Акватория успешного - nmtp. · PDF file2013 Группа НМТП Годовой отчет Акватория успешного бизнеса Группа НМТП

2013www.nmtp.info

Группа НМТП Годовой отчет

Акватория успешного бизнеса

Группа НМ

ТП Годовой отчет 2013

Группа НМТП является ведущим портовым оператором России и занимает третье место среди европейских портов по объему грузооборота.

Обзор01 Ключевые события02 Кратко о Группе

Стратегический отчет06 Обращение Председателя Совета директоров07 Обращение Генерального директора08 Бизнес-модель и стратегия развития10 Обзор рынка14 Обзор операционных результатов20 Финансовый обзор24 Ключевые риски

Социальная ответственность 30 Кадровая политика32 Охрана труда и промышленная безопасность32 Взаимодействие с подрядчиками и поставщиками33 Охрана окружающей среды35 Спонсорство и благотворительность

Корпоративное управление40 Менеджмент группы НМТП43 Корпоративное управление48 Акционерный капитал и ценные бумаги

Финансовая отчетность52 Заявление об ответственности руководства за

подготовку и утверждение консолидированной финансовой отчетности

53 Заключение независимого аудитора54 Консолидированный отчет о совокупном (убытке)/

доходе55 Консолидированный отчет о финансовом

положении56 Консолидированный отчет об изменениях в

капитале57 Консолидированный отчет о движении денежных

средств58 Примечания к консолидированной отчетности

Приложения97 Грузооборот Группы НМТП в 2013 году98 Активы Группы НМТП99 Ограничение ответственности101 Контакты

01 Обзор Стратегический отчет

Соцальная ответственность Корпоративное управление

Финансовая отчетность Приложения

Грузооборотмлн.т

200150100500

2013 141

2012

2011

159

157

Выручкамлн. долл.

1 200600 800 1 0004002000

2013 928

2012

2011

1 034

1 050

EBITDAмлн. долл.

600300 400 5002001000

2013 510

2012

2011

592

550

Структура Группы НМТП

ОАО «НМТП»

ОАО «НЗТ» 100,0%

ОАО «НЛЭ» 91,38%

ОАО «ИПП» 99,99%

ОАО «НСРЗ» 65,18%

ООО «БСК» 100,0%

ОАО «Флот НМТП» 95,19%

ООО «ПТП» 100,0%

ЗАО «СФП» 99,99%

ООО «НМТ» 50,0%

Операционная деятельность В апреле 2013 года ООО «ПТП» получило государственную лицензию на

монтаж, обслуживание и ремонт средств пожарной безопасности зданий и сооружений.

В июне 2013 года ООО «ПТП» получил «Свидетельство на право ведения аварийно-спасательных работ в чрезвычайных ситуациях», действительное до 2016 года.

В сентябре контейнерный терминал ОАО «НМТП» впервые принял контейнеровоз Maersk длиной более 280 метров и дедвейтом 58 341 тонн.

За 2013 год парк перегрузочного оборудования Группы НМТП пополнился 110 единицами техники, включая краны для выгрузки из вагонов и судов, погрузчики различных типов и портовые тягачи.

Стратегическое развитие В феврале 2013 года ОАО «НМТП», ОАО «НЗТ» и ОАО «ОЗК» подписали

трёхстороннее соглашение о намерениях по строительству в порту Новороссийск высокотехнологичного терминала по хранению и перевалке растительных масел.

В апреле 2013 года ФГУП «Росморпорт» и компании Группы НМТП подписали соглашение о взаимодействии по проекту модернизации Новороссийского морского торгового порта. Реализация проекта позволит Группе принимать в Новороссийском порту балкерные суда дедвейтом до 100 000 тонн и контейнеровозы до 6 000 TEU.

В ноябре 2013 года Совет директоров ОАО «НМТП» одобрил концепцию развития ОАО «НМТП» и Группы компаний до 2018 года.

В 2013 году было отменено государственное тарифное регулирование в портах Новороссийск и Приморск.

Корпоративное развитие В апреле 2013 года международное рейтинговое агентство Standard &

Poor’s повысило прогноз по рейтингам ОАО «НМТП» с «негативного» на «cтабильный» и подтвердило долгосрочный корпоративный кредитный рейтинг компании на уровне «ВВ-».

В июне 2013 года Юрий Матвиенко был избран генеральным директором ОАО «НМТП».

В июле 2013 года Совет директоров ОАО «НМТП» избрал своим Председателем Максима Гришанина.

В ноябре 2013 года ОАО «НМТП» реструктурировала условия кредитного договора на 1 950 млн. долл. со Сбербанком, включая снижение процентной ставки, смягчение ковенант и более гибкий график погашения.

Социальная политика В марте 2013 года между Администрацией и работниками ОАО «НМТП»

был подписан новый Коллективный договор на период до 2016 года.

В июле 2013 года в Приморске состоялись Всероссийские соревнования по парусному спорту Кубок «Порт Приморск». Генеральными спонсорами мероприятия выступили ООО «ПТП» и ЗАО «СФП».

В декабре 2013 года ОАО «НМТП» и Профсоюз работников водного транспорта провели семинар-совещание, посвященный совершенствованию и развитию социального партнерства.

Ключевые показатели

ОбзорКлючевые события Ba3

Moody’sпрогноз «стабильный»

BB-Standard & Poor’sпрогноз «стабильный»

02 Группа НМТПГодовой отчет 2013

Обзор

Группа НМТП является ведущим портовым оператором России и занимает третье место среди европейских портов по объему грузооборота1. Группа осуществляет свою деятельность через десять стивидорных компаний различной специализации в Азово-Черноморском и Балтийском морских бассейнах.

Ключевыми активами Группы являются два крупнейших по грузообороту порта России – Новороссийск на Черном море и Приморск на Балтийском море – что обеспечивает ей лидирующие позиции на российском рынке стивидорных услуг.

Зерно – Louis Dreyfus – Cargill – «Объединенная зерновая

компания»

Удобрения – «Евро Хим» – «Уралхим» – «Фосагро»

Черные металлы – «НЛМК» – «Металлоинвест» – «ММК» – «ЕВРАЗ»

Нефть и нефтепродукты – «Роснефть» – «Лукойл» – «Сургутнефтегаз» – «Татнефть» – «Газпром нефть»

Цветные металлы – «РУСАЛ» – «Казахмыс» – «Казцинк» – «Казхром»

Контейнерные линии – MSC – Arkas – Zim – Maersk – CSAV Norasia

Кратко о Группе

Ключевые клиенты Группы:

1 По данным АСОП. 2 По данным АСОП.

589 млн. тоннгрузооборот 589 млн. тонн грузооборот морских портов РФ в 2013г.

141 млн. тоннгрузооборот 141 млн. тонн грузооборот Группы в 2013г.

24%грузооборот 24% от грузооборота всех морских портов России в 2013г2.

План порта Новороссийск

ОАО «НМТП» Наливные грузы: нефть, нефтепродукты Генеральные грузы: металлы Навалочные грузы: удобрения, уголь, руда, зерно Контейнеры

ОАО «НЛЭ» Контейнеры Генеральные грузы: пиломатериалы, металлы

ОАО «ИПП» Наливные грузы: нефтепродукты, удобрения, растительные масла

ООО «НМТ» Наливные грузы: мазут

ОАО «НЗТ» Навалочные грузы: зерно

ОАО «НСРЗ»Генеральные грузы: металлы Навалочные грузы: цемент, удобрения Накатные грузы: автомобили

ЧЕРНОЕ МОРЕ

Западный мол

Восточный мол

Нефтерайон Шесхарис

Пассажирский пирс

Пятая пристань

Четвертая пристань Третья

пристань

Широкий пирс №1

Широкий пирс №2

Восточный пирс




Стратегия Группы НМТП основывается на диверсификации грузовой базы и расширении доли рынка в наиболее маржинальных сегментах, включая перевалку зерна, удобрений, нефтепродуктов, рудных грузов и угля, а также контейнеров. Для достижения этих целей Группа реализует программу оптимизации и повышения эффективности перевалочных мощностей, инвестирует в строительство новых терминалов и выстраивает долгосрочные партнерские отношения с крупнейшими российскими производителями и экспортерами.

Ключевыми преимуществами Группы являются: оптимальное географическое расположение терминалов, многопрофильные перевалочные мощности, способность оперативно реагировать на изменение конъюнктуры, резервы для повышения пропускной способности и программа строительства новых мощностей.

Стратегия Группы

Стратегический отчетОбращение Председателя Совета директоров�� 06Обращение Генерального директора ��07Бизнес-модель и стратегия развития �� 08Обзор рынка ��10Обзор операционных результатов ��14Финансовый обзор ��20Ключевые риски ��24


Стратегический отчет Важнейшим событием в сфере нормативно-правового регулирования деятельности портов в 2013 году стала отмена прямого ценового регулирования силами Федеральной службы по тарифам в большинстве портов Российской Федерации, включая Новороссийск и Приморск. Это нововведение дает Группе НМТП возможность гибкого управления ценами на свои услуги, что, в свою очередь, позволит расширить горизонт и повысит точность оценки и планирования долгосрочных инвестиционных проектов.

Совет директоров ОАО «НМТП» также продолжает работу над дальнейшим повышением уровня корпоративного управления Группы в соответствии с лучшими международными практиками и с требованиями российского законодательства, включая приведение всех политик и процедур в соответствие с новыми правилами листинга Московской биржи и новым Кодексом корпоративного управления, вступающими в силу в 2014 году.

От имени Совета директоров я хочу поблагодарить всех сотрудников за их приверженность делу и отличную командную работу в прошедшем году. Кадры являются одним из главных активов Группы, и мы будем продолжать инвестировать в обучение и развитие персонала для обеспечения профессионального роста сотрудников на благо Группы.

Во всех аспектах своей деятельности в будущем Группа НМТП будет продолжать использовать все свои операционные и стратегические преимущества на благо своих акционеров, работников и партнёров.

С уважением,

Гришанин М.С. Председатель Совета директоров ОАО «НМТП»

Обращение Председателя Совета директоров

Уважаемые акционеры!В 2013 году ОАО «НМТП» продемонстрировало фундаментально сильные качества своей бизнес-модели. В сложных рыночных условиях Группа сохранила за собой и первенство в портовой отрасли России, и позицию третьего портового оператора в Европе по объему грузооборота.

Группа стремится к максимизации операционной эффективности за счёт гибкого управления грузопотоками и развития высоко-маржинальных услуг. Способность обрабатывать широкий спектр грузов и наращивать свое присутствие в различных сегментах в зависимости от спроса, а также надёжные партнерские отношения с логистическими компаниями, производителями и экспортерами являются крепким фундаментом для дальнейшего развития бизнеса.

Благодаря стратегически выгодному расположению терминалов Группы в бассейнах Черного и Балтийского морей, Группа имеет возможность развивать свой бизнес в долгосрочной перспективе, опираясь на растущий потенциал самых перспективных направлений российского экспорта.

В ноябре 2013 года под руководством нового Генерального директора Юрия Матвиенко была разработана и утверждена Советом директоров Концепция развития ОАО «НМТП» и Группы компаний до 2018 года.

До 2015 года Группа НМТП планирует заниматься развитием инфраструктуры существующих терминалов, модернизировать технологии, а также завершить проекты по расширению мощностей на базе имеющихся активов. Cтратегические приоритеты Группы НМТП в краткосрочной перспективе остаются неизменными.




Важным вкладом в укрепление финансового положения Группы НМТП стало подписание в ноябре 2013 года соглашения об изменении условий кредита Сбербанка РФ на 1 950 млн. долл., включая снижение процентной ставки, смягчение ковенант и более гибкий график погашения.

Несмотря на сложный операционный год, Группа продолжает работу по программе развития в среднесрочной и долгосрочной перспективе. В ноябре 2013 года Советом директоров была утверждена Концепция развития ОАО «НМТП» и Группы компаний до 2018 года. Сохраняя ключевые направления развития, она предусматривает глубокую переработку и оптимизацию инвестиционных проектов на основе нового анализа и прогнозов рынка.

В краткосрочной перспективе повышенное внимание уделяется техническому перевооружению и повышению эффективности существующих мощностей. Капитальные инвестиции, включая приобретение перегрузочного оборудования, в 2013 году достигли 128 млн. долл. В частности, Группа приобрела одиннадцать единиц кранового оборудования, включая 4 новейших самоходных крана Liebherr грузоподъемностью до 100 тонн. Всего в 2013 году было закуплено 110 единиц перегрузочной техники.

В феврале 2013 года Группа и ФГУП «Росморпорт» заключили Соглашение о взаимодействии при проектировании объектов, предусмотренных проектом «Реконструкция и модернизация Новороссийского Морского Торгового Порта», что станет одним из ключевых факторов развития Группы в долгосрочной перспективе.

С уважением,

Матвиенко Ю.В.Генеральный директор ОАО «НМТП»

Обращение Генерального директора

Уважаемые акционеры!В 2013 году Группа НМТП – абсолютный лидер российской портовой отрасли – в существенной мере была подвержена влиянию глобальных процессов на российскую экономику.

Это проявилось в сокращении объемов экспорта сырой нефти на южном и северо-западном направлениях и перераспределении их в пользу дальневосточных экспортных маршрутов при стабильных объемах добычи и росте переработки нефти. Снижение внешнего спроса привело к сокращению экспорта железной руды и стали. Высокие внутренние цены и небольшой урожай обусловили сокращение зернового экспорта в первом полугодии 2013 года.

В такой ситуации Группа НМТП смогла консолидировать грузопотоки металлов, руды и нефтепродуктов и сохранить их на уровне предыдущего года и даже увеличить, несмотря на снижение объемов или отсутствие роста в отрасли.

Это позволило сбалансировать влияние операционных изменений на финансовые показатели. Группа имеет достаточный запас прочности и сохраняет фундаментальную способность генерировать стабильные финансовые потоки. Негативное влияние на финансовый результат оказали неденежные статьи.


Стратегический отчетБизнес-модель и стратегия развития

Бизнес модельСтивидорная деятельность включает в себя прием грузов, прибывающих в порт различными видами транспорта, накопление судовых партий, погрузку на морские суда, а также перевалку грузов с морских судов на наземный транспорт.

Дополнительные портовые услуги включают в себя временное хранение грузов, частичное транспортно-экспедиторское обслуживание, упаковку и переупаковку грузов, затарку-растарку контейнеров, специальную обработку зерновых грузов и прочее.

Услуги вспомогательного портового флота включают в себя швартовые и буксирные услуги, противопожарное обеспечение, сбор плавучего мусора и судовых отходов и прочее.

Также Группа оказывает услуги по бункеровке судов топливом у причала и посредством танкеров-бункеровщиков, и услуги по снабжению судов питьевой водой.

Наливные грузы поставляются на терминалы Группы трубопроводным, а также железнодорожным и автомобильным транспортом в цистернах. Накопление судовых партий и хранение наливных грузов осуществляется на мощностях собственного резервуарного парка.

Терминалы Группы принимают и отправляют навалочные грузы железнодорожным и автомобильным транспортом. Хранение навалочных грузов осуществляется на крытых и открытых площадках, хранение зерна – в специализированных элеваторах. Погрузка на морские суда осуществляется с использованием кранового оборудования и автоматических перегрузочных комплексов, в частности, зернопогрузочных транспортеров.

Генеральные и контейнерные грузы принимаются и отправляются железнодорожным и автомобильным транспортом. Хранение генеральных грузов осуществляется на крытых и открытых площадках и в рефрижераторных складах. Хранение контейнерных грузов осуществляется на открытых площадках, в том числе с подключением рефрижераторных контейнеров к электросети.

Основным источником выручки Группы является стивидорная деятельность, поступления от которой могут быть увеличены за счет наращивания физического объема перевалки грузов, роста доли высокодоходных грузов в общем объеме, а также путем повышения тарифов на перевалку грузов при предоставлении грузоотправителям нового уровня сервиса.

Группа стремится к увеличению физического объема перевалки грузов за счет строительства новых и технического перевооружения существующих терминалов, внедрения новых технологий перевалки и автоматизации бизнес-процессов.

Применение современных технологий погрузки-разгрузки, перемещения и диспетчеризации грузов позволяет увеличить оборачиваемость складских и причальных мощностей, что ведет к росту пропускной способности и грузопотока на существующих перевалочных мощностях.

Группа НМТП предоставляет комплекс стивидорных услуг для перевалки всех видов грузов, включая наливные, навалочные, генеральные грузы и грузы в контейнерах, а также оказывает дополнительные портовые услуги и услуги вспомогательного портового флота.




Стратегия развития7 ноября 2013 года Совет директоров ОАО «НМТП» одобрил концепцию развития ОАО «НМТП» и Группы компаний до 2018 года.

Стратегические цели Группы: – Стать лучшим портовым оператором в России, в том

числе по экономической и технологической эффективности;

– Сохранить лидерство в отрасли и обеспечить устойчивый рост;

– Выйти на новый уровень качества оказания услуг.

Основные принципы стратегического развития Группы: – Максимальное использование стратегических

преимуществ Группы; – Внедрение новых производственных и управленческих

технологий; – Фокус на операциях с высокодоходными грузами; – Повышение рентабельности инвестиций; – Переход к комплексному развитию перегрузочного

комплекса; – Приоритет охраны окружающей среды и охраны труда; – Высокий уровень социальной ответственности в

регионах присутствия.

Основными инструментами реализации новой концепции и достижения заявленных целей для Группы станут: модернизация организационно-управленческой структуры; принятие программы сокращения издержек; принятие программы повышения эффективности действующего производства; актуализация инвестиционных проектов.

Основой развития Группы в среднесрочной и долгосрочной перспективе остается группа центральных инвестиционных проектов:

– Комплексная реконструкция нефтерайона Шесхарис; – Техническое перевооружение Восточного пирса

ОАО «НМТП» и ОАО «НСРЗ» для развития перевалки навалочных грузов, включая удобрения, руду и уголь;

– Техническое перевооружение Широкого пирса №2 ОАО «НМТП» со специализацией на перевалку металлов;

– Техническое перевооружение и расширение контейнерного терминала на базе Широкого пирса №1 ОАО «НМТП»;

– Модернизация ОАО «ИПП», включая расширение мощностей по приему нефтепродуктов с железнодорожного транспорта;

– Модернизация и расширение контейнерного терминала ОАО «НЛЭ»;

– Развитие контейнерного терминала ООО «БСК».

Развитие Группы в 2013 годуВ 2013 году Группа реализовала проект по организации перевалки накатных грузов (автомашин) на базе ОАО «НСРЗ», а также завершила один из этапов модернизации ОАО «ИПП», где были введены в эксплуатацию три новых резервуара для нефтепродуктов объемом 10 000 кубометров каждый.

Существенное внимание в 2013 году Группа уделяла развитию действующего производства и обновлению парка перегрузочного оборудования. Всего было приобретено 110 единиц различной техники и оборудования.

ОАО «НМТП» закупило 80 единиц новой техники, в том числе 9 кранов различной грузоподъёмности, включая 2 новейших самоходных крана Liebherr грузоподъёмностью до 100 тонн. Также было приобретено 13 портовых тягачей и 6 ролл-трейлеров. Среди прочей перегрузочной техники было приобретено 41 единица автопогрузчиков различной мощности, 4 контейнерных погрузчика –ричстакера и 7 ковшевых погрузчиков.

ОАО «НЛЭ» приобрело 2 самоходных крана Liebherr грузоподъёмностью до 100 тонн, 2 ричстакера, 2 автопогрузчика, один экскаватор-погрузчик и 10 единиц технологического транспорта.

ОАО «НСРЗ» закупило 6 ролл-трейлеров, 2 вилочных погрузчика и по одному терминальному тягачу, телескопическому погрузчику и экскаватору-погрузчику.

ООО «БСК» приобрело 2 контейнерных погрузчика – ричстакера.

В феврале 2013 года Группа и ОАО «Объединенная зерновая компания» подписали соглашение о намерениях по строительству терминала для перевалки растительных масел на базе ОАО «НЗТ».

В апреле 2013 года Группа и ФГУП «Росморпорт» подписали соглашение о взаимодействии при проектировании объектов, предусмотренных проектом «Реконструкция и модернизация Новороссийского Морского Порта». Соглашение направлено на развитие гидротехнических сооружений порта Новороссийск, включая проектирование работ по дноуглублению и строительству новых перевалочных комплексов. Реализация этих планов создаст условия для приема в порту Новороссийск сухогрузов дедвейтом до 100 000 тонн и контейнеровозов вместимостью до 6 000 TEU.


250

200

150

100

50

0Нефть

Нефтепродук

тыУго

ль

Желез

ная руда

УдобренияЗерно

Черные мета

ллы

Контейнеры

Прочие

Перевалка основных грузов в морских портах России2

млн. тонн

2013 2012 2011

208

123

101

713

18 22

44

64

150

120

90

60

30

0

Экспорт сырьевых товаров из РФ в 2013 г.1 млн. тонн

Прочие каналы Группа НМТП

Нефть Нефтепродукты Черные металлы Зерно

145

92

127

2429

9 104

Стратегический отчет Обзор рынка перевалки грузов в портах РоссииНесмотря на рост ВВП России на 1,3%1 в 2013 году, индекс промышленного производства увеличился всего на 0,4%2. Внешнеторговый оборот при этом вырос на 0,8%3.

При несущественном увеличении добычи нефти на 1%4 и увеличении производства нефтепродуктов на 1,6%5 экспорт нефти в 2013 году сократился на 1,4%6.

Объёмы добычи и экспорта железной руды в России в 2013 году фактически не изменились, при этом производство и экспорт черных металлов снизились на 1,6%7 и 4,3%8 соответственно.1 По данным Госкомстата РФ.2 По данным Госкомстата РФ.3 По данным Госкомстата РФ.4 По данным Госкомстата РФ.5 По данным Госкомстата РФ.6 По данным Госкомстата РФ.7 По данным Госкомстата РФ.8 По данным Госкомстата РФ.

Обзор рынка

На состояние портовой отрасли существенным образом влияют глобальная конъюнктура сырьевых рынков и производство соответствующего сырья в России. В 2013 году эти факторы не обеспечили существенного роста грузопотоков.

1 По данным Госкомстата РФ, АСОП.2 По данным Госкомстата РФ, АСОП.




200

150

100

50

0

Груп

па НМТП

Новороссийск

Приморск

Усть-Л

уга

Санкт-Пете

рбург

Восточный

КТК-Р

Мурманск

Ванино

Находка

Тупасе

Высоцк

Владивосток

Калининград

Грузооборот морских портов России4

млн. тонн

2013 2012 2011

141

81

64

6358

48

33 3124

18 18 16 15 14

500

400

300

200

100

0

Роттердам

Антверпен

Группа Н

МТП

Гамбур

г

Амстердам

Альхесирас

Марсель

Новороссийск

БременГа

вр

Приморск

Грузооборот морских портов Европы3

млн. тонн

2013 2012 2011

441

191

141139

95 9180 81 79

68 64

Объем перевалки грузов в морских портах России в 2013 году увеличился на 3,9% по сравнению с 2012 годом и достиг 589,2 млн. т. Объем наливных грузов вырос на 5,8% до 333,5 млн. т; объем сухогрузов без учета контейнеров на 1,1% до 211,3 млн. т; грузов в контейнерах на 4,1% до 44,4 млн. т.9

Среди сухих грузов отмечено увеличение перевалки минеральных удобрений на 24,0% до 12,9 млн. т; угля на 13,3% до 101,1 млн. т; руды на 2,8% до 7,4 млн. т. В то же время объем перевалки черных металлов сократился на 14,0% до 22,0 млн. т. и зерна на 23,4% до 18,3 млн. т. Перевалка наливных грузов увеличилась по всей номенклатуре, в том числе нефть на 4,6% до 207,5 млн. т; нефтепродукты на 7,6% до 122,8 млн. т.10

Перевалка контейнеров в морских портах России достигла 5,35 млн. TEU в 2013 году, на 5,0% больше 2012 года. Перевалка контейнеров сконцентрирована в портах Санкт-Петербурга, Владивостока и Новороссийска, доля которых от общего контейнерооборота морских портов России составляет 47,0%; 15,4% и 13,5% соответственно.11

На долю экспортных грузов в 2013 году пришлось 78,1% всего грузооборота морских портов России, импортных – 7,8%12.

Основной объем грузов в морских портах России перегружается в Балтийском, Азово-Черноморском и Дальневосточном бассейнах, их доля составляет 36,7%, 29,6% и 24,6% соответственно13. 9 По данным АСОП.10 По данным АСОП.11 По данным АСОП.12 По данным АСОП.13 По данным АСОП.

Грузооборот морских портов Балтийского бассейна по итогам 2013 года увеличился на 4,2% и составил 216,1 млн. т. Объём перевалки сухогрузов вырос на 8,8% до 82,2 млн. т, наливных грузов – на 1,6% до 133,9 млн. т14.

Объём перевалки сухогрузов вырос, в основном, за счёт увеличения объёмов минеральных удобрений и угля. Перевалка наливных грузов увеличилась преимущественно за счёт роста объемов нефтепродуктов, тогда как перевалка сырой нефти снизилась.

Лидером роста – увеличение на 34,3% – стал порт Усть-Луга, грузооборот которого достиг 62,9 млн. тонн в 2013 году. Грузооборот порта Высоцк вырос на 18,5% до 16,2 млн. т. Объём перевалки в порту Приморск сократился на 14,6% до 63,8 млн. т. Грузооборот Большого порта Санкт-Петербург практически не изменился15.

Грузооборот морских портов Азово-Черноморского бассейна в 2013 году снизился на 1,3% и составил 174,4 млн. т. Объем перевалки сухогрузов сократился на 9,6% до 62,5 млн. т, объем наливных грузов вырос на 4,0% до 111,9 млн. т. Сокращение перевалки сухогрузов произошло, в основном, за счет падения объемов зерна по причине неурожая 2012 года. Грузооборот большинства портов Азово-Черноморского бассейна в 2013 году сократился, при этом порт Тамань показал рост перевалки в 2,6 раза до 9,5 млн. т за счет наливных грузов16. 14 По данным АСОП.15 По данным АСОП.16 По данным АСОП.

3 По данным компаний, АСОП. 4 По данным АСОП.


Экспорт-импорт грузоов в портах России в 2013 г.1

78,1%

7,8%

14,1%

Экспорт

Импорт

Транзит, каботаж

Всего 589 млн. тонн

Перевалка грузов в портах России по бассейнам в 2013 г.2

1,3% 7,8%

24,6%

29,6%

36,7%

Каспийский Азово-Черноморский

Арктический Балтийский

Дальневосточный


Отраслевое регулированиеГосударственное регулирование деятельности портов и стивидорных компаний в России в различных аспектах осуществляется Министерством транспорта РФ и его агентствами, Федеральной службой по тарифам РФ (ФСТ России) и Федеральной антимонопольной службой (ФАС России).

Одним из ключевых аспектов регулирования является обеспечение недискриминационного доступа к услугам портов как субъектов естественных монополий, в том числе путем регулирования тарифов на стивидорные услуги.

В соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 19.05.2009 № 691-р «Об утверждении Программы развития конкуренции в Российской Федерации» и Распоряжением Правительства РФ от 28.12.2012 № 2579-р «Об утверждении плана мероприятий (дорожной карты) «Развитие конкуренции и совершенствование антимонопольной политики» осуществляется процесс дерегулирования российской портовой отрасли.

Начало этому процессу положил приказ ФСТ России от 30.06.2010 № 133-т/1 об отмене прямого ценового регулирования в отношении ряда стивидорных компаний в морском порту Санкт-Петербург и переходе на новый метод регулирования – ценовой мониторинг. Порт Санкт-Петербург стал площадкой для эксперимента по дерегулированию тарифов, который в случае положительной оценки результатов предполагалось распространить на всю отрасль, что и было последовательно реализовано в 2013 году.

Приказами ФСТ России № 24-т/4, № 20-т/2, № 22-т/3 от 05.02.2013 было отменено ценовое регулирование в морских портах Архангельск, Таганрог, Темрюк.

Приказом ФСТ России № 53-т/2 от 26.03.2013 было отменено ценовое регулирование в морском порту Калининград.

Грузооборот морских портов Дальневосточного бассейна по итогам 2013 года увеличился на 7,8% и достиг 144,8 млн. т. В том числе объём перевалки наливных грузов вырос на 10,1% до 61,4 млн. т. преимущественно за счет увеличения объемов сырой нефти в порту Восточный на терминале Козьмино, который является конечной точкой нефтепровода Восточная Сибирь – Тихий Океан17.

Грузооборот морских портов Арктического бассейна в 2013 году увеличился на 19,2% и составил 46,1 млн. т. В том числе объём наливных грузов увеличился в 1,4 раза и достиг 21,6 млн. т за счет роста перевалки нефти в портах Мурманск и Варандей18.

Грузооборот морских портов Каспийского бассейна за 2013 год сократился на 21,6% и составил 7,8 млн. т.19.

Транспортировка грузов до/из морских портов РоссииВ морские порты России для отправки морем за 2013 год прибыло 522,8 млн. т грузов, из них 62,6% наливных грузов. Основная доля грузов доставляется железнодорожным и трубопроводным транспортом – 46,9% и 41,4% соответственно. На автомобильный транспорт приходится 7,4% грузов, на морской и речной – 4,3%20.

В 2013 году в морские порты России прибыло с моря 56,8 млн. т грузов, из них 90,8% сухогрузов. Вывоз грузов из морских портов осуществляется преимущественно автомобильным и железнодорожным транспортом – 66,3% и 21,4% соответственно. На трубопроводный транспорт приходится 6,2% грузов, морской и речной – 6,1%21.

Перевозки российских грузов через зарубежные портыПеревалка российских грузов через зарубежные порты в 2013 году сократилась на 10,3% до 84,8 млн. т, что составляет 13,3% от общего объема перевалки российских грузов в морских портах. В том числе через порты стран Балтии 65,7 млн. т, из которых 54% составили сухогрузы; через порты Украины 19,1 млн. т, из которых на сухогрузы пришлось 69,6%22. 17 По данным АСОП.18 По данным АСОП.19 По данным АСОП.20 По данным АСОП.21 По данным АСОП.22 По данным АСОП.

1 По данным компаний, АСОП. 2 По данным компаний, АСОП.




Транспортировка грузов из морских портов России в 2013 г.4

6,1%

66,3%

21,4%

6,2%

Железнодорожный Автомобильный

Трубопроводный Морской и речной


Доставка грузов в морские порты России в 2013 г.3

4,3%

46,9%

41,4%

7,4%

Железнодорожный Автомобильный

Трубопроводный Морской и речной


Доли рынка крупнейших морских портов России по грузообороту в 2013 г.

14%

6%

3%

11%

10%

4%

3%2%

2%3%

11%

5%

8%

18%

Новороссийск Калининград

КТК-Р Владивосток

Туапсе Находка

Приморск Ванино

Санкт-Петербург Мурманск

Усть-Луга Восточный

Высоцк Прочие


Приказом ФСТ России № 52-т/1 от 26.03.2013 было отменено ценовое регулирование для ряда стивидорных компаний в морском порту Новороссийск по всем грузам, кроме сырой нефти и нефтепродуктов.

Дерегулирование порта Новороссийск было завершено Приказом ФСТ России от 14.08.2013 № 158-т/1 об отмене ценового регулирования в морских портах Туапсе, Сочи, Ейск, Геленджик, Ростов-на-Дону, Азов по всем видам грузов, и в порту Новороссийск по нефти и нефтепродуктам.

Приказом ФСТ России от 19.11.2013 № 214-т/2 было отменено ценовое регулирование в морских портах Санкт-Петербург, Приморск, Выборг, Высоцк, Усть-Луга.

Приказом ФСТ России от 27.12.2013 № 259-т/3 было отменено ценовое регулирование в морских портах Владивосток, Зарубино, Посьет, Находка, Восточный, Ванино.

Также Приказом ФСТ России от 12.04.2013 № 406-э было установлено, что географическими границами товарного рынка в морских портах принимаются границы соответствующих морских бассейнов, за исключением ряда портов Арктического и Дальневосточного бассейнов с неразвитой инфраструктурой.

Этот приказ принципиально изменяет подход регулирующих органов к оценке доли рынка и монопольной позиции стивидорных компаний, которые теперь рассматриваются в гораздо более широком конкурентном контексте, и создает условия для дальнейшей либерализации портовых тарифов и стимулирования частных инвестиций в портовую отрасль.

3 По данным компаний, АСОП. 4 По данным компаний, АСОП.


Стратегический отчетОбзор операционных результатов

Консолидированный грузооборотГрузооборот терминалов Группы в порту Новороссийск составил 76,1 млн. т., на 8,4% ниже объемов 2012 года. Грузооборот ООО «ПТП», единственного оператора порта Приморск, сократился на 14,6% относительно прошлого года и составил 63,9 млн. т. Грузооборот ООО «БСК» фактически не изменился и составил 0,96 млн. т.

По итогам 2013 года на Группу НМТП пришлось 24%1 грузооборота всех морских портов России, в том числе 43,6%2 грузооборота портов Азово-Черноморского бассейна и 30,0%3 грузооборота портов Балтийского бассейна в 2013 году.

Рыночная доля Группы по отдельным грузам составила: 44,0% и 22,0% перевалки нефти и нефтепродуктов соответственно; 39,0% перевалки черных металлов; 26,0% перевалки железной руды; 22,0% перевалки зерна4.

Доля Группы в перевалке в морских портах России в 2013 году

24%

Перевалкав портахРФ всего

26%

Железнаяруда

22%

Зерно

39%

Черныеметаллы

22%

Нефтепродукты

44%

Нефть

Группа НМТП Морские порты России

5

Рыночная доля Группы в целом в 2013 году сократилась на 4 процентных пункта по сравнению с 2012 годом, преимущественно за счет сокращения объемов перевалки и рыночной доли в перевалке сырой нефти на 12 процентных пунктов, и в перевалке зерна на 11 процентных пунктов. При этом Группа сохранила за собой лидирующие позиции в отрасли по перевалке зерна и нефти. Рыночная доля Группы в перевалке нефтепродуктов и черных металлов увеличилась на 5 процентных пунктов по обоим грузам на фоне сокращения объемов по отрасли в целом.

Существенных изменений в структуре экспортного грузооборота Группы НМТП, который составил 95,7% от общего объема перевалки Группы, в 2013 году не произошло. Главными получателями экспортных поставок являются европейские страны, удельный вес которых в общем объеме экспорта составил 82,0%, или 110,2 млн. тонн в 2013 году. В Европу отгружаются, главным образом, нефть и нефтепродукты, черные металлы. Вторым по значимости экспортным направлением являются страны Азии, куда было отправлено 11,5% экспорта или 15,5 млн. тонн грузов в 2013 году, включая нефть и нефтепродукты, черные металлы и железную руду, a также зерно. Импортными грузами традиционно являются: грузы в контейнерах, сахар-сырец, скоропортящиеся грузы. 1 По данным АСОП.2 По данным АСОП.3 По данным АСОП.4 По данным АСОП.5 По данным АСОП.

