Бизнес-план завода по

производству ЛКМ

2013

2

Оглавление

1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ........................................................................................ 5

1.1 Инициатор проекта ..................................................................................... 5

1.2 Суть проекта ................................................................................................ 5

1.3 Потенциал проекта ..................................................................................... 6

1.4 Значение проекта ........................................................................................ 6

1.5 Оценка экономической эффективности проекта ..................................... 6

1.6 Стоимость проекта ..................................................................................... 7

2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ ...................................................................... 8

2.1 Описание объекта ....................................................................................... 8

2.2 Продукция проекта ..................................................................................... 9

2.3 Потребность в оборудовании и материалах ............................................ 9

3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА ..................................................... 13

3.1 Потенциал рынка лакокрасочных материалов ...................................... 13

3.2 Мировые финансовые показатели отрасли ............................................ 15

3.3 Социально-экономические показатели Республики Ингушетия ......... 15

4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА ПРЕДЛАГАЕМОГО

ПРОЕКТА............................................................................................................... 16

5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА ............................................ 18

6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА ............................. 20

7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА ..................................... 22

8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА ...................................................... 23

9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА .................................................... 25

9.1 Исходные показатели проекта ................................................................. 25

9.2 Предположение к расчетам. .................................................................... 25

9.3 План продаж .............................................................................................. 25

9.4 Численность и фонд оплаты труда ......................................................... 28

9.5 Стоимость основных производственных фондов ................................. 30

9.6 Налоговое окружение проекта ................................................................ 30

9.7 Переменные и условно-постоянные затраты ......................................... 31

9.8 Обслуживание кредита ............................................................................ 32

3

10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА ............................................................. 34

10.1 Необходимые капиталовложения ........................................................... 34

10.2 Прогнозы финансового плана ................................................................. 34

10.2.1 отчет о движении денежных средств ............................................... 34

10.2.2 отчет о прибылях и убытках ............................................................. 37

10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта ...................... 39

10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей .............................. 39

10.3.2 показатели эффективности инвестиций ........................................... 39

10.4 Анализ безубыточности проекта............................................................. 39

11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ ............................................... 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 42

ТАБЛИЦЫ И ДИАГРАММЫ:

Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта

Таблица 2-1. Основное производственное оборудование

Таблица 2-2. Оборудование для оснащения складского комплекса

Таблица 2-3. Мебель и оргтехника для оснащения офиса компании и склада

Таблица 2-4. Программное обеспечение проекта

Таблица 3-1. Динамика выпуска лакокрасочной продукции предприятиями в РФ

Таблица 3-2. Рейтинг и доходы крупнейших мировых производителей ЛКМ

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

Таблица 9-2. План продаж проекта, руб

Таблица 9-3 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации

Таблица 9-4. Налоговое окружение проекта

Таблица 9-5. Постоянные затраты проекта, руб

Таблица 9-6. Переменные затраты проекта, руб

Таблица 9-7. Обслуживание кредита

Таблица 9-8. Показатели эффективности для кредитора

4

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной

деятельности, руб

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал

Таблица 11-1. Интегральная оценка рисков проекта

Диаграмма 3-1. Сегментация на рынке ЛКМ в РФ

Диаграмма 5-1. Типология потребителей ЛКМ

Диаграмма 5-2. Факторы выбора поставщика ЛКМ потребителями

Диаграмма 5-3. Соотношение потребления ЛКМ и объемов строительных работ

Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта

Диаграмма 8-1. Способы выбора партнеров по поставке ЛКМ потребителями

Диаграмма 9-1. График сезонности продаж ЛКМ

Диаграмма 9-2. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-3. Динамика объема продаж

Диаграмма 9-4. Структура поступлений по проекту

Диаграмма 9-5. Структура налоговых выплат по проекту

Диаграмма 9-6. Динамика постоянных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. Структура постоянных затрат проекта, %

Диаграмма 9-8. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-9. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта, руб

Диаграмма 10-1. Прибыль проекта, руб

Диаграмма 10.2. График безубыточности проекта

1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

1.1 Инициатор проекта

Инициатором проекта является компания ООО «ХХХ». Основной вид

деятельности предприятия – …..

