學習」(LIFETIME LEARNING)抵稅額 (TAX CREDITS)沒有影響。 最低開戶金額和最低加存金額都很低, 可以逐個月增加儲蓄。 最高帳戶口金額可以讓有經濟能力的父 母,一次過免贈予稅存入相當高的金 額。 有些州(如紐約州)在父母使用 529 儲 蓄計劃時給予父母扣稅優惠,目前加州 沒有提供其他稅務優惠。 529 帳戶的缺點﹕ 父母不能自己作投資決定。 戶口稍有管理費用。 存放金額影響五年內對該子女之每年免 稅贈予金額。 不用作大學教育經費會有罰金,和失去 免稅優惠。 529 帳戶必須趁孩子年幼便成立,因為唯一 的稅務好處是收入免稅。由於加州沒有提供 扣稅優惠,加州居民可以自由選擇任何的 529 計劃,有一個網址,將各州的 529 作出 比較,並用「帽子」數目作評分,大家可以 到以下網址參考﹕http:// www.savingforcollege.com/compare/caps.php 此外,大家亦可以到以下網頁 http:// www.moneyradio.org/showSubCategory.php? SCID=4563 閱讀「最佳和最差的 529 儲蓄計 劃」一文。 COVERDELL 教育儲蓄計劃 這個計劃的前身稱為「教育退休儲蓄帳戶」 (Education IRA),幾年前改名為 Coverdell 教育儲蓄帳戶,每年存放金額只有二千元。 Coverdell 帳戶有一個獨特的好處,是不限 於大學費用,即支付中小學費用也可享受免 稅優惠,但在申請大學經濟援助時,依然當 作學生資產。此外,由 Coverdell 帳戶提款 時,不當為當年收入。 Coverdell 教育儲蓄帳戶不用當為學生資 產,而是當為父母資產,故此,該帳戶對申 請大學經濟援助的壞影響完全消除。符合收 入限額的家庭,從此可以放心利用該帳戶為 子女大學經費儲蓄。 這個計劃由於每年存放金額只有 2 千元,故 其作用不大。 聯邦儲蓄債券(Savings Bond) 這些儲蓄債券分為「EE 債券」與及我們經 常提到的「通漲指數債券」(I-Bond)兩種, 好處是安全和可以延稅,收入不超過某金額 的家庭(夫婦共同報稅是$104,900-134,900單身者為 $69,950-$84,950),將來提出來作 子女教育費用,收益可以免稅。購買時要注 意,每年每人只能購買面值不超過 1 萬元, 而且購買者必須超過二十四歲,才能享受利 息免稅優惠。 目前每個人每年可購買一萬元 EE 債券和一 萬元 I 債券,I 債券現時開始時年利率為 3.36% 趁早預備大學費用 大學學費不斷上升,幅度遠超於通貨膨漲率,要為孩子預備大學費用必須趁 早,不要等到孩子快要入學才著急。目前有幾個有稅務優惠的儲蓄方法。 MONEY 財經雜誌與 PayScale.com 站,在去年十月發表了一份報告,列 出未來十年美國最有最有增長潛質的 職業. 我們在這裏錄下來,給準備進入大學的學生與家長 作參考。當然,在大學主修的課程並不全是為了將 來找工作或職業,但知道那些是熱門的職業都是一 件好事,尤其是假如這些職業是與您的興趣接近 的,那就更理想了。 電訊網絡工程師(Telecommunications Network Engineer) 10 年預料增長率﹕53% 目前就業人數﹕21,000 系統工程師(Systems Engineer) 10 年預料增長率﹕45% 目前就業人數﹕88,000 個人財務顧問(Personal Financial Advisor) 10 年預料增長率﹕41% 目前就業人數﹕20,000 獸醫(Veterinarian) 10 年預料增長率﹕35% 目前就業人數﹕68,000 高級財政分析員(Senior Financial Analyst) 10 年預料增長率﹕34% 目前就業人數﹕127,000 資訊技術之企業分析員(Business Analyst, IT) 10 年預料增長率﹕29% 目前就業人數﹕125,000 電腦軟件發展總監(Software Development Direc- tor) 10 年預料增長率﹕28% 目前就業人數﹕12,000 物理治療師 (Physical Therapist) 10 年預料增長率﹕27% 目前就業人數﹕181,000 醫生助理(Physician Assistant) 10 年預料增長率﹕27% 目前就業人數﹕82,000 電腦網路保安顧問(Computer/Network Security Consultant) 10 年預料增長率﹕27% 目前就業人數﹕13,000 以上十大熱門職業,四項是與電腦科技有關 的,三項是與財務經濟有關的,三項是與醫療 有關的。 最有增長 潛力的職業 資料室 問﹕FAFSA 上有 3 2 日「優先期」 (Priority Date),到底這個日期有什麼重 要性?在這個日期前遞交表格是否早些 或遲些都沒有分別? 答﹕這個優先期是單與 CAL GRANT 關的,大多數公立大學都是按這個限期 給予 CAL GRANT,在這個日期前遞交 表格,假如符合 CAL GRANT 資格的 話,便一定可以得到該項援助。 問﹕CAL GRANT A B 有何分別? 答﹕CAL GRANT A 的金額是加州州立 大學(CAL STATE)或加州大學(UC)的 學費金額,假如學生決定就讀社區大學 的話,GRANT A 可保留兩年後才用。 GRANT B 第一年給予$1551 書簿費和生 活費,第二年及以後則再加上學費。假 如學生就讀社區大學的話,GRANT B 只給予$1551問﹕ CAL GRANT 有分 ENTITLEMENT COMPETITIVE 種,有何分別? 答﹕一般憑收入和資產不超過限額得到 的援助,都是 ENTITLEMENT,是保證 學生只要家庭符合資產與收入限額,便 一定得到。收入與資產超出限額的家 庭,政府用以下因素去衡量是否可以得 COMPETITIVE GRANT:GPA 分數、 父母教育程度、家庭收入與人數。這個 GRANT 只有 22,500 個,一半是在三月 優先日期前發出,另一半是在九月時發 出。每年政府收到超過 20 萬份 FAFSA,都是在優先期之前遞交的,要 取得 COMPETITIVE CAL GRANT 的機 會是很低的。 提醒﹕中學第 12 年班學生可以參加政 府免費 CASH FOR COLLEGE 講座,還 有機會得到 1 千元獎學金,請到以下網 站查閱﹕www.calgrants.org/index.cfm? navid=16 認識 CAL GRANT