В 2013 году грузооборот группы НМТП составил 141 млн. тонн.




Географическая структура экспортного грузоборота Группы НМТП в 2013 г.

82%

18%

12%3%

3%

Европа Африка

Прочие Америка Сев/Юж

Азия (вкл. Турцию)

135 млн. тонн

Азия

14%13%

19%

15%

7%1%

26%

5%

Зерно


Уголь

Прочие

Нефть

Руда, ЖРС

Удобрения

Чер. мет. и чугун

15,5 млн. тонн

Сев/Юж Америка

1% 7%5%

23%

3%

17%

45%

Зерно


Уголь Нефть

Руда, ЖРС

Удобрения



Африка

15%

36%

12%10%

3%

5%

18%

1%

Зерно


Уголь

Прочие

Нефть

Руда, ЖРС

Удобрения




В разрезе отдельных грузов грузооборот Группы НМТП в 2013 году составили: сырая нефть 91,7 млн. т.; нефтепродукты 24,2 млн. т.; черные металлы 8,6 млн. т.; зерно 4,1 млн. т.; железная руда 1,9 млн. т.; контейнеры 4,8 млн. т. или 610,5 тыс. TEU; прочие грузы 5,7 млн. т.

Суммарно сокращение объемов перевалки по всем категориям грузов в 2013 году составило 24 млн. т., в том числе снижение перевалки сырой нефти на 19,1 млн. т., зерна на 3,9 млн. т., прочих грузов на 1 млн. т.

С другой стороны, суммарный прирост объемов перевалки по всем категориям грузов в 2013 году составил 6,1 млн. т., в том числе рост перевалки нефтепродуктов на 4,8 млн. т., угля на 0,6 млн. т.; железной руды, KAC и сахара на 0,2 млн. т. по каждому грузу.

Существенных изменений в структуре грузооборота Группы НМТП по видам грузов в 2013 году не произошло, за исключением снижения доли сырой нефти в общем объеме перевалки на 5 процентных пунктов, и равноценного увеличения доли нефтепродуктов, а также сокращения удельно веса зерновых грузов на 2 процентных пункта.

Структура грузооброта Группы НМТП в 2013 г.

3% 3%

3%

6%

1%1%

1%

17%

65%

Прочие

Уголь Контейнеры

Нефтепродукты Черные металлы

Нефть Зерно

Удобрения

Железная руда

141 млн. тонн

Грузооборот Группы НМТП млн. тонн

16012080400

2013

2012

2011

Прочие

Уголь Контейнеры

Нефтепродукты Черные металлы

Нефть Зерно

Удобрения

Железная руда

Поскольку основу грузооборота Группы НМТП составляет экспорт российских сырьевых товаров, в прошедшем году на динамику операционных показателей Группы наиболее существенным образом повлияло ухудшение конъюнктуры на глобальных сырьевых рынках, с одной стороны, диверсификация экспортных логистических цепочек внутри страны и сокращение производства отдельных товаров, с другой. Из комплекса этих внешних факторов можно выделить:

– приоритет в организации грузового движения на Северо-Кавказской железной дороге для обеспечения снабжения олимпийских объектов в городе Сочи;

– высвобождение перевалочных мощностей в Азово-Черноморском бассейне на фоне общего снижения грузопотока и обострение конкуренции с мелководными портами;

– увеличение переработки нефти и производства нефтепродуктов в России, общее сокращение экспорта нефти и перераспределение объемов сырой нефти в системе трубопроводов АК «Транснефть» в направлении новых/альтернативных маршрутов на северо-западном и дальневосточном направлениях;

– сокращение производства и экспорта черных металлов из России на 1,6%6 и 4,3%7 соответственно ввиду слабой конъюнктуры международных рынков;

– небольшой объем урожая зерна в сезоне 2012-2013 года вследствие засухи и высокие цены на зерно на внутреннем рынке, что обусловило фактическое отсутствие зернового экспорта через терминалы Группы в первом полугодии 2013 года, а также усиление конкуренции с собственными терминалами крупных зерновых трейдеров и мелководными портами Азово-Черноморского бассейна;

– продолжительный – порядка 57 суток – период неблагоприятной погоды и действия штормовых предупреждений в порту Новороссийск в течение 2013 года.

6 По данным Госкомстата РФ.7 По данным Госкомстата РФ.




В целях поддержания объемов грузооборота по отдельным видам грузов и развития перспективных направлений в 2013 году Группой был осуществлен ряд мероприятий, включая:

– увеличение перевалки дизельного топлива на ООО «ПТП» на 2,8 млн. т. за счет повышения операционной эффективности и привлечения новых поставщиков.

– вывод ООО «Новороссийский мазутный терминал» на проектную мощность 4 млн. т. в год и оптимизация его работы, что позволило по итогам 2013 года перевалить 4,5 млн. т. мазута, по сравнению с 2,4 млн. т. в 2012 году.

– привлечение дополнительного объема угля в количестве 0,9 млн. т.

– сохранение объемов перевалки черных металлов на уровне предыдущего года, включая увеличение перевалки чугуна с 0,6 до 1,1 млн. т., при том, что в целом по отрасли перевалка этого груза сократилась на 14,0% или 3,6 млн. т. в 2013 году8.

– сохранение объемов перевалки цветных металлов на южном направлении на уровне 2012 года на фоне общего снижения перевалки цветных металлов в морских портах России на 10,4% или 0,4 млн. т.9

– мобилизация перевалочных мощностей для обработки дополнительных объемов сахара-сырца, которые выросли на 0,2 млн. т. или 31,8%.

– организация перевалки накатных грузов. – привлечение дополнительных грузопотоков

контейнерных линий MSC и Maersk, а также новых объемов линий Norasia и FESCO.

8 По данным АСОП.9 По данным АСОП.

Сырая нефтьВ 2013 году объемы перевалки сырой нефти на предприятиях Группы НМТП сократились на 19,1 млн. т. или 17,2% и составили 91,7 млн. т.

Сырая нефтьмлн. тонн

12060 80 10040200

2013

2012

2011

НМТП

ПТП

В том числе ОАО «НМТП» было перевалено 37,2 млн. т. нефти, ООО «ПТП» – 54,5 млн. т. Снижение перевалки составило 5,4 млн. т. или 12,6% и 13,7 млн. т. или 20,1% соответственно.

Основными факторами сокращения объемов перевалки нефти являются:

– увеличение переработки нефти и производства нефтепродуктов в России на 2,7%10 и общее сокращение экспорта нефти на 1,4%11 в 2013 году;

– перераспределение экспортных потоков в системе трубопроводов АК «Транснефть» в направлении новых/альтернативных маршрутов, включая поставки в порты Усть-Луга (БТС-2) и Козьмино (ВСТО-2), которые выросли на 9 млн. т. и 5 млн. т.12 соответственно в 2013 году;

– а также частые профилактические ремонты с приостановкой прокачки нефти на некоторых нефтепроводах южного направления в отчетном году.

10 По данным Госкомстата РФ.11 По данным Госкомстата РФ.12 По данным АСОП.


НефтепродуктыПеревалка нефтепродуктов показала максимальный рост в абсолютных показателях в 2013 году и достигла 24,2 млн. т. Прирост составил 4,8 млн. т. или 24,8%.

Нефтепродуктымлн. тонн

2515 201050

2013

2012

2011

НМТП ИПП

НМТ ПТП

Перевалка дизельного топлива на мощностях ООО «ПТП» в порту Приморск увеличилась на 44,6% с 6,5 млн. т. в прошлом году до 9,4 тыс. т. в отчетном году за счет повышения операционной эффективности терминала и привлечения новых поставщиков. Темпы роста перевалки ООО «ПТП» существенно превысили общий прирост перевалки нефтепродуктов в портах Балтийского бассейна, который составил 14,2%13 в 2013 году относительно 2012 года.

Перевалка нефтепродуктов на всех терминалах Группы НМТП в порту Новороссийск увеличилась на 2,0 млн. т. или 15,8% и составила 14,8 млн. т. в 2013 году, тогда как перевалка нефтепродуктов во всех портах Азово-Черноморского бассейна в отчетном году увеличилась только на 9,9%14.

Перевалка дизельного топлива на мощностях ОАО «ИПП» увеличилась на 3,5% и составила 3,5 млн. т. в 2013 году. На мощностях нефтерайона Шесхарис ОАО «НМТП» было перевалено 2,37 млн. т. дизельного топлива, на 0,15 млн. т. меньше, чем в 2012 году.

ООО «Новороссийский мазутный терминал» в 2013 году вышло на полную мощность и перевалило 4,5 млн. т. мазута, почти в два раза больше чем в 2012 году. Перевалка мазута на нефтерайоне Шесхарис в 2013 году составила 3,6 млн. т. против 3,9 млн. т. годом ранее.

Объемы бункеровки в 2013 году составили 82 тыс. т. дизельного топлива и 725 тыс. т. мазута в порту Новороссийск и 132,4 тыс. т. мазута в порту Приморск.13 По данным АСОП.14 По данным АСОП.

ЗерноВследствие плохого урожая в сезоне 2012-2013 на внутреннем рынке России на продолжительное время установились высокие цены на зерно, что существенно снизило привлекательность экспорта в первом полугодии 2013 года. При этом, цена российского зерна на экспорт также была высока, что заставило Египет, традиционно закупавший зерно в России, переориентироваться на более выгодное предложение из Украины и Румынии, где урожай был хорошим.

Зерномлн. тонн

84 620

2013

2012

2011

НМТП Прямой вариант

НЗТ

Крупным покупателем российского зерна в 2013 году стала Турция, для которой более привлекательны поставки малотоннажным флотом с отгрузкой через мелководные порты Азово-Черноморского бассейна, которые также предлагают перевалку по более низким тарифам.

Также, на фоне общего снижения предложения зерна на экспорт крупные зерновые трейдеры в первую очередь стремились обеспечить загрузку собственных терминалов.

Указанные факторы привели к существенному обострению конкуренции между глубоководными зерновыми терминалами независимых операторов, таких как Группа НМТП, и более существенному сокращению объемов перевалки на них, чем в целом по рынку.

Группа НМТП в 2013 году перевалила 4,1 млн. т. зерна, на 48,9% меньше, чем в предыдущем году. В том числе перевалка на ОАО «НЗТ» составила 2,2 млн. т., на ОАО «НМТП» – 1,9 млн. т.




Контейнерные грузыОбъемы перевалки контейнерных грузов Группой НМТП в 2013 году сократились на 2,1% или 13,2 тыс. TEU. Контейнерооборот ОАО «НМТП» сократился с 166,2 тыс. TEU до 135 тыс. TEU. ОАО «НЛЭ», напротив, увеличило перевалку контейнеров с 272,4 тыс. TEU до 308,8 тыс. TEU за счет роста объемов контейнерной линии MSC и привлечения новых линий Norasia и FESCO. Контейнерооборот ООО «БСК» сократился с 185,1 тыс. TEU до 166,7 тыс. TEU вследствие сокращения поставок на автосборочные предприятия Калининградской области и ограничений на импорт мясной продукции.

Контейнерытыс. TEU

700100 200 300 400 500 6000

2013

2012

2011

НМТП БСК

НЛЭ

Дополнительные портовые услуги и судоремонтГруппа НМТП оказывает широкий спектр дополнительных портовых услуг, включая хранение и переупаковку грузов, оформление таможенной и экспедиторской документации и пр., а также оказывает услуги вспомогательного портового флота, включая буксирные и швартовные услуги, противопожарные услуги, сбор плавучего мусора и судовых отходов, услуги по бункеровке судов.

В 2013 году объем буксирных и противопожарных услуг (условный общий объем судов), оказанных компаниями Группы, составил 506,2 млн. кубометров и 130,5 млн. кубометров соответственно; услуг по снятию судовых отходов – 4,4 млн. кубометров; снабжение питьевой водой – 3,3 тыс. кубометров.

На судоремонтном производстве ОАО «НСРЗ» в 2013 году было выполнено 14 заказов на ремонт судов. В том числе 10 судов для ОАО «Флот НМТП». Также было выполнено 23 заказа промышленного характера.


Стратегический отчетФинансовый обзор

По мнению руководства Группы, отражение убытка в отчетности не окажет существенного влияния на способность Группы обслуживать свои долговые обязательства, соблюдать установленные по ним ковенанты и выплачивать дивиденды на уровне прошлых лет. По итогам 2013 года Группа выполнила все ковенанты по долговым обязательствам.

Ключевые финансовые показатели Группы НМТП за 2013 год

млн� долл� 2013 2012

Выручка 928,1 1 033,7 Стивидорные услуги 735,1 827,9 Услуги флота 90,7 100,9 Дополнительные услуги

порта 86,4 89,9 Прочая выручка 15,9 15,0Себестоимость услуг (424,5) (435,7)Коммерческие, общехоз. и админ. расходы (76,9) (87,5)Обесценение гудвила (259,9) (89,5)Финансовые расходы (137,3) (144,3)(Расходы)/доходы по курсовым разницам (125,4) 130,2(Убыток)/прибыль за период (104,7) 316,0EBITDA* 510,4 591,5Рентабельность EBITDA (%)* 55,0% 57,2%Инвестиции (CAPEX) 128,0 74,0

31-12-2013 31-12-2012

Долг 2 156,0 2 262,0Чистый долг* 1 765,0 2 028,2Чистый долг/EBITDA* 3,46 3,43

* По данным управленческой отчетности.

ВыручкаКонсолидированная выручка Группы НМТП в 2013 году сократилась на 105,6 млн. долл. или 10,2% и составила 928,1 млн. долл. В том числе выручка от оказания стивидорных услуг сократилась на 11,2% или 92,8 млн. долл. до 735,1 млн. долл. Выручка от оказания услуг портового флота сократилась на 10,1% или 10,2 млн. долл. до 90,7 млн. долл. Выручка от дополнительных портовых услуг снизилась на 3,9% или 3,5 млн. долл. до 86,4 млн. долл. Прочая выручка изменилась не существенно.

Изменение выручки Групы НМТП в 2012/2013 году млн. долл.

1 060

1 040

1 020

1 000

980

960

940

920

900

880

860 2012 Нефть Зерно Нефте-проду-кты

Конте-йнеры

Уголь Прочаястиви-дорная

Порто-вые

услуги

Услугифлота

2013

1 033,7

(52,2)

(63,1)

26,9 2,94,0

(11,3) (2,6)

(10,2)

928,1

В 2013 году выручка Группы НМТП составила 928 млн. долл.; EBITDA - 510 млн.долл. с рентабельностью 55%. Был реструктурирован кредит Сбербанка на 1 950 млн. долл.




Основным фактором снижения стивидорной выручки стало сокращение объемов перевалки грузов и оказания услуг Группой в 2013 году на 11,3% или 18 млн. т.:

– сокращение объемов перевалки сырой нефти на 19 млн. т. привело к снижению стивидорной выручки на 52,2 млн. долл.;

– отставание объемов перевалки зерна от уровня прошлого года на 4 млн. т., привело к сокращению стивидорной выручки на 63,1 млн. долл.;

– выручка от перевалки нефтепродуктов в 2013 году выросла на 26,9 млн. долл. в результате увеличения объемов на 5 млн. т.;

– Выручка от перевалки грузов в контейнерах увеличилась на 5,5% или 2,9 млн. долл. за счет увеличения контейнерооборота на ОАО «НЛЭ»;

– привлечение нового грузопотока угля в объеме 0,9 млн. т. в 2013 году дало Группе дополнительные 4 млн. долл. выручки;

– разнонаправленная динамика выручки по прочим грузам и услугам обусловила сокращение стивидорной выручки еще на 11,3 млн. долл.

Структура выручки Группы НМТПмлн. долл.

1,5%

27,4%

8,9%

14,6%11,5%

7,2%

5,1%

5,4%

8,6%

9,8%

1,8%9,8%

6,3%

24,8%

6,0%

12,8%

15,4%

7,8%

6,0%

9,3%

Нефть

Прочие грузы Нефтепродукты

Дополнительные портовые услуги Бункеровка

Услуги флота Зерно

Прочее Черные металлы

Контейнеры

2012$1 033,7

2013$928,1

СебестоимостьСебестоимость услуг Группы в отчетном периоде сократилась на 11,2 млн. долл. до 424,5 млн. долл. Среди прочего, на 44% или 11 млн. долл. сократились расходы на ремонт оборудования, по сравнению с ростом этой статьи в 2012 году за счет работ по ликвидации последствий наводнения в Новороссийске. Это, а также ослабление курса рубля относительно доллара США, позволило нивелировать изменения по другим статьям, включая увеличение расходов на персонал на 4,7% или 4,2 млн. долларов в рамках нового коллективного договора.

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы Группы в 2013 году сократились на 10,6 млн. долл., в том числе за счет сокращения выплат персоналу на 3,1 млн. долл. и сокращения расходов на консультационные услуги на 4,5 млн. долл., и составили 76,9 млн. долл.

Структура затрат Группы НМТП млн. долл.

14,9%

27,3%

17,4%

4,8%

1,9%2,2%

12,6%

1,4%0,7%

16,7%

1,5%

15,3%

13,2%

15,4%

2,8%

27,6%

19,0%

1,6%2,6%

1,0%

Амортизация

Аренда Топливо

Энергия и коммунальные Заработная плата

Прочие Ремонты

Комм., общехоз., адм. расх. Сырье

Субподрядчики

2012COS

$435,7SG&A$87,5

2013COS

$424,5SG&A$76,9


EBITDAEBITDA Группы по итогам 2013 года сократилась на 81,1 млн. долл. или 13,7% и составила 510,4 млн. долл. Основным фактором сокращения EBITDA стало снижение выручки от стивидорной деятельности, что обусловило снижение EBITDA на 78,0 млн. долл. Чистое изменение затрат, без учета бункеровочных операций, дало положительный эффект на EBITDA в размере 9,0 млн. долл.; а отрицательный эффект от сокращения выручки от дополнительных портовых услуг и услуг флота составил 12,1 млн. долл.

Изменение EBITDA Групы НМТП в 2012/2013 году млн. долл.

600

580

560

540

520

500

480

460 2012

591,5

Изм.стивидорной

выручки

78,0

Чистоеизменение

затрат

9,0

Изм.выручки

доп. услуги флота

12,1

2013

510,4

Чистый убыток/прибыльПо итогам 2013 года Группа НМТП отразила в финансовой отчетности чистый убыток в размере 104,7 млн. долл., который был сформирован преимущественно за счет убытка от обесценения гудвила и отрицательных курсовых разниц.

Убыток от обесценения гудвила в сумме 259,9 млн. долл.был признан по ООО «ПТП» и ЗАО «СФП» по результатам ежегодного теста на обесценение на основе обновленных прогнозов будущих объемов перевалки нефти и нефтепродуктов и объемов оказания услуг. Для целей тестирования на обесценение руководство Группы привлекло лицензированного независимого оценщика.

Основным фактором переоценки ожиданий Группы относительно будущих результатов ООО «ПТП» и ЗАО «СФП» явилась информация о задержке строительства железной дороги к порту Приморск, вызванной факторами, не зависящими от Группы, которая привела к сдвигу предполагаемой даты начала перевалки дополнительных объемов нефти и нефтепродуктов с 2015 на 2017 год. Соответственно, руководство Группы снизило прогнозы объемов перевалки нефти и нефтепродуктов и оказания услуг, используемые в бизнес-плане Группы.

Убыток по курсовым разницам, начисляемым на активы и обязательства Группы в иностранной валюте, составил 125,4 млн. долл. и сформировался в результате ослабления курса рубля к доллару с 30,3727 руб. на 31.12.2012 до 32,7292 руб. на 31.12.2013.




Долговая нагрузкаДолг Группы НМТП на 31.12.2013 составил 2 156 млн. долл., на 4,7% ниже уровня на конец 2012 года.

Чистый долг Группы на 31.12.2013 составил 1 765 млн. долл., на 13% ниже уровня на конец 2012 года.

Соотношение Чистый долг/EBITDA составило 3,46 на конец отчетного года, что предполагает достаточный запас относительно установленного по условиям кредитных договоров Группы максимального значения этого показателя на уровне 3,75 на конец 2013 года.

По состоянию на 31 декабря 2013 года средняя годовая эффективная ставка по кредитам и займам Группы составила 5,48% годовых, против 5,79% годовых по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Основную часть (90%) долга Группы составляет кредит Сбербанка России в сумме 1 950 млн. долл., привлеченный в 2011 году для финансирования приобретения ООО «ПТП». 25 ноября 2013 года Группа НМТП и Сбербанк России подписали соглашение об изменении некоторых условий кредитного договора, которые предусматривают существенное улучшение параметров кредита:

– процентная ставка на период с 19 января 2014 года была снижена до уровня LIBOR 3M плюс фиксированная маржа 5,0% годовых, вместо предусмотренной первоначальными условия фиксированной ставки 7,48% годовых;

– график погашения кредита был реструктурирован: с июня 2014 года кредит будет выплачиваться регулярными платежами каждые шесть месяцев;

– размер платежей в 2014-2017 годах был снижен относительно ранее действовавшего графика погашения;

– сумма платежей будет постепенно нарастать, последний платеж в размере 40% от общей суммы задолженности, будет произведен в дату окончания срока действия кредитного договора – 18 января 2018 г;

– также стороны согласовали более комфортный уровень ковенант по кредиту, включая увеличение пороговых показателей «Чистый долг/EBITDA» и прекращение тестирования показателя «EBITDA/Процентные выплаты».

Долговой портфель Группы НМТП на 31.12.2013

4%6%

90%

НМТП, кредит Сбербанка, 1 950 млн. долл.

НМТП, рублевые облигации, 135 млн. долл.

ПТП, рублевый кредит, 71 млн. долл.

$2 165млн.

График погашения долга Группы НМТП млн. долл.

800

700

600

500

400

300

200

100

0 2014

383,7

2015

270,5

2016

348,4

2017

349,2

2018

799,2


Стратегический отчетКлючевые риски

Управление рискамиМенеджмент Группы НМТП проводит целенаправленную политику минимизации влияния внешних факторов на деятельность Группы, повышая ее производственно-технический потенциал, расширяя присутствие на рынке стивидорных услуг и укрепляя партнерские отношения с контрагентами и поставщиками смежных услуг.

Одним из ключевых принципов системы управления рисками в Группе НМТП является распределение полномочий в области риск-менеджмента и внутреннего контроля между Советом директоров, комитетом по аудиту, Ревизионной комиссией, Генеральным директором и исполнительными органами Группы.

Стратегические рискиОсновной объем грузопотока Группы приходится на экспорт сырьевых товаров из РФ, включая нефть и продукты ее переработки, продукцию цветной и черной металлургии, зерно и другую сельскохозяйственную продукцию. Изменение глобальной конъюнктуры на сырьевых рынках или изменение внешнеторгового регулирования в РФ может существенным образом сказаться на объемах российского экспорта и на деятельности Группы.

Строительство новых перегрузочных мощностей и усиление конкуренции между морскими портами в регионах деятельности Группы может оказать существенное влияние на будущие результаты деятельности Группы.

Расширение деятельности Группы предполагает существенные капитальные инвестиции, которые Группа может не осуществить, либо может быть ограничена в возможности осуществлять инвестиции в силу принятых обязательств по кредитным и иным финансовым соглашениям.

Расширение и поддержание деятельности Группы может зависеть от строительства новых причалов, мероприятий по дноуглублению и других гидротехнических работ, осуществление которых находится вне контроля Группы, но в компетенции администрации портов и других государственных органов.

Увеличение объемов грузооборота Группы зависит от текущего состояния и развития подъездных железнодорожных путей, автомобильных магистралей и трубопроводной инфраструктуры.

Конкурентные преимущества и перспективы развития Группы зависят от компетенции и опыта ключевых менеджеров и их способности привлекать, удерживать и мотивировать квалифицированный персонал.

Изменения режима международного и национального регулирования судоходства в морских проливах могут существенным образом повлиять на результаты деятельности и перспективы развития Группы.




Операционные рискиВ среднесрочной и краткосрочной перспективах на деятельность и результаты Группы могут оказывать влияние следующие факторы:

– концентрация существенных объемов грузооборота в рамках сотрудничества с ограниченным количеством судоходных линий и компаний-экспортеров (импортеров);

– перебои в работе российских железных и автомобильных дорог и трубопроводной инфраструктуры;

– неблагоприятные погодные условия (в том числе штормы), которые ограничивают возможность осуществления погрузочно-разгрузочных работ в портах;

– изменение тарифной политики предприятий транспортной отрасли и/или введение соответствующих новых нормативных актов, в особенности изменение тарифов и нормативов ОАО «РЖД»;

– изменения конъюнктуры мирового фрахтового рынка; – увеличение стоимости топливно-энергетических

ресурсов; – сезонные колебания спроса либо ограничение на

экспорт некоторых грузов, переваливаемых Группой; – Изменение ставки арендных платежей по

гидротехническим сооружениям и земельным участкам, арендуемым у Российской Федерации;

– аварийные ситуации и несчастные случаи, включая техногенные и природные инциденты, а также загрязнения окружающей среды, влекущие за собой обязательства по возмещению причиненного ущерба;

– сбои в работе систем информационного обеспечения, включая технологические системы, а также системы учета и документооборота на предприятиях Группы.

Страновые рискиРынки развивающихся стран, включая Россию, подвержены экономическим, политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рынков. Законы и нормативные акты, регулирующие ведение бизнеса в России, могут быстро изменяться, существует возможность их произвольной интерпретации. Будущее направление развития России в большой степени зависит от налоговой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации в стране.

В связи с тем, что Россия добывает и экспортирует большие объемы нефти и газа, экономика России особенно чувствительна к изменениям мировых цен на нефть и газ.

В марте 2014 года США и Евросоюз ввели санкции в отношении ряда российских чиновников, бизнесменов и организаций. Эти меры, особенно в случае их дальнейшей эскалации, могут вызвать затруднение доступа российского бизнеса к международным рынкам капитала и экспортным рынкам, утечку капитала, ослабление рубля и другие негативные экономические последствия. Влияние этих событий на будущие результаты деятельности и финансовое положение Группы на данный момент сложно определить.

Финансовые рискиРиск изменения процентных ставокВ кредитном портфеле Группы существенную долю занимают кредиты с плавающей процентной ставкой, изменение которой непосредственно влияет на финансовый результат Группы. Процентная ставка чувствительна к изменению целого ряда факторов, находящихся вне контроля Группы, в том числе таких, как внутренние и международные экономические условия, политика центральных банков и т.д.

Повышение процентной ставки приведет к увеличению расходов по внешнему финансированию. В рамках процедур по управлению процентным риском Группа осуществляет мониторинг текущих и срочных рыночных процентных ставок и процентной позиции по активам и обязательствам, а также операции по регулированию процентной ставки.

Риски, связанные с изменениями валютных курсовОсновной валютный риск для Группы НМТП связан с колебаниями обменных курсов рубля к доллару США. В связи с тем, что тарифы за перевалку в основном определены в долларах США, повышение курса рубля по отношению к доллару США может повлечь снижение выручки, прибыли и рентабельности. Изменение курса иностранных валют по отношению к рублю может привести к изменению статьи баланса, отражающей задолженность по кредитам и займам, выраженных в иностранной валюте. Поскольку большая часть займов Группы номинирована в долларах США, наличие существенного объема валютной выручки создает «естественный хедж» от валютных рисков за счет того, что Группа получает выручку и осуществляет выплаты по финансовым обязательствам в одной и той же валюте. Снижение курса иностранной валюты по отношению к рублю ведет к увеличению положительных курсовых разниц от переоценки кредитов и влечет за собой увеличение обязательств по уплате налога на прибыль. Соответственно рост курса иностранной валюты по отношению к рублю ведет к уменьшению положительных курсовых разниц от переоценки кредитов и влечет за собой снижение обязательств по уплате налога на прибыль.

Инфляционные рискиИнфляционные процессы, в результате которых происходит удорожание материалов и сырья, могут сказаться на увеличении валюты баланса, а также оказать существенное влияние на чистую прибыль Группы в связи с тем, что возможности Группы по установлению тарифов на погрузочно-разгрузочные работы ограничены государственным регулированием, в то время как затраты, которые, в основном, выражены в рублях, изменяются в соответствии с темпами инфляции. Изменение индекса потребительских цен оказывает определенное влияние на уровень рентабельности Группы, и, как следствие, на финансовое состояние и возможность выполнения обязательств, однако это влияние не является фактором прямой зависимости.

В случае стремительного роста инфляции Группа намерена уделять особое внимание повышению оборачиваемости оборотных активов, в первую очередь, за счет сокращения запасов, а также пересмотреть существующие договорные отношения с потребителями с целью сокращения дебиторской задолженности.

Кредитный рискКредитный риск заключается в том, что покупатель может не исполнить свои обязательства перед Группой в срок, что повлечет за собой возникновение финансовых убытков. Перед началом сотрудничества с новым клиентом Группа использует собственную систему для оценки кредитоспособности потенциального клиента. Ограничений по кредитным лимитам для клиентов Группа не имеет. Для минимизации кредитных рисков Группа работает со своими клиентами на условиях предоплаты и отступает от этой практики только в исключительных случаях, оправданных производственной необходимостью.


Риск ликвидностиРиск ликвидности заключается в том, что Группа не сможет выполнить свои обязательства при наступлении срока их погашения. Группа осуществляет тщательное управление и контроль над ликвидностью. Группа использует процедуры подробной подготовки бюджета и прогнозирования движения денежных средств, обеспечивающие наличие у Группы необходимых средств для выполнения своих платежных обязательств. Прогноз движения денежных средств формируется компанией на ежемесячной основе.

Риски, связанные с финансовой отчетностью В настоящее время для подготовки консолидированной финансовой отчетности по МСФО в Группе НМТП используется подход на основе трансформации отчетности, подготовленной на основе российских стандартов бухгалтерского учета (РСБУ), в отчетность по МСФО. Вместе с тем, существуют и элементы параллельного учета, в частности, учет внеоборотных активов. На этапе подготовки к трансформации осуществляется контроль полноты и порядка отражения операций в РСБУ, затем на основе оценки расхождений между требованиями МСФО и РСБУ формируются трансформационные проводки и составляется контрольный баланс с разбивкой по ключевым блокам финансовой отчетности. По всем существенным аспектам делается анализ и взаимоувязка форм отчетности и каждого примечания. По результатам каждого квартала, до утверждения отчетности, специалистами Финансовой дирекции и Службы внутреннего контроля проводится сравнение данных МСФО с управленческой отчетностью по основным показателям. По всем отклонениям делается анализ выявленных разниц. Сравнение консолидированных плановых данных с фактическими и описание причин отклонений также повышают надежность представленной в отчетности информации. Финансовая дирекция также проводит анализ основных отклонений в отчетности текущего периода с двумя предыдущими периодами и готовит детальные объяснения по всем отклонениям как по общей консолидированной отчетности, так и по отдельным МСФО трансформациям дочерних компаний. Для контроля оборотного капитала выполняется сравнение отчета по движению денежных средств, сформированного по данным управленческого учета, и отчета, подготовленного косвенным методом по МСФО. Контроль полноты раскрытия информации выполняется с использованием контрольного перечня информации, необходимой для раскрытия в соответствии с требованиями МСФО. Контрольный перечень резюмирует соответствие признаний, оценок, представлений и раскрытия информации требованиям, изложенным в МСФО. При наличии обязательных к раскрытию статей, по которым требования не соблюдены, делаются пояснения (к примеру, сумма считается несущественной) или вносятся необходимые корректировки в консолидированную МСФО отчетность Группы. Помимо этого, проводятся учебные семинары консультантами «Большой четверки» для получения разъяснений по применению новых и измененных стандартов. Выполнение вышеописанных ключевых процедур дает уверенность менеджменту Группы НМТП, что подготовленная консолидированная отчетность достоверна и полностью отражает факты хозяйственной деятельности Группы в целом.

Подготовленная отчетность утверждается Генеральным директором ОАО «НМТП». Достоверность данных и полноту консолидированной финансовой отчетности также подтверждает независимый аудитор.

Правовые рискиРиски общеправового характераПоскольку российская правовая система находится в состоянии активного развития, что выливается в противоречия между местным, региональным и

федеральным законодательством, правилами и положениями, а также отраслевыми нормами, регулирующими деятельность компании, возникает риск неуверенности в правовом статусе принимаемых Группой юридических и деловых решений.

Акционерные рискиКонтролирующие акционеры (бенефициары) Группы могут проводить политику, не в полной мере отвечающую интересам миноритарных акционеров, включая владельцев глобальных депозитарных расписок на акции ОАО «НМТП».

Группа может нести на себе прочие акционерные риски в рамках участия в совместных предприятиях и стратегических партнерствах.

Риски, связанные с изменением валютного регулированияВ настоящее время регулирование валютных отношений осуществляется на основании Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок вступления в силу). В большей степени Закон носит рамочный характер и устанавливает общие правила, в пределах которых Правительство РФ и Банк России уполномочены вводить те или иные меры валютного регулирования, в связи с чем может возникнуть некоторая неопределенность в процессе осуществления компанией валютных операций. Изменение валютного регулирования может негативно отразиться на исполнении обязательств по договорам, заключенным с российскими и иностранными контрагентами и поставщиками капитала, предусматривающим совершение платежей в иностранной валюте, и потребовать дополнительных затрат на приведение деятельности Группы в соответствие с новыми требованиями, включая заключение дополнительных соглашений к соответствующим договорам.

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы)Группа НМТП, в силу специфики своей деятельности, является объектом регулирования многочисленных экологических норм и требований, установленных как на федеральном, так и на региональном уровнях. Введение новых или изменение существующих нормативных актов может негативно повлиять на операционную деятельность предприятий Группы.

Группа оценивает вероятность возникновения таких рисков как низкую, так как, российское законодательство имеет тенденцию к сокращению числа видов деятельности, требующих лицензирования. В настоящий момент Группа в полном объеме соблюдает требования законодательства РФ в этой сфере. Тем не менее, Группа не исключает возможности ужесточения регулирования в различных сферах, а также возникновения судебных претензий со стороны государства и третьих лиц, результатом которых могут стать дополнительные затраты на приведение деятельности Группы в соответствие с новыми требованиями, устранение нарушений и возмещение ущерба.

Налоговые рискиВнутренний рынок:В настоящее время в Российской Федерации действует Налоговый кодекс и ряд законов, регулирующих различные налоги и сборы, устанавливаемые на федеральном уровне, уровне субъектов федерации и местном уровне. Применимые налоги включают в себя, в частности, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, налог на рекламу, налог на имущество, акцизы, единый социальный налог и иные налоги и сборы.Нормативные правовые акты в области налогов и сборов нередко содержат нечеткие формулировки и пробелы




регулирования. Кроме того, различные органы государственной власти и их представители зачастую дают противоречивые толкования тех или иных налоговых норм, что создает определенные противоречия и неясность. Группой НМТП в полной мере соблюдается действующее налоговое законодательство, что, тем не менее, не устраняет потенциальный риск расхождения во мнениях с соответствующими регулирующими органами по вопросам, допускающим неоднозначное толкование. В целом, налоговые риски, связанные с деятельностью Группы, характерны для большей части субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, и могут рассматриваться как общестрановые.