Основными целями деятельности компании в рамках планируемого

проекта являются:

ххх;

хххх;

ххх;

ххх.

ххх.

Ключи к успеху:

хххх;

ххх;

ххх;

ххх.

1.2 Суть проекта

Настоящий бизнес-план описывает комплекс инвестиционных

мероприятий по созданию завода по производству ЛКМ.

Концепция проекта предусматривает строительство здания

промышленного назначения на территории Промзоны ХХХ район, ХХХ.

Площадь застройки будет составлять ххх Га. Площадь здания завода

составит ххх Га, а остальная площадь предусмотрена под строительство

склада, офисного помещения и площадки для отстоя и маневрирования

большегрузных автомобилей.

Строительство завода предусматривает тепло- и водоснабжение.

Помещения будут оборудованы …..

………….

Доходность организуемого предприятия будет обеспечена ……..

Цель бизнес-плана – обоснование ………...

6

1.3 Потенциал проекта

Целевой аудиторией проекта выступят строительные организации и

торговые точки по продаже строительных материалов. Конечным

потребителем – …

…...

По результатам исследований, на сегодняшний день рынок ЛКМ

стабильно растет и развивается. По оценке аналитиков в 2012 году объемы

рынка составили порядка ххх тыс. тонн, а темпы роста - хххх%.

Объемы рынка лакокрасочных материалов растут, в первую очередь, в

связи с ………….

В целом рынок ЛКМ в России еще не насыщен. С увеличением

доходов населения, а также развитием строительной индустрии, наблюдается

рост спроса на …………….

Таким образом, потенциал проекта оценивается, как …………..

1.4 Значение проекта

С экономической точки зрения проект будет способствовать

хххх;

хххх;

хххх (строительство)

Среди социальных воздействий проекта можно выделить обеспечение

………..

………..

1.5 Оценка экономической эффективности проекта

Наименование показателя Значение Единица

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций руб

Суммарная выручка с НДС руб

Средние продажи в кВ. руб

Выбытия на текущую деятельность руб

Сальдо от основной деятельности руб

Чистая прибыль проекта руб

Средняя величина прибыли в кВ. руб

Имущество на балансе в конце горизонта

планирования руб

Средняя рентабельность продаж %

Средняя рентабельность активов %

Средняя оборачиваемость активов коэф.

Точка безубыточности %

Точка безубыточности руб

7

Операционный рычаг %

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV руб

PI коэф.

IRR %

Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный) Период

Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта

1.6 Стоимость проекта

Финансирование проекта планируется осуществить на хх% за счет

заемного капитала, ххх% - собственные средства инициатора проекта.

Общая стоимость проекта составит ххх млн. рублей. В стоимость

проекта войдут затраты на …………..

Источники финансирования проекта:

привлеченные заемные средства– ххх млн. руб под ххх% годовых;

собственные средства инициаторов проекта - хх млн. руб.

Инвестиции позволят организовать и запустить процесс производства

…...

При привлечении внешнего финансирования в достаточном объеме

предприятие получает ………..

………………..

8

2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ

2.1 Описание объекта

Реализация инвестиционного проекта направлена на создание

производственного комплекса по выпуску лакокрасочной продукции. Общая

площадь оборудуемой территории – хх га.

Стратегия развития организации строится на …………………...

Реализация данного проекта предусматривает несколько этапов:

1. Этап. Подготовка и оформление проектной и разрешительной

документации ….

2. Этап. Строительство и ….:

a. ххх

b. хххх

c. хххх.

d. хххх

e. ххх

f. хххх

3. Этап. ………..

4. Этап. Выход на проектную мощность ххххх

Технико-экономические показатели проекта.

хххх

хххх

Срок окупаемости проекта – ххх года

Объем выпускаемой продукции в год составит ххх тонн

краски

Численность рабочих составит ххх человек

Годовой фонд оплаты труда – ххх млн. рублей

Предполагаемый объем расхода электроэнергии хх кВт/час в

месяц.