號角月報 美西北版 一零年 二月號 B刊 Herald Monthly SF Feb 10 Section B

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ASSET ALLOCATION) ( 10% ( ) 529

529 529 529 http:// www.savingforcollege.com/compare/caps.php http:// www.moneyradio.org/showSubCategory.php? SCID=4563 529 COVERDELL (Education IRA) Coverdell Coverdell Coverdell Coverdell 2 (Savings Bond) EE (I-Bond) ($104,900-134,900 $69,950-$84,950) 1 EE I I 3.36% COMPETITIVE GRANT:GPA GRANT 22,500 20 FAFSA COMPETITIVE CAL GRANT 12 CASH FOR COLLEGE 1 www.calgrants.org/index.cfm? navid=16

529 529 (Prepaid Tuition) 529 (Gift Tax) 13 529 5 529 529 Beneficiary)

529 (HOPE SCHOLARSHIP) (LIFETIME LEARNING) (TAX CREDITS) 529

68,000

CAL GRANTFAFSA 3 2 (Priority Date) CAL GRANT CAL GRANT CAL GRANT CAL GRANT A B CAL GRANT A (CAL STATE)(UC) GRANT A GRANT B $1551 GRANT B $1551 C A L G R A N T ENTITLEMENT COMPETITIVE ENTITLEMENT

(Senior Financial Analyst)10 34% 127,000

MONEY PayScale.com .

(Business Analyst, IT)10 29% 125,000

(Software Development Director)10 28% 12,000

(Physical Therapist)10 27% 181,000

1. http://www.moneyradio.org/ showSubCategory.php? SCID=5440 (523 8th Street) FAFSA FAFSA WORKSHEET 510-893-3210

(Telecommunications Network Engineer)10 53% 21,000

(Physician Assistant)10 27% 82,000

(Systems Engineer)10 45% 88,000

(Computer/Network Security Consultant)10 27% 13,000

2.

(Personal Financial Advisor)10 41% 20,000

(Veterinarian)10 35%

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