Внешний рынок:Риски, связанные с изменением налогового законодательства на внешнем рынке, Группа НМТП расценивает как минимальные, хотя при привлечении финансирования на внешних рынках Группа подвержена рискам изменения налогового законодательства иностранных государств. Однако в настоящий момент Российская Федерация имеет обширный перечень соглашений об избежании двойного налогообложения, что позволяет минимизировать негативное влияние от изменения иностранного законодательства. В любом случае Группа предпримет все необходимые меры для осуществления деятельности в полном соответствии с нововведениями.

Риски, связанные с трансфертным ценообразованием:С 1 января 2012 года вступили в силу поправки к российскому законодательству о трансфертном ценообразовании. Эти поправки вводят дополнительные требования к учету и документации сделок. В соответствии с новым законом налоговые органы могут предъявлять дополнительные налоговые требования в отношении ряда сделок, в том числе сделок с аффилированными лицами, если, по их мнению, цена сделки отличается от рыночной. На дату утверждения консолидированной финансовой отчетности Группа находится в процессе подготовки документации по трансфертному ценообразованию по внешнеторговым операциям со связанными сторонами (операциями с компаниями, находящимися под общим контролем), имевшим место в отчетном 2013 году. Сроки подачи данной документации в налоговые органы – не позднее 20 мая 2014 года.

Документация по трансфертному ценообразованию за 2012 год в соответствии с новыми требованиями законодательства была подана в налоговые органы в 2013 году. В связи с отсутствием практики проверки со стороны налоговых органов, а также в силу неясности формулировок ряда положений правил, вероятность потенциального оспаривания налоговыми органами позиции Группы в отношении их применения не поддается надежной оценке.

Руководство Группы полагает, что налоги к уплате рассчитываются в соответствии с действующим налоговым законодательством, регламентирующим трансфертное ценообразование. Однако есть риск того, что налоговые органы могут занять иную точку зрения на начисление дополнительных налоговых обязательств. По состоянию на 31 декабря 2013 года никакие положения в отношении возможных будущих требований к консолидированной финансовой отчетности не применялись.

Страхование рисков и ответственностиГруппа НМТП практикует страхование широкого спектра рисков и ответственности компаний, включая страхование имущества, страхование убытков от перерыва в производстве; страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты; а также добровольное медицинское страхование персонала и коллективное страхование от несчастных случаев.

Группа не имеет полного страхового покрытия на случай повреждения основных средств, приостановления своей деятельности и возникновения обязательств перед третьими сторонами.

До тех пор, пока Группа не приобретет необходимого страхового покрытия, превышающего балансовую стоимость основных средств, существует риск потенциальной потери и ущерба части активов, который может оказать негативное влияние на деятельность Группы и ее финансовые результаты.

Социальная ответственностьКадровая политика ��30Охрана труда и промышленная безопасность ��32Взаимодействие с подрядчиками и поставщиками ��32Охрана окружающей среды �� 33Спонсорство и благотворительность ��35


Социальная ответственностьКадровая политика

Новый коллективный договор был подписан между Администрацией и работниками ОАО «НМТП» в марте 2013 года. Документ вступил в силу 1 мая 2013 года и действует до 2016 года. В договоре зафиксирован новый механизм индексации фиксированной части заработанной платы работников, которая будет проводиться ежегодно в размере 5% по всем ставкам и окладам. Кроме того, введены новые сдельные расценки на перевалку целого ряда групп грузов, а также расширен список работников, получающих дополнительные льготы. Положения коллективного договора регламентируют вопросы заработанной платы, социальных гарантий работников, охраны здоровья, дисциплины и безопасности труда. Документ гарантирует права профсоюзных органов, определяет обязанности работодателя и профсоюзных организаций по исполнению договора.

Новая редакция коллективного договора обсуждалась с единым представительным органом, куда вошли представители профсоюзов, осуществляющих свою деятельность на предприятиях Группы НМТП.

ОбучениеОдна из важнейших задач кадровой политики Группы НМТП – это повышение профессионального уровня рабочего персонала, специалистов и руководящего состава Группы. Кадровые службы компаний имеют единый подход к формированию программы обучения производственного персонала.

12 июля 2013 года Совет директоров ОАО «НМТП» принял решение о создании Негосударственного образовательного частного учреждения дополнительного профессионального образования «Учебный центр Новороссийского порта» (НОЧУ ДПО «УЦНП»), единственным учредителем которого является ОАО «НМТП».

«Учебный центр Новороссийского порта» будет корпоративным институтом по предоставлению комплекса образовательных услуг: обучение рабочим профессиям, повышение квалификационного разряда, курсы повышения квалификации, предаттестационная подготовка и пр.

Это позволит Группе эффективно реагировать на изменение потребности компаний в квалифицированном персонале. Пользоваться услугами «Учебного центра Новороссийского порта» смогут как работники ОАО «НМПТ», так и сотрудники сторонних организаций города и края.

Состав персонала Группы НМТП по категориям, чел.1

2012 2013

Руководители 545 534Служащие 268 248Специалисты 1 837 1 835Рабочие 4 412 4 373

ИТОГО 7 061 6 988

1 Среднесписочная численность.

В процессе своей деятельности Группа НМТП оказывает значительную поддержку в социально-экономическом развитии Новороссийска и Краснодарского края и является одним из крупнейших работодателей и налогоплательщиков. Группа реализует ряд социальных, экологических программ и проектов. Также Группа НМТП уделяет особое внимание следованию международным стандартам в области качества, профессиональной безопасности и охраны, а также защиты окружающей среды и стремится к применению единых стандартов во всех регионах своего присутствия.

Общие принципы взаимодействия с персоналомСбалансированная кадровая политика – один из главных факторов успешного развития Группы НМТП. Цель данной политики заключается в привлечении высококвалифицированного персонала, повышении профессионального уровня сотрудников и обеспечении достойного уровня оплаты труда, а также создании и поддержании комфортной корпоративной культуры.

Конкурентоспособная оплата труда, при которой размер вознаграждения зависит от результатов деятельности работника, является одним из основных принципов системы мотивации персонала в Группе НМТП. Особое внимание уделяется обеспечению промышленной безопасности и охране труда, учитывая специфику деятельности Группы.

Среднесписочная численность персонала Группы в 2013 году составила 6 955 человек.

Основным документом, регулирующим отношения между работодателями и сотрудниками на предприятиях Группы НМТП, с 2007 года является коллективный договор, гарантирующий работникам достойные и безопасные условия труда, возможность обучения и профессиональной переподготовки, предоставление социальных льгот и гарантий, а также ряд дополнительных видов материального поощрения. Коллективным договором предусматривается доплата работникам за работу в тяжелых и вредных условиях, совмещение профессий и увеличение объема работ.




Социальные гарантииГруппа НМТП уделяет особое внимание проведению политики корпоративной социальной ответственности в отношении своих сотрудников, что обусловило внедрение системы льгот на предприятиях Группы.

В частности, при заключении коллективного договора работник приобретает право на дополнительные и поощрительные выплаты, например: дополнительные оплачиваемые дни отдыха для женщин, имеющих несовершеннолетних детей; единовременные выплаты работникам, увольняющимся в связи с выходом на пенсию по старости; единовременные выплаты в связи с юбилейными датами, а также достижением определенного стажа работы на предприятии и т.д.

Сотрудники получают дополнительные единовременные выплаты при рождении детей и ежемесячные выплаты по уходу за ребенком до полутора лет. Кроме того, осуществляется поддержка семей, имеющих детей-инвалидов, многодетных семей, а также материальная помощь пенсионерам.

Группа НМТП поддерживает своих сотрудников в сложных жизненных обстоятельствах: в случае смерти, болезни сотрудника, пожара, кражи, стихийных бедствий и др. В целях заботы о здоровье сотрудников коллективный договор предусматривает возмещение расходов на регулярное прохождение медицинского осмотра (для профессий, подлежащих периодическим осмотрам и при приеме на работу), а также выплату раз в год премии в размере средней месячной заработной платы при уходе в трудовой отпуск на восстановление здоровья и лечение.

В 2013 году расходы на дополнительное социальное обеспечение сотрудников Группы составили составили около 5 723 тыс. долл2.

Помимо предоставления социальных льгот тем, кто работает на предприятиях Группы в настоящее время, оказывается поддержка и бывшим сотрудникам Группы, ныне пенсионерам. В Группе НМТП функционирует общественная организация «Совет ветеранов порта», в компетенцию которой входят вопросы оказания материальной помощи, а также решение вопросов по социальной защите ветеранов и помощь в решении их социально-бытовых проблем. Работникам, безупречно отработавшим не менее 20 лет, присваивается звание «Ветеран труда Новороссийского морского торгового порта» с выплатой денежной премии и предоставляется ряд льгот.2 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой

отчетности.

Также Группа НМТП активно сотрудничает с Профсоюзом работников морских портов Краснодарского края (ПРМП, основан в феврале 2001 года). Результатом совместной работы на условиях социального партнерства компании и ПРМП стала разработка и успешная реализация целевой программы социальной защиты членов профсоюза – работников ОАО «НМТП».

Социальные программы, реализуемые в партнерстве с профсоюзом, включают в себя:

– программа «Женщины и дети». Материальная помощь при рождении ребенка, многодетным семьям, ежемесячные выплаты женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, и др.;

– программа «Юбилейные даты и праздничные даты». Выплаты участникам локальных конфликтов к 23 февраля, материальная помощь членам профсоюза и др.;

– программа «Лучшие на производстве». Проводится конкурс «Лучший в подразделении» среди работников порта;

– программа «Здоровье». Частичное возмещение затрат на медобслуживание и покупку лекарств;

– программа «Культурно-массовые мероприятия». Затраты на организацию новогодних праздников для детей, приобретение билетов на различные мероприятия;

– программа «Спорт». Частичная компенсация затрат на посещение спортивных секций, аренду тренажерного зала, проведение соревнований по различным видам спорта;

– программа «Фонд солидарность». Выплаты родителям, имеющим детей-инвалидов, доплата за санаторно-курортное лечение работников, оздоровление детей в летнем лагере с углубленным изучением английского языка, групповые поездки членов профсоюза в отпуск, на экскурсии и др.

Также предусмотрено страхование ответственности членов профсоюза при причинении ущерба, нанесенного работником третьим лицам. Все члены профсоюза застрахованы от несчастного случая на работе и по пути на работу и с работы.

Обучение персонала в 2013 году, включая обучение по ОТиПБ

Наименование предприятия

Расходы на обучение

персонала, тыс� долл3

Обучалось сотрудников, всего Руководители

Специалисты и служащие Рабочие

НМТП 32 6 955 41 1 082 2 053 ИПП 51 72 30 19 23 Флот НМТП 145 325 40 70 215 БСК 6 89 9 4 76 НЛЭ 52 341 93 120 128 НСРЗ 34 257 56 154 47 НЗТ 5 35 4 21 10 ПТП 63 376 44 93 239 СФП 145 325 40 70 215

Итого по группе 532 4 996 357 1 633 3 006

3 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой отчетности.


Социальная ответственностьОхрана труда и промышленная безопасность

Взаимодействие с подрядчиками и поставщиками

На предприятиях Группы внедрена Система управления охраной труда (СУОТ), обеспечивающая необходимый уровень безопасности условий труда. СУОТ помогает регулировать процесс мониторинга, аттестации и отчетности в каждом подразделении.

Комплекс деятельности по ОТиПБ на предприятиях Группы НМТП включает:

– регулярные медосмотры и диспансеризацию работников;

– оборудование здравпунктов на производстве и обеспечение их медикаментами и средствами оказания первой помощи;

– обеспечение работников специальной одеждой, обувью и средствами индивидуальной защиты, их регулярная проверка и обновление;

– регулярное обучение, проверка знаний и аттестация работников по ОТиПБ;

– обследование и аттестация рабочих мест; – благоустройство санитарно-бытовых помещений; – техническое освидетельствование опасных

производственных объектов; – регулярные учебно-тренировочные занятия по

действиям в аварийных ситуациях.

В 2013 году аттестацию по ОТиПБ прошли 1 837 человек. Также в 2013 году Группе удалось сократить количество несчастных случаев на производстве до 20 по сравнению с 29 случаями травматизма в 2012 году.

В рамках нового Коллективного договора между ОАО «НМТП» и профсоюзными организациями порта было подписано «Соглашение по охране труда». По предложениям трудовых коллективов в документ были включены положения о приобретении техники и оборудования для обеспечения комфортных условий труда.

В 2013 году расходы на мероприятия в сфере ОТиПБ составили около 1 597 тыс. долл4.4 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой


Данные отношения строятся на основе взаимовыгодного сотрудничества, особое внимание в процессе совместной работы уделяется соблюдению интересов всех сторон.

В компании разработан целый комплекс методик, обеспечивающих единый подход к организации работ, выбор подрядчиков, а также подготовке и заключению с ними контрактов.

В частности, применяется методика тендерных процедур при поставке материалов и оборудования, оказания инженерных и проектно-изыскательных услуг, а также проведении строительно-монтажных работ. Данная методика определяет способ и порядок выбора контрагента в зависимости от услуг, суммы заключаемого договора и от вида работ.

Если сумма контракта превышает 3 млн. рублей, тогда помимо Тендерной комиссии, в работе по проведению тендерных процедур участвуют эксперты, назначаемые Советом директоров и сотрудники Службы внутреннего контроля. Анализ финансового состояния участников тендера осуществляет Дирекция экономики ОАО «НМТП». Помимо этого, может быть привлечена сторонняя организация с целью осуществления независимого технического надзора.




Охрана окружающей средыОАО «НМТП» осуществляет комплекс регулярных мероприятий по поддержанию экологического баланса акватории порта Новороссийск и в окрестностях города Новороссийска, а также по снижению негативного влияния производственной деятельности на окружающую среду. Обеспечением экологической безопасности акватории занимаются сразу несколько служб: отдел промышленной безопасности, отдел природоохранных работ и химическая лаборатория. В порту функционируют очистные сооружения для биологической очистки хозяйственно-бытовых сточных вод, а также очистки дождевых вод. ОАО «Флот НМТП» осуществляет утилизацию судовых отходов, сбор мусора в акватории, ликвидацию разливов нефти и нефтепродуктов.

В 2013 году ОАО «НМТП» присоединилось к системе ежедневного оповещения жителей города Новороссийска о качестве атмосферного воздуха. С 28 августа информация, собранная в результате ежедневных исследований лаборатории мониторинга загрязнения атмосферного воздуха Гидрометбюро, транслируется на электронных табло в городе. Присоединение к данной системе является очередным шагом в рамках работы, осуществляемой Группой НМТП по обеспечению охраны окружающей среды.

ООО «ПТП» в 2013 году обновило две ключевые лицензии в сфере промышленной безопасности. Министерство РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий выдало ООО «ПТП» лицензию на осуществление деятельности по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств пожарной безопасности зданий и сооружений. Наличие данной лицензии позволит порту более эффективно обеспечивать пожарную безопасность, а также приведет к существенной экономии за счет отказа от услуг сторонних организаций.

Также ООО «ПТП» получило «Свидетельство на право ведения аварийно-спасательных работ в чрезвычайных ситуациях». Данное свидетельство выдано согласно решению аттестационной комиссии Росморречфлота и действует до 22 апреля 2016 года. На основании этого документа аварийно-спасательное формирование ООО «Приморский торговый порт» имеет право на выполнение следующих работ: разведка зоны чрезвычайной ситуации; ввод сил и средств аварийно-спасательного формирования в зону ЧС; организация управления и связи в зоне ЧС; ликвидация (локализация) в море разливов нефти и нефтепродуктов; ликвидация (локализация) на внутренних водах (за исключением внутренних морских вод) разливов нефти и нефтепродуктов; ликвидация (локализация) на суше разливов нефти и нефтепродуктов.

В 2013 году расходы на природоохранные мероприятия составили около 1 663 тыс. долл5.5 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой



Некоторые мероприятия в области охраны окружающей среды в 2013 году

ОАО «НМТП» – Разработка проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение и утверждение в органах Росприроднадзора;

– Разработка проектов нормативов предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ и получение разрешения на выбросы в органах Росприроднадзора;

– Разработка материалов обоснования хозяйственной деятельности и получение заключения экспертной комиссии государственной экологической экспертизы�

ОАО «НЛЭ» – Получение положительного заключения экологической экспертизы по проектной документации «Обоснование видов деятельности во внутренних морских водах»;

– Разработка проекта санитарно-защитной зоны предприятия; – Разработка Порядка осуществления производственного контроля в области обращения с отходами; – Разработка проекта нормативов образования отходов; – Разработка паспортов и свидетельств о классе опасности отходов; – Введение в эксплуатацию очистных сооружений на II районе�

ОАО «НЗТ» – Организация работ по соблюдению санитарного состояния территории и площадок для временного накопления отходов;

– Организация работ по соблюдению санитарного состояния территории причалов в части загрязнения отходами;

– Организация лабораторного контроля работы очистных сооружений ливневых вод и сброса ливневых вод в коллектор;

– Проведение технического обслуживания и планово-предупредительного ремонта, наладки и ремонта оборудования, на локальных очистных сооружениях;

– Проведение технического обслуживания и планово-предупредительного ремонта по обслуживанию аспирационных сетей, фильтров и системы замасливания;

– Замена рукавов фильтров на аспирационных сетях�

ОАО «ИПП» – Разработка проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение; – Разработка проектов нормативов предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ; – Разработка проекта санитарно-защитной зоны предприятия�

ОАО «НСРЗ» – Разработка проекта нормативов допустимого сброса загрязняющих веществ со сточными водами и получение разрешения на сброс загрязняющих веществ со сточными водами в органах Росприроднадзора;

– Разработка Программ производственного контроля качества морской, питьевой, хозяйственно-бытовых, поверхностных и нормативно-чистых вод;

– Разработка проекта нормативов допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферу и получение разрешения на выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух в органах Росприроднадзора;

– Разработка проекта санитарно-защитной зоны предприятия и проекта мероприятий по регулированию выбросов при неблагоприятных метеорологических условиях;

– Разработка проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение и утверждение их в органах Росприроднадзора;

– Проведение экологической экспертизы планируемой производственной деятельности предприятия; – Монтаж узла учета очищенной воды на выходе очистных сооружений; – Устройство выпуска ливневого коллектора причала № 9а�

ОАО «Флот НМТП» – Осуществлялись регулярные мероприятия�

ООО «БСК» – Ремонт покрытия причала и бетонирование причальной стенки; – Оформление разрешительной документации и тома нормативов допустимых сбросов для очистных

сооружений 1-й очереди; – Очистка емкостей и замена фильтров в нефтеловушке очистных сооружений 1-й очереди; – Прием в эксплуатацию очистных сооружений 2-й очереди�

ООО «ПТП» – Получена лицензия на осуществление деятельности по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств пожарной безопасности зданий и сооружений;

– Получено «Свидетельство на право ведения аварийно-спасательных работ в чрезвычайных ситуациях»; – Получена лицензия на право пользования недрами с целью добычи подземных вод для водоснабжения

предприятия; – Произведена замена бонов FOB 1200 на неопреновые боновые заграждения Hi-Sprint 1200 в количестве

800 м для обеспечения операций по оббоновке танкеров на причалах № 8-9 в период летней навигации; – Проведен ресертификационный аудит систем экологического менеджмента, на соответствие

требованиям международных стандартов ISO 14001:2004, ISO 9001:2008, OHSAS 18001:2007 в следующих областях: эксплуатация и обслуживание морских терминалов; оказание погрузочно-разгрузочных услуг и швартовых операций при отгрузке нефти и нефтепродуктов�

ЗАО «СФП» – Осуществлялись регулярные мероприятия�




Спонсорство и благотворительностьГруппа НМТП оказывает поддержку и помощь общественным объединениям, организациям образования, здравоохранения, культуры и спорта. Большинство программ направлено на поддержку мероприятий, проходящих в регионе и развитие инфраструктуры городов: Новороссийск, Приморск и Балтийск.

В течение 2013 года на реализацию социальных программ Группы НМТП было направлено 3 331 тыс. долл6.

28 декабря 2013 года подписано соглашение об участии Новороссийского морского торгового порта в социально-экономическом развитии муниципального образования города-героя Новороссийск. Традиционное соглашение о социальном партнерстве заключается между руководителем крупнейшего предприятия и главой администрации города с целью обеспечения конструктивного сотрудничества для развития города и благополучия его жителей. Благодаря данному соглашению на протяжении многих лет в городе ремонтируются детские сады, поликлиники и больницы, осуществляется поддержка незащищенных слоев населения. В 2014 году Группа НМТП намерена продолжать плодотворное сотрудничество и поддерживать социальные инициативы, которые реализует Новороссийск.

В 2013 году расходы на мероприятия в рамках социального партнерства с местными администрациями в Новороссийске, Приморске и Балтийске составили около 1 068 тыс. долл7.

Одним из ярких событий 2013 года стало приобретение в сентябре трех новых троллейбусов повышенной комфортности ко дню рождения города Новороссийска. Их закупило ОАО «НМТП» в рамках соглашения с администрацией города об участии в социально-экономическом развитии муниципального образования.6 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой

отчетности.7 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой



Также, было оказано содействие в приобретении музыкальных инструментов для образовательных учреждений города, специального транспорта для общества инвалидов г. Новороссийска и медицинской техники для Больницы моряков.

ОАО «НМТП» является генеральным партнером фестиваля молодых исполнителей «Морской узел». Работники Группы НМТП с удовольствием присутствуют на этом грандиозном мероприятии.

В Приморске за каждым детским учреждением закреплены шефы ведущих предприятий города. Подшефным учреждением ООО «ПТП» стал детский сад «Солнечный зайчик». Благотворительная помощь выражается не только в материальном виде. В 2013 году, когда было решено выделить средства для асфальтирования территории садика, шефы нашли подрядчиков и проконтролировали качество их работы.

В рамках реализации благотворительных проектов Группы осуществляется материальная поддержка учреждений дошкольного, среднего и профессионального образования, а также поддержка детских специализированных учреждений, таких как детские дома, интернаты, дома ребенка, коррекционные школы, социально-реабилитационные центры. В 2013 году расходы на эти цели составили около 32 тыс. долл8.

Ежегодно, компании входящие в Группу НМТП, оказывают материальную поддержку ветеранам Великой Отечественной войны, ветеранам труда, неработающим пенсионерам и инвалидам. В 2013 году сумма выделенных средств составила около 44 тыс. долл9.8 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой

отчетности.9 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой


Группа НМТП оказывает материальную помощь работникам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации. Общая сумма оказанной помощи в 2013 году составила около 46 тыс. долл10.

Традиционно Группа НМТП принимает участие в проведении выставок, форумов, конференций в области морского транспорта и оказывает им спонсорскую поддержку. Среди таких мероприятий: Международная выставка и конференция по грузоперевозкам, транспорту и логистике «ТрансРоссия»; Международный инвестиционный форум «Сочи»; Международный транспортный форум и выставка «Транспорт России»; Международный транспортный форум «ЮгТранс».

В декабре 2013 года успешно завершилась акция по сбору средств на лечение, операцию и реабилитацию сына сотрудника ООО «ПТП» Артема Вращука. В акции «Поможем Артему вместе!» приняли участие коллективы всех предприятий Группы НМТП и в Приморске, и в Балтийске, и в Новороссийске. Всего было собрано порядка 33 тыс. долл. В ноябре 2013 года прошло предоперационное обследование Артема Вращука в одной из клиник Израиля, 24 декабря 2013 года была проведена операция.

Поддержка мероприятий исторической тематики3 февраля 2013 года сотрудники ОАО «НМТП» приняли участие в мероприятиях всероссийской патриотической акции «Бескозырка». Портовики вместе с другими жителями Новороссийска возложили цветы к военным мемориалам и памятникам, а также приняли участие в торжественном шествии в память о павших героях.

При поддержке ОАО «НМТП» 12 апреля в городе-герое Новороссийск состоялось торжественное открытие мемориала «Исход». Монумент посвящен одной из трагических страниц гражданской войны, исходу войск белой армии и поддержавшего их казачества из «красной» России.

21 июня, в День памяти и скорби, при участии Приморского торгового порта было проведено торжественное открытие памятной плиты с увековеченными именами героев Великой Отечественной войны. Плита установлена на Братской могиле, шефство над которой несет ООО «ПТП» с 2008 года.

До этого момента воинское захоронение было заброшено и долгое время находилось в запущенном состоянии. Сотрудники порта за короткое время благоустроили и отреставрировали памятное место. На данном захоронении числится около 50 безымянных красноармейцев. Сотрудникам ООО «ПТП» совместно с Центральным архивом удалось установить фамилии 8 моряков, погибших 21 сентября 1941 года.10 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой


«В декабре 2013 года успешно завершилась акция по сбору средств на лечение, операцию и реабилитацию сына сотрудника ООО «ПТП» Артема Вращука. В акции «Поможем Артему вместе!» приняли участие коллективы всех предприятий Группы НМТП и в Приморске, и в Балтийске, и в Новороссийске.»




Также Группа НМТП оказала поддержку в организации финалa первенства России по мини-футболу среди любительских команд 2 лиги и первого этапa первенства России по мини-футболу среди ветеранов Южного и Северо-Кавказского Федерального округа.

В июле 2013 года в проливе Бьёркезунд в районе острова Большой Березовый состоялось Всероссийское соревнование по парусному спорту Кубок «Порт Приморск». Генеральными спонсорами соревнования стали ООО «ПТП» и ЗАО «СФП». Соревнования проводились в 13 классах яхт, участвовали яхтсмены и команды яхт-клубов городов России. На соревновании были заявлены участники из Приморска, Санкт-Петербурга, Москвы, Ленинградской, Новгородской и Московских областей. Всего в 2013 году приняли участие 180 спортсменов в возрасте от 9 до 19 лет.

В октябре 2013 года в Приморске состоялся междугородний турнир по волейболу «Золотая осень» среди юношей 1999-2000 года рождения. Участники и гости турнира отметили высокий уровень проведения мероприятия и выразили благодарность генеральному спонсору соревнований – ООО «ПТП» в лице генерального директора предприятия А.В.Терещенко.

Также в 2013 году после 20-летнего перерыва в Приморске снова был открыт хоккейный сезон. При поддержке ООО «ПТП» и энтузиазме отдельных активистов возобновил тренировки и участие в состязаниях хоккейный клуб «Приморск».11 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой


Предприятие Мероприятия Сумма/долл. США12

ОАО «НМТП» Краснодарский краевой благотворительный фонд поддержки образования и творчества «Клуб портовиков»

449 730

Социальное партнерство с местными администрациями 1 052 185

Фестиваль «Морской узел» 156 996

Летний отдых детей сотрудников 241 145

Прочая благотворительная помощь 127 575

ОАО «НЛЭ» 27 576

ОАО «НЗТ» 10 991

ОАО «НСРЗ» 2 716

ОАО «ИПП» 18 161

ОАО «Флот НМТП» 73 757

ООО «БСК» 13 816

ООО «ПТП»,вкл� ООО «СФП

РОО «Спортивная федерация парусного спорта Ленинградской области» и проведение Парусной регаты Кубок «Порт Приморск»

119 756

Индивидуальная помощь работникам и членам их семей 22 921

Прочая благотворительная помощь 112 405

12 Не является показателем МСФО, приведено по данным управленческой отчетности.

Поддержка спортивных и культурных мероприятийГруппа НМТП активно поддерживает спортивные мероприятия в Новороссийске, а также сотрудники Группы традиционно принимают участие в любительских состязаниях.

В 2013 году расходы на поддержку спортивных учреждений и проведение соревнований составили около 185 тыс. долл11.

В марте 2013 года в Мурманске прошла XVI открытая спартакиада портов России. Команда Группы НМТП на этом мероприятии была представлена в силовых видах спорта и мини-футболе и завоевала призы.

В мае 2013 года состоялась спартакиада сотрудников ОАО «НМТП», посвященная Дню Победы. Организатором соревнований выступил профсоюз южной территориальной (бассейновой) организации ПРВТ РФ. Состязания проводились в трех видах спорта: армреслинг, гиревой спорт и дартс.

Также команда Группы НМТП приняла участие в Летней спартакиаде работников морских портов России в Архангельске с 4 по 8 июля.

В 2013 году спортсмены Группы НМТП впервые приняли участие в спартакиаде трудовых коллективов Кубани, финал которой проходил 4-5 октября.

5 октября на малой спортивной арене Центрального стадиона Новороссийска при поддержке ОАО «Новороссийский морской торговый порт» состоялся турнир по мини-футболу. В турнире приняли участие шесть команд: Ruscon, Новорослесэкспорт, НМТП, Arcas, Zim Russia, Maersk.

Корпоративное управлениеМенеджмент группы НМТП �� 40Корпоративное управление�� 43Акционерный капитал и ценные бумаги �� 48


Корпоративное управлениеМенеджмент группы НМТП

В 1987 году окончил Новороссийское высшее инженерное морское училище по специальности судовождение на морских путях с присвоением квалификации «инженер-судоводитель».

В 2010 году окончил Санкт-Петербургский Международный Институт Менеджмента (IMISP), где получил степень MBA.

С 1987 по 1994 год работал в ОАО «Сахалинское морское пароходство». В 1994 году перешел в ОАО «Новороссийское морское пароходство», где работал до 2003 года.

С 2003 по 2005 занимал должности первого заместителя Генерального директора и Генерального директора ЗАО «Морской портовый сервис». С 2005 по 2009 год – Генеральный директор ЗАО «Морской портовый сервис». С 2005 по 2009 год – Генеральный директор ООО «ПТП». В 2009-2011 годах – Генеральный директор ООО «БалттрансСервис». С июня 2011 года – исполнительный директор ОАО «НМТП». 20 февраля 2013 года назначен временным Генеральным директором ОАО «НМТП». 18 июня 2013 года избран генеральным директором ОАО «НМТП».

В 1995 году окончил Самарскую государственную экономическую академию по специальности «финансы и кредит».

В 1988 – 1991 годах служил в рядах вооруженных сил СССР. С 1993 по 1999 год занимал должности бухгалтера, экономиста по финансовой работе, начальника бюро международных расчетов ПК АвтоВАЗбанк, в Самаре. В 2000 – 2005 годах работал в коммерческих структурах города Самара.

С 2007 – 2008 год занимал должность Директора по экономике и финансам ОАО «Алнас». В 2008 – 2009 годах – заместитель Генерального директора по финансам, директор по экономике и финансам ОАО «Ижевский завод нефтяного машиностроения». С 2009 по 2010 года был Заместителем финансового директора по экономике и финансам; Финансовым директором; Генеральным директором административно-управленческого подразделения ЗАО «Римера». В 2011 – 2012 годах – Директор департамента; Финансовый директор-директор финансово-экономического департамента ОАО АНК «Башнефть». С 2012 по 2013 год Генеральный директор ООО «Башнефть-сервисные активы».

В 2014 году назначен Заместителем генерального директора ОАО «НМТП» по финансам и экономике.

Окончил Минский радиотехнический институт по специальности «Полупроводники и диэлектрика» и Кабардино-Балкарский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

С 1999 по 2004 год работал бухгалтером в ОАО «НМТП». В 2004-2005 годах первый заместитель главного бухгалтера ОАО «НМТП». С 2005 по июль 2012 годa – Главный бухгалтер ОАО «НМТП». С декабря 2012 года занимал пост заместителя Генерального директора ОАО «НМТП» по финансам и экономике. С 2014 года – Главный бухгалтер ОАО «НМТП».

В 1996 году окончил Московский государственный технический университет имени Н.Э. Баумана по направлению «информатика и системы управления».

С 1997 по 1999 год занимал должность Заместителя главы представительства компании Dr. Willmar Schwabe/DHU. В 1999 – 2000 годах был Директором программы финансово-строительной компании «СИЭТЛ-Москва». В 2000 – 2004 годах – Начальник департамента внешнеэкономической деятельности в «Алеф-групп». В 2004 – 2005 годах – Исполнительный директор ЗАО «Гольфстрим инжиниринг». С 2005 по 2007 год – Вице-президент, Директор коммерческой дирекции и дирекции экспедирования ОАО Инвестиционная компания «ТПС». В 2007 – 2013 годах – Руководитель дирекции корпоративного управления земельным банком в ОАО «Финансовая корпорация Уралсиб».

В 2014 году занял должность Заместителя генерального директора – Руководителя Единой коммерческой дирекции Группы компаний ОАО «НМТП».

Матвиенко Юрий ВикторовичГенеральный директор ОАО «НМТП»

Качан Герман ИвановичГлавный бухгалтер ОАО «НМТП»

Князев Алексей АлександровичЗаместитель генерального директора ОАО «НМТП» по финансам и экономике.

Гарнухин Андрей ВикторовичЗаместитель генерального директора ОАО «НМТП»




В 1985 году окончил Ленинградский электротехнический институт им. В. И. Ульянова. Проходил повышение квалификации в Российской Академии государственной службы при Президенте РФ в 2003-2004 гг., в Центральной аттестационной комиссии Ростехнадзора России в 2006 г. В 2011 году окончил Институт менеджмента инноваций по программе MBA.

До 2008 года занимал различные должности в государственных и коммерческих структурах. С августа 2008 по апрель 2011 года – Заместитель Генерального директора по управлению собственностью и земельными отношениями ОАО «Связьтранснефть».

С мая 2011 по июль 2012 года являлся советником генерального директора ООО «Компания «Радиострой». В период с августа 2012 года по март 2013 года занимал должность заместителя начальника комплекса ФГУП «Центральный аэрогидродинамический институт». Был назначен заместителем технического директора по развитию нефтерайона «Шесхарис» ОАО «Новороссийский морской торговый порт» с апреля 2013 года.

Вступил в должность технического директора ОАО «НМТП» с 1 октября 2013 года.

Окончил Кубанский государственный университет в 1986 году, Московский государственный институт международных отношений в 1992 году.

С 1997 по 2002 год занимал пост судьи Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа. С 2002 по 2003 год работал руководителем юридического департамента Новороссийского морского пароходства. С июля 2003 года по апрель 2007 года занимал должность директора по правовому обеспечению ОАО «НМТП». С ноября 2008 года занимает должность Директор по правовому обеспечению – руководитель юридических служб группы компаний ОАО «НМТП».

В 1997 году закончил Новороссийское высшее инженерно-морское училище по специальности «Инженер по эксплуатации транспортного радиооборудования».