Данным проектом инициируется создание промышленного комплекса

со всей инфраструктурой, необходимой для ……………….

…………….

9

2.2 Продукция проекта

Продукция проекта относится к категории лакокрасочных

материалов, которые, согласно ГОСТ 28246-2006, представляют собой

жидкий, пастообразный или порошковый материал, образующий при

нанесении на окрашиваемую поверхность покрытие, обладающее

защитными, декоративными или специальными техническими

свойствами. Все лакокрасочные материалы обычно разделяют на три

группы: ххххххххххх.

Проектируемый промышленный комплекс будет осуществлять выпуск

следующих видов продукции:

ххххххх

Декоративные краски

Органорастворимые хххххххххх

Водно-дисперсионные краски.

…………….

Декоративные краски.

……………….

Органорастворимые краски.

…………………..

Профессиональное оборудование и качественное сырье позволят

проектируемому заводу выпускать ………………….

Вся продукция будет иметь сертификаты качества и постоянно

проходить лабораторный анализ.

По предварительным расчетам планируемый объем выручки от

деятельности комплекса составит более хххх рублей в месяц.

2.3 Потребность в оборудовании и материалах

В технологи производства ЛКМ важную роль играет смесительное

оборудование, применяемое при растворении, диспергировании,

эмульгировании и колеровке лакокрасочной продукции. Поэтому

поставщиком оборудования станет известный лидер на рынке - испанская

компания ………………..

…………………………

10

Для функционирования структурных подразделений планируемого

объекта необходимо приобретение основного и вспомогательного

оборудования и инвентаря на сумму ххх млн. рублей, соотносящиеся с

объектами инвестирования следующим образом:

Наименование затрат Кол-во

2

1

2

2

1

2

2

2

2

2

1

Общие затраты 11

Таблица 2-1. Основное производственное оборудование

Диссольвер ХХХХХ. Данная группа диссольверов высоко эффективна

в производстве продуктов …………..

…………...

Диссольвер ХХХХ. Версия ……………..

…………….

Технологическая дежа, модель ХХХ. Предназначена для работы с

продуктами, технологический процесс обработки которых исключает

повышение температуры. Выполнена из …………..

Рабочая дежа, модель ххх. Изготовлена из листа нержавеющей стали

толщиной 4 мм, сваренного электросваркой. Усилительный обруч в верхней

части дежи, изготовлен из …………...

Мельница трехвалковая, модель хх. Трехвалковые мельницы

предназначены для диспергирования, перетира и гомогенизации

высококачественных пастообразных продуктов средней и высокой вязкости.

Станина из стального листа, сваренная, стабилизированная во избежание

нагрузок, c нервюрами и усилителями для придания большей прочности и

избежания вибраций. ………………

Горизонтальная мельница хххх, модель хххх. Горизонтальные

герметичные бисерные мельницы модели ……………...

Электрическая насосно-фильтровальная группа хххх. Поршневой

насос эксцентрического действия дает стабильный и регулярный расход,

11

даже если изменяется вязкость продукта и давление на выходе. Принцип его

работы гарантирует …………..

Полуавтоматическая установка укупорки тары с широкой

горловиной. Управление, осуществляемое вручную, или с помощью кнопок

(педали), или автоматически посредством внешнего сигнала, поступающего

от установки розлива. Предусмотрена возможность …………….

Линия розлива по объему и укупорки хххххххх

Это линии с пневматическим приводом, предназначенные для розлива

в тару с широкой горловиной …………….

Автоматическая линия розлива и укупорки, модель ххх

В тару цилиндрической или конической формы с широким горлом.

Режим работы – …………

Проектное подразделение хххх предлагает услуги профессионального

консультанта по решению комплекса задач в области создания производств

по выпуску лакокрасочных материалов. ……………..