С 1999 по 2000 возглавлял ЗАО «СТЭЛС». В 2001 был начальником отдела агентирования ООО «Сеаско». С 2001 по 2002 был начальником отдела агентирования ФГУП «Ростэк-Новороссийск». С 2002 по 2004 возглавлял ООО «Русский Стандарт». С 2004 по 2006 являлся заместителем директора ООО «ММА-Дельта». С 2006 по 2011 являлся заместителем начальника отдела морских перевозок ООО «Росинтерагросервис». С 2011 года являлся заместителем генерального директора по развитию инфраструктурных проектов ЗАО «Транснефть-Сервис». С февраля 2013 года назначен исполнительным директором ОАО «НМТП».

Терентьев Игорь ВалерьевичИсполнительный директор ОАО «НМТП»

Боровок Эдуард ВалерьевичДиректор по правовому обеспечению – руководитель юридических служб группы компаний ОАО «НМТП».

Рыжков Александр ЭдуардовичТехнический директор ОАО «НМТП»


Правление ОАО «НМТП»Матвиенко Юрий ВикторовичГенеральный директор

Князев Алексей Александрович Заместитель генерального директора по финансам и экономике

Терентьев Игорь ВалерьевичИсполнительный директор

Рыжков Александр ЭдуардовичТехнический директор

Качан Герман ИвановичГлавный бухгалтер

Боровок Эдуард ВалерьевичДиректор по правовому обеспечению – руководитель юридических служб группы компаний

Руководство компаний Группы НМТПТерещенко Андрей ВикторовичГенеральный директор ООО «ПТП»

Батов Салтан Хазалиевич Генеральный директор ООО «БСК»

Оводовский Александр ВиленовичГенеральный директор ОАО «Флот НМТП»

Брежнев Александр Викторович Генеральный директор ОАО «НСРЗ»

Дарма Николай ВикторовичГенеральный директор ОАО «ИПП»

Андреев Игорь Алексеевич Генеральный директор ОАО «НЗТ»

Лихолет Альберт ВячеславовичГенеральный директор ОАО «Новорослесэкспорт»

Казаков Владимир АнатольевичГенеральный директор ЗАО «СФП»

Информация о составе высшего менеджмента Группы НМТП приведена с учетом изменений, происшедших в 2014 году до даты публикации настоящего отчета, включая следующие события:

19 марта 2013 года решением Совета директоров ОАО «НМТП» были приостановлены полномочия Генерального директора ОАО «НМТП» Радо Антоловича, назначенного решением Общего собрания ОАО «НМТП» от 9 июля 2012 года. Временным Генеральным директором ОАО «НМТП» был назначен Юрий Матвиенко.

20 июня 2013 года решением внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «НМТП» были досрочно прекращены полномочия Генерального директора Радо Антоловича. Новым Генеральным директором ОАО «НМТП» был избран Юрий Матвиенко.

30 сентября 2013 года решением Совета директоров ОАО «НМТП» из состава Правления были исключены Первый заместитель Генерального директора Марат Шайдаев и заместитель Генерального директора по правовым и корпоративным вопросам Денис Афанасов в связи прекращением их работы в Группе.

В течение 2013 года пост заместителя Генерального директора по финансам и экономике занимал Герман Качан.

Решением Совета директоров от 7 февраля 2014 года на должность заместителя Генерального директора по финансам и экономике утвержден Алексей Князев. Герман Качан назначен Главным бухгалтером ОАО «НМТП».

Высший менеджмент ОАО «НМТП» также участвует в работе коллегиального исполнительного органа – Правления ОАО «НМТП» – состав которого утверждается Советом директоров.




Корпоративное управлениеКорпоративное управление

Система корпоративного управления Группы НМТПСистема корпоративного управления Группы НМТП организована в соответствии с требованиями законодательства РФ, российских и международных стандартов в данной области и нормами деловой этики и учитывает интересы всех заинтересованных сторон, участников корпоративных отношений. Группа выполняет требования Комиссии по листингу, Службы по финансовым рынкам Великобритании (FСA) для эмитентов глобальных депозитарных расписок (GDR).

Основу системы корпоративного управления ОАО «НМТП» составляют: Общее собрание акционеров, Совет директоров, единоличный исполнительный орган – Генеральный директор, коллегиальный исполнительный орган – Правление.

Структура корпоративного управления ОАО «НМТП»Управление деятельностью дочерних компаний ОАО «НМТП» осуществляется путем избрания в Советы директоров этих компаний представителей ОАО «НМТП» и его акционеров. Основным документом, описывающим механизм корпоративного управления ОАО «НМТП», является Устав. Внесение поправок в Устав относится к компетенции Общего собрания акционеров, за исключением изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств и их ликвидацией (принятие данных поправок относится к компетенции Совета директоров).

С апреля 2011 года в отношении Общества действует специальное право на участие Российской Федерации в управлении ОАО «НМТП» – «золотая акция». Это право реализуется путем назначения Правительством Российской Федерации в Совет директоров и Ревизионную комиссию Общества по одному представителю Российской Федерации. В частности, представитель РФ в Совете директоров имеет право вето при принятии Общим собранием акционеров решений о внесении изменений и дополнений в Устав или об утверждении Устава в новой редакции, о реорганизации или ликвидации Общества, изменении уставного капитала, совершении крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность.

С 2007 года в Обществе действует утвержденный Советом директоров Кодекс корпоративного управления, учитывающий рекомендации Организации по экономическому сотрудничеству и развитию и российского регулятора финансового рынка. Кодекс разработан на основе Федерального закона «Об акционерных обществах» и Устава ОАО «НМТП». Требования данного документа не распространяются на дочерние компании ОАО «НМТП», которые добровольно следуют нормам Кодекса корпоративного управления, утвержденного Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) РФ 05.04.2002 г., информация о чем раскрывается в годовых отчетах данных компаний.

Осуществление внутреннего контроля и аудита Группы НМТП и ОАО «НМТП» входит в обязанности сотрудников Службы внутреннего контроля контрольно-ревизионного управления и управления финансового контроллинга, а также Ревизионной комиссии. Устав ОАО «НМТП», Кодекс корпоративного управления, внутренние документы, регламентирующие деятельность органов управления и контроля, а также сведения об информационной политике компании размещены на интернет-сайте Группы НМТП1.

Общее собрание акционеровОбщее собрание акционеров является высшим органом управления ОАО «НМТП». Годовое общее собрание акционеров проводится в обязательном порядке, другие общие собрания акционеров являются внеочередными.

К компетенции общего собрания акционеров относится внесение изменений и дополнений в Устав или утверждение Устава в новой редакции (кроме случаев, предусмотренных в Федеральном законе «Об акционерных обществах»), реорганизация (ликвидация) общества, избрание членов Совета директоров, Генерального директора и членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий, утверждение аудитора, утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности и другие вопросы. Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций ОАО «НМТП».

Правом голоса на общем собрании акционеров по вопросам, поставленным на голосование, обладают акционеры – владельцы обыкновенных акций ОАО. Подробная информация об общем собрании акционеров содержится в утвержденном Советом директоров «Положении об общем собрании акционеров ОАО «НМТП», которое размещено на интернет-сайте компании2.

В течение 2013 года было проведено два общих собрания акционеров.

На годовом общем собрании акционеров ОАО «НМТП», состоявшемся 19 июня 2013 года, были приняты следующие решения:

– утверждение годового отчета Общества; – утверждение годовой бухгалтерской отчетности, в том

числе отчетов о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков) Общества;

– утверждение распределения прибыли Общества по результатам 2012 года;

– о размере, сроках и форме выплаты дивидендов по итогам работы за 2012 год;

– избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) Общества;

– избрание членов ревизионной комиссии Общества; – утверждение аудитора Общества; – утверждение Устава Общества в новой редакции; – выплата вознаграждения негосударственным

служащим за работу в составе совета директоров и ревизионной комиссии Общества.

На внеочередном общем собрании акционеров ОАО «НМТП», состоявшемся 20 июня 2013 года, были приняты следующие решения:

– досрочное прекращение полномочий членов Совета директоров Общества;

– избрание членов Совета директоров Общества; – досрочное прекращение полномочий единоличного

исполнительного органа ОАО «НМТП» – Генерального директора;

– избрание нового Генерального директора ОАО «НМТП».1 http://www.nmtp.info/holding/investors/info_disclosure/uch_documents/.2 http://www.nmtp.info/content/holding/downloads/2007/09/14/Polojeniye_ob_

OSA.pdf.


Совет директоровНа Совет директоров, как на важнейший элемент системы корпоративного управления, возложена ответственность за успешное развитие ОАО «НМТП». Совет директоров действует в интересах акционеров ОАО «НМТП» и Группы.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью ОАО «НМТП» за исключением решения вопросов, отнесенных федеральным законодательством и Уставом ОАО «НМТП» к компетенции общего собрания акционеров.

В задачи Совета директоров входит определение приоритетных стратегических направлений деятельности ОАО «НМТП», контроль за финансово-хозяйственной деятельностью и работой исполнительных органов Компании. Члены Совета директоров Общества избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров. Члены Совета директоров могут переизбираться неограниченное число раз. Очередные заседания Совета директоров проводятся не реже одного раза в течение шести недель. Акционеры ОАО «НМТП» стремятся формировать Совет директоров из наиболее квалифицированных специалистов, обладающих необходимыми знаниями, навыками и опытом. В целях повышения объективности и обоснованности принимаемых решений и сохранения баланса интересов в состав Совета директоров избираются независимые директора. Кандидаты в члены Совета директоров могут быть выдвинуты акционерами, имеющими пакет акций не менее 2%, либо Советом директоров.

Совет директоров ОАО «НМТП» состоит из семи членов. В отношении общества в соответствии с распоряжением правительства РФ используется специальное право на участие Российской Федерации в управлении ОАО «НМТП» («золотая акция»). Место представителя РФ не учитывается при выборах членов совета директоров общества, и избранию на общем собрании акционеров подлежат шесть членов совета директоров ОАО «НМТП». В настоящее время таким представителем является заместитель министра транспорта РФ Виктор Олерский.

Биографии членов Совета директоров (по состоянию на 31 декабря 2013 г.)Барков Михаил ВикторовичВице-президент ОАО «АК «Транснефть».

Родился в 1951 г.

В 1978 г. окончил Московский государственный университет им. Ломоносова по специальности «юриспруденция». Длительное время работал на различных должностях во внешнеэкономических организациях, возглавлял правовые департаменты в ряде министерств, торговое представительство России в США. В 2004-2007 годах занимал должность заместителя Генерального директора ОАО «Зарубежнефть». В 2007 году назначен вице-президентом ОАО «АК «Транснефть».

Винокуров Александр СеменовичПрезидент Группы «Сумма».


Окончил Кембриджский университет. Имеет степень бакалавра и магистра экономики. Начинал карьеру с должности старшего специалиста инвестиционно-банковского отдела Morgan Stanley в Лондоне. С 2007 по 2012 год работал в российском представительстве крупнейшего в мире фонда прямых инвестиций TPG Capital, с 2010 года в должности вице-президента и со-руководителя. Руководил рабочей группой по разработке стратегии инвестирования и развития группы TPG Eurasia в СНГ и странах Восточной Европы. В 2012 года занял пост Президента Группы «Сумма». В настоящее время также является старшим советником TPG Capital по России и СНГ, входит в состав Совета директоров ООО «Лента».

Отчет о работе Совета директоров в 2013 году В 2013 году совет директоров провел 10 заседаний в форме заочного голосования, на которых было рассмотрено 113 вопросов.

с 01�01�2013 по 20�07�2013

с 20�07�2013 по 31�12�2013

Число заседаний СД в которых

директор принял/мог принять

участие в 2013 г�

Члены Совета директоров ОАО «НМТП»Магомедов Зиявудин Гаджиевич * 6/6Винокуров Александр Семенович * * 10/10Шайдаев Марат Магомедович * * 10/10Барков Михаил Викторович * * 10/10Гришанин Максим Сергеевич * * 10/10Олерский Виктор Александрович * * 8/10Сергейчук Виталий Юрьевич * 4/4Тихонов Александр Васильевич * 4/4Гаврилин Евгений Васильевич * 6/6




Гришанин Максим СергеевичВице-президент ОАО «АК «Транснефть».


В 1995 году окончил университет имени Кристиана Альберхта в городе Киль, Германия, по специальности «экономист». С 2002 по 2006 гг. возглавлял департамент проектного финансирования ОАО «Финансовая лизинговая компания». С 2006 по 2010 гг. работал старшим Вице-президентом по экономике и финансам ЗАО «Гражданские самолеты Сухого». В 2010 году занимал должность директора по корпоративным финансам ОАО «Авиационная холдинговая компания «Сухой». В 2011 г. назначен вице-президентомОАО «АК «Транснефть». В 2012 г. назначен первым вице-президентом ОАО «АК «Транснефть».

Сергейчук Виталий ЮрьевичНачальник Управления имущественных отношений и приватизации крупнейших организаций Росимущества

Родился 2 апреля 1984 г.

В 2005 г. с отличием окончил экономический факультет Московского Государственного Университета имени М.В. Ломоносова. С 2005 по 2012 год занимал ведущие должности в финансово-инвестиционных компаниях «Объединенная финансовая группа», Deutsche Bank, «ВТБ Капитал», где отвечал за большое число сделок, включая слияния и поглощения, реструктуризацию и привлечение инвестиций путем проведения публичных и структурированных сделок для ведущих международных и российских компаний энергетической, горно-металлургической и инфраструктурных отраслей. В августе 2012 г. поступил на государственную службу на должность заместителя начальника Управления имущественных отношений и приватизации крупнейших организаций Росимущества. С июля 2013 г. занимает должность начальника Управления имущественных отношений и приватизации крупнейших организаций Росимущества.

Тихонов Александр ВасильевичДиректор Департамента имущественных отношений и территориального планирования Министерства транспорта РФ.

Родился 18 сентября 1957 г.

В 1981 г. окончил Киевское высшее военно-морское политическое училище. Имеет медаль ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени. Служил в российских вооруженных силах с 1975 по 1992 гг. В 1992-1998 годах занимал руководящие должности в ряде промышленных и финансовых компаний в Сибири и на Дальнем Востоке. С 1998 по 2004 год работал на должностях заместителя руководителя департамента, руководителя департамента в Министерстве государственного имущества РФ, Министерстве имущественных отношений РФ. С 2004 по 2009 год возглавлял департамент структурного реформирования, департамент реформирования и имущественных отношений Министерства транспорта РФ. С 2009 года – Директор Департамента имущественных отношений и территориального планирования Министерства транспорта РФ.

Шайдаев Марат Магомедович


В 1990 году окончил Военный краснознамённый институт МО СССР по специальности юрист-правовед, Российскую академию государственной службы при Президенте РФ в 2007 году. Работал в органах юстиции. С 2004 по 2006 год – Генеральный директор ОО «Сумма». С 2005 по 2006 год занимал должность Генерального директора ООО «Транс-Флот», с 2006 по 2009 год – Генеральный директор ЗАО «Транс-Флот». С 2009 по 2012 год занимал руководящие должности в ООО «Сумма Капитал» и ООО «Группа Сумма». С 2011 по июль 2013 годa занимал должность Первого заместителя Генерального директора ОАО «НМТП».

Владение акциямиЧлены Совета директоров ОАО «НМТП» не владеют его акциями.


Комитеты Совета директоровВ целях обеспечения соблюдения прав и интересов акционеров, а также повышения эффективности работы Совета директоров в ОАО «НМТП» могут создаваться как постоянно действующие (на срок полномочий Совета директоров), так и временные (для решения конкретной задачи) комитеты. Совет директоров утверждает положения о комитетах и при необходимости вносит в них изменения и дополнения. В настоящее время постоянно действующими комитетами Совета директоров являются комитет по аудиту и комитет по кадрам и вознаграждениям. Заседания комитетов проводятся по мере необходимости.

Система внутреннего контроля и аудитаВнутренний контроль является одной из составляющих системы корпоративного управления Группы НМТП. Он призван обеспечить своевременное выявление и анализ рисков, возникающих в процессе ее деятельности; выполнение финансовых и хозяйственных планов Группы; соблюдение законодательных требований и внутренних процедур, установленных в Группе; достоверность и надежность всех видов отчетности. Основными структурными единицами системы внутреннего контроля являются: служба внутреннего контроля и контрольно-ревизионное управление, а также ревизионная комиссия ОАО «НМТП». Кроме того, в процессе внутреннего

Комитет по аудиту Комитет по кадрам и вознаграждениям

– Проводит анализ финансовой отчетности, внешнего и внутреннего аудита и предоставляет рекомендации Совету директоров;

– Осуществляет контроль за:1. качеством и полнотой финансовой отчетности;2. квалификацией и независимостью внешнего

аудитора;3. деятельностью Службы внутреннего контроля;

– Осуществляет свою деятельность в тесном взаимодействии с внешним аудитором, ревизионной комиссией и Службой внутреннего контроля.

– Определяет критерии подбора кандидатов в Совет директоров, Правление и на должность Генерального директора;

– Формирует предложения по конкретным кандидатурам;

– Разрабатывает условия договоров с – Генеральным директором и членами Правления; – Оценивает деятельность Генерального директора и

членов Правления; – Вырабатывает корпоративную политику в сфере

вознаграждения руководства компании.

Состав комитетов в 2013 году

с 01.01.2013 по 20.07.2013 с 20.07.2013 по 31.12.2013

Комитет по аудиту

Гришанин Максим Сергеевич (Председатель) Гришанин Максим Сергеевич (Председатель)Магомедов Зиявудин Гаджиевич Магомедов Зиявудин ГаджиевичВинокуров Александр Семенович Винокуров Александр Семенович

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Винокуров Александр Семенович (Председатель) Винокуров Александр Семенович (Председатель)Гришанин Максим Сергеевич Гришанин Максим СергеевичБарков Михаил Викторович Барков Михаил Викторович

контроля также участвуют органы управления и отдельные структурные подразделения Группы в соответствии с полномочиями, закрепленными за ними учредительными и внутренними документами. Оценку эффективности системы внутреннего контроля осуществляет комитет по аудиту Совета директоров ОАО «НМТП».

Ревизионная комиссияРевизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «НМТП», его подразделений, служб, филиалов и представительств. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров ОАО «НМТП». Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров в составе пяти человек. Полномочия ревизионной комиссии определяются федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом ОАО «НМТП», а также положением о pевизионной комиссии ОАО «НМТП». В компетенцию pевизионной комиссии входят проведение проверки финансово-хозяйственной деятельности и документации Группы, анализ финансового положения компании, проверка правомочности решений, принятых управляющими структурами компании и др. Ревизионная комиссия проводит одну обязательную проверку финансово-хозяйственной деятельности по итогам года, а




также внеплановые проверки. По результатам проверки (ревизии) pевизионная комиссия составляет заключение, в котором указывает свои выводы о соблюдении или нарушении законодательства, нормативных правовых актов, устава и внутренних документов, а также оценку достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах. На каждом этапе подготовки финансовой отчетности – сначала по российским стандартам, а затем, на ее основе, по международным стандартам – pевизионная комиссия совместно с другими органами внутреннего контроля осуществляет проверку качества учета, предлагая корректировки в случае необходимости. Подробная информация о деятельности pевизионной комиссии содержится в положении о pевизионной комиссии, которое размещено на интернет-сайте компании по адресу3.

Состав ревизионной комиссии по состоянию на 31 декабря 2013 г:

– Власова Екатерина Анатольевна, глава представительства компании с ограниченной ответственностью «Баронетта Инвестментс Лимитед»;

– Несмеянова Татьяна Павловна, начальник финансово-экономического отдела Общества с ограниченной ответственностью «Транснефть-Сервис»;

– Русских Маргарита Владимировна, Генеральный директор общества с ограниченной ответственностью «Транснефть-Финанс», Директор компании Festina Alliance LTD (B.V.I);

– Матько Эдуард Богданович, начальник управления экономики и финансов Федерального агентства морского транспорта;

– Макеева Вероника Алексеевна, Заместитель директора Департамента имущественных отношений и территориального планирования Министерства транспорта РФ.

Контрольно-ревизионное управлениеОсновными целями Контрольно-ревизионного управления являются:

– своевременное выявление и анализ рисков в деятельности Группы;

– обеспечение достоверности бухгалтерской и управленческой отчетности;

– обеспечение сохранности и эффективного использования активов Группы;

– содействие совершенствованию организационной структуры Группы;

– надзор за соблюдением требований действующих нормативных актов и внутренних процедур Группы.

Основные задачи Контрольно-ревизионного управления в соответствии с Положением о КРУ, утвержденным решением совета директоров:

– создание системы последующего контроля финансово-хозяйственной деятельности в подразделениях, представительствах и предприятиях Группы НМТП;

– проведение контрольных мероприятий (исследований, комплексных ревизий, специальных проверок, экспертиз, служебных расследований) согласно утвержденному комитетом по аудиту плану на текущий год;

– проверка соблюдения предприятиями Группы законодательства в сфере экономических отношений (контроль над соблюдением требований законодательства, действующих нормативных актов и внутренних процедур);

– проверка законности совершаемых предприятиями Группы финансовых и хозяйственных операции и их соответствием финансово-хозяйственным целям Группы;

– контроль сохранности aктивов (контроль принципов материального учета и хранения материальных ценностей, контроль соблюдения установленных на предприятиях Группы НМТП норм расходования средств и материальных ценностей);

– выборочная проверка исполнения бюджета предприятиями Группы;

– проверка сметной стоимости инвестиционных расходов предприятий Группы (экспертиза стоимости ПИР, СМР, стоимости оборудования и МТР);

– выявление неиспользуемых резервов повышения эффективности экономической деятельности на предприятиях Группы НМТП;

– информирование корпоративных органов и менеджмента Группы о результатах контрольных мероприятий, состоянии систем и процессов;

– разработка корректирующих мер, проектов корпоративных решений по итогам контрольных мероприятий;

– контроль иных поручений Совета директоров и комитета по аудиту.

Внешний аудитДля обеспечения максимальной объективности и достоверности финансовых результатов ОАО «НМТП» привлекает для проверки и подтверждения годовой бухгалтерской и финансовой отчетности независимого квалифицированного аудитора.

Правом на выдвижение кандидатур аудиторов обладают акционеры, имеющие пакет акций не менее 2%, а также Совет директоров. Кандидатура аудитора утверждается Общим собранием акционеров. В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров ОАО «НМТП», в качестве независимого аудитора для аудита его бухгалтерской отчетности за 2013 год было утверждено ЗАО «Делойт и Туш СНГ». Данная компания является независимым аудитором ОАО «НМТП» с 2007 года (для отчетности по МСФО).

3 http://www.nmtp.info/content/holding/downloads/2007/09/14/ Polojeniye_o_RC.pdf.


Структура акционеров ОАО «НМТП» на 31.12.2013 г.

5,8%

5,3%

50,1%

20,0%

10,5%

5,6%

2,7%

Novoport Holding Ltd

Прочие

Росимущество

ОАО "Транснефть"

Компании, связанные с РЖД

Акции в свободном обращении

Казначейские акции

Корпоративное управлениеАкционерный капитал и ценные бумаги

Акции и GDRУставный капитал ОАО «НМТП» составляет 192 598 154 рублей, он разделен на 19 259 815 400 акций номиналом 0,01 руб. В ноябре 2007 года ОАО «НМТП» осуществило публичное размещение акций (IPO) на Лондонской фондовой бирже и РТС (с декабря 2011 г. – ОАО Московская Биржа). В ходе IPO было размещено 19,38% акционерного капитала компании в форме обыкновенных акций и глобальных депозитарных расписок (GDR).

Существенным изменением в составе акционеров ОАО «НМТП» в 2013 году стало приобретение ОАО АК «Транснефть», через свое дочернее общество ООО «Транснефть-Сервис», 10,5% акций ОАО «НМТП», о чем компания была официально уведомлена 5 ноября 2013 года.

Также ОАО «НМТП» имеет казначейские акции в количестве 2,68% уставного капитала, приобретенные согласно обязательному предложению при совершении сделки по покупке ООО «ПТП» в 2011 году, которые на основании решения Совета директоров от 17 февраля 2012 года были конвертированы в GDR.

По состоянию на 31 декабря 2013 года, крупнейшими держателями акций ОАО «НМТП» являлись Novoport Holding Ltd. с долей 50,1%, Федеральное агентство по управлению государственным имуществом с долей 20%, ОАО АК «Транснефть» с долей 10,5%. Оставшиеся 19,4% акций приходятся на долю миноритарных акционеров, в частности, на компании, входящие в структуру ОАО «РЖД», и акции, находящиеся в свободном обращении, включая акции, обращающиеся в форме GDR.

По состоянию на 31 декабря 2013 года в форме GDR обращалось 1 586 445 225 акций ОАО «НМТП», что составляет 8,24% акционерного капитала.

Структура Группы НМТП

ОАО «НМТП»

ОАО «НЗТ» 100,0%

ОАО «НЛЭ» 91,38%

ОАО «ИПП» 99,99%

ОАО «НСРЗ» 65,18%

ООО «БСК» 100,0%

ОАО «Флот НМТП» 95,19%

ООО «ПТП» 100,0%

ЗАО «СФП» 99,99%

ООО «НМТ» 50,0%




Биржевые облигации ОАО «НМТП»Выпуск БО-02 БО-01 БО-03 БО-04 БО-05

Объем выпуска 4 млрд. руб 5 млрд. руб 4 млрд. руб 3 млрд. руб 2 млрд. руб

Ставка купона 9% годовых 1 купон – перед размещением либо на конкурсе, остальные – в соответствии с эмиссионными документами

Периодичность выплаты купона Два раза в год

Начисление купонов С 02.05.12

Дата погашения 29.04.15 2016 2016 2016 2016

Статус эмиссии Размещена Планируется

Гос. регистр. номер 4B02-02-30251-E

4B02-01-30251-E

4B02-03-30251-E

4B02-04-30251-E

4B02-05-30251-E

Обыкновенные акции ОАО «НМТП»

ТипАкции обыкновенные именные бездокументарные

Номер государственной регистрации

1-01-30251-E

ISIN код RU0009084446

Биржа/Котировальный список

Московская Биржа/«Б»

Тикер NMTP

Глобальные депозитарные расписки (GDR) на акции ОАО «НМТП»

Лимит выпуска 25% уставного капитала

Кол-во акций на 1 GDR

75

Тип Regulation S Rule 144 A

Биржа London Stock Exchange

OTC Board

Символ NCSP NVSKL

CUSIP 67011U208 67011U109

ISIN US67011U2087 US67011U1097

SEDOL B283BT30 B284CR8

Common code 32 417 710 32 418 384

Облигации4 марта 2012 года Совет директоров ОАО «НМТП» одобрил программу рублевых биржевых облигаций, состоящую из пяти серий. Размеры серий биржевых облигаций БО-01, БО-02, БО-03, БО-04 и БО-05 составили 5 млрд., 4 млрд., 4 млрд., 3 млрд. и 2 млрд. рублей соответственно. Банком-организатором программы рублевых биржевых облигаций стало ЗАО «ВТБ Капитал», а 3 апреля 2012 года Группа завершила регистрацию программы, и облигации были включены в список ценных бумаг, допущенных к торгам на Московской бирже. На момент составления данного отчета были размещены и находились в обращении только облигации серии БО-02.

Дивидендная политикаПорядок определения размера и выплаты дивидендов, выплачиваемых акционерам ОАО «НМТП», определен в Положении о дивидендной политике, утвержденном Советом директоров в 2007 году. Дивидендная политика направлена на соблюдение интересов всех акционеров и учитывает необходимость поддержания ликвидности, капитализации и инвестиционной привлекательности Группы.

Решение о размере выплачиваемых дивидендов принимается Общим собранием акционеров ОАО «НМТП», рекомендуемый размер дивидендных выплат устанавливается решением Совета директоров. При решении вопроса о доле прибыли, направляемой на дивидендные выплаты, Советом директоров учитываются в том числе:

– фактический размер полученной чистой прибыли ОАО «НМТП»;

– обеспечение приоритетных целей стратегического развития ОАО «НМТП» (в том числе реализация инвестиционной программы);

– обеспечение формирования резервного фонда ОАО «НМТП»;

– показатели рентабельности ОАО «НМТП», в том числе уровень рентабельности активов предприятия (коэффициент экономической рентабельности), уровень рентабельности собственного капитала (коэффициент финансовой рентабельности);

– показатели платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО «НМТП», включая коэффициенты текущей платежеспособности;

– обеспеченность собственными оборотными средствами и коэффициент заемного капитала.

Дивидендная историяГод, за который объявлены дивиденды

Размер объявленных дивидендов, $ тыс�

2012 13 818

2011 14 121

2010 14 645

2009 79 241

2008 16 095

2007 14 818

2006 11 295

Финансовая отчетностьЗаявление об ответственности руководства за подготовку и утверждение консолидированной финансовой отчетности ��52Заключение независимого аудитораКонсолидированная финансовая отчетность �� 53 за год, закончившийся 31 декабря 2013 года:

Консолидированный отчет о совокупном (убытке)/доходе �� 54Консолидированный отчет о финансовом положении ��55Консолидированный отчет об изменениях в капитале ��56Консолидированный отчет о движении денежных средств��57Примечания к консолидированной отчетности �� 58

ПриложенияГрузооборот Группы НМТП в 2013 году ��97Активы Группы НМТП �� 98Ограничение ответственности �� 99Контакты��101


Финансовая отчетностьЗаявление об ответственности руководства за подготовку и утверждение консолидированной финансовой отчетностиЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА

Руководство отвечает за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей финансовое положение Открытого акционерного общества «Новороссийский морской торговый порт» и его дочерних предприятий («Группа») по состоянию на 31 декабря 2013 года, а также консолидированные результаты их деятельности, движение денежных средств и изменения в собственном капитале за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»).

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за: – обеспечение правильного выбора и применение принципов учетной политики; – представление информации, в том числе данных об учетной политике, в форме, обеспечивающей уместность, достоверность,

сопоставимость и понятность такой информации; – раскрытие дополнительной информации в случаях, когда выполнения требований МСФО оказывается недостаточно для понимания

пользователями отчетности того воздействия, которое те или иные сделки, а также прочие события или условия оказывают на финансовое положение и консолидированные финансовые результаты деятельности Группы; и

– оценку способности Группы продолжать деятельность в обозримом будущем.

Руководство также несет ответственность за: – разработку, внедрение и поддержание эффективной и надежной системы внутреннего контроля на всех предприятиях Группы; – ведение учета в форме, позволяющей раскрыть и объяснить сделки Группы, а также предоставить на любую дату информацию достаточной

точности о консолидированном финансовом положении Группы и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям МСФО;

– ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета; – принятие всех разумно возможных мер по обеспечению сохранности активов Группы; и – выявление и предотвращение фактов финансовых и прочих злоупотреблений.

Настоящая консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, была утверждена руководством 31 марта 2014 года.

Матвиенко Ю.В. Качан Г.И.Генеральный директор Главный бухгалтер




Заключение независимого аудитора

Акционерам и Совету директоров Открытого акционерного общества «Новороссийский морской торговый порт»:

Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Открытого акционерного общества «Новороссийский морской торговый порт» и его дочерних предприятий («Группа»), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013 года и консолидированных отчетов о совокупном (убытке)/доходе, изменениях в капитале и движении денежных средств за 2013 год, а также примечаний, состоящих из основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации.

Ответственность руководства за консолидированную финансовую отчетностьРуководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»), и за внутренний контроль, который руководство считает необходимым для составления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитораНаша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с российскими федеральными стандартами аудиторской деятельности и Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в консолидированной финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор процедур зависит от профессионального суждения аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки этих рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля за составлением и достоверностью консолидированной финансовой отчетности, чтобы разработать аудиторские процедуры, соответствующие обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности внутреннего контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности.

МнениеПо нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2013 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

31 марта 2014 годаМосква, Российская Федерация

Седов А.В., Партнер(сертификат №01-000487 от 13 февраля 2012 года)

ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

Аудируемое лицо: Открытое акционерное общество «Новороссийский морской торговый порт»

Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года. Выдано 23 августа 2002 года Инспекцией МНС России по г. Новороссийску Краснодарского края. Основной регистрационный номер № 1022302380638.

Свидетельство о государственной регистрации Открытого акционерного общества «Новороссийский морской торговый порт» № 3207. Зарегистрировано Администрациейг. Новороссийска 11 декабря 1992 года.

Место нахождения: 353901, Российская Федерация, Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Портовая, д. 14.

Независимый аудитор: ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

Свидетельство о государственной регистрации № 018.482. Выдано Московской регистрационной палатой 30.10.1992 г.

Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ № 1027700425444, выдано 13.11.2002 г. Межрайонной Инспекцией МНС России № 39 по г. Москва.

Свидетельство о членстве в СРО аудиторов «НП «Аудиторская Палата России» от 20.05.2009 г. № 3026, ОРНЗ 10201017407.


Финансовая отчетностьКонсолидированный отчет о совокупном (убытке)/доходеЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(в тысячах долларов США, за исключением показателей (убытка)/прибыли на одну акцию)

Примечания

Год, закончившийся

31 декабря 2013 года



ВЫРУЧКА 6 928,090 1,033,680СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ 7 (424,456) (435,676)

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 503,634 598,004Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы 8 (76,942) (87,528)Прибыль/(убыток) от выбытия основных средств 342 (2,288)Обесценение гудвила 13 (259,903) (89,456)

ПРИБЫЛЬ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 167,131 418,732 Процентный доход 25,465 12,009Финансовые расходы 9 (137,307) (144,263)Доля в прибыли/(убытке) совместного предприятия, нетто 16 1,757 (778)(Расходы)/доходы по курсовым разницам, нетто (125,353) 130,200Прочие доходы/(расходы), нетто 202 (20)

(УБЫТОК)/ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (68,105) 415,880Расход по налогу на прибыль 10 (36,601) (99,920)

(УБЫТОК)/ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД (104,706) 315,960ПРОЧИЙ СОВОКУПНЫЙ (УБЫТОК)/ДОХОД ЗА ГОД ЗА ВЫЧЕТОМ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬСтатьи, подлежащие последующей реклассификации в прибыли или убытки:Эффект от пересчета в валюту представления отчетности (91,260) 64,023Статьи, не подлежащие последующей реклассификации в прибыли или убытки:Переоценка чистых обязательств по вознаграждениям работникам 25 178 (1,624)ПРОЧИЙ СОВОКУПНЫЙ (УБЫТОК)/ДОХОД ЗА ГОД ЗА ВЫЧЕТОМ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (91,082) 62,399

ИТОГО СОВОКУПНЫЙ (УБЫТОК)/ДОХОД ЗА ГОД (195,788) 378,359

(Убыток)/прибыль за год, принадлежащий:Акционерам материнской компании (109,793) 310,771Неконтрольным долям владения 5,087 5,189

(104,706) 315,960

Совокупный (убыток)/доход, принадлежащий:Акционерам материнской компании (198,535) 371,407Неконтрольным долям владения 2,747 6,952

(195,788) 378,359

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении 18,743,128,904 18,743,128,904БАЗОВЫЙ И РАЗВОДНЕННЫЙ (УБЫТОК)/ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ (долл. США) (0.0059) 0.0166

Матвиенко Ю.В. Качан Г.И.Генеральный директор Главный бухгалтер

Примечания на стр. 58-96 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.




Консолидированный отчет о финансовом положенииПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(в тысячах долларов США)

Примечания31 декабря 2013

года31 декабря 2012

года

АКТИВЫВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: Основные средства 12 1,959,812 2,068,857 Гудвил 13 1,128,893 1,489,007 Права на использование причальных сооружений 14 6,745 7,864 Инвестиции в ценные бумаги и прочие финансовые активы 15 18,615 11,159 Инвестиции в совместное предприятие 16 9,752 8,916 Запасные части 6,907 5,467 Отложенные налоговые активы 10 4,623 1,075 Прочие нематериальные активы 2,244 2,691 Прочие внеоборотные активы 1,643 9,958

3,139,234 3,604,994

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: Товарно-материальные запасы 18 12,451 8,195 Авансы, выданные поставщикам 4,197 8,093 Торговая и прочая дебиторская задолженность, нетто 19 42,855 43,037 НДС к возмещению и прочие налоги к получению 25,124 23,965 Налог на прибыль к получению 1,198 272 Инвестиции в ценные бумаги и прочие финансовые активы 15 5,032 50,131 Денежные средства и их эквиваленты 20 420,966 242,579

511,823 376,272

Активы, предназначенные для продажи 12 6,466 –

ИТОГО АКТИВЫ 3,657,523 3,981,266

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАКАПИТАЛ: Уставный капитал 21 10,471 10,471 Собственные акции, выкупленные у акционеров (281) (281) Резерв пересчета иностранной валюты (130,371) (41,413) Нераспределенная прибыль 1,203,686 1,327,102

Капитал акционеров материнской компании 1,083,505 1,295,879Неконтрольные доли владения 35,177 32,445

ИТОГО КАПИТАЛ 1,118,682 1,328,324ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Долгосрочные кредиты и займы 22 1,767,379 2,171,762 Обязательства по финансовой аренде 23 20,260 6,089 Финансовые обязательства по валютно-процентному свопу 24 14,411 4,602 Обязательства по вознаграждениям работникам 25 9,184 9,551 Отложенные налоговые обязательства 10 262,819 292,082 Прочие долгосрочные обязательства 1,301 949

2,075,354 2,485,035

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов 22 388,666 90,200 Текущие обязательства по финансовой аренде 23 9,709 2,711 Торговая и прочая кредиторская задолженность 27 22,099 12,380 Авансы, полученные от покупателей 17,817 26,392 Налоги к уплате 5,420 6,113 Налог на прибыль к уплате 2,842 11,183 Начисленные расходы 28 16,934 18,928

463,487 167,907

ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 3,657,523 3,981,266



Финансовая отчетностьКонсолидированный отчет об изменениях в капиталеЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(в тысячах долларов США)

Капитал акционеров материнской компании

ПримечанияУставный

капитал

Собственные акции,

выкупленные у акционеров

Резерв пересчета

иностранной валюты

Нераспре-деленная прибыль Итого

Неконтроль-ные доли владения Итого

Остаток на 1 января 2012 года 10,471 (281) (103,641) 1,032,044 938,593 25,582 964,175Прибыль за год – – – 310,771 310,771 5,189 315,960Прочий совокупный доход за год за вычетом налога на прибыль – – 62,228 (1,592) 60,636 1,763 62,399

Итого совокупный доход за год – – 62,228 309,179 371,407 6,952 378,359Дивиденды 11 – – – (14,121) (14,121) (89) (14,210)Остаток на 31 декабря 2012 года 10,471 (281) (41,413) 1,327,102 1,295,879 32,445 1,328,324

Остаток на 1 января 2013 года 10,471 (281) (41,413) 1,327,102 1,295,879 32,445 1,328,324

Убыток за год – – – (109,793) (109,793) 5,087 (104,706)Прочий совокупный убыток за год за вычетом налога на прибыль – – (88,958) 216 (88,742) (2,340) (91,082)

Итого совокупный убыток за год – – (88,958) (109,577) (198,535) 2,747 (195,788)Дивиденды 11 – – – (13,818) (13,818) (8) (13,826)Увеличение доли владения в дочерних компаниях 26 – – – (21) (21) (7) (28)

Остаток на 31 декабря 2013 года 10,471 (281) (130,371) 1,203,686 1,083,505 35,177 1,118,682





Консолидированный отчет о движении денежных средствЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(в тысячах долларов США)

Примечания





Движение денежных средств по операционной деятельностиДенежные средства, полученные от операционной деятельности 30 504,514 599,556Налог на прибыль уплаченный (57,012) (33,898)Проценты уплаченные (123,431) (138,710)

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 324,071 426,948

Движение денежных средств по инвестиционной деятельностиПоступления от реализации основных средств 1,461 5,360Приобретения основных средств (96,639) (55,784)Поступления от реализации ценных бумаг и иных финансовых активов 48,087 111,710Приобретения ценных бумаг и иных финансовых активов (3,971) (119,726)Проценты полученные 22,333 8,402Приобретение прочих нематериальных активов (945) (1,987)

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (29,674) (52,025)

Движение денежных средств по финансовой деятельностиПогашение кредитов и займов (86,340) (388,726)Привлечение кредитов и займов 22 – 136,207Дивиденды уплаченные 11 (13,958) (14,183)Увеличение доли владения в дочерних компаниях 26 (28) –Платежи по договорам лизинга (8,734) (6,330)

Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности (109,060) (273,032)

Увеличение денежных средств и их эквивалентов, нетто 185,337 101,891Денежные средства и их эквиваленты на начало года 20 242,579 127,522Эффект пересчета в валюту представления отчетности по денежным средствам и их эквивалентам (6,950) 13,166

Денежные средства и их эквиваленты на конец года 20 420,966 242,579



Финансовая отчетность

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯОрганизацияОткрытое акционерное общество («ОАО») «Новороссийский морской торговый порт» («НМТП») было создано в 1845 году. В декабре 1992 года НМТП из государственного предприятия был преобразован в ОАО. Основным направлением деятельности НМТП является оказание стивидорных, дополнительных услуг порта, а также обслуживание морских судов. НМТП и его дочерние предприятия («Группа») осуществляют свою деятельность в основном на территории Российской Федерации. Основные виды деятельности наиболее значительных предприятий Группы по состоянию на 31 декабря 2013 года следующие:

Эффективный процент владения Группой*

Основные дочерние предприятия Вид деятельности Страна регистрации31 декабря 2013


года

ООО «Приморский торговый порт» Стивидорная деятельность и дополнительные услуги порта

Российская Федерация 100.00% 100.00%

ОАО «Новороссийский зерновой терминал» Стивидорная деятельность и дополнительные услуги порта


ОАО «Новорослесэкспорт» Стивидорная деятельность и дополнительные услуги порта


ОАО «ИПП» Стивидорная деятельность и дополнительные услуги порта


ОАО «Новороссийский судоремонтный завод» Стивидорная деятельность и судоремонтные работы


ООО «Балтийская стивидорная компания» Стивидорная деятельность и дополнительные услуги порта


ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта»

Буксировочные услуги и бункеровка


ЗАО «СоюзФлот Порт» Буксировочные услуги Российская Федерация 99.99% 99.99%

* Эффективный процент владения Группой рассчитывается исходя из общего количества акций в собственности Группы на отчетную дату, включая голосующие привилегированные акции.

Основные дочерние предприятия Группы расположены в восточной части Черного моря на берегу Цемесской бухты, в Ленинградской и Калининградской областях.

НМТП – крупнейшая стивидорная компания Группы и холдинговая компания. Она включает в себя грузовой район по перевалке навалочных и генеральных грузов, нефтерайон «Шесхарис», базу внутрипортовой механизации и пассажирский морской вокзал в Новороссийске. НМТП имеет восемь крупных дочерних предприятий, которые занимаются следующими видами деятельности:

ООО «Приморский торговый порт» («ПТП»)ПТП осуществляет перевалку нефти и нефтепродуктов в порту г. Приморск, Ленинградская область. 21 января 2011 года Группа приобрела 100% долю в уставном капитале ПТП, чтобы существенно увеличить масштабы своей деятельности и стать лидером в управлении портовым бизнесом в двух ключевых регионах России, в Северо-Западном и Южном бассейнах.

ОАО «Новороссийский зерновой терминал» («Зерновой терминал»)Зерновой терминал осуществляет услуги по хранению и перевалке зерна в западной части Цемесской бухты.

ОАО «Новорослесэкспорт» («Новорослесэкспорт»)Новорослесэкспорт осуществляет перевалку на экспорт и хранение лесоматериалов, контейнеров, черных и цветных металлов.

ОАО «ИПП» («ИПП»)ИПП специализируется на обработке наливных грузов, а также предоставляет услуги бункеровки.

ОАО «Новороссийский судоремонтный завод» («Судоремонтный завод»)Судоремонтный завод является крупнейшим судоремонтным предприятием на юге России, имеющим в своем распоряжении крупнейший универсальный порт. Судоремонтный завод специализируется на перевалке черных металлов и цемента. Помимо этого он также оказывает услуги по перевалке навалочных грузов в мягкой таре и биг-бэгах, строительных материалов, крупногабаритных грузов, продовольственных и скоропортящихся грузов, a также трейлерной перевалки с помощью парома.

ООО «Балтийская стивидорная компания» («БСК»)БСК осуществляет перевалку и хранение контейнеров, а также перевозку пассажиров в порту г. Балтийск, Калининградская область.

Примечания к консолидированной отчетностиЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(в тысячах долларов США, если не указано иное)




1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ (продолжение)ОАО «Флот Новороссийского морского торгового порта» («Флот»)Флот занимается оказанием услуг портового и служебно-вспомогательного флота, а также осуществляет бункеровку судов в Новороссийском порту («Порт»). Кроме того, компания оказывает буксировочные услуги, услуги по швартовке, противопожарному обеспечению технологических процессов погрузки/выгрузки опасных грузов; снятия льяльных, сточных вод и твердых бытовых отходов с судов, заходящих в Порт; очистке акватории Порта от плавающего мусора в соответствии с договором об использовании водного объекта с Кубанским управлением Министерства природных ресурсов РФ.

ЗАО «СоюзФлот Порт» («СФП»)СФП – дочернее предприятие ПТП. СФП оказывает буксировочные, лоцманские и другие служебно-вспомогательные услуги флота в порту г. Приморск, Ленинградская область.

Золотая акцияВ соответствии с распоряжением Правительства РФ от 12 августа 2010 года №1343-р Российская Федерация использует специальное право на получение «золотой акции» в управлении компаниями. Золотая акция дает государству особые права по сравнению с другими акционерами. Государство может заблокировать решения акционеров о внесении изменений в устав, а также решения о ликвидации, реструктуризации компании и крупные сделки. В течение 2010 года Правительство установило право «золотой акции» в Группе, поэтому оно может оказывать существенное влияние на деятельность Группы без фактической необходимости владения блокирующим пакетом акций.

Допущение непрерывности деятельностиПрилагаемая консолидированная финансовая отчетность Группы была подготовлена исходя из допущения, что Группа будет продолжать деятельность в обозримом будущем, что предполагает, что Группа будет в обозримом будущем использовать свои активы и погашать обязательства в ходе своей обычной деятельности.

Ценовое регулирование7 мая 2013 года вступил в силу приказ Федеральной службы по тарифам России («ФСТ России»), предусматривающий изменение прямого ценового регулирования на мониторинг ценообразования услуг по погрузке и выгрузке (кроме нефти и нефтепродуктов), хранению всех грузов для НМТП, Новорослесэкспорта и Судоремонтного завода.

13 октября 2013 года вступил в силу приказ ФСТ России об изменении прямого ценового регулирования на мониторинг ценообразования услуг по погрузке и выгрузке нефти и нефтепродуктов для компаний НМТП и ИПП.

7 января 2014 года вступил в силу приказ ФСТ России об изменении прямого ценового регулирования на услуги по погрузке, выгрузке и хранению нефти и нефтепродуктов для ПТП.

Как следствие этих изменений, вышеупомянутым компаниям Группы в настоящее время разрешено самостоятельно устанавливать тарифы на вышеперечисленные услуги. Эти компании, однако, не были исключены из реестра субъектов естественных монополий на транспорте. Следовательно, они всё ещё являются субъектами, в отношении которых осуществляется государственное регулирование и контроль цен, и обязаны представлять в ФСТ России ежеквартально информацию о применяемых ценах на свои услуги.

2. ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИКонсолидированная финансовая отчетность Группы была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»).

При подготовке данной консолидированной финансовой отчетности руководство Группы соблюдало все существующие стандарты и интерпретации, действующие или разрешенные для раннего применения на дату годовой финансовой отчетности Группы.

Новые и пересмотренные стандартыВ соответствии с переходными положениями Группой был применен пакет из пяти стандартов, касающихся консолидации, соглашений о совместной деятельности, зависимых предприятий и раскрытия информации, в который входят МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», МСФО (IFRS) 11 «Совместная деятельность», МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях», МСБУ (IAS) 27 «Отдельная финансовая отчетность» (пересмотрен в 2011 году) и МСБУ (IAS) 28 «Инвестиции в зависимые предприятия и совместную деятельность» (пересмотрен в 2011 году).

Ниже представлены основные требования, содержащиеся в указанных пяти стандартах.

МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность»МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» заменил ряд положений стандарта МСБУ (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность», в которых рассматриваются вопросы консолидированной финансовой отчетности, и привел к отмене ПКР (SIC) 12 «Консолидация – предприятия специального назначения». В соответствии с МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» наличие контроля является единственным основанием для консолидации. Кроме того, в МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» вводится новое определение контроля, в котором указываются три элемента, составляющих контроль: (a) властные полномочия в отношении предприятия-объекта инвестиций, (б) права/риски по переменным результатам деятельности предприятия-объекта инвестиций и (в) возможность использовать властные полномочия в отношении предприятия-объекта инвестиций с целью воздействия на величину инвестиционных доходов.



2. ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ (продолжение)Группа рассмотрела вопрос, отличаются ли выводы о необходимости консолидации, сформированные в соответствии с МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», от выводов, сформированных в соответствии с МСБУ (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность»/ПКР (SIC) 12 «Консолидация – предприятия специального назначения» по состоянию на 1 января 2013 года.

В отношении инвестиций, вывод о консолидации которых в результате применения МСФО (IFRS) 10 и МСБУ (IAS) 27/ПКР (SIC) 12 по состоянию на 1 января 2013 года не изменился, ранее действующий порядок учета не корректировался.

Первое применение МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» не привело к изменениям в консолидации каких-либо дочерних предприятий или прочих инвестиций.

МСФО (IFRS) 11 «Совместная деятельность»МСФО (IFRS) 11 «Совместная деятельность» заменяет МСБУ (IAS) 31 «Участие в совместной деятельности» и ПКР (SIC) 13 «Совместно контролируемые предприятия – немонетарные вклады участников». В МСФО (IFRS) 11 рассматривается отражение в учете соглашений, предусматривающих совместный контроль двух или более сторон. В соответствии с МСФО (IFRS) 11 соглашения, предусматривающие совместный контроль, классифицируются либо как совместные операции, либо как совместная деятельность – в зависимости от прав и обязанностей сторон.

Кроме того, в соответствии с МСФО (IFRS) 11 учет совместной деятельности надо вести только по методу долевого участия, в связи с отменой варианта пропорциональной консолидации.

Первое применение МСФО (IFRS) 11 не привело к изменениям в консолидированной финансовой отчетности Группы.

МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях»МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях» устанавливает порядок раскрытия информации для предприятий с долями участия в дочерних и зависимых предприятиях, а также в совместной деятельности и неконсолидируемых структурированных предприятиях. МСФО (IFRS) 12 вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с или после 1 января 2013 года, и, следовательно, требования к раскрытию информации в соответствии с этим стандартом, включаются в финансовую отчетность Группы по мере необходимости (Примечания 16 и 17).

МСФО (IFRS) 13 «Оценка по справедливой стоимости»МСФО (IFRS) 13 «Оценка по справедливой стоимости» устанавливает единый подход к оценке по справедливой стоимости и раскрытию информации об определении справедливой стоимости. Данный стандарт вводит определение справедливой стоимости, а также устанавливает правила оценки и требования к раскрытию информации об оценке по справедливой стоимости. Сфера действия МСФО (IFRS) 13 широка и включает как финансовые, так и нефинансовые инструменты, в отношении которых другие стандарты МСФО требуют или допускают оценку по справедливой стоимости и раскрытие информации об оценке по справедливой стоимости (за исключением отдельно оговоренных случаев). Первое применение МСФО (IFRS) 13 привело к более подробному раскрытию информации в консолидированной финансовой отчетности (Примечание 33).

Поправки к МСБУ (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» – «Представление статей прочего совокупного дохода»Поправки к МСБУ (IAS) 1 требуют группировать статьи прочего совокупного дохода по двум категориям: (a) статьи, которые впоследствии не будут реклассифицированы в прибыли и убытки, и (б) статьи, которые впоследствии могут быть реклассифицированы в прибыли и убытки при выполнении определенных условий. Налог по статьям прочего совокупного дохода необходимо распределять на аналогичной основе. Данные поправки применялись ретроспективно, и потому представление статей прочего совокупного дохода было скорректировано, чтобы отразить эти изменения.

Некоторые другие поправки, включая пересмотренный МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» – «Раскрытие информации о зачете финансовых активов и финансовых обязательств» и поправки в результате выпуска «Ежегодных улучшений МСФО» (цикл 2009-2011 годов), были впервые применены в настоящей консолидированной финансовой отчетности. Применение настоящих поправок не привело к существенным изменениям в финансовом положении и результатах деятельности Группы.

Примечания к консолидированной отчетности (продолжение)ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА(в тысячах долларов США, если не указано иное)




2. ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ (продолжение)Стандарты и Интерпретации, выпущенные, но не вступившие в силуНа дату утверждения Группой консолидированной финансовой отчетности следующие новые и пересмотренные Стандарты и Интерпретации были выпущены, но не вступили в силу:

Вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с или после

МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» Новые требования к классификации и оценке финансовых активов

Пересмотренные требования к классификации и оценке финансовых обязательств 1 января 2018 годаПоправки к МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях» и МСБУ (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» – Инвестиционные компании 1 января 2014 годаМСФО (IFRS) 14 «Отложенные счета тарифного регулирования» 1 января 2016 годаПоправки к МСБУ (IAS) 19 «Вознаграждения работникам» – пенсионные планы с установленными выплатами: взносы сотрудников 1 июля 2014 годаМСБУ (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» –Поправки к практическому руководству по зачету финансовых активов и финансовых обязательств 1 января 2014 годаМСБУ (IAS) 36 «Обесценение активов» – Поправки к раскрытию возмещаемой стоимости по нефинансовым активам 1 января 2014 годаПоправки к МСБУ (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» – новация производных инструментов и учет хеджирования 1 января 2014 годаРазъяснение КРМФО (IFRIC) 21 «Обязательные платежи» 1 января 2014 года«Ежегодные улучшения МСФО» (цикл 2010-2012 годов) 1 июля 2014 года«Ежегодные улучшения МСФО» (цикл 2011-2013 годов) 1 июля 2014 года

Руководство ожидает, что данные стандарты и интерпретации, применимые к деятельности Группы будут применены в консолидированной финансовой отчетности Группы, начиная с периодов, в которых они вступят в силу. Влияние применения данных стандартов и интерпретаций на подготовку консолидированной финансовой отчетности за будущие периоды в настоящий момент оценивается руководством.

Функциональная валюта и валюта представления финансовой отчетностиДенежной единицей, используемой НМТП и, преимущественно, всеми его дочерними предприятиями в качестве функциональной валюты, является российский рубль («руб.»). Денежной единицей, используемой при представлении данной консолидированной финансовой отчетности, является доллар США. Руководство считает, что доллар США («долл. США») является более удобной валютой представления отчетности для иностранных пользователей консолидированной финансовой отчетности Группы.

Обменные курсыНиже приведены обменные курсы, использованные Группой при составлении консолидированной финансовой отчетности:

2013 2012

На конец годаРуб./1 долл. США 32.7292 30.3727Руб./1 евро 44.9699 40.2286Средние курсы за годРуб./1 долл. США 31.8480 31.0930Руб./1 евро 42.3129 39.9524

По состоянию на 31 декабря 2013 года курс доллара США увеличился на 2.3565 рублей по сравнению с 31 декабря 2012 года. Это привело к значительным убыткам от курсовых разниц за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, по кредитам, полученным в долларах США от Сбербанка.



3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИПринципы подготовки отчетностиКонсолидированная финансовая отчетность Группы готовится на основе исторической стоимости, за исключением активов и обязательств на дату приобретения контроля и финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости на отчетную дату.

Справедливая стоимость определяется как сумма, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства, в рамках добровольной сделки между участниками рынка на дату оценки, независимо от непосредственной наблюдаемости этой стоимости или ее определения по иной методике. При оценке актива или обязательства по справедливой стоимости Группа принимает во внимание характеристики актива или обязательства, если бы их приняли во внимание участники рынка. Для оценок и раскрытий в данной отчетности справедливая стоимость определяется указанным выше образом, за исключением арендных соглашений, регулируемых МСБУ 17 «Аренда», а также оценок, сравнимых, но не равных справедливой стоимости.

Помимо этого, при составлении отчетности оценка по справедливой стоимости классифицируется по уровням в зависимости от наблюдаемости исходных данных и их существенности для оценки:

– уровень 1 — котируемые цены (без корректировок) на такие же активы и обязательства на активных рынках, которые Группа может наблюдать на дату оценки;

– уровень 2 — исходные данные, не соответствующие уровню 1, но наблюдаемые для актива или обязательства напрямую либо косвенно; и – уровень 3 — ненаблюдаемые исходные данные по активу или обязательству.

Принципы консолидацииДанная консолидированная отчетность включает финансовую отчетность НМТП и предприятий (включая структурированные), контролируемых НМТП и ее дочерними предприятиями.

Предприятие считается контролируемым, если НМТП: – обладает властными полномочиями над предприятием; – несет риски/обладает правами на переменные результаты деятельности предприятия; и – может использовать властные полномочия для влияния на переменные результаты.

НМТП заново оценивает наличие или отсутствие контроля, если факты и обстоятельства указывают на изменение одного или нескольких элементов контроля.

НМТП контролирует предприятие, не имея большинства прав голоса, если имеющиеся права голоса дают ей практическую возможность единолично управлять значимой деятельностью предприятия. При оценке достаточности прав голоса для контроля НМТП рассматривает все значимые для властных полномочий факты и обстоятельства, включая:

– долю прав голоса НМТП по сравнению с долями и распределением долей других держателей прав голоса; – потенциальные права голоса, принадлежащие НМТП, другим держателям прав голоса и иным лицам; – права, вытекающие из договоров; и – любые дополнительные факты и обстоятельства, указывающие на то, обладает ли НМТП возможностью управлять значимой

деятельностью на момент, когда необходимо принять управленческое решение по этой деятельности, включая данные о распределении голосов на предыдущих собраниях акционеров.

Консолидация дочерних предприятий начинается с момента приобретения и заканчивается в момент потери НМТП контроля над ним. В частности, доходы и расходы дочерних предприятий, приобретенных или проданных в течение года, включаются в отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном убытке/(доходе) с даты получения до даты прекращения контроля.

Прибыль или убыток и каждый компонент прочего совокупного (убытка)/дохода распределяются между собственниками НМТП и неконтролирующими долями. Общий совокупный (убыток)/доход дочерних предприятий распределяется между акционерами НМТП и неконтролирующими долями, даже если это ведет к возникновению отрицательного остатка по неконтролирующим долям.

При необходимости в отчетность дочерних предприятий вносятся корректировки для приведения используемых ими принципов учетной политики в соответствие с учетной политикой Группы.

Все активы и обязательства, капитал, прибыли или убытки и потоки денежных средств между предприятиями Группы от сделок между ними при консолидации исключаются.

Сделки по объединению бизнесовСделки по объединению бизнеса учитываются по методу покупки. Вознаграждение, уплачиваемое при объединении бизнеса, оценивается по справедливой стоимости (на дату обмена) переданных активов, принятых обязательств и долевых инструментов, выпущенных Группой в обмен на получение контроля над приобретаемой компанией. Все связанные с этим расходы отражаются в прибылях и убытках в момент возникновения.

Если вознаграждение, переданное Группой в рамках сделки по объединению бизнеса, включает активы или обязательства, возникшие в связи с договоренностью об условном вознаграждении, обусловленное вознаграждение оценивается по справедливой стоимости на дату приобретения и включается в состав вознаграждения, переданного по сделке по объединению бизнеса. Последующие изменения справедливой стоимости условного вознаграждения относятся на стоимость приобретения, если они попадают под определение «корректировок периода оценки», с одновременной корректировкой гудвила. Период оценки – это период с даты приобретения до даты получения Группой полной информацию о фактах и обстоятельствах, которые существовали по состоянию на дату приобретения, и может быть максимум один год, а корректировки периода оценки – это корректировки, которые возникают в результате появления дополнительной информации, полученной в течение периода оценки о фактах и обстоятельствах, которые существовали на дату приобретения. Условное вознаграждение, классифицированное как капитал, не переоценивается на последующие отчетные даты, а его последующая выплата учитывается в составе капитала. Условное вознаграждение, классифицированное как актив или обязательство, переоценивается на последующие отчетные даты в соответствии с относящимися к данному вопросу МСФО.





3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)В случае поэтапного объединения бизнеса ранее имевшиеся у Группы доли владения в приобретенной компании переоцениваются по справедливой стоимости на дату приобретения (т.е. на дату получения контроля Группой), а возникающая разница отражается в составе прибылей или убытков. Суммы переоценки ранее имевшихся долей владения в приобретенной компании до даты получения контроля, которые учитывались в прочем совокупном (убытке)/доходе, реклассифицируются в прибыли или убытки, как если бы данный подход применялся при выбытии такой доли.

Идентифицируемые приобретенные активы и принятые обязательства, соответствующие критериям признания МСФО 3 (2008) «Объединения бизнеса», как правило, признаются по справедливой стоимости на дату приобретения, за исключением следующих случаев:

– отложенные налоговые активы или обязательства и обязательства или активы, относящиеся к соглашениям по выплате вознаграждения работникам, признаются и оцениваются в соответствии с МСБУ 12 «Налоги на прибыль» и МСБУ 19 «Вознаграждения работникам», соответственно;

– обязательства или долевые инструменты, связанные с заменой Группой выплат приобретаемой компании, рассчитываемых на основе цены акции, оцениваются в соответствии с МСФО 2 «Выплаты, рассчитываемые на основе цены акций»; и

– активы (или группы активов), классифицируемые как предназначенные для продажи в соответствии с МСФО 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращаемая деятельность» («МСФО 5»), признаются и оцениваются по справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу.

Если первоначальный учет сделок по объединению бизнеса является неполным к концу отчетного периода, в котором происходит объединение, Группа сообщает предварительные суммы по статьям, по которым учет является неполным. Эти предварительные суммы корректируются в процессе периода оценки или дополнительные активы или обязательства признаются для отражения новой информации, полученной о фактах и обстоятельствах, которые существовали по состоянию на дату приобретения, которая, если известно, повлияла бы на суммы, признанные на эту дату.

Гудвил рассчитывается как превышение стоимости приобретения, стоимости неконтрольных долей владения в приобретенной компании и справедливой стоимости, ранее принадлежавших покупателю долей владения (при наличии таковых) в приобретенной компании над величиной ее идентифицируемых активов и обязательств на дату приобретения. Если после дополнительного рассмотрения стоимость приобретенных идентифицируемых чистых активов на дату приобретения превышает сумму переданного вознаграждения, стоимость неконтрольных долей владения в приобретенной компании и справедливую стоимость ранее принадлежавших покупателю долей владения (при наличии таковых) в приобретенной компании, такое превышение сразу относится на прибыль в качестве дохода от приобретения долей владения по цене ниже справедливой стоимости.

Неконтрольные доли владения, идентифицированные отдельно от собственного капитала Группы, могут быть оценены либо: (i) по справедливой стоимости; либо (ii) пропорционально доле неконтрольного владения в справедливой стоимости идентифицируемых чистых активов приобретаемой компании. Выбор способа оценки проводится для каждой сделки отдельно. После приобретения балансовая стоимость неконтрольных долей владения рассчитывается как стоимость при первоначальном признании плюс изменение неконтрольной доли владенияв капитале. Общий совокупный (убыток)/доход распределяется между держателями неконтрольных долей владения, даже если это ведет к возникновению отрицательного остатка по неконтрольной доле владения.

Сделки по объединению бизнеса, имевшие место до 1 января 2010 года, учитывались в соответствии с предыдущей редакцией МСФО 3 (2004) «Объединения бизнеса».

Инвестиции в зависимые компании и совместные предприятияЗависимой является компания, на финансовую и операционную деятельность которой Группа оказывает существенное влияние, и которая не является ни дочерней компанией, ни долей участия в совместной деятельности. Существенное влияние предполагает право участвовать в принятии решений, касающихся финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, но не предполагает контроля или совместного контроля в отношении такой деятельности.

МСФО 11 «Совместная деятельность» заменило МСБУ 31 «Участие в совместной деятельности». В МСФО 11 рассматриваются классификация и учет соглашений о деятельности, совместно контролируемой двумя или несколькими сторонами. Согласно МСФО 11 совместная деятельность классифицируется как совместная операция или совместное предприятие. Классификация определяется правами и обязанностями сторон с учетом структуры, юридической формы и условий соглашения.

Совместное предприятие – это совместная деятельность, участники которой, обладающие совместным контролем, обладают правами на чистые активы совместной деятельности.



3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Совместная операция – это соглашение о совместном контроле, стороны которого обладают правами на активы и несут ответственность по обязательствам совместной деятельности.

Руководство пересмотрело классификацию вложений Группы в совместную деятельность в соответствии с МСФО 11 и пришло к выводу, что вложение в совместное предприятие ООО «НМТ», классифицированное по МСБУ 31 как совместно контролируемое предприятие, должно классифицироваться по МСФО 11 как совместное предприятие и отражаться по методу долевого участия.

Так как вложения в совместное предприятие до 1 января 2013 года отражались с использованием метода долевого участия, то пересмотр сравнительных показателей за предыдущие периоды не требуется.

Результаты деятельности, активы и обязательства зависимых компаний и совместных предприятий включены в данную консолидированную финансовую отчетность методом долевого участия, за исключением случаев, когда инвестиции классифицированы как предназначенные для продажи, и учитываются в этом случае в соответствии с МСФО 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращаемая деятельность». В соответствии с методом долевого участия инвестиции в зависимые предприятия и совместные предприятия учитываются в консолидированном отчете о финансовом положении по стоимости приобретения, скорректированной с учетом изменения доли Группы в чистых активах зависимого предприятия или совместного предприятия после приобретения, за вычетом снижения стоимости отдельных вложений. Убытки зависимого предприятия или совместного предприятия, превышающие долю Группы в капитале данного зависимого предприятия или совместного предприятия (включая любое долгосрочное участие, которое, по сути, является частью чистых инвестиций Группы в зависимое предприятие или совместное предприятие), признаются только при условии, что Группа приняла юридические и конструктивные обязательства или произвела платежи от имени зависимого предприятия или совместного предприятия.

Положительная разница между стоимостью приобретения идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств зависимых компаний или совместных предприятий и долей Группы в их справедливой стоимости на дату приобретения представляет собой гудвил. Гудвил включается в стоимость инвестиции и тестируется на обесценение как часть инвестиции. Если доля Группы в чистой справедливой стоимости приобретенных идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств превышает стоимость приобретения, сумма такого превышения немедленно отражается в составе прибылей или убытков.

Для определения необходимости признания убытка от обесценения вложений Группы в зависимое предприятие и совместное предприятие применяются требования МСБУ 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» («МСБУ 39»). Если такая необходимость есть, общая балансовая стоимость вложений в зависимое предприятие (включая гудвил) тестируется на обесценение согласно МСБУ 36 «Обесценение активов» («МСБУ 36») путем сопоставления возмещаемой суммы вложений (большей величины из стоимости в пользовании или справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу) с ее балансовой стоимостью. Признанный убыток от обесценения уменьшает балансовую стоимость вложений. Восстановление убытка от обесценения признается в соответствии с МСБУ 36, если возмещаемая стоимость вложений в зависимое предприятие впоследствии увеличивается.

Нереализованные прибыли и убытки, возникающие в результате операций с зависимыми предприятиями или совместными предприятиями, подлежат исключению в пропорции, равной доле Группы в капитале зависимых предприятий или совместных предприятий.

ГудвилГудвил, возникающий при приобретении бизнеса, как описано выше в разделе «Сделки по объединению бизнесов», учитывается по стоимости приобретения, определенной на дату приобретения, за вычетом накопленных убытков от обесценения, при наличие таковых.

Для целей оценки на предмет обесценения гудвил распределяется между всеми единицами, генерирующими денежные потоки, которые, предположительно, получат выгоды за счет синергии, достигнутой в результате объединения. В отношении генерирующих единиц, среди которых был распределен гудвил, проводится оценка на предмет обесценения ежегодно или с большей периодичностью при наличии признаков обесценения такой единицы. Если возмещаемая стоимость генерирующей единицы оказывается ниже ее балансовой стоимости, убыток от обесценения сначала относится на уменьшение балансовой стоимости гудвила, отнесенного к данной единице, а затем на прочие активы данной единицы пропорционально балансовой стоимости каждого актива единицы. Убыток от обесценения, отраженный в отношении гудвила, не подлежит восстановлению в последующих периодах.

При выбытии дочернего предприятия, находящегося под совместным контролем, соответствующая сумма гудвила учитывается при определении прибыли или убытка от выбытия.

Политика Группы, применяемая в отношении гудвила, возникающего в результате приобретения зависимого предприятия, описана выше в пункте «Инвестиции в зависимые компании и совместные предприятия».