Помимо производственного оборудования, потребуется оснащение

складского комплекса и офисных помещений в следующем объеме:

Наименование затрат Сумма, руб

Общие затраты

Таблица 2-2. Оборудование для оснащения складского комплекса

Наименование затрат Сумма, руб

Общие затраты

Таблица 2-3. Мебель и оргтехника для оснащения офиса компании и склада

Наименование затрат Сумма, руб

Программное обеспечение

Общие затраты

Таблица 2-4. Программное обеспечение проекта

Поставщиками сырья, материалов и упаковки станут крупнейшие

предприятия РФ:

хх

12

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

ххх

хххх

ххх

ххх

хххх

хххх

хххх

хххх

хххх

ххх

хххх

хххх

хххх

хххх

хххх

хххх

хххх

ххх

ххх

ххх

хххх

хххх

хххх

Большое количество возможных поставщиков сводит к минимуму

риски с недопоставкой сырья и материалов, позволяя …..

Таким образом, проект будет обеспечен ..

…………..

13

3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА

3.1 Потенциал рынка лакокрасочных материалов

До начала мирового финансового кризиса, спрос на лакокрасочные

материалы характеризовался стабильной тенденцией к увеличению, при этом

не только со стороны строителей, но и среди представителей других отраслей

- производителей мебели, машиностроителей и других. Зарубежные

компании активно наращивали свое присутствие в России путем экспорта

продукции, создания совместных предприятий по реализации и производству

ЛКМ и приобретения местных производителей ЛКМ.

………………..

……………..

В 2010 г. объемы производства и потребления ЛКМ ……………….

Данные за 2011 г. свидетельствуют о сохранении объемов производства и

потребления на том же уровне. Учитывая сложившуюся в настоящее время

экономическую ситуацию, можно прогнозировать, что выпуск

лакокрасочной продукции в России увеличится к 2015 г. – до ххххтыс. т.

Таким образом, при …………...

По данным ФСГС РФ ……………..

В 2011 г. производство было сосредоточено в ………………..

Среди регионов основной объем производства на рынке ЛКМ в России

в 2011 г. пришелся на Санкт-Петербург, Московскую и Ростовскую области,

которые в совокупности произвели ххххыс. т. продукции, что составляет

около хх% всего рынка. Наибольшие темпы роста в 2011 г. наблюдались в

Волгоградской и Белгородской областях: ххх% соответственно.

Компании – лидеры отрасли успешно преодолели период

экономического кризиса и увеличивают объемы выпускаемой продукции. В

последние годы на ряде предприятий были введены …………………..

Предприятия

Тыс. тонн 2011 год 2011/2010 6 месяцев 2012

6 месяцев 2012/

6 месяцев 2011

14

*- с учетом производства полуфабрикатного лака и без учета продукции, выпускаемой

предприятиями, на которых производятся ССС.

Таблица 3-1. Динамика выпуска лакокрасочной продукции предприятиями в РФ

………………..

Диаграмма 3-1. Сегментация на рынке ЛКМ в РФ

…………………..

По данным информационно-аналитического агентства «Хим-Курьер»

(www.chem-courier.ru), в 2012 году поставки ЛКМ из России за рубеж

составили ххх тыс. тонн (без учёта отгрузок ЛКМ в Белоруссию и Казахстан,

а также экспорта полуфабрикатного лака). Как отмечают эксперты,

максимальная доля в поставках за рубеж принадлежит продукции

производства ЗАО «ххххх» - хххх%.

На сегодняшний день рынок ЛКМ стабильно растет и развивается.

По оценке аналитиков в 2012 году объемы рынка составили порядка

ххххтыс. тонн, а темпы роста - ххх%.

Объемы рынка лакокрасочных материалов растут, в первую очередь, в

связи с увеличением …………...

Состояние производства ЛКМ может считаться одним из индикаторов

состояния различных отраслей промышленности, а также уровня жизни

населения, т.к. лакокрасочные материалы используются почти во всех

…………...

15

3.2 Мировые финансовые показатели отрасли

Бизнес по производству ЛКМ является высокодоходным. Так, рейтинг

главных игроков мирового рынка лакокрасочных материалов, адгезивов и

герметиков показал, что ежегодный объем продаж мировых лидеров

составляет не менее ххх млрд.долларов.

Место Компания Страна Продажи, долл.

1

Нидерланды

2

США

3

Германия

4

США

5

США

6

Германия

7

США

8

США

9

Япония

10

Швейцария

11

Япония

12

Норвегия

13

Индия

14

Мексика

15

США

16

Дания

17

США

18

Германия

19

Швеция

20

Япония

Таблица 3-2. Рейтинг и доходы крупнейших мировых производителей ЛКМ

Большинство компаний рейтинга – …………….

……………………...

3.3 Социально-экономические показатели ХХХХ области

…………….. (дорабатывается по региону присутствия Заказчика работы)

Таким образом, деятельность планируемого предприятия будет

осуществляться при благоприятной рыночной ситуации в экономически-

успешном регионе.

16

4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА

ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Конкуренция на отечественном рынке лакокрасочной продукции на

данном этапе очень сильная. Вероятнее всего, она будет еще больше

усиливаться из-за прогнозируемого роста самого рынка (продолжающийся

рост строительства, благосостояния населения, развитие российской

экономики). Практически по каждой товарной группе существует несколько

очень сильных конкурентов. В то время как планируемые объемы выпуска

проекта составляют хххх тыс.тонн. в год, лидеры рынка выпускают ежегодно

в разы больше.

Конкурентная среда проекта будет представлена предприятиями по

выпуску ЛКМ аналогичного ассортимента, находящихся в непосредственной

близости от создаваемого предприятия.

Таким компаниями являются:

ххх

хххх

хххх

ххххх (г. Ростов-на-Дону)

хххх - один из крупнейших российских производителей лакокрасочной

продукции под товарными марками "ххх", "ххх и "ххх. Предприятие

основано в 1893 г.

Одним из основных направлений деятельности предприятия является

производство эмалей для сельскохозяйственной техники. Новый этап в

развитии компании начался в мае 1998 г. На предприятии в сжатые сроки

осуществлена модернизация производства, что позволило значительно

увеличить выпуск продукции.

Ассортимент выпускаемой продукции насчитывает 29 наименований и

полностью соответствует общемировым критериям качества. "ХХХ" -

единственное предприятие отрасли, производственные мощности которого

загружены на 100%.

……………..

ООО «ххххх»(г.Таганрог)

ООО «хххх» основан более 10 лет назад и является крупным

производителем лакокрасочной продукции на юге России. В условиях

серьёзной конкуренции со стороны российских производителей компания

17

сумела занять на рынке лакокрасочной продукции достойное место и

завоевать доверие потребителей гарантированным качеством.

Наличие современной лаборатории, аттестованной ФГУ, даёт

возможность постоянно проводить разработки новой продукции и

усовершенствовать уже имеющуюся.

………………

ОАО «хххх» (г.ххх)

ОАО «хххх» - одно из ведущих предприятий лакокрасочной

промышленности.

Черкесское производственное объединение было образовано в 1934 году как

промыслово-кооперативная артель «Совбыт», выпускающая краску для пола,

каустическую соду.

………………………

Как видно из описания, на рынке региона присутствуют сильные

предприятия, имеющие многолетнюю историю и опыт. Однако, стоит

отметить, что …………….

……………………..

18

5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА

Основными конечными потребителями лакокрасочных материалов

являются строительная отрасль (порядка ххх% от общего объема спроса),

отрасль мебельного производства, производство транспортных средств и

оборудования и в целом индустриальная промышленность, а также

население. Еще одной категорией потребителей лакокрасочных материалов

являются хххххххххх.

Существует три основных типа клиентов: …………………….:

Диаграмма 5-1. Типология потребителей ЛКМ

Большая часть клиентов-покупателей ЛКМ - ………….

………………...

Первоочередным фактором выбора поставщика потребителями ЛКМ

является качество и цена продукции (диаграмма 5.2). Немаловажным

фактором также выступает расположение склада (близость к покупателю).

Диаграмма 5-1. Факторы выбора поставщика ЛКМ потребителями

Краска – расходный материал, и поэтому рынок напрямую зависит от

динамики развития отраслей, использующих ЛКМ для окраски выпускаемой

продукции. Более того, ………………..