3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Иностранная валютаПри подготовке финансовой отчетности каждой компании, входящей в состав Группы, операции в валюте, отличающейся от функциональной валюты каждой компании (в иностранной валюте), отражаются по курсу на дату операции. На каждую отчетную дату денежные активы и обязательства, выраженные в иностранных валютах, пересчитываются по соответствующему валютному курсу на конец каждого отчетного периода. Немонетарные статьи, учитываемые по первоначальной стоимости, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются по курсу, действующему на дату определения справедливой стоимости. Немонетарные активы, учитываемые по первоначальной стоимости, учитываются по курсу на дату совершения операции. Курсовые разницы, возникающие в результате изменения курсов валют, отражаются в составе прибылей или убытков в периоде их возникновения отдельной статьей, за исключением:

– курсовых разниц по займам в иностранной валюте, связанных с объектами незавершенного строительства для будущего продуктивного использования, которые включены в стоимость этих активов, когда они рассматриваются как корректировка затрат на выплату процентов по этим займам в иностранной валюте;

– курсовых разниц по сделкам, заключенным для хеджирования определенных валютных рисков; а также – курсовых разниц по монетарным статьям дебиторской или кредиторской задолженности, по операциям в иностранной валюте, по которым

урегулирование не планируется или не может произойти (и, следовательно, входящие в состав чистых инвестиций по операциям в иностранной валюте), которые первоначально признаются в прочем совокупном (убытке)/доходе и реклассифицируются из капитала в прибыль или убыток от выбытия или частичного выбытия чистых инвестиций.

При подготовке консолидированной финансовой отчетности Группы активы и обязательства компаний Группы, выраженные в валютах, отличных от долларов США, пересчитаны в доллары США по курсу, действовавшему на конец каждого отчетного периода. Статьи доходов и расходов пересчитываются по средним обменным курсам за период, если обменные курсы существенно не менялись в течение этого периода, в противном случае используются обменные курсы на дату совершения сделок. Возникающие курсовые разницы признаются в прочем совокупном (убытке)/доходе и накапливаются в составе капитала (при этом они надлежащим образом распределяются на неконтрольные доли владения).

Признание выручкиВыручка признается в момент, когда существует высокая вероятность получения Группой экономической выгоды, поставка осуществлена, услуги оказаны или работы полностью закончены, величина выручки может быть достоверно определена, заключен договори вероятность получения выручки гарантирована.

Выручка Группы состоит из следующих компонентов:(i) услуги по перевалке наливных, навалочных, генеральных грузов и контейнеров, включая погрузку и разгрузку нефти, нефтепродуктов, зерна,

минеральных удобрений, химикатов, контейнеров, древесины, лесоматериалов, металлопродукции (слябы, трубы, катанка и прочие), сахара и прочего груза, бункеровка топливом;

(ii) дополнительные услуги порта, которые с согласия клиента требуются в процессе перевалки (включая экспедирование, хранение, оформление таможенной документации, переупаковку, услуги по ремонту судов, включая все виды ремонтных работ и обслуживание в доках и т.д.);

(iii) услуги флота, включая буксировку и прочие сопутствующие услуги; и(iv) прочие услуги Группы, включающие, в основном, сдачу в аренду, перепродажу электроэнергии и коммунальные услуги внешним клиентам.

Выручка от услуг по перевалке грузов, услуг флота и дополнительных услуг порта отражается по мере их признания клиентами (что в соответствии с условиями реализации происходит после проведения погрузо-разгрузочных работ). Выручка от прочих услуг отражается по мере предоставления услуг клиентам.

Тарифы по перевалке и хранению грузов регулируются государством. Группа может предоставить скидки своим клиентам только в пределах ограничений, установленных законодательством. Цены за дополнительные услуги порта, услуги флота, ремонт судови прочие услуги устанавливаются Группой.

Дивидендные доходы по инвестициям признаются в момент установления права Группы на получение платежа (если вероятность получения Группой экономической выгоды высока и величина доходов может быть достоверно оценена).

Процентные доходы по финансовому активу признаются, если вероятность получения Группой экономической выгоды высока и величина доходов может быть достоверно оценена. Процентные доходы рассчитываются исходя из балансовой стоимости финансового актива (без учета процентов) и эффективной процентной ставки, которая рассчитывается так, чтобы обеспечить дисконтирование ожидаемых будущих денежных поступлений в течение ожидаемого срока до погашения финансового актива до его балансовой стоимости на момент признания.



3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)АрендаАренда, по условиям которой к арендатору переходят все существенные риски и выгоды, вытекающие из права собственности, классифицируется как финансовая аренда. Все прочие виды аренды классифицируются как операционная аренда.

Операционная арендаПлатежи по операционной аренде признаются как расход равномерно в течение соответствующего срока аренды, за исключением случаев, когда предпочтителен другой способ признания расходов в течение периода получения экономических выгод от арендованных активов. Суммы арендной платы, возникающие по договорам операционной аренды, признаются в качестве расхода в периоде их возникновения.

Полученные льготы по оплате арендной платы при заключении договоров операционной аренды, признаются как обязательство. Совокупность уплаченных льгот признается как сокращение расходов на аренду равномерно в течение соответствующего срока аренды, за исключением случаев, когда предпочтителен другой способ признания в течение периода получения экономических выгод от арендованных активов.

Финансовая арендаФинансовая аренда, по которой к Группе переходят практически все риски и выгоды, связанные с владением арендованным активом, капитализируется на дату начала срока аренды по справедливой стоимости арендованного имущества, или, если эта сумма меньше, – по дисконтированной стоимости минимальных арендных платежей. Арендные платежи распределяются между затратами по финансированию и уменьшением основной суммы обязательства по аренде таким образом, чтобы получилась постоянная ставка процента на непогашенную сумму обязательства. Затраты по финансированию отражаются в финансовых расходах в консолидированном отчете о совокупном (убытке)/доходе.

Арендованный актив амортизируется в течение срока полезного использования актива. Однако если отсутствует обоснованная уверенность в том, что к Группе перейдет право собственности на актив в конце срока аренды, актив амортизируется в течение более короткого из следующих периодов: расчетный срок полезного использования актива и срок аренды.

Расходы по кредитам и займамРасходы по кредитам и займам, непосредственно связанные с приобретением, незавершенным строительством или созданием активов, на подготовку которых к запланированному использованию или продаже должно быть затрачено значительное время, включаются в стоимость таких активов до тех пор, пока они не будут готовы к целевому использованию или продаже. Амортизация данных активов начисляется с момента их ввода в эксплуатацию с использованием тех же принципов, что применяются в отношении основных средств.

Понесенные расходы, связанные с выпуском долговых инструментов, отражаются как уменьшение обязательств и амортизируются в течение срока действия соответствующего обязательства. В момент погашения обязательства соответствующие недоамортизированные расходы относятся на счет прибылей или убытков.

Все прочие расходы на привлечение заемных средств учитываются в составе прибылей или убытков в периоде их возникновения.

Вознаграждение работникамПенсионный план с фиксированными взносамиВ соответствии с действующим законодательством российские компании Группы обязаны перечислять определенные суммы взносов в Государственный Пенсионный Фонд Российской Федерации. Взносы Группы в Государственный Пенсионный Фонд Российской Федерации, связанные с пенсионными планами с фиксированными взносами, отражаются в консолидированном отчете о совокупном (убытке)/доходе в том периоде, к которому они относятся.

В Российской Федерации все средства, перечисляемые во внебюджетные фонды, включая взносы в Государственный Пенсионный фонд, уплачиваются в форме страховых взносов, которые рассчитываются путем применения к сумме общей годовой заработной платы каждого работника ставки страховых взносов в размере от 0% до 30%. Ставка взноса в Государственный Пенсионный фонд РФ варьируется от 0% до 22%. Если сумма общей годовой заработной платы работника превышает лимит в 568 тыс. рублей (17.8 долл. США) применяется ставка 10%.

Взносы Группы в Пенсионный Фонд, связанные с пенсионными планами с фиксированными взносами, признаются в качестве расхода в момент, когда сотрудник оказал услуги Группе.

Пенсионный план с фиксированными выплатамиДля целей пенсионного плана с фиксированными выплатами стоимость предполагаемых выплат определяется с применением метода прогнозируемой условной единицы на основе актуарных оценок, которые проводятся на конец каждого отчетного периода. Актуарные допущения — это наилучшая оценка предприятием параметров, которые будут определять окончательные затраты на обеспечение вознаграждений по окончании трудовой деятельности. Актуарные допущения включают в себя финансовые допущения, касающиеся таких статей, как налоги, уплачиваемые планом в отношении связанных с услугами взносов до отчетной даты, или в отношении вознаграждений, предоставляемых в связи с данными услугами. Переоценка актуарных обязательств сразу признается в балансе с отражением в прочем совокупном (убытке)/доходе в том периоде, в котором она произошла. Переоценка, признанная в составе прочего совокупного (убытка)/дохода, не должна повторно признаваться. Расходы, связанные с услугами работников, относящиеся к прошлым периодам, признаются в составе прибыли или убытка за период корректировки плана.

Обязательства, отражаемые в отчете о финансовом положении, определяются как дисконтированная стоимость обязательств по плану с фиксированными выплатами.





3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Налог на прибыльНалог на прибыль включает суммы текущего и отложенного налога.

Текущий налогСумма расходов по налогу на прибыль в текущем периоде определяется с учетом размера налогооблагаемой прибыли, полученной за год. Налогооблагаемая прибыль отличается от чистой прибыли, отраженной в консолидированном отчете о совокупном (убытке)/доходе, поскольку не включает статьи доходов или расходов, подлежащих налогообложению или вычету для целей налогообложения в других отчетных периодах, а также исключает необлагаемые и не учитываемые в целях налогообложения статьи. Начисление расходов Группы по текущему налогу на прибыль осуществляется с использованием ставок налога, действующих или принятых на конец каждого отчетного периода.

Отложенный налогОтложенный налог рассчитывается с использованием балансового метода в отношении временных разниц между данными налогового учета и данными, включенными в консолидированный отчет о финансовом положении. Отложенные налоговые обязательства, как правило, отражаются с учетом всех временных разниц, а отложенные налоговые активы отражаются с учетом вероятности получения в будущем налогооблагаемой прибыли, из которой могут быть вычтены временные разницы, принимаемые для целей налогообложения. Подобные налоговые активы и обязательства не отражаются в консолидированной финансовой отчетности, если временные разницы связаны с гудвилом или возникают при первоначальном признании (кроме случаев объединения компаний) других активов и обязательств в рамках операции, которая не влияет на размер налогооблагаемой или бухгалтерской прибыли.

Отложенные налоговые обязательства отражаются с учетом налогооблагаемых временных разниц, касающихся инвестиций в дочерние и зависимые предприятия, за исключением тех случаев, когда Группа имеет возможность контролировать сроки возмещения временной разницы и существует высокая вероятность, что данная разница не будет возмещена в обозримом будущем. Отложенные налоговые активы, возникающие в результате образования вычитаемых временных разниц, связанных с такими инвестициями и доходами, признаются с учетом вероятности получения в будущем налогооблагаемой прибыли, достаточной для использования вычитаемых временных разниц, и такое использование ожидается в обозримом будущем.

Балансовая стоимость отложенных налоговых активов пересматривается на конец каждого отчетного периода и уменьшается с учетом вероятности того, что предполагаемая налогооблагаемая прибыль будет достаточной для полного или частичного возмещения актива.

Отложенные налоги рассчитываются по ставкам, которые, как предполагается, будут применяться в период погашения обязательства или возмещения актива на основе налогового законодательства и ставок, действующих или вступивших в силу на конец каждого отчетного периода.

Отложенные налоговые активы и обязательства принимаются к зачету, если существует законное право произвести зачет текущих налоговых активов и текущих налоговых обязательств, и когда они относятся к налогу на прибыль, взимаемому одним и тем же налоговым органом, а Группа имеет намерение произвести зачет своих текущих налоговых активов и обязательств.

Текущие и отложенные налоги признаются в составе расходов или доходов в консолидированном отчете о совокупном (убытке)/доходе кроме случаев, когда они относятся к статьям, напрямую относимым на капитал. В этом случае соответствующий налог также признается напрямую в составе капитала, или если он признается в результате первоначального отражения в бухгалтерском учете приобретенной компании. Налоговый эффект от объединения компаний учитывается для расчета гудвила, а также для определения того, насколько доля приобретающей компании в чистой справедливой стоимости идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств приобретаемого предприятия превышает стоимость объединения.

Основные средстваГруппа применила МСФО, начиная с 1 января 2005 года. Группа решила воспользоваться исключениями, предусмотренными МСФО 1 для компаний, впервые применяющих МСФО, в результате чего в переходном балансе Группы основные средства были отражены по справедливой стоимости (предполагаемой стоимости). Оценка объектов основных средств была произведена руководством с помощью независимого оценщика по состоянию на 1 января 2005 года и утверждена руководством Группы. После этой даты основные средства отражаются по предполагаемой стоимости за вычетом последующей накопленной амортизации и последующего накопленного убытка от обесценения.

Основные средства, поступившие в результате приобретения дочерних предприятий, отражаются по справедливой стоимости на дату приобретения, определенной руководством с помощью независимого оценщика.

Последующие поступления объектов основных средств отражаются по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость включает расходы, непосредственно связанные с приобретением объектов основных средств. Последующие затраты, в том числе расходы на капитальный ремонт, увеличивают балансовую стоимость актива или признаются в качестве отдельного актива, в зависимости от ситуации только в том случае, когда существует возможность получения Группой будущих экономических выгод от использования данного актива, и при условии, что стоимость актива может быть определена с достаточной степенью надежности.

В стоимость основных средств включаются существенные расходы на модернизацию и замену отдельных частей, позволяющие увеличить срок полезной службы актива или повысить его способность приносить доход. Затраты на ремонт и обслуживание, не соответствующие указанному критерию капитализации, отражаются в отчете о совокупном (убытке)/доходе по мере возникновения.



3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Списание первоначальной или оценочной стоимости активов, за исключением земли и объектов незавершенного строительства, происходит посредством начисления амортизации с использованием линейного метода в течение ожидаемого срока полезного использования активов. Ожидаемые сроки полезного использования, показатели остаточной стоимости и метод начисления амортизации пересматриваются в конце каждого отчетного периода, при этом все изменения в оценках учитываются в последующих периодах.

Количество лет

Здания и сооружения 3-75Машины и оборудование 2-40Морские суда 4-25Средства транспортные 3-15Прочие 2-30

Объекты незавершенного капитального строительства, возводимые для последующего использования в производственных или административных целях, сдачи в аренду или в целях, не определенных на данный момент времени, учитываются по стоимости возведения за вычетом любых признанных убытков от обесценения. Стоимость соответствующих активов включает в себя расходы по привлечению заемных средств, капитализированные в соответствии с учетной политикой Группы. Амортизация по данным активам начисляется с момента ввода в эксплуатацию.

Затраты на незавершенное капитальное строительство включают в себя расходы, непосредственно связанные со строительством основных средств, включая соответствующие переменные накладные расходы, непосредственно относящиеся к объектам строительства, и расходы на приобретение прочих активов, требующих монтажа и доведения до состояния, пригодного к использованию. Амортизация данных активов начисляется с момента их ввода в эксплуатацию с использованием принципов, применяемых в отношении основных средств. Группа регулярно пересматривает балансовую стоимость объектов незавершенного капитального строительства с тем, чтобы определить наличие признаков обесценения стоимости данных объектов и необходимости создания соответствующего резерва.

Активы, полученные по договорам финансовой аренды, амортизируются с использованием принципов, применяемых в отношении собственных основных средств, в течение наименьшего из периодов: ожидаемого срока их полезного использования и срока действия соответствующего договора аренды.

Прибыль или убыток, возникший в результате выбытия какого-либо актива, определяется как разница между выручкой от продажи и балансовой стоимостью актива и отражается в составе прибылей или убытков.

Права на использование причальных сооружений и прочие нематериальные активыНематериальные активы, приобретенные в результате отдельной сделки, учитываются по стоимости их приобретения за вычетом накопленной амортизации и накопленного убытка от обесценения. Амортизация начисляется линейным способом в течение сроков их полезного использования. Ожидаемые сроки полезного использования и метод начисления амортизации пересматриваются в конце каждого отчетного периода, при этом все изменения в оценках учитываются в последующих периодах. Амортизация прав на использование причальных сооружений и других нематериальных активов отражается в составе прибылей или убытков.

Права на использование причальных сооружений и прочие нематериальные активы, приобретенные в рамках объединения компаний, признаются и отражаются отдельно от гудвила, если они подпадают под определение нематериального актива, и при условии, что справедливая стоимость актива может быть определена с достаточной степенью надежности. Стоимость таких нематериальных активов представляет собой их справедливую стоимость на дату приобретения.

После первоначального признания права на использование причальных сооружений и прочие нематериальные активы, приобретенные в рамках объединения компаний, учитываются по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации и накопленного убытка от обесценения с использованием тех же принципов, что и в отношении нематериальных активов, приобретенных в результате отдельной сделки.

Сроки полезного использования прав на использование причальных сооружений и прочих нематериальных активов представлены ниже:

Количество лет

Права на использование причальных сооружений 20Права на использование морских судов 10Прочие нематериальные активы 3-5

Обесценение материальных и нематериальных активов, кроме гудвилаНа конец каждого отчетного периода Группа производит оценку балансовой стоимости своих материальных и нематериальных активов на предмет наличия признаков их обесценения. В случае обнаружения таких признаков рассчитывается возмещаемая стоимость соответствующего актива с целью определения размера убытка от обесценения (если таковой имеется). В тех случаях, когда оценить возмещаемую стоимость отдельного актива невозможно, Группа оценивает возмещаемую стоимость единицы, генерирующей денежные потоки, к которой относится такой актив.

Возмещаемая стоимость определяется как наибольшее из двух значений: справедливой стоимости актива за вычетом расходов на реализацию и стоимости в пользовании. При оценке стоимости в пользовании ожидаемые будущие потоки денежных средств дисконтируются до текущей стоимости с использованием коэффициента дисконтирования до налогообложения, отражающего текущую рыночную оценку стоимости денег во времени и риски, специфичные для актива.





3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Если установленная возмещаемая стоимость какого-либо актива (или генерирующей единицы) оказывается ниже его балансовой стоимости, балансовая стоимость этого актива (генерирующей единицы) уменьшается до размера его возмещаемой стоимости. Убытки от обесценения немедленно отражаются в составе прибылей или убытков.

В тех случаях, когда убыток от обесценения впоследствии восстанавливается, балансовая стоимость актива (генерирующей единицы) увеличивается до суммы, полученной в результате новой оценки его возмещаемой стоимости, но таким образом, чтобы увеличенная балансовая стоимость не превышала балансовую стоимость, которая была бы определена, если бы по этому активу (генерирующей единице) не был отражен убыток от обесценения в предыдущие годы. Восстановление убытков от обесценения немедленно отражается в составе прибылей или убытков.

Запасные частиБольшая часть запасных частей и оборудования учитывается в составе внеоборотных активов в том случае, если организация планирует использовать их в течение более одного года. Запасные части отражаются по наименьшей из двух величин: фактической себестоимости и чистой цены возможной реализации. Фактическая себестоимость включает в себя стоимость приобретения материалов, а также, где применимо, прямые трудозатраты и соответствующую часть накладных расходов, понесенных в связи с доставкой запасных частей к месту их текущего нахождения и приведением их в состояние, пригодное к использованию. При установке стоимость запасных частей списывается на прибыли или убытки.

Товарно-материальные запасыТоварно-материальные запасы отражаются по наименьшей из двух величин: фактической себестоимости и чистой цены возможной реализации. Фактическая себестоимость включает в себя стоимость приобретения материалов, а также, где применимо, прямые трудозатраты и соответствующую часть накладных расходов, понесенных в связи с доставкой запасов к месту их текущего нахождения и приведением их в нынешнее состояние. Себестоимость определяется с использованием средневзвешенных цен приобретения. Чистая цена возможной реализации представляет собой расчетную продажную цену за вычетом всех предполагаемых производственных затрат на завершение производства продукции, а также ожидаемых коммерческих расходов и издержек обращения.

Финансовые активыФинансовые активы признаются в учете и снимаются с учета в момент совершения сделки в случае, если приобретение или продажа финансового вложения осуществляется в соответствии с договором, условия которого требуют получения финансовых активов в течение срока, установленного на соответствующем рынке. Первоначально они оцениваются по справедливой стоимости с учетом суммы затрат по сделке, непосредственно относящихся к сделке, за исключением финансовых активов, относящихся к категории активов, оцениваемых по справедливой стоимости с признанием через прибыли или убытки, которые первоначально отражаются по справедливой стоимости.

Финансовые активы Группы включают денежные средства и их эквиваленты, займы и дебиторскую задолженность.

Отнесение финансовых активов к той или иной категории зависит от их особенностей и цели приобретения и происходит в момент их принятия к учету.

Метод эффективной процентной ставкиМетод эффективной процентной ставки – это метод расчета амортизированной стоимости финансового актива или обязательства и распределения процентных доходов или расходов, соответственно, в течение соответствующего периода. Эффективная процентная ставка – это ставка, полученная путем дисконтирования ожидаемых будущих денежных поступлений или платежей, в течение ожидаемого срока существования финансового актива или обязательства, или более короткого срока, если это применимо.

Займы и дебиторская задолженностьТорговая дебиторская задолженность, выданные займы и прочая дебиторская задолженность с фиксированными или определяемыми выплатами, не котирующиеся на активном рынке, классифицируются как займы и дебиторская задолженность. Выданные займы и дебиторская задолженность учитываются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки за вычетом резерва под обесценение. Процентный доход учитывается с использованием метода эффективной процентной ставки, за исключением краткосрочной задолженности, по которой сумма процентов является несущественной.

Денежные средства и их эквивалентыДенежные средства и их эквиваленты включают денежные средства, банковские депозиты и высоколиквидные финансовые вложения со сроком погашения до трех месяцев, которые свободно конвертируются в соответствующие суммы денежных средств, и риск изменения стоимости которых является незначительным.

Обесценение финансовых активовФинансовые активы оцениваются на предмет обесценения на конец каждого отчетного периода. Убыток от обесценения признается при наличии объективных данных, свидетельствующих об уменьшении предполагаемых будущих денежных потоков в результате одного или более событий, произошедших после первоначального признания. Убыток от обесценения рассчитывается как разница между балансовой стоимостью и текущей стоимостью прогнозируемых будущих потоков денежных средств, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной ставки процента.

Балансовая стоимость финансовых активов уменьшается непосредственно на величину убытка от обесценения для всех финансовых активов, за исключением торговой дебиторской задолженности, балансовая стоимость которой уменьшается за счет соответствующего резерва. В случае признания торговой дебиторской задолженности безнадежной, она списывается за счет соответствующего резерва. Последующее восстановление ранее списанных сумм осуществляется за счет соответствующего резерва. Изменения балансовой стоимости резерва под обесценение отражаются в составе прибылей или убытков.



3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Если в последующем периоде величина убытка от обесценения снижается и такое снижение можно объективно связать с событием, произошедшим после признания обесценения, то ранее признанный убыток восстанавливается в составе прибылей или убытков до тех пор, пока балансовая стоимость инвестиции на дату восстановления не превысит амортизированную стоимость, которая была бы отражена в случае, если бы обесценение не признавалось. Исключением являются долевые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи («ИНДП»).

Убытки от обесценения долевых ценных бумаг категории ИНДП, ранее отраженные в составе прибылей или убытков, не восстанавливаются. Любое увеличение справедливой стоимости таких активов после признания убытка от обесценения отражается напрямую в прочем совокупном доходе и накапливается в резерве переоценки финансовых вложений. В отношении долговых ценных бумаг категории ИНДП убытки от обесценения впоследствии восстанавливаются через прибыли или убытки, если увеличение справедливой стоимости финансовых вложений может быть объективно привязано к событию, произошедшему после признания убытка от обесценения.

Списание финансовых активовГруппа списывает финансовый актив с учета только в случае прекращения прав на денежные потоки по соответствующему договору или в случае передачи финансового актива и соответствующих рисков и выгод другой организации. Если Группа не передает, но в тоже время не сохраняет все основные риски и выгоды от владения активом и продолжает контролировать переданный актив, то она продолжает отражать свою долю в данном активе и связанном с ним обязательстве в сумме предполагаемого возмещения. Если Группа сохраняет все основные риски и выгоды от владения переданным финансовым активом, она продолжает учитывать данный финансовый актив, а также отражает обеспеченный заем по полученной оплате за данный актив.

Финансовые обязательства и долевые инструменты, выпущенные ГруппойКлассификация в качестве обязательств или капиталаДолговые и долевые финансовые инструменты классифицируются как обязательства или капитал, исходя из сути контрактных обязательств, на основании которых они возникли.

Долевые инструментыДолевой инструмент – это любой договор, подтверждающий право на долю активов компании, оставшихся после вычета всех ее обязательств. Долевые инструменты, выпущенные Группой, отражаются в размере поступлений по ним за вычетом прямых затрат на их выпуск.

Финансовые обязательстваФинансовые обязательства Группы могут быть классифицированы как финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки («ОССЧПУ»), и как прочие финансовые обязательства.

Финансовые обязательства категории ОССЧПУФинансовое обязательство классифицируется как ОССЧПУ, если оно предназначено для торговли либо обозначено как ОССЧПУ.

Финансовое обязательство классифицируется как предназначенное для торговли, если: – принимается, главным образом, с целью выкупа в ближайшем будущем; или – является частью идентифицируемого портфеля финансовых инструментов, который управляется Группой совместно и для которого имеется

свидетельство получения фактической прибыли в ближайшем будущем; или – является производным инструментом, который не обозначен и не используется как инструмент хеджирования.

Финансовое обязательство, не являющееся финансовым обязательством, предназначенным для торговли, может классифицироваться как финансовое обязательство категории ОССЧПУв момент принятия к учету, если:

– применение такой классификации устраняет или значительно сокращает несоответствия в оценке или учете, которые в противном случае могли бы возникнуть; или

– финансовое обязательство является частью группы финансовых активов, финансовых обязательств или группы финансовых активов и обязательств, управление и оценка которой осуществляется на основе справедливой стоимости в соответствии с документально оформленной стратегией Группы по управлению рисками или инвестиционной стратегией, и информация о такой группировке предоставляется внутри Группы на этой основе; или

– оно является частью договора, содержащего один или более встроенных производных инструментов, и МСБУ 39 разрешает классифицировать данный договор в целом (актив или обязательство) как оцениваемый по справедливой стоимости через прибыли и убытки.

Финансовые обязательства категории ОССЧПУ отражаются по справедливой стоимости с отнесением возникающих прибылей или убытков на счет финансовых результатов. Чистые прибыли или убытки, признаваемые в составе прибылей или убытков, включают проценты, уплаченные по финансовому обязательству. Справедливая стоимость определяется в порядке, приведенном в Примечании 33.

Прочие финансовые обязательстваПрочие финансовые обязательства, включая заемные средства, принимаются к учету по справедливой стоимости за вычетом транзакционных издержек. Прочие финансовые обязательства впоследствии учитываются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки, при этом процентные расходы признаются по методу фактической доходности.

Списание финансовых обязательствГруппа списывает финансовые обязательства только в случае их исполнения, отмены или истечения срока обязательств.





3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)Производные финансовые инструментыФинансовые инструменты признаются по справедливой стоимости при первоначальном признании и переоцениваются на каждую отчетную дату. Прибыль или убыток от переоценки признается в составе прибылей и убытков немедленно, пока финансовый инструмент не соответствует критериям инструмента хеджирования; в случае соответствия период его признания в составе прибылей и убытков зависит от природы соответствующего инструмента хеджирования.

Группа использует производные финансовые инструменты, в том числе валютно-процентный своп, для управления рисками валютного курса. Финансовые инструменты с положительной справедливой стоимостью признаются в качестве финансового актива в то время, как финансовые инструменты с отрицательной справедливой стоимостью признаются в качестве финансовых обязательств. Финансовые инструменты представлены как внеоборотные активы или внеоборотные обязательства, если срок до погашения более 12 месяцев и не ожидается, что они будут реализованы или проданы в течение 12 месяцев. Другие финансовые инструменты представлены как текущие активы или текущие обязательства.

Оценка справедливой стоимости валютно-процентного свопа по Группе, выполняется в порядке, приведенном в Примечании 24.

Группа не использует производные финансовые инструменты для торговли или в спекулятивных целях.

РезервыРезервы создаются, когда у Группы имеется текущее обязательство (юридически оформленное или вытекающее из практики), возникшее в результате прошлых событий, и существует высокая вероятность того, что погашение этого обязательства потребует выбытия ресурсов Группы, а также может быть сделана надежная оценка величины обязательств.

Сумма, признанная в качестве резерва, представляет собой наиболее точную оценку выплат, необходимых для погашения текущего обязательства на конец каждого отчетного периода, принимая во внимание риски и неопределенность, связанные с обязательством. Если для расчета резерва используются денежные потоки, которые потребуются для погашения текущего обязательства, балансовой стоимостью резерва считается текущая дисконтированная стоимость таких денежных потоков.

Объявленные дивидендыДивиденды, подлежащие выплате акционерам, определяются Советом директоров и объявляются и утверждаются на ежегодном общем собрании акционеров.

Дивиденды и налоги на дивиденды отражаются как обязательства в том периоде, в котором они объявлены и юридически подлежат выплате.

Размер нераспределенной прибыли, которая подлежит распределению среди акционеров согласно действующему законодательству юрисдикций, на территории которых дочерние предприятия Группы осуществляют операционную деятельность, определяется на основе финансовой отчетности данных предприятий, подготовленной в соответствии с установленными стандартами бухгалтерского учета за каждый календарный отчетный год (год, заканчивающийся 31 декабря). Данные суммы могут существенно отличаться от сумм, рассчитанных на основе МСФО.

4. ОСНОВНЫЕ ОЦЕНКИ И ДОПУЩЕНИЯПрименение учетной политики Группы требует от руководства формирования суждений, оценок и допущений в отношении балансовой стоимости активов и обязательств, которую невозможно определить на основании других источников. Оценки и связанные с ними допущения основываются на прошлом опыте Группы и иных факторах, которые считаются обоснованными. Фактические результаты могут отличаться от этих оценок.

Оценки и связанные с ними допущения пересматриваются на постоянной основе. Измененияв оценках, используемых в бухгалтерском учете, отражаются в периоде, в котором они возникли, если изменения влияют только на результаты этого периода, или в периоде их возникновения и в будущих периодах, если изменения оказывают влияние на результаты как текущего, так и будущих периодов.

Ключевые источники неопределенности при формировании оценокКлючевые допущения относительно будущего и прочие ключевые источники неопределенности при определении оценок на конец каждого отчетного периода, которые связаны со значительным риском существенной корректировки балансовой стоимости активов и обязательств в следующем финансовом году, описываются ниже.

Резерв по сомнительной торговой и прочей дебиторской задолженности и авансам выданнымГруппа производит начисление резервов по сомнительным долгам в целях покрытия потенциальных убытков, возникающих в случае неспособности покупателей осуществить необходимые платежи. При оценке достаточности резерва по сомнительным долгам руководство учитывает текущие экономические условия, сроки погашения дебиторской задолженности, исторический опыт списания, кредитоспособность клиентов и изменения условий осуществления платежей. Корректировки размера резерва по сомнительным долгам, отраженным в консолидированной финансовой отчетности, могут производиться в связи с изменениями экономической и отраслевой ситуации или финансового положения отдельных покупателей.

Срок полезного использования основных средствСрок полезного использования основных средств Группы определяется руководством по мере их приобретения и регулярно пересматривается на предмет соответствия. Группа определяет срок полезного использования своих основных средств исходя из их ожидаемой производительности. Данное суждение основано на опыте работы Группы с аналогичными активами. При определении срока полезного использования Группа также учитывает техническое и/или моральное устаревание, связанное с изменением ситуации на рынке.



4. ОСНОВНЫЕ ОЦЕНКИ И ДОПУЩЕНИЯ (продолжение)Обесценение гудвилаПроверка гудвила на предмет обесценения требует оценки стоимости в пользовании генерирующей единицы, на которую гудвил был распределен. Расчет стоимости в пользовании определяется исходя из предполагаемых будущих денежных потоков, относящихся к данной генерирующей единице, а также применяемой ставки дисконтирования для расчета текущей стоимости.

Результаты оценок, используемых при проведении Группой ежегодного теста на обесценение гудвила, представлены в Примечании 13.

Обесценение активов (за исключением гудвила)Группа периодически оценивает возмещаемость балансовой стоимости своих активов. При наличии признаков обесценения активов, Группа оценивает их возмещаемую стоимость. Руководство неизбежно применяет субъективное суждение в отношении долгосрочных прогнозов по выручке и расходам, касающимся активов, подлежащих рассмотрению. В свою очередь, эти прогнозы неточны в том случае, если они основаны на предположениях по поводу спроса на продукцию и будущих условий рынка. Существенные и непредвиденные изменения в этих предположениях и ожиданиях, используемых в оценке, могут привести к результатам, существенно отличающимся от сумм, которые отражены в консолидированной финансовой отчетности.

НалогообложениеГруппа несет обязательства по уплате налога на прибыль и других налогов. Определение суммы резерва по налогу на прибыль и иным налогам в значительной мере является предметом субъективного суждения в связи со сложностью налоговой законодательной базы Российской Федерации. Существует значительное количество сделок, по которым сумма окончательного налогового обязательства не может быть определена однозначно. Группа признает обязательства по налогам, которые могут возникнуть по результатам налоговых проверок, на основе оценки дополнительных потенциальных налоговых начислений. В случае если итоговый результат по различным налоговым спорам будет отличаться от изначально отраженных сумм, данная разница окажет влияние на сумму налога на прибыль и резерва по налогу на прибыль в периоде, в котором она будет выявлена.

Кроме того, Группа отражает отложенные налоговые активы на конец каждого отчетного периода в сумме, которую руководство планирует списать в будущем периоде. Это решение основывается на оценке будущей прибыльности. Изменения в этих оценках могут повлечь за собой будущее списание отложенных налоговых активов, которые отражены в консолидированном отчете о финансовом положении на текущую дату. Оценивая уровень будущей доходности, Группа учитывает предыдущие результаты деятельности в ближайшие годы, и, при необходимости, будет рассматривать возможность внедрения стратегии налогового планирования, чтобы способствовать получению прибыли в будущем. Если доходы в будущем будут меньше суммы, которая была учтена при расчете отложенных налоговых активов, то будет необходимо корректировкой прекратить признание отложенного налогового актива, с соответствующим начислением дохода. С другой стороны, если будущая прибыльность превысит уровень, который был принят при расчете отложенных налоговых активов, то дальнейшее признание и использование отложенных налоговых активов может быть уместным, с соответствующим уменьшением прибыли.

Текущий налог и отложенные налоговые активы и обязательства обычно рассчитываются с использованием действующих ставок налогов (и принципов налогового законодательства). Однако, в некоторых юрисдикциях государством заблаговременно сообщается об изменениях ставок налога (и принципов налогового законодательства), имеющих существенные отличия от указанных в действующем законодательстве, и которые вступят в силу в ближайшем будущем. В таких случаях, налоговые активы и обязательства начисляются с использованием объявленной налоговой ставки (и принципов налогового законодательства).

Резерв под обесценение товарно-материальных запасовГруппа создает резерв под обесценение товарно-материальных запасов. Оценка чистой возможной цены реализации товарно-материальных запасов основывается на самом достоверном свидетельстве, доступном в момент оценки. Эти оценки учитывают колебания цен или затрат, касающихся непосредственно событий, происходящих на конец каждого отчетного периода для подтверждения условий, существующих в конце отчетного периода. Изменения в спросе и предложении на товары, любые последующие изменения цен или затрат могут привести к корректировкам ожидаемого резерва под обесценение товарно-материальных запасов.

5. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМДеятельность Группы разделяется на отчетные сегменты по типу услуг: стивидорные и дополнительные услуги порта; услуги флота; а также прочие услуги, включающие, в основном, сдачу в аренду, перепродажу электроэнергии и коммунальные услуги внешним клиентам (которые по отдельности не составляют отдельный отчетный сегмент). Стивидорные и дополнительные услуги порта и услуги флота также разделяются по регионам. В результате разделения, все решения в отношении распределения ресурсов и оценки результатов деятельности принимаются отдельно по Новороссийску, Приморску и Балтийску для стивидорных и дополнительных услуг порта и по Новороссийску и Приморску для услуг флота. За оценку результатов деятельности и будущее распределение ресурсов по каждому сегменту отвечает отдельное ответственное лицо. Главное должностное лицо, принимающее решения по операционной деятельности, является ответственным за распределение ресурсов и оценку эффективности работы каждого сегмента бизнеса.

Результаты деятельности сегмента оцениваются на основе операционной прибыли управленческой отчетности, основанной на данных, отраженных по правилам российских стандартов бухгалтерского учета. Корректировки для сопоставления прибыли по сегментам к (убытку)/прибыли до налогообложения по данным МСФО включают в себя нераспределенные операционные доходы и расходы, разницы между российской финансовой отчетностью и МСФО, процентные доходы, финансовые расходы, долю в прибыли/(убытке) совместного предприятия (нетто), (расходы)/доходы по курсовым разницам (нетто) и прочие доходы/(расходы) (нетто).





5. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)Выручка и результаты по сегментамОперации продаж между сегментами производятся по ценам, которые определены прейскурантом. Прейскурант содержит как услуги, тарифы по которым контролируются государством, так и другие услуги, цены на которые устанавливает Группа. Цены на нерегулируемые услуги близки к рыночным.

Выручка и результаты по сегментам за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 года, представлены следующим образом:

Выручка по сегментам Продажи между сегментами Прибыль по сегментам

Год, закончившийся Год, закончившийся Год, закончившийся







Стивидорные и дополнительные услуги 821,500 917,829 10,428 6,813 369,552 457,943Новороссийск 615,374 693,431 10,382 6,766 266,172 335,656Приморск 192,140 209,225 46 47 98,727 116,649Балтийск 13,986 15,173 – – 4,653 5,638Услуги флота 90,681 100,882 5,090 5,182 35,088 50,182Новороссийск 50,954 54,610 2,583 2,615 11,869 19,450Приморск 39,727 46,272 2,507 2,567 23,219 30,732

Итого отчетные сегменты 912,181 1,018,711 15,518 11,995 404,640 508,125

Прочие услуги 15,909 14,969 16,644 14,854 20,535 17,742

Итого сегменты 928,090 1,033,680 32,162 26,849 425,175 525,867

Нераспределенные суммы (см. следующую таблицу) (493,280) (109,987)

Консолидированный (убыток)/прибыль до налогообложения (68,105) 415,880

В течение годов, закончившихся 31 декабря 2013 и 2012 годов, выручка, полученная от BIG PORT SERVICE DMCC в размере 131,722 и 142,668, соответственно, составила более 10% выручки от стивидорных и дополнительных услуг. Руководство Группы полагает, что оно адекватно управляет соответствующим кредитным риском, в частности, путем мониторинга графика платежей по условиям договора.

Прибыль по сегментам скорректирована на следующие составляющие для сопоставления с (убытком)/прибылью до налогообложения Группы:




Итого прибыль по сегментам 425,175 525,867Нераспределенные операционные доходы и расходы:Прибыль/(убыток) от выбытия основных средств 342 (2,288)Обесценение гудвила (259,903) (89,456)Изменение обязательств по вознаграждениям работникам (508) (161)Разницы между финансовой отчетностью по российским стандартам и МСФО:Комиссия банка – 415Амортизация (18,021) (19,023)Ремонт и техобслуживание 2,341 953Профессиональные услуги 250 (270)Финансовая аренда 11,824 –Прочие 5,631 2,695

Прибыль от операционной деятельности 167,131 418,732Процентный доход 25,465 12,009Финансовые расходы (137,307) (144,263)Доля в прибыли/(убытке) совместного предприятия, нетто 1,757 (778)(Расходы)/доходы по курсовым разницам, нетто (125,353) 130,200Прочие доходы/(расходы), нетто 202 (20)

(Убыток)/прибыль до налогообложения (68,105) 415,880



5. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)Прочая информация по сегментам

Амортизация Капитальные затраты

Год, закончившийся Год, закончившийся





Стивидорные и дополнительные услуги 62,540 63,370 116,928 67,904Новороссийск 49,064 49,129 103,619 56,710Приморск 11,070 11,895 2,243 9,914Балтийск 2,406 2,346 11,066 1,280Услуги флота 7,100 6,870 4,108 1,553Новороссийск 4,470 4,269 3,773 1,222Приморск 2,630 2,601 335 331

Итого отчетные сегменты 69,640 70,240 121,036 69,457

Прочие услуги 5,402 5,534 1,593 769

Итого сегменты 75,042 75,774 122,629 70,226

Нераспределенные суммы 6,414 6,096 4,891 3,870

Консолидированные итоги 81,456 81,870 127,520 74,096

Капитальные затраты состоят из расходов, связанных с приобретением объектов основных средств и незавершенного строительства, а также авансов, уплаченных по ним за период (Примечание 12).

6. ВЫРУЧКАГод, закончившийся



Стивидорные услуги 735,076 827,915Услуги флота 90,681 100,882Дополнительные услуги порта 86,424 89,914Прочие 15,909 14,969

Итого 928,090 1,033,680

7. СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГГод, закончившийся



Топливо для перепродажи и собственного потребления 138,501 143,032Амортизация 77,211 77,883Заработная плата 75,283 72,271Аренда 65,970 66,034Страховые взносы, начисляемые на заработную плату 19,870 18,648Ремонт и техобслуживание 14,012 25,030Субподрядчики 13,096 11,722Материалы 7,904 10,196Электроэнергия и коммунальные услуги 7,649 7,374Изменение обязательств по вознаграждениям работникам 1,179 793Страхование 1,162 786Прочие 2,619 1,907

Итого 424,456 435,676





8. КОММЕРЧЕСКИЕ, ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫГод, закончившийся



Заработная плата 38,810 41,903Налоги, за исключением налога на прибыль 9,630 8,636Страховые взносы, начисляемые на заработную плату 6,366 6,426Охранные услуги 4,325 4,401Амортизация 4,245 3,987Пожертвования на благотворительные цели 3,331 3,567Профессиональные услуги 1,821 6,293Ремонт и техобслуживание 1,581 1,694Материалы 1,262 1,356Представительские и командировочные расходы 1,079 1,673Аренда 706 1,316Банковские услуги 526 1,155Изменение резерва по сомнительным долгам 509 (68)Прочие 2,751 5,189

Итого 76,942 87,528

9. ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫГод, закончившийся



Процентный расход по кредитам и займам 125,126 139,768Убыток по валютно-процентному свопу (Примечание 24) 10,421 4,495Процентные расходы по финансовой аренде 1,760 –

Итого 137,307 144,263

10. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬГод, закончившийся



Текущий налог на прибыль 48,787 84,453(Доход)/расход по отложенному налогу на прибыль (12,186) 15,467

Итого 36,601 99,920

Налог на прибыль от деятельности Группы в Российской Федерации исчисляется по ставке 20% с суммы ожидаемой налогооблагаемой прибыли за год. Налогообложение в других юрисдикциях рассчитывается по ставкам, действующим в соответствующих юрисдикциях.

Налог на прибыль рассчитывается с применением ставки налога на прибыль, установленной законодательством Российской Федерации, к прибыли до налогообложения и отличается от расхода по налогу на прибыль, признанного в консолидированном отчете о совокупном (убытке)/доходе по следующим факторам:




(Убыток)/прибыль до налогообложения (68,105) 415,880Налог на прибыль, по ставке 20% установленной законодательством Российской Федерации (13,621) 83,176Обесценение гудвила 51,981 17,891Разные ставки налогообложения дочерних компаний (5,118) (5,370)Переоценка обязательств по валютно-процентному свопу 2,000 791Расходы, не вычитаемые для целей налога на прибыль 1,359 3,432

Итого 36,601 99,920

Начиная с 1 января 2012 года ПТП применяет льготную ставку налога на прибыль, равную 15.5% до 2015 года.



10. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (продолжение)Движение чистых отложенных налоговых позиций Группы представлено ниже:



Чистое отложенное налоговое обязательство на начало года 291,007 259,589(Доход)/расход, отраженный в течение года (12,186) 15,467Эффект от пересчета в валюту представления отчетности (20,625) 15,951

Чистое отложенное налоговое обязательство на конец года 258,196 291,007

Отложенные налоги рассчитываются на основании временных разниц между бухгалтерской стоимостью активов и обязательств для целей финансовой отчетности и сумм, используемых для целей налогообложения.

Налоговый эффект временных разниц, приведших к возникновению отложенных налогов, представлен ниже:31 декабря 2013


года

Отложенные налоговые активыНачисленные расходы 13,656 5,492Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды 12,640 –Оценка финансовых вложений 1,858 2,376Резерв на обесценение товарно-материальных запасов 164 385Резерв по неиспользованным отпускам 137 134

Итого 28,455 8,387

Отложенные налоговые обязательстваОсновные средства 281,266 295,227Долгосрочные кредиты и займы 4,037 2,594Права на использование причальных сооружений 1,348 1,573

Итого 286,651 299,394

Отложенное налоговое обязательство, нетто 258,196 291,007

Определенные отложенные налоговые активы и обязательства были свернуты в соответствии с учетной политикой Группы. Ниже представлен анализ остатков отложенных налоговых активов и обязательств (после сворачивания) так, как они представлены в консолидированном отчете о финансовом положении:



Отложенные налоговые активы 4,623 1,075Отложенные налоговые обязательства 262,819 292,082

Отложенное налоговое обязательство, нетто 258,196 291,007

По состоянию на 31 декабря 2013 года временная разница в размере 67,389 (2012 год: 56,819), возникшая в отношении инвестиций в дочерние предприятия, не была признана в связи с тем, что Группа имеет возможность контролировать сроки восстановления временной разницы и существует высокая вероятность того, что данная разница не будет восстановлена в обозримом будущем. Если временные разницы были бы восстановлены в форме поступлений, освобожденных от налога, то подлежала бы применению ставка налога в 0%. Если бы эта временная разница была восстановлена в результате выбытия дочерних предприятий, то применялась бы ставка налога в размере 20%.

11. ДИВИДЕНДЫДивиденды, объявленные в 2013 и 2012 годах, составили 13,818 и 14,121, соответственно. Сумма дивидендов, приходящихся на одну акцию в 2013 и 2012 годах, составила 0.074 и 0.075 центов США, соответственно. Общая сумма дивидендов, выплаченная в течение 2013 и 2012 годов, составила 13,958 и 14,183, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2013 года задолженность по дивидендам Группы составила 66 (на 31 декабря 2012 года: 211) и включена в строку начисленные расходы по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 года.





12. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВАЗемельные

участкиЗдания и

сооруженияМашины и

оборудование Морские судаСредства

транспортные ПрочиеНезавершенное строительство Итого

Первоначальная стоимостьНа 1 января 2012 года 1,202,559 511,238 362,567 137,692 25,473 9,036 73,931 2,322,496Приобретения – 7,849 27,835 10,542 2,179 1,546 21,933 71,884Перемещения из незавершенного строительства – 14,734 3,525 – – 17 (18,276) –Выбытия – (3,976) (14,013) (10) (2,225) (391) (6,274) (26,889)Эффект пересчета в валюту представления отчетности 72,195 31,133 22,178 7,637 1,528 570 4,376 139,617

На 31 декабря 2012 года 1,274,754 560,978 402,092 155,861 26,955 10,778 75,690 2,507,108Накопленная амортизацияНа 1 января 2012 года – (112,112) (188,083) (33,482) (13,911) (6,970) – (354,558)Расходы на амортизацию – (28,624) (38,286) (8,833) (3,131) (1,406) – (80,280)Выбытия – 3,837 13,261 5 1,757 381 – 19,241Эффект пересчета в валюту представления отчетности – (7,318) (11,885) (2,140) (868) (443) – (22,654)

На 31 декабря 2012 года – (144,217) (224,993) (44,450) (16,153) (8,438) – (438,251)Балансовая стоимостьНа 1 января 2012 года 1,202,559 399,126 174,484 104,210 11,562 2,066 73,931 1,967,938

На 31 декабря 2012 года 1,274,754 416,761 177,099 111,411 10,802 2,340 75,690 2,068,857

Земельные участки

Здания и сооружения

Машины и оборудование Морские суда

Средства транспортные Прочие

Незавершенное строительство Итого

Первоначальная стоимостьНа 1 января 2013 года 1,274,754 560,978 402,092 155,861 26,955 10,778 75,690 2,507,108Приобретения 30 23,223 68,701 3,897 6,717 1,591 23,361 127,520Перемещения из незавершенного строительства – 3,388 1,192 – 413 64 (5,057) –Выбытия – (997) (13,305) (327) (2,807) (473) (287) (18,196)Реклассификация в активы, предназначенныедля продажи (6,645) – – – – – – (6,645)Эффект пересчета в валюту представления отчетности (91,604) (41,080) (30,474) (10,264) (2,057) (808) (5,935) (182,222)

На 31 декабря 2013 года 1,176,535 545,512 428,206 149,167 29,221 11,152 87,772 2,427,565Накопленная амортизацияНа 1 января 2013 года – (144,217) (224,993) (44,450) (16,153) (8,438) – (438,251)Расходы на амортизацию – (28,697) (36,812) (9,381) (3,256) (1,535) – (79,681)Выбытия – 646 13,181 327 2,464 460 – 17,078Эффект пересчета в валюту представления отчетности – 11,139 16,836 3,308 1,184 634 – 33,101

На 31 декабря 2013 года – (161,129) (231,788) (50,196) (15,761) (8,879) – (467,753)Балансовая стоимостьНа 1 января 2013 года 1,274,754 416,761 177,099 111,411 10,802 2,340 75,690 2,068,857

На 31 декабря 2013 года 1,176,535 384,383 196,418 98,971 13,460 2,273 87,772 1,959,812



12. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)По состоянию на 31 декабря 2013 года незавершенное строительство включало авансы, выданные на приобретение объектов основных средств и незавершенного строительства на сумму 40,341 (на 31 декабря 2012 года: 25,273).

В течение годов, закончившихся 31 декабря 2013 и 2012 годов, расходы по процентам не капитализировались.

Балансовая стоимость основных средств, используемых Группой по договорам финансовой аренды на 31 декабря 2013 года, составила 36,047 (31 декабря 2012 года: 10,812). Приобретения по группе «Машины и оборудование» в 2013 году включают основные средства, полученные по договорам финансовой аренды, на сумму 29,885 (2012 год: 10,687). Арендованные активы выступают в качестве обеспечения соответствующих обязательств по договорам аренды.

В 2013 году Группа приобрела основные средства совокупной стоимостью 127,520 (2012 год: 71,884). За основные средства было уплачено 105,373, в том числе 8,734 по договорам лизинга (2012 год: 57,897 и 2,113 соответственно).

По состоянию на 31 декабря 2013 года часть земельных участков стоимостью 6,466 была переведена в категорию активов, предназначенных для продажи, так как планируется продажа земельных участков площадью около 166 969 кв. м. компанией ОАО «НПК «Зарубежнефть» в связи с расширением железнодорожной станции Новороссийск. Ожидается, что сделка произойдет в 2014 году. Оценка справедливой стоимости была определена независимым оценщиком. Справедливая стоимость земельных участков за вычетом расходов на продажу выше балансовой стоимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, и, следовательно, обесценение не было признано.

13. ГУДВИЛ31 декабря 2013


года

Первоначальная стоимость 1,469,661 1,583,687Накопленный убыток от обесценения (340,768) (94,680)

Балансовая стоимость 1,128,893 1,489,007



Первоначальная стоимостьБаланс на начало года 1,583,687 1,493,996Эффект пересчета в валюту представления отчетности (114,026) 89,691

Баланс на конец года 1,469,661 1,583,687

Накопленный убыток от обесцененияБаланс на начало года (94,680) (2,926)Убыток от обесценения, признанный в течение года (259,903) (89,456)Эффект пересчета в валюту представления отчетности 13,815 (2,298)

Баланс на конец года (340,768) (94,680)

Балансовая стоимость гудвила была распределена на следующие единицы, генерирующие денежные средства («ЕГДС»):

Первоначальная стоимость Накопленный убыток от обесценения Балансовая стоимость







Стивидорные и дополнительные услуги:ПТП 750,111 808,309 (152,665) (91,578) 597,446 716,731Зерновой терминал 145,082 156,338 – – 145,082 156,338Новорослесэкспорт 117,082 126,166 – – 117,082 126,166ИПП 25,236 27,194 – – 25,236 27,194Судоремонтный завод 11,425 12,312 (2,879) (3,102) 8,546 9,210БСК 2,611 2,814 – – 2,611 2,814Услуги флота:СФП 352,004 379,314 (185,224) – 166,780 379,314Флот 66,110 71,240 – – 66,110 71,240

Итого 1,469,661 1,583,687 (340,768) (94,680) 1,128,893 1,489,007





13. ГУДВИЛ (продолжение)Информация о ежегодном тесте на обесценениеВозмещаемая стоимость каждой ЕГДС была определена на основе расчета стоимости в пользовании, для определения которой применяется прогноз движения денежных средств, основанный на фактических результатах операционной деятельности и бизнес-плана, утвержденного руководством, и ставки дисконтирования, которая отражает временную стоимость денег и рисков, связанных с ЕГДС.

За исключением ПТП и СФП как ЕГДС (см. ниже), расчетная возмещаемая стоимость каждой ЕГДС Группы превышает ее балансовую стоимость. Руководство полагает, что для всех таких ЕГДС нет достаточных и возможных изменений в основных допущениях, которые бы привелик превышению балансовой стоимости ЕГДС над возмещаемой стоимостью.

Ниже представлены ключевые оценки и допущения руководства, используемые на 31 декабря 2013 года для расчета стоимости в пользовании: – Прогнозы движения денежных средств основываются на бизнес-плане Компании на 2014-2019 годы, утвержденном руководством. В

бизнес-плане учтены важные отраслевые и макроэкономические тенденции, включающие изменения в структуре услуг по перевалке грузов, появление новых конкурентов и т.д.

– Прогнозы движения денежных средств были подготовлены в рублях с учетом долгосрочной тенденции цен, стоимости материалов, определяемых для каждой ЕГДС и географического региона.

– Прогнозы движения денежных средств были подготовлены по соответствующему курсу Руб./1 долл. США по прогнозу Economist Intelligence Unit на соответствующие годы.

– Денежные потоки, выходящие за пределы 2019 года, были экстраполированы с использованием устойчивого темпа роста 2.5% в год. Этот показатель не превышает средний долгосрочный темп роста соответствующих рынков.

– Ставка дисконтирования применяется для каждой ЕГДС на основе средневзвешенной стоимости капитала Группы.

ЕГДС Группы работают в единой отрасли в пределах одного географической региона. Таким образом, в рамках разработки бизнес-плана Группы, руководство применяет единые допущения по каждой ЕГДС.

Ожидаемая инфляция потребительских цен, используемая для прогноза движения денежных средств, представлена ниже:Год

Ожидаемая инфляция, %

2014 5.82015 5.42016 5.12017 5.02018 4.92019 4.7Последующие периоды 3.3

Ставки дисконтирования для каждой ЕГДС были оценены в номинальном выражении с учетом средневзвешенной стоимости капитала и составили 11.43% для ПТП и 11.38% для СФП.

Руководство полагает, что значения, приведенные в основных допущениях и оценках, представляют наиболее достоверное исчисление будущих денежных потоков.

ПТПГруппа узнала о задержке строительства железной дороги к порту Приморск. Задержка, вызванная факторами, не зависящими от Группы, привела к сдвигу предполагаемой даты начала перевалки нефти и нефтепродуктов с 2015 на 2017 год. В результате этой задержки, руководство снизило ожидаемые прогнозы объемов перевалки нефти и нефтепродуктов используемые в бизнес-плане Группы. Так же были откорректированы объемы перевалки нефти в сторону уменьшения и нефтепродуктов в сторону увеличения.

Ежегодный тест на обесценение гудвила проводился на основе обновленных прогнозов объемов перевалки нефти и нефтепродуктов. По результатам ежегодного теста на обесценение Группа признала убыток по обесценению гудвила по ПТП. Для целей тестирования на обесценение ПТП как ЕГДС руководство Группы привлекло лицензированного независимого оценщика для определения возмещаемой стоимости ЕГДС Группы. На основе расчетов стоимости в пользовании, Группа отразила убыток от обесценения, относящийся к ЕГДС ПТП, в размере 69,554 по состоянию на 31 декабря 2013 года, относящийся к стивидорным и дополнительным услугам (Приморск) сегмента.

Руководство подготовило анализ чувствительности и определило, что 5%-ое сокращение объемов перевалки нефти и нефтепродуктов, применяемое при тестировании на обесценение ПТП как ЕГДС привело бы, отдельно, к увеличению совокупных убытков от обесценения, признанных за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, на 139,868. Это наиболее чувствительное ключевое допущение, используемое при проведении теста на обесценение данной ЕГДС.



13. ГУДВИЛ (продолжение)СФПВ связи с сокращением прогнозов объемов оказываемых услуг, руководство снизило ожидаемые прогнозы, используемые в бизнес-плане Группы. Анализ проводился на основе обновленных прогнозов объемов оказываемых услуг. По результатам ежегодного теста на обесценение Группа признала убыток по обесценению гудвила по СФП. Для целей тестирования на обесценение СФП как ЕГДС руководство Группы привлекло лицензированного независимого оценщика для определения возмещаемой стоимости ЕГДС Группы. На основе расчетов стоимости в пользовании, Группа отразила убыток от обесценения, относящийся к ЕГДС СФП, в размере 190,349 по состоянию на 31 декабря 2013 года, относящийся к услугам флота (Приморск) сегмента.

Руководство подготовило анализ чувствительности и определило, что 5%-ое сокращение выручки, применяемое при тестировании на обесценение СФП как ЕГДС, привело бы, отдельно, к увеличению совокупных убытков от обесценения, признанных за год, закончившийся31 декабря 2013 года, на 23,537. Это наиболее чувствительное ключевое допущение, используемое при проведении теста на обесценение данной ЕГДС.

14. ПРАВА НА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИЧАЛЬНЫХ СООРУЖЕНИЙ31 декабря 2013


года

Первоначальная стоимость 10,891 11,736Накопленная амортизация (4,146) (3,872)

Балансовая стоимость 6,745 7,864



Первоначальная стоимостьБаланс на начало отчетного года 11,736 11,072Эффект пересчета в валюту представления отчетности (845) 664

Остаток на конец года 10,891 11,736

Накопленная амортизацияБаланс на начало отчетного года (3,872) (3,092)Начисленная амортизация за год (568) (582)Эффект пересчета в валюту представления отчетности 294 (198)

Остаток на конец года (4,146) (3,872)

Права аренды представляют собой долгосрочные права на использование гидротехнических сооружений (причалы, пирсы и морские суда), принадлежащих государству.

15. ИНВЕСТИЦИИ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ И ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ31 декабря 2013


года

Краткосрочные инвестицииДепозиты 970 512Займы выданные 4,062 49,619

Итого краткосрочные инвестиции 5,032 50,131

Долгосрочные инвестицииЗаймы выданные 18,615 11,159

Итого долгосрочные инвестиции 18,615 11,159

По состоянию на 31 декабря 2013 года краткосрочные депозиты, размещенные в ООО «Внешпромбанк» («Внешпромбанк»), представлены краткосрочными депозитами в рублях с процентной ставкой в диапазоне от 6% до 11.75% годовых (2012 год: 6%) и краткосрочными депозитами в долларах США с процентной ставкой 2.75% годовых (2012 год: 2.75%). По состоянию на 31 декабря 2012 года Группа также имела краткосрочные депозиты, размещенные в ЗАО «Райффайзенбанк» («Райффайзенбанк») в рублях с процентной ставкой 7.20% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года краткосрочные займы, выраженные в рублях, включают краткосрочные займы, выданные сотрудникам Группы и прочим связанным сторонам, с процентными ставками в диапазоне от 7% до 8.50% годовых (2012 год: от 7% до 8%). По состоянию на 31 декабря 2012 года краткосрочные займы, выраженные в долларах США, включают краткосрочные займы, выданные прочим связанным сторонам, с процентной ставкой в диапазоне от 5% до 7% годовых, в том числе займы, выданные ООО «Новороссийский мазутный терминал» (НМТ), совместное предприятие, созданное в 2009 году (Примечание 16).

По состоянию на 31 декабря 2013 года долгосрочные займы выданные включают в себя долгосрочные займы, выданные сотрудникам Группы в рублях с процентной ставкой 5% годовых (2012 год: 5%) и долгосрочные займы, выраженные в долларах США, выданные прочим связанным сторонам с процентными ставками в диапазоне от 5% до 7% годовых (2012 год: 7%), в том числе НМТ в сумме 17,998 (2012 год: 11,150) с датой погашения в марте 2020 года и с процентной ставкой 7% годовых.

В январе 2013 года НМТ досрочно выплатил основную сумму долга по предоставленным займам в размере 45,000.





16. ИНВЕСТИЦИИ В СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕНМТ – мазутный терминал, осуществляющий свою деятельность в Новороссийске (Российская Федерация), с максимальной пропускной способностью 4 млн. тонн в год.

Группа владеет 50% НМТ и доля Группы в прибыли/(убытке) совместного предприятия за год, закончившийся 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года, составила 1,757 и (778), соответственно.

Процент владения

Совместное предприятие31 декабря 2013


года

НМТ 50.00% 50.00%

Информация о финансовой деятельности НМТ изложена ниже:31 декабря 2013


года

Оборотные активы 14,770 27,578Внеоборотные активы 141,080 164,428

Итого активы 155,850 192,006

Краткосрочные обязательства (19,868) (15,425)Долгосрочные обязательства (113,551) (156,094)

Итого обязательства (133,419) (171,519)

Чистые активы 22,431 20,487

Доля Группы в чистых активах совместного предприятия 11,216 10,243Исключение нереализованной прибыли (1,464) (1,327)

Балансовая стоимость инвестиций 9,752 8,916

Вышеуказанные активы и обязательства включают:31 декабря 2013


года

Денежные средства и их эквиваленты 9,827 16,096Краткосрочные финансовые активы (за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженности и резервов) (17,418) –Долгосрочные финансовые активы (за вычетом торговой и прочей кредиторской задолженности и резервов) (105,572) (147,938)




Выручка 73,105 19,399Прибыль/(убыток) от операционной деятельности 24,309 (2,811)Прибыль/(убыток) за год 3,514 (1,556)Доля Группы в прибыли/(убытке) за год (50%) 1,757 (778)Прочий совокупный (убыток)/доход (1,570) 1,213

Вышеуказанная прибыль/(убыток) за год включает следующие статьи:Год, закончившийся



Амортизация (15,741) (9,290)Процентный доход 318 90Процентный расход (9,432) (6,074)Налог на прибыль (1,246) 248

Займы, выданные НМТ Группой, раскрыты в Примечании 15.

По состоянию на 31 декабря 2013 года Группа передала в залог принадлежащую ей долю в размере 50% в уставном капитале НМТ в соответствии с кредитным договором между НМТ и Райффайзенбанком на основе дополнительного соглашения, заменившем предыдущий залог в размере 30%. Также Группа выдала поручительство на сумму 20,000 в обеспечение исполнения обязательств НМТ, установленных кредитным договором. НМТ также заключил c Райффайзенбанком договоры залога оборудования для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

Согласно кредитному договору выплаты дивидендов и прочие выплаты в пользу участников НМТ не могут быть осуществлены без предварительного письменного согласия Райффайзенбанка.

По состоянию на 31 декабря 2012 года в отношении обязательств НМТ не было предоставлено залогов и поручительств.



17. ДАННЫЕ ДОЧЕРНЕГО ПРЕДПРИЯТИЯ С СУЩЕСТВЕННОЙ НЕКОНТРОЛЬНОЙ ДОЛЕЙ ВЛАДЕНИЯ

Название дочернего предприятия

Место регистрации и основное

место ведения деятельности

Доля участия и прав голоса неконтрольной доли

Прибыль, отнесенная на неконтрольную долю

Балансовая стоимость неконтрольной доли







Судоремонтный завод Российская Федерация

34.82% 34.82% 834 946 13,493 13,710

Флот Российская Федерация

4.81% 4.81% 1,831 1,644 9,907 8,755

Новорослесэкспорт Российская Федерация

8.62% 8.62% 2,282 2,047 11,340 9,827

Прочие дочерние предприятия с неконтрольной долей владения 437 153

Итого 35,177 32,445

Группа считает неконтрольную долю в Судоремонтном заводе существенной для Группы.

Акционером, оказывающим существенное влияние на Судоремонтный завод, является ОАО «Южный центр судостроения и судоремонта», полностью принадлежащее ОАО «Объединенная судостроительная корпорация». Владельцем 100% обыкновенных акций ОАО «Объединенная судостроительная корпорация» является Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом.

Сводная финансовая информация по Судоремонтному заводу (до исключения сделок внутри Группы) приведена ниже:



Краткосрочные активы 17,395 16,883Долгосрочные активы 28,529 29,823Краткосрочные обязательства (3,172) (2,963)Долгосрочные обязательства (4,000) (4,373)

Собственный капитал акционеров компании 25,259 25,660Неконтрольные доли владения 13,493 13,710




Выручка 22,736 26,019Прибыль за год 2,396 2,716Прибыль за год, принадлежащая:Акционерам компании 1,562 1,770Неконтрольным долям владения 834 946

Прибыль за год 2,396 2,716Прочий совокупный (убыток)/доход, принадлежащий:Акционерам компании (1,963) 1,346Неконтрольным долям владения (1,051) 717

Прочий совокупный (убыток)/доход за год (3,014) 2,063Совокупный (убыток)/доход, принадлежащий:Акционерам компании (401) 3,116Неконтрольным долям владения (217) 1,663

Совокупный (убыток)/доход за год (618) 4,779Чистое поступление/(выбытие) денежных средств от:Операционной деятельности 4,641 6,354Инвестиционной деятельности (4,395) (2,172)Влияние изменений валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты 77 (402)

Чистое поступление денежных средств 323 3,780

В течение 2013 и 2012 годов неконтрольным долям владения дивиденды не выплачивались.





18. ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ31 декабря 2013


года

Материалы и малоценные предметы 7,461 6,372Товары для перепродажи 3,383 1,789Топливо 1,909 1,939За вычетом: резерва под обесценение товарно-материальных запасов (302) (1,905)

Итого 12,451 8,195

19. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕТТО31 декабря 2013


года

Торговая дебиторская задолженность (руб.) 18,234 20,741Торговая дебиторская задолженность (долл. США) 18,429 19,309Торговая дебиторская задолженность (евро) – 622Прочая дебиторская задолженность и расходы будущих периодов 6,352 4,640Проценты к получению 2,806 1,017За вычетом: резерва по сомнительной дебиторской задолженности (2,966) (3,292)

Итого 42,855 43,037

Средний срок коммерческого кредита, предоставляемого покупателям Группы, составляет 7 дней. В течение этого периода времени проценты по задолженности покупателей и заказчиков не начисляются. Проценты начисляются в соответствии с договором, определяемым для конкретного клиента в зависимости от размера, объема и истории операций с Группой, по ставке от 0.3% до 15% в месяц на сумму задолженности.

Перед началом сотрудничества с новым покупателем Группа использует собственную систему для оценки кредитоспособности потенциального дебитора. Доля 6 крупнейших клиентов Группы (2012 год: 8) в остатке дебиторской задолженности на конец года составляет 52% (2012 год: 61%).

В состав дебиторской задолженности Группы по основной деятельности на отчетную дату включена просроченная задолженность в сумме 4,146 (2012 год: 3,717), которую руководство Группы считает реальной к взысканию и не рассматривает как обесцененную.

Анализ сроков погашения торговой и прочей дебиторской задолженности представлен ниже:31 декабря 2013


года

Не просроченная и не обесцененная 38,709 39,320Просроченная, но не обесцененнаяМенее 45 дней 2,642 2,10645-90 дней 496 69990-180 дней 281 19180-365 дней 389 580Свыше 1 года 338 313

4,146 3,717Просроченная и обесцененная 2,966 3,292

Итого 45,821 46,329

Группа не имеет обеспечения в отношении непогашенной суммы дебиторской задолженности.



19. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕТТО (продолжение)Изменение резерва по сомнительной дебиторской задолженности в отношении торговой и прочей дебиторской задолженности представлено ниже:




Остаток на начало года 3,292 3,779Убыток/(восстановление убытка) от обесценения,признанный в отчете о совокупном (убытке)/доходе 509 (68)Списание безнадежных долгов (601) (626)Погашение безнадежных долгов в течение периода – (3)Эффект пересчета в валюту представления финансовой отчетности (234) 210

Остаток на конец года 2,966 3,292

Просроченная торговая и прочая дебиторская задолженность резервируется исходя из оценки суммы долга, нереальной к взысканию, определяемой на основе прошлого опыта, и регулярно переоценивается в зависимости от фактов и обстоятельств, существующих на каждую отчетную дату.

В резерв по сомнительной дебиторской задолженности включена индивидуально обесцененная дебиторская задолженность в размере 2,966 (2012: 3,292) компаний, которые были рассмотрены как неплатежеспособные на основе анализа правового отдела Группы. Величина резерва представляет собой разницу между балансовой стоимостью торговой дебиторской задолженности и текущей стоимостью ожидаемых доходов.

20. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ31 декабря 2013


года

Депозиты в банках (долл. США) 335,607 110,981Депозиты в банках (руб.) 77,958 124,181Депозиты в банках в евро 672 –Расчетные счета (долл. США) 923 3,093Расчетные счета (руб.) 5,768 4,278Расчетные счета в евро 2 12Денежные средства в кассе 36 34

Итого 420,966 242,579

Банковские депозиты по состоянию на 31 декабря 2013 года в основном представлены депозитами Внешпромбанка, ОАО «НОМОС-БАНКА» («НОМОС-БАНК») и Сбербанка России («Сбербанк») с первоначальной датой погашения до трех месяцев. Банковские депозиты с первоначальной датой погашения до трех месяцев, размещенные во Внешпромбанке, представлены депозитами в долларах США с процентными ставками в диапазоне от 2.75% до 7% годовых, депозитами в рублях с процентными ставками в диапазоне от 6% до 9.30% годовых и депозитами в евро с процентной ставкой 6%. Депозиты в рублях размещены в НОМОС-БАНКЕ с процентными ставками в диапазоне от 6.25% до 6.50% и в Сбербанке с процентными ставками в диапазоне от 4.38% до 6.29%.