Однако сбрасывать со счетов развитие рынка первичной недвижимости

все-таки нельзя, тем более из факторов успешного развития экономики

любой страны в целом. Как показано на диаграмме 5.2 при снижении

объемов строительных работ ……………………...

3% 10%

10%

8%

17% 30%

22%

19

Диаграмма 5-3. Соотношение потребления ЛКМ и объемов строительных работ

Также на потребление декоративных и ремонтно-строительных ЛКМ

оказывают влияние и такие явления как …………………..

Вопреки всем трудностям оценки этого влияния следует отметить, что

2013-2015 годы рынок декоративных и ремонтно-строительных материалов

продемонстрирует ………………...

20

6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА

……………………..

Строительные работы будет осуществлять компания, имеющая

лицензию на осуществление строительной деятельности и предлагающие

реализацию проекта «под ключ». Выбор проектно-строительной компании

будет осуществлен на условиях тендера по следующим параметрам:

1. Хххх

2. хххх.

3. ххх.

4. хххххххх.

5. хххх.

6. хххх.

Проект предусматривает реализацию следующих мероприятий:

График

мероприятий/инвестиций

1 год 2 год 3 год

1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв

Проектные работы 1 200 000

Общая себестоимость 0

0 0 0 0 0

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА

……….

Организационная структура предприятия будет состоять из следующих

основных организационных единиц:

ххх

хххх

хххх

хххх

ххх

хххх

ххх

ххх

ххх

хххх

хххх

хххх

ххх

ххх

Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта

……………….

23

8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

Подход к продвижению собственной продукции на рынке ЛКМ

различается в зависимости от размера и профиля компании.

……………………..

Как позвали опросы, проводимые исследовательскими компаниями, в

……………….. сохраняется также популярность строительных рынков и

получение информации из специализированных справочников.

Строительные компании также осуществляют выбор партнеров по поставкам

ЛКМ на специализированных выставках (диаграмма 8.1).

Диаграмма 8-1. Способы выбора партнеров по поставке ЛКМ потребителями

Большая часть клиентов используют Интернет для поиска нужной

информации. Из Интернет-порталов был назван Яндекс, из прессы – газеты

«Стройка», «Товары и цены».

Стратегия маркетинга создаваемого объекта нацелена на максимально

…………

………………..

Наименование

мероприятия Описание Сроки проведения

41%

15% 6%

18%

10%

6% 4%

24

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

Таким образом, ……….

……………...

25

9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

9.1 Исходные показатели проекта

Дата начала проекта – с момента финансирования. Горизонт

планирования составляет 5 лет. Шаг планирования - 1 квартал.

Наименование показателя Значение

Дата начала проекта

Горизонт планирования

Шаг планирования

Основная валюта расчетов

Вложения инвестора (процент от

общей суммы инвестиций)

Ставка рефинансирования

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

В проекте предполагается, что вложения инвестора будут составлять

хх%. Ставка рефинансирования составляет хх%. Поправка на коэффициент

инфляции ххх%. Расчет произведен по облегченному варианту (без учета

НДС).

В проекте используется стандартная система налогообложения.

Юридическое лицо обязано выплачивать следующие виды налогов:

Страховые взносы;

Налог на прибыль;

НДС;

Земельный налог;

Налог на имущество.

9.2 Предположение к расчетам.

При расчете и оценке эффективности каждого инвестиционного

проекта мы пользуемся стандартной системой показателей.

Система показателей является международной и универсальной для

оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для

оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World

Bank) во всем мире.

……………

…

9.3 План продаж

Известно, что продажи ЛКМ носят сезонный характер. Январь, февраль –

малоэффективные периоды деятельности. В марте начинается оживление,

апрель, как правило, наиболее активный месяц весной, в мае – некоторый

26

спад из-за обилия праздников. Пиковый месяц – июнь. Июль, август –

стабильно хорошие продажи. Сентябрь – начинающийся спад. В ноябре,

декабре начинается зимний сезон и отгрузки уменьшаются практически в два

раза по сравнению с летом. Вполне понятно, что сезонность продаж ЛКМ

связана со строительным сезоном. График сезонности продаж по 10-ти

балльной шкале приведен на диаграмме 9.1.

Диаграмма 9-1. График сезонности продаж ЛКМ

Производственная мощность и существующий спрос на рынке, а также

перспективность выхода на рынки соседних регионов и создания

импортозамещающего продукта позволяют планировать объем продаж

завода хххххххххххххххххх.

Таким образом, план продаж компании составит ххх руб за

анализируемый период проекта (хх лет).

Вид дохода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Совокупный объем

продаж

Таблица 9-2. План продаж проекта, руб

Вид дохода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв ИТОГО Водно-дисперсионные

краски

Декоративные покрытия

Органорастворимые краски

Совокупный объем

продаж

Продолжение Таблицы 9-2. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-2. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-3. Динамика объема продаж

Наибольшие поступления в проекте планируется получать от

продажи …….

Диаграмма 9-4. Структура поступлений по проекту

9.4 Численность и фонд оплаты труда

Численность компании на начальном этапе составит более

хххх человек, …………...

Должность Оклад, руб Кол-во

сотрудников, ед

Затраты на штат в

мес, руб

Директор 80 000 1 80 000

38%

32%

30%

29

ИТОГО

Таблица 9-3 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации

9.5 Стоимость основных производственных фондов

Основными производственными фондами компании станет

……………..

Совокупная стоимость производственных фондов компании на

начальном этапе (без учета амортизации) составит ххххххх млн. руб.

9.6 Налоговое окружение проекта

Наименование Ставка

(%) Налогооблагаемая база

Период

начисления

Таблица 9-4. Налоговое окружение проекта

Общая сумма налоговых выплат по проекту оценивается в

………….

ххх% всех налоговых выплат приходятся на налог на

прибыль, который поступает ……………..

Диаграмма 9-5. Структура налоговых выплат по проекту

5% 1% 3%

91%

31

9.7 Переменные и условно-постоянные затраты

К условно-постоянным затратам (не зависящим от объемов дохода предприятия) будут относиться ……………...

Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Итого

Таблица 9-5. Постоянные затраты проекта, руб

Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-5. Постоянные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-6. Динамика постоянных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. Структура постоянных затрат проекта, %

К переменным затратам отнесем расход ………………..

Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

32

Итого

Таблица 9-6. Переменные затраты проекта, руб

Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-6. Переменные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-8. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-9. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта, руб

9.8 Обслуживание кредита

Доля заемных средств составляет хх% (ххх млн. руб.) от общей суммы инвестиций. Стоимость кредитных

ресурсов составляет …………..

Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Возврат

инвестиций Возврат

процентов

33

Остаточная

сумма долга

Таблица 9-7. Обслуживание кредита

Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв

Возврат

инвестиций

Возврат

процентов

Остаточная

сумма

долга

Продолжение Таблицы 9-7. Обслуживание кредита

Показатели эффективности для кредитора приведены ниже в таблице:

Показатели

Итого сумма кредита

Итого начисленные проценты

Дата погашения кредита

Срок использования кредита

Таблица 9-8. Показатели эффективности для кредитора

10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

10.1 Необходимые капиталовложения

Начальные затраты включают в себя расходы на ………...

Наименование затрат Сумма, руб

Общие затраты

Активы Сумма, руб

Денежные средства

Ценные бумаги 0

Дебиторская задолженность 0

Другие текущие активы 0

Общие активы

Нехватка капитала для начала работы

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

10.2 Прогнозы финансового плана

10.2.1 отчет о движении денежных средств

Результаты расчетов по проекту представлены в виде

основного документа - отчета о движении денежных средств (Cash

Flow Analysis) - собственно финансового плана.

В качестве горизонта планирования принят период в

…………..

Денежные потоки от операционной деятельности

Чистая прибыль

Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого

денежного потока от операционной деятельности:

Амортизация

Изменения в активах и обязательствах:

Увеличение дебиторской задолженности

Увеличение кредиторской задолженности

35

Изменение других активов

Чистый денежный поток от операционной

деятельности

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Капитальные затраты

Покупка ценных бумаг

Другое

Чистый денежный поток от инвестиционной

деятельности

Денежные потоки от финансовой деятельности

Чистое увеличение долгосрочных займов

Выплаченные дивиденды

Чистый денежный поток от финансовой деятельности

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств

Денежные средства в начале плана

Денежные средства в конце плана

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

Отчет о движении денежных средств - один из наиболее

важных и полезных для инвестора документ. В отличие от отчета о

доходах и расходах, анализ денежных потоков в динамике отражает

фактическое состояние счета компании, реализующей проект, и

показывает сальдо на начало и конец расчетного периода. При этом

оцениваются реальные доходы и расходы по следующим статьям:

……….

……………

36

Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв Поступления по

операционной

деятельности

Выплаты по операционной

деятельности

Поток по операционной

деятельности

Сальдо накопленным итогом

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого Поступления по

операционной

деятельности

Выплаты по

операционной

деятельности

Поток по операционной

деятельности

37

Сальдо накопленным

итогом

Продолжение Таблицы 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

10.2.2 отчет о прибылях и убытках

Чистая прибыль — часть балансовой прибыли предприятия, …………...

Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Валовая прибыль

Операционная

прибыль

Прибыль до уплаты

налога на прибыль

Чистая прибыль (до

распределения)

Чистая прибыль

накопленным

итогом

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб

Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв

Валовая

прибыль

38

Операционная

прибыль

Прибыль до

уплаты налога на

прибыль

Чистая прибыль

(до

распределения)

Чистая прибыль

накопленным итогом

Продолжение Таблицы 10-4. План прибылей и убытков, руб

39

Как видно из таблицы, с ……………...

Диаграмма 10-1. Прибыль проекта, руб

10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта

10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей Название показателя Результат

Рентабельность продаж

Рентабельность активов (ROA)

Валовая маржа

Оборачиваемость основных активов

Отношение задолженности к активам

Коэффициент текущей ликвидности

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

10.3.2 показатели эффективности инвестиций

……………...

Значение NPV в рамках реализации проекта составило ххххх руб.

Значение положительное, следовательно, проект является инвестиционно-

привлекательным.

Внутренняя норма доходности (прибыли, внутренний коэффициент

окупаемости, Internal Rate of Return - IRR) - …………….

Внутренняя норма доходности проекта составляет хххх% в год.

Индекс прибыльности (profitability index, PI) ………...

Согласно проведенным расчетам PI составил хххх.

……………………….

10.4 Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности — ………………..

Параметры

Значение при

100%

загрузке

1% 3% 5% 10%

40

Выручка

Расходы

Постоянные расходы

Переменные расходы

Прибыль, до вычета

налогов

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Диаграмма 10.2. График безубыточности проекта

Срок окупаемости (Payback Period, PP) - …………...

Квартал CFтек*∆t Нарастающим

итогом 0 (а)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал

Согласно расчетам срок окупаемости составил хх года (расчет с учетом

дисконтирования при ставке хххх%).

0

20 000 000

40 000 000

60 000 000

80 000 000

100 000 000

120 000 000

140 000 000

160 000 000

Постоянные расходы Переменные расходы Прибыль

41

11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ

Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная

Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной

оценки риска. В данной методике под риском понимается опасность того, что

цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или

частично.

…………………..

№

Эксперты

Средняя

Прио- вес оценка

Простые риски

Эксперт

1

Эксперт

2

Эксперт

3

ритет

Pi Wi Ii

Подготовительная стадия ххх

Строительство хххх

Функционирование

Финансово-экономические: ххх

Социальные: ххххх

Технические: хххх

Экологические: 0,00

Суммарный риск проекта 0,01 ххххх

Таблица 11-1. Интегральная оценка рисков проекта

Для управления рисками проекта будет применяться система риск-

менеджмента, включающая в себя …………………

42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

……………………..

В течение всего производственного периода предприятие будет

получать достойный объем прибыли, который может служить

…………………….

…………………

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент, на который

ориентирована деятельность создаваемого предприятия, …………………

………………………….