Банковские депозиты по состоянию на 31 декабря 2012 года в основном представлены депозитами Внешпромбанка, ОАО «Альфа-Банк» (Альфа-Банк), ОАО «Промсвязьбанк» (Промсвязьбанк) и Сбербанка с первоначальной датой погашения до трех месяцев. Банковские депозиты с первоначальной датой погашения до трех месяцев, размещенные во Внешпромбанке, представлены депозитами в рублях с процентными ставками в диапазоне от 6% до 10% годовых и депозитами в долларах США с процентными ставками в диапазоне от 2.75% до 5.60% годовых. Депозиты в рублях размещены в Альфа-Банке с процентной ставкой 7.50%. На депозиты в рублях до трех месяцев Промсвязьбанк начисляет проценты по ставке 8% годовых. Депозиты в рублях, размещенные в Сбербанке, представлены депозитами с процентной ставкой в диапазоне от 4.64% до 7.75%.

21. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛАкционерный капитал Группы состоит из 19,259,815,400 обыкновенных акций, разрешенных к выпуску, выпущенных, полностью оплаченных с номинальной стоимостью 0.054 центов США за акцию. Стоимость уставного капитала по номиналу составляет 10,471. Каждая обыкновенная акция дает одинаковый объем прав.

Количество акций в обращении составило 18,743,128,904 на 31 декабря 2013 и 2012 годов.





22. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫПроцентная ставка Срок погашения



Необеспеченные займыРублевые облигации (руб.) 9.0% апрель 2015 года 123,909 133,347Необеспеченные кредиты (руб.)Сбербанк 8.5% ноябрь 2014 года 82,274 177,314Сбербанк 8.5% ноябрь 2014 года 3,060 6,594

Итого необеспеченные кредиты и займы 209,243 317,255

Обеспеченные кредиты (долл. США)

Сбербанк LIBOR 3М + 4.85% январь 2018 года 1,946,802 1,944,707

Итого кредиты и займы 2,156,045 2,261,962

Краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов (388,666) (90,200)

Итого долгосрочные кредиты и займы 1,767,379 2,171,762

СбербанкВ ноябре 2010 года ПТП заключил два кредитных соглашения со Сбербанком по договору об открытии новой кредитной линии на приобретение акций СФП в размере 348,752 и на финансирование затрат, связанных со строительством бункеровочного комплекса в размере 12,970, с процентными ставками 8.5% годовых каждый. Основные суммы долга выплачиваются равными долями в конце каждого квартала, начиная с 31 марта 2011 года, со сроками погашения в ноябре 2014 года. Проценты по кредитам начисляются и подлежат уплате ежемесячно.

21 января 2011 года НМТП получил кредит от Сбербанка в размере 1,950,000 по договору об открытии новой кредитной линии от 19 января 2011 года для приобретения ПТП. Кредит был предоставлен на следующих условиях:

– срок кредитования составляет 7 лет; – на первые три года срока кредитования применяется плавающая процентная ставка в размере 3-х месячной ставки LIBOR плюс 4.85%

годовых; – на последующие четыре года срока кредитования применяется фиксированная процентная ставка в размере 7.48% годовых; – за предоставление кредита была уплачена единовременная комиссия в размере 11,700 (или 0.6%); – льготный период по уплате основного долга – 36 календарных месяцев с даты заключения кредитного договора, после истечения которого

основная сумма кредита должна быть выплачена равными ежеквартальными платежами; – обеспечением, предоставляемым по привлекаемому кредиту, являются залог 50.1% акций компании и поручительство ПТП; и – выполнение ряда ограничительных условий Группой (например, такие ограничения как соотношение общей величины долга Группы к

величине капитала, соотношение общей величины чистого долга к сумме прибыли до уплаты процентов, налога на прибыль, амортизации и порог снижения рыночной стоимости акций НМТП и т.д.).

25 ноября 2013 года было подписано дополнительное соглашение со Сбербанком к договору от 19 января 2011 года. Стороны согласовали новый график погашения основной суммы долгаи установили размер процентной ставки с 19 января 2014 года равный LIBOR 3М плюс фиксированная маржа 5%. Также соглашением были изменены определенные финансовые ограничения (увеличение максимального предела для соотношения Debt/EBITDA, ограничение на выплату дивидендов).

Группа не имеет финансовых активов, предоставленных в качестве обеспечения по существующим обязательствам.

Рублевые облигации2 мая 2012 года Группа выпустила рублевые облигации серии БО-02 на сумму в 4 млрд. рублей (136 млн. долл. США) и сроком обращения до 29 апреля 2015 года. Купон по облигациям установлен 9% годовых и выплачивается каждые 182 дня, начиная с 31 октября 2012 года.

По состоянию на 31 декабря 2013 года средняя годовая эффективная ставка по кредитам и займам составила 5.48% годовых (на 31 декабря 2012 года: 5.79% годовых).

4 мая 2012 года, одновременно с размещением рублевых облигаций Группа заключила сделку валютно-процентного свопа (Примечание 24).

Кредиты и займы Группы на 31 декабря 2013 года подлежат погашению следующим образом:Основная сумма

долга

Процентное обязательство по

договору Итого

К погашению в течение трех месяцев 21,304 26,888 48,192К погашению в срок от трех до шести месяцев 170,549 32,623 203,172К погашению в срок от шести до двенадцати месяцев 191,830 53,963 245,793

383,683 113,474 497,157От 1 до 2 лет 270,486 90,069 360,555От 2 до 5 лет 1,496,892 128,757 1,625,649

Итого 2,151,061 332,300 2,483,361



22. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (продолжение)Кредиты и займы Группы на 31 декабря 2012 года подлежат погашению следующим образом:

Основная сумма долга

Процентное обязательство по

договору Итого

К погашению в течение трех месяцев 16,893 28,915 45,808К погашению в срок от трех до шести месяцев 22,956 34,806 57,762К погашению в срок от шести до двенадцати месяцев 45,090 37,434 82,524

84,939 101,155 186,094От 1 до 2 лет 582,911 173,951 756,862От 2 до 5 лет 1,467,394 183,889 1,651,283Свыше 5 лет 121,457 725 122,182

Итого 2,256,701 459,720 2,716,421

Для займов с переменной процентной ставкой процентное обязательство по договору для будущих периодов рассчитывается исходя из эффективной процентной ставки по займам с переменной ставкой на 31 декабря 2013 года, составившей 5.10% (31 декабря 2012 года: 5.16%).

Финансовые обязательства Группы включают кредиты и займы, выраженные в долларах США. Колебание курса доллара США приводит к появлению доходов и расходов по курсовым разницам, которые влияют на финансовый результат Группы. В течение года, закончившегося31 декабря 2013 года, чистые расходы по курсовым разницам, связанным с финансовыми обязательствами, снизили прибыль Группы до налогообложения на 144,399 (в течение года, закончившегося 31 декабря 2012 года чистые доходы по курсовым разницам, связаннымс финансовыми обязательствами, увеличили прибыль Группы до налогообложения на 133,585).

23. ФИНАНСОВАЯ АРЕНДАГруппа арендует погрузочные машины и оборудование по договорам финансовой аренды на срок от двух до пяти лет. Группа имеет право выкупить оборудование после окончания срока договоров аренды по стоимости, близкой к нулю. Процентные ставки по всем обязательствам по договорам финансовой аренды фиксированы на даты заключения договоров по ставкам в диапазоне 5.12% до 16.85% годовых.

Минимальные арендные платежи на 31 декабря 2013

года

Минимальные арендные платежи на 31 декабря 2012

года

Приведенная стоимость

минимальных арендных

платежей на 31 декабря 2013 года

Приведенная стоимость

минимальных арендных

платежей на 31 декабря 2012 года

Менее одного года 12,843 3,296 9,709 2,711От двух до пяти лет 24,769 6,591 20,183 6,089Свыше пяти лет 78 – 77 –За вычетом будущих затрат по финансированию (7,721) (1,087) – –

Приведенная стоимость минимальных арендных платежей 29,969 8,800 29,969 8,800



Долгосрочные обязательства по финансовой аренде 20,260 6,089Текущие обязательства по финансовой аренде 9,709 2,711

29,969 8,800

Обязательства Группы по договорам финансовой аренды, обеспеченные правами лизингодателя на арендованные активы, представлены в Примечании 12.

24. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВАЛЮТНО-ПРОЦЕНТНОМУ СВОПУ4 мая 2012 года Группа заключила сделку валютно-процентного свопа с ЗАО «БАНК КРЕДИТ СВИСС (МОСКВА)», в связи с размещением облигационного займа БО-02 (Примечание 22). Группа должна будет уплачивать годовую процентную ставку в размере 3.85% от номинальной суммы 135 млн. долл. США в обмен на годовую процентную ставку 9% от номинальной суммы в 4 млрд. руб. (136 млн. долл. США) в течение трех лет, и обеспечить обмен номиналами 135 млн. долл. США на 4 млрд. руб. при наступлении даты окончательного платежа облигационного займа. К обязательствам сторон по платежам по процентам и основной сумме долга применяется платежный неттинг.

Своп-контракт отражен как финансовый инструмент, признаваемый по справедливой стоимости и переоцениваемый на каждую отчетную дату с отражением изменения в составе прибылей и убытков в статье «финансовые расходы» в соответствии с требованиями МСФО.





24. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВАЛЮТНО-ПРОЦЕНТНОМУ СВОПУ (продолжение)Оценка справедливой стоимости базируется на соответствующих форвардных кривых, основанных на курсах иностранной валюты, процентных ставках и сроках исполнения своп-контракта. Ставки дисконтирования определялись на основе кривой бескупонной доходности. Группа определила, что влияние риска неисполнения на величину справедливой стоимости свопа не было значительным. Изменения справедливой стоимости свопа главным образом обусловлены ростом форвардного курса доллара США к рублю. Так как для оценки справедливой стоимости учитываются рыночные котировки, инструмент классифицируется в соответствии с уровнем 2 иерархии справедливой стоимости.

Ниже приведены ключевые допущения, используемые для расчета справедливой стоимости, по состоянию на дату отчетности:

Даты исполненияОжидаемый курс, руб�/1 долл� США

Ставка дисконти-рования, %

30 апреля 2014 33.51 0.3429 октября 2014 34.47 0.3829 апреля 2015 35.44 0.44

В таблице ниже представлены данные о чувствительности Группы к падению и укреплению доллара США по отношению к российскому рублю на 5 рублей на каждую дату оплаты. Применяемое изменение курсов основано на прогнозируемом диапазоне разумных колебанийв течение ближайших трех лет.


Падение курса долл. США на 5 руб.

Укрепление курса долл. США на 5 руб.

Прибыль/(убыток) по валютно-процентному свопу 21,081 (15,851)

В таблице ниже приведены подробные данные о договорных сроках погашения валютно-процентного свопа. Данные приведены на основе недисконтированных потоков денежных средств по финансовым обязательствам Группы, исходя из минимальных сроков, в которые может быть предъявлено требование о погашении. В таблице приведен процентный актив по договору, представляющий денежные потоки как по процентным платежам, так и по основной сумме обязательств.

Основная сумма долга

Процентный актив по договору Итого

К погашению в срок от трех до шести месяцев – 2,792 2,792К погашению в срок от шести до двенадцати месяцев – 2,715 2,715От 1 до 2 лет (24,097) 2,637 (21,460)

Итого (24,097) 8,144 (15,953)

25. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ РАБОТНИКАМТекущие пенсионные планы с фиксированными выплатамиГруппа определила пенсионные планы с фиксированными выплатами для НМТП и отдельных дочерних предприятий (Новорослесэкспорт, Судоремонтный завод и Флот). Согласно этим планам, по достижении возраста 55 лет для женщин и 65 лет для мужчин, работникам после выхода на пенсию полагается единоразовое пособие в размере 10% от суммы заработной платы за каждый отработанный год. Кроме того, вознаграждение после выхода на пенсию зависит от срока работы сотрудника в компании и его квалификации и составляет от 267 до 633 рублей (от 8 до 20 долл. США) в месяц.

Последняя актуарная оценка пенсионного плана с фиксированными выплатами была произведена по состоянию на 31 декабря 2013 года. Текущая стоимость обязательств по пенсионному плану, стоимость текущих услуг и стоимость услуг работников, относящихсяк прошлым периодам, были оценены с использованием метода прогнозируемой условной единицы.

При актуарной оценке использовались следующие основные допущения:

Оценка по состоянию на



Ставка дисконтирования 8% 7%Годовой коэффициент текучести кадров 5% 5%Ожидаемый уровень годового увеличения заработной платы 10% 10%Ожидаемый уровень годового увеличения выплат после выходана пенсию 0% 0%Средний стаж на момент увольнения 7 лет 7 лет



25. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ РАБОТНИКАМ (продолжение)В составе прибылей или убытков признаются следующие суммы по этому пенсионному плану:




Процент по обязательству 638 594Стоимость текущих услуг 263 199Стоимость услуг прошлых периодов 278 –

Итого 1,179 793

Расходы по вышеотмеченному пенсионному плану были включены в состав себестоимости услуг через прибыль или убыток.

Величина актуарных доходов/(расходов), признанных в течение годов, закончившихся 31 декабря 2013 и 2012 годов, связана с изменениями в ставке дисконтирования, используемой в качестве основного предположения для актуарной оценки.

Количество пенсионеров, получивших вознаграждение в 2013 году, составило 2,588 (2012 год: 2,646).

Следующая сумма представляет собой обязательство Группы по пенсионному плану с фиксированными выплатами:



Текущая стоимость пенсионных обязательств 9,184 9,551

Задолженность по пенсионным обязательствам, нетто 9,184 9,551

Движение текущей стоимости пенсионных обязательств в текущем периоде представлено ниже:




Пенсионные обязательства на начало периода 9,551 7,286Включено в себестоимость продаж 1,179 793 Стоимость текущих услуг 263 199 Процент по обязательству 638 594 Стоимость услуг прошлых периодов 278 –Вознаграждение выплаченное (671) (632)Актуарные (доходы)/расходы в составе прочего совокупного (убытка)/дохода (178) 1,624Эффект от пересчета в валюту представления финансовой отчетности (697) 480

Пенсионные обязательства на конец периода 9,184 9,551

Хронология корректировок обязательств по пенсионному плану с фиксированными выплатами представлена ниже:






Приведенная стоимость обязательств с фиксированными выплатами 9,184 9,551 7,286 6,906 9,732Корректировка обязательств по пенсионному плану (178) 1,624 46 (3,727) 1,380

Значительные актуарные допущения при определении обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами включают ставку дисконтирования, ожидаемое увеличение заработной платы и уровень смертности. Приведенный ниже анализ чувствительности произведен на основе обоснованно возможных изменений соответствующих допущений на отчетную дату, при сохранении всех прочих допущений без изменений.

– при повышении ставки дисконтирования на 1%, обязательства по пенсионному плану уменьшатся на 363; – при повышении ожидаемого темпа роста заработной платы на 1%, обязательства по пенсионному плану увеличатся на 161; – при сокращении смертности на 10%, обязательства по пенсионному плану увеличатся на 201.

Приведенный выше анализ чувствительности может не отражать фактические изменения обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами, потому что изменение допущений по отдельности друг от друга маловероятно (некоторые допущения взаимосвязаны).

Помимо этого, при анализе чувствительности приведенная стоимость обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами рассчитывалась по методу прогнозируемой условной единицы на отчетную дату. Тот же метод применялся при расчете обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами, отраженных в отчете о финансовом положении.

Методы и допущения, использованные при анализе чувствительности, не отличаются от использованных в предыдущие годы.





25. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ РАБОТНИКАМ (продолжение)Пенсионный план с фиксированными взносамиСтраховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, учитываемые в прибылях или убытках и связанные с предоставлением услуг сотрудниками за 2013 и 2012 годы, составили 21,114 и 20,205, соответственно.

26. УВЕЛИЧЕНИЕ ДОЛИ ВЛАДЕНИЯ АКЦИЯМИ ДОЧЕРНЕГО ПРЕДПРИЯТИЯВ течение года, закончившегося 31 декабря 2013 года, Группа выкупила 0.0098% акций ИПП за денежное вознаграждение в размере 28. Балансовая стоимость чистых активов ИПП в консолидированной финансовой отчетности на дату последнего приобретения акций составила 78,110. В результате данных сделок Группа отразила уменьшение стоимости чистых активов, приходящихся на неконтрольные доли владения, в размере 7. Превышение размера выплаченного вознаграждения над стоимостью приобретенной Группой доли в чистых активах в размере 21 было признано в консолидированном отчете об изменениях в капитале как уменьшение нераспределенной прибыли.

27. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ31 декабря 2013


года

Кредиторская задолженность (руб.) 9,345 8,559Кредиторская задолженность (долл. США) 53 201Кредиторская задолженность (евро) 76 375Кредиторская задолженность (британские фунты) – 2Кредиторская задолженность (японские иены) – 44Кредиторская задолженность по приобретенным объектам основных средств и незавершенного строительства 3,346 2,908Прочая кредиторская задолженность 9,279 291

Итого 22,099 12,380

Средний срок кредита на закупку материалов (например, топлива) и значительной части основных услуг (например, коммунальных) составляет 15 дней. В течение этого периода на сумму непогашенной торговой и прочей кредиторской задолженности проценты не начисляются.По истечении этого периода на сумму непогашенной кредиторской задолженности могут начисляться проценты по ставке от 0.3% до 15% ежемесячно.

Сроки погашения торговой и прочей кредиторской задолженности:31 декабря 2013


года

Просроченная 10,364 376Требуемая к погашению в течение трех месяцев 10,813 10,091Требуемая к погашению от трех до шести месяцев 569 16Требуемая к погашению от шести до двенадцати месяцев 353 1,897

Итого 22,099 12,380

28. НАЧИСЛЕННЫЕ РАСХОДЫ31 декабря 2013


года

Начисленные расходы по заработной плате 15,313 16,657Начисленные расходы по профессиональным услугам 721 1,244Прочие начисленные расходы 900 1,027

Итого 16,934 18,928

29. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИОперации между НМТП и его дочерними компаниями были исключены при консолидации и не раскрываются в этом Примечании. Расчеты со связанными дебиторами и кредиторами, возникающие в результате операционной деятельности, осуществляются в порядке обычной деятельности. Ниже представлена информация об операциях со связанными сторонами.

Компания OMIRICO LIMITED, которая владеет 50.1% долей Группы, является материнской компанией Группы. OMIRICO LIMITED зарегистрирована в соответствии с законодательством Республики Кипр и совместно контролируется ОАО «АК «Транснефть» и З. Магомедовым.

Владельцем 100% обыкновенных акций ОАО «АК «Транснефть» является Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом. Привилегированные акции ОАО «АК «Транснефть» принадлежат юридическим и физическим лицам и обращаются на вторичном фондовом рынке.

В связи с тем, что 20% акций НМТП принадлежат Федеральному агентству по управлению федеральным имуществом, значительные остатки по счетам и операции с государственными компаниями считаются операциями со связанными сторонами. В течение 2013 и 2012 годов Группа проводила операции со Сбербанком, ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Банк ВТБ», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Российские железные дороги» и прочими государственными компаниями (за исключением ОАО «АК «Транснефть» («Транснефть»).

Операции со связанными сторонами осуществляются в рамках основной деятельности.



29. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (продолжение)Операции с государственными компаниями:




ВыручкаВыручка от продажи товаров и услуг 99,982 107,404Процентный доход 397 4,000ПокупкиРасходы, связанные с приобретением услуг и материалов 15,052 22,018Процентный расход 113,580 123,581

Остатки по счетам с государственными компаниями:31 декабря 2013


года

Денежные средства и их эквивалентыДенежные средства и их эквиваленты 7,626 18,896Дебиторская задолженностьДолгосрочная дебиторская задолженность – 2,264Торговая и прочая дебиторская задолженность 2,807 3,319Авансы, выданные поставщикам 865 1,025Кредиторская задолженностьТорговая и прочая кредиторская задолженность 66 310Авансы, полученные от покупателей 3,045 3,606Финансовая задолженностьДолгосрочные кредиты и займы 1,645,339 2,040,395Краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов 386,797 88,219

Операции и остатки по счетам с НМТ, совместным предприятием Группы, раскрыты ниже:

Операции с НМТ:Год, закончившийся



Выручка и прочие доходыВыручка от продажи товаров и услуг 12,143 3,600Процентный доход 1,179 2,499ПокупкиРасходы, связанные с приобретением услуг и материалов 170 –

Остатки по счетам с НМТ:31 декабря 2013


года

Дебиторская задолженностьДолгосрочные займы выданные и проценты к получению 19,600 18,179Краткосрочные займы выданные и проценты к получению – 45,000Кредиторская задолженностьАвансы, полученные от покупателей 907 972

Прочие связанные стороны включают компании, контролируемые акционерами материнской компании, и их дочерние и зависимые общества.

Операции с прочими связанными сторонами:Год, закончившийся



ВыручкаВыручка от продажи товаров и услуг 60,899 91,683Процентный доход 276 264ПокупкиРасходы, связанные с приобретением услуг и материалов 56,701 39,583





29. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (продолжение)Остатки по счетам с прочими связанными компаниями:



Дебиторская задолженностьТорговая и прочая дебиторская задолженность 2,301 1,455Авансы, выданные поставщикам 2,281 671Краткосрочные займы выданные и проценты к получению 4,171 4,571Долгосрочные займы выданные и проценты к получению 610 –Кредиторская задолженностьТорговая и прочая кредиторская задолженность 11,022 3,563Авансы, полученные от покупателей 2,102 10,699

Вознаграждение, выплачиваемое ключевому управленческому персоналуВознаграждение директорам и другим ключевым руководителям Группы составило 16,678 (в том числе выходные пособия в размере 1,446) и 20,767 (в том числе выходные пособия в размере 1,079) за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, соответственно, которое представлено в виде краткосрочных выплат и взносов на социальное обеспечение.

Размер вознаграждения членам Совета директоров и ключевому управленческому персоналу определяется Советом директоров, основываясь на результатах работы отдельных лиц и рыночных тенденций.

30. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИГод, закончившийся



(Убыток)/прибыль за год (104,706) 315,960Корректировки на:Амортизацию 81,456 81,870Финансовые расходы 137,307 144,263(Прибыль)/убыток от выбытия основных средств (342) 2,288Расходы/(доходы) по курсовым разницам, нетто 125,353 (130,200)Расход по налогу на прибыль 36,601 99,920Изменение обязательств по вознаграждениям работникам 508 161Процентный доход (25,465) (12,009)Обесценение гудвила 259,903 89,456Изменение резерва по сомнительным долгам 509 (68)Изменение резерва на обесценение запчастейи товарно-материальных запасов (1,392) 794Доля в (прибыли)/убытке совместного предприятия, нетто (1,757) 778Прочие корректировки 278 (188)

508,253 593,025Изменения в оборотном капитале:(Увеличение)/уменьшение товарно-материальных запасов (5,473) 2,696(Увеличение)/уменьшение торговой и прочей дебиторской задолженности (757) 23,967Увеличение/(уменьшение) задолженности 2,491 (20,132)

Денежные средства, полученные от основной деятельности 504,514 599,556

31. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТНОСЯЩИЕСЯ К БУДУЩИМ ПЕРИОДАМСудебные разбирательстваГруппа вовлечена в большое количество незначительных исков и судебных разбирательств, связанных с текущей деятельностью. Эти иски связаны, но не ограничиваются практикой деловых отношений и налоговыми спорами. Руководство считает, что решение подобных вопросов не окажет существенного негативного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы.

В декабре 2012 года ЗАО «Транснефть-Сервис» расторгло в одностороннем порядке соглашение с ПТП по перевалке нефтепродуктов. По состоянию на 31 декабря 2012 года сумма авансов, полученных в соответствии с соглашением, составила 9,048. По состоянию на 31 декабря 2012 года в консолидированной финансовой отчетности в отношении этой претензии начисления резерва не было.

По состоянию на 31 декабря 2013 года по результатам судебного разбирательства Группой было начислено оценочное обязательство на сумму процентов за пользование денежными средствами в размере 581. В феврале 2014 года ПТП полностью исполнил свои обязательства и вернул аванс в сумме 8,396, а также начисленные проценты.



31. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТНОСЯЩИЕСЯ К БУДУЩИМ ПЕРИОДАМ (продолжение)Условные налоговые обязательства в Российской ФедерацииПо российскому налоговому законодательству налоговые органы вправе проводить проверку налоговых деклараций в течение трех лет после их подачи. Изменения в налоговой системе, которые могут иметь обратную силу, могут затронуть ранее поданные Группой и проверенные налоговые декларации.

Хотя руководство Группы, основываясь на своей трактовке прошлого и текущего налогового законодательства, считает, что обязательства по налогам отражены в полном объеме, сохраняется риск того, что налоговые органы займут иную позицию по вопросам, допускающим различную интерпретацию налогового законодательства. В связи с этим у Группы существует риск доначисления налогов, взыскания штрафов и наложения санкций.

Риск, связанный с трансфертным ценообразованиемС 1 января 2012 года вступили в силу поправки к российскому законодательству о трансфертном ценообразовании. Эти поправки вводят дополнительные требования к учету и документации сделок. В соответствии с новым законом налоговые органы могут предъявлять дополнительные налоговые требования в отношении ряда сделок, в том числе сделок с аффилированными лицами, если, по их мнению, цена сделки отличается от рыночной.

На дату утверждения консолидированной финансовой отчетности Группа находится в процессе подготовки документации по трансфертному ценообразованию по внешнеторговым операциям со связанными сторонами (операциями с компаниями, находящимися под общим контролем), имевшим место в отчетном 2013 году. Сроки подачи данной документации в налоговыеорганы – не позднее 20 мая 2014 года.

Документация по трансфертному ценообразованию за 2012 год в соответствии с новыми требованиями законодательства была подана в налоговые органы в 2013 году. В связи с отсутствием практики проверки со стороны налоговых органов, а также в силу неясности формулировок ряда положений правил, вероятность потенциального оспаривания налоговыми органами позиции Группы в отношении их применения не поддается надежной оценке.

Руководство Группы полагает, что налоги к уплате рассчитываются в соответствии с действующим налоговым законодательством, регламентирующим трансфертное ценообразование. Однако есть риск того, что налоговые органы могут занять иную точку зрения на начисление дополнительных налоговых обязательств. По состоянию на 31 декабря 2013 года никакие положения в отношении возможных будущих требований к консолидированной финансовой отчетности не применялись.

Операционная средаРынки развивающихся стран, включая Россию, подвержены экономическим, политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рынков. Законы и нормативные акты, регулирующие ведение бизнеса в России, могут быстро изменяться, существует возможность их произвольной интерпретации. Будущее направление развития России в большой степени зависит от налоговой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации в стране.

В связи с тем, что Россия добывает и экспортирует большие объемы нефти и газа, экономика России особенно чувствительна к изменениям мировых цен на нефть и газ.

В марте 2014 года США и Евросоюз ввели санкции в отношении ряда российских чиновников, бизнесменов и организаций. Эти меры, особенно в случае их дальнейшей эскалации, могут вызвать затруднение доступа российского бизнеса к международным рынкам капитала и экспортным рынкам, утечку капитала, ослабление рубля и другие негативные экономические последствия. Влияние этих событий на будущие результаты деятельности и финансовое положение Группы на данный момент сложно определить.

Охрана окружающей средыДеятельность Группы в значительной степени контролируется и регулируется со стороны федеральных, региональных и местных природоохранных органов власти в Российской Федерации. Руководство полагает, что производственные технологии Группы соответствуют всем текущим требованиям законодательства Российской Федерации по охране окружающей среды. Однако законы и нормативные акты в области охраны окружающей среды продолжают меняться. Группа не в состоянии предсказать ни сроки и масштаб таких изменений, ни затраты, с ними связанные.

СтрахованиеГруппа не имеет полного страхового покрытия на случай повреждения основных средств, приостановления своей деятельности и возникновения обязательств перед третьими сторонами. До тех пор, пока Группа не приобретет необходимого страхового покрытия, превышающего балансовую стоимость основных средств, существует риск потенциальной потери и ущерба части активов, который может оказать негативное влияние на деятельность Группы и ее финансовые результаты.

Обязательства по операционной арендеОбязательства по операционной аренде относятся к аренде земельных участков, судов, причальных сооружений и оборудования, по которой арендодателем выступает государство и связанные стороны. Сроки аренды составляют от трех до 49 лет. Все договоры операционной аренды содержат положения об определении рыночных условий аренды в случае, если арендатор примет решение об использовании права на продление срока аренды. Арендатор не имеет права выкупа земельных участков и причальных сооружений по окончании срока аренды.





31. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТНОСЯЩИЕСЯ К БУДУЩИМ ПЕРИОДАМ (продолжение)Будущие минимальные арендные платежи по нерасторгаемым соглашениям операционной аренды с первоначальным сроком действия более одного года представлены следующим образом:



В течение 1 года 70,472 73,466От 1 до 2 лет 69,243 70,833От 2 до 3 лет 68,478 70,019От 3 до 4 лет 67,739 69,781От 4 до 5 лет 63,547 63,805Последующие периоды 1,008,715 1,085,235

Итого 1,348,194 1,433,139

32. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО КАПИТАЛЬНЫМ ЗАТРАТАМНа 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа имела следующие обязательства, связанные с приобретением объектов основных средств и незавершенного строительства:



НМТП 15,267 38,369ИПП 5,182 11,479БСК 3,692 264Новорослесэкспорт 3,450 12,877ПТП 103 604Судоремонтный завод 40 52Зерновой терминал – 720Флот – 7

Итого 27,734 64,372

На 31 декабря 2013 года сумма обязательств по капитальному строительству не включает обязательства по договорам лизинга.

На 31 декабря 2012 года сумма обязательств по капитальному строительству по НМТП и Новорослесэкспорту включала обязательства по договорам лизинга перегрузочных машин и оборудования в размере 23,476 и 9,080, соответственно.

На 31 декабря 2013 года доля Группы в обязательствах по капитальным затратам совместного предприятия НМТ составила 2,710.

33. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ (ИСКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ)Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств определяется следующим образом:

– справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств со стандартными сроками и условиями, торгуемых на активном ликвидном рынке, определяется с помощью объявленной рыночной цены; и

– справедливая стоимость прочих финансовых активов и финансовых обязательств (исключая производные) определяется в соответствии с общепринятой стоимостной моделью, основанной на анализе дисконтированных денежных потоков с использованием цен от осуществляемых текущих операций на рынке.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов руководство Группы считает, что балансовая стоимость значительной части финансовых активов (Примечания 15, 19 и 20) и финансовых обязательств, учитываемых по амортизированной стоимости (Примечания 22 и 27) в консолидированной финансовой отчетности, приблизительно равна своей справедливой стоимости, за исключением долгосрочных займов и кредитов и обязательств по финансовой аренде.

Группа проводит свою оценку справедливой стоимости, используя иерархию, которая отражает значимость источников, используемых при проведении оценки (см. Примечание 3, «Принципы подготовки отчетности»).

Расчет справедливой стоимости финансовых обязательств (Уровень 2) проводился на основе средневзвешенных процентных ставок по кредитам, предоставленным кредитными организациями нефинансовым организациям, со сроком погашения свыше 1 года. Для расчета ставки использовались данные из Бюллетеня банковской статистики Центрального банка Российской Федерации за отчетный период. По состоянию на 31 декабря 2013 года ставка дисконтирования для кредитного договора в долларах США со Сбербанком, основанного на LIBOR + ставка, и обязательств по финансовой аренде составила 6.74% (2012 год: 7.86%), для финансовых обязательств с фиксированной ставкой в рублях ставка дисконтирования составила 11.48% (2012 год: 11.17%).



33. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ (ИСКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ) (продолжение)Справедливая стоимость в сравнении с балансовой стоимостью долгосрочных финансовых обязательств на 31 декабря 2013 и 31 декабря 2012 годов приведена ниже:

31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Рублевые облигации (Уровень 1) 123,909 123,608 133,348 133,146Финансовые обязательства с фиксированной ставкой (Уровень 2) 85,334 80,380 183,908 175,489Кредитный договор со Сбербанком, основанный на LIBOR + ставка (Уровень 2) 1,946,802 1,816,447 1,944,707 1,827,628Обязательства по финансовой аренде (Уровень 2) 29,969 33,395 8,800 8,786

34. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИУправление рисками, связанными с капиталомГруппа осуществляет управление своим капиталом для обеспечения продолжения деятельности всех предприятий Группы в обозримом будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров за счет оптимизации соотношения заемных и собственных средств и отношения задолженности к собственному капиталу в пределах ограничительных условий кредитного соглашения со Сбербанком (Примечание 22). Руководство Группы регулярно анализирует структуру капитала. Основываясь на результатах такого обзора, Группа предпринимает меры по сбалансированию структуры капитала посредством выплаты дивидендов, наряду с выпуском нового долга или погашением имеющегося долга.

Основные категории финансовых инструментовОсновные финансовые обязательства Группы включают кредиты и займы, торговую и прочую кредиторскую задолженность. Основной целью этих финансовых инструментов является привлечение капитала, необходимого для деятельности Группы. Группа имеет различные финансовые активы, такие как торговая и прочая дебиторская задолженность, финансовые вложения в ценные бумаги, денежные средства и их эквиваленты.



Финансовые активыДенежные средства и их эквиваленты 420,966 242,579Инвестиции и дебиторская задолженность, учитываемые по амортизированной стоимостиДепозиты 970 512Торговая и прочая дебиторская задолженность, включая долгосрочную 44,488 52,416Займы выданные 22,677 60,778

Итого финансовые активы 489,101 356,285

Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимостиЗаймы и кредиты (2,156,045) (2,261,962)Торговая и прочая кредиторская задолженность (19,048) (9,683)Кредиторская задолженность по приобретенным объектам основных средств и незавершенного строительства (4,352) (3,646)Финансовая аренда (29,969) (8,800)

(2,209,414) (2,284,091)

Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимостиВалютно-процентный своп (14,411) (4,602)

(14,411) (4,602)

Итого финансовые обязательства (2,223,825) (2,288,693)

Основные риски, присущие деятельности Группы, включают валютный риск, риск изменения процентных ставок, кредитный риск и риск ликвидности.





34. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ (продолжение)Валютный рискВалютный риск – это риск негативного изменения финансовых результатов Группы в связи с изменением обменного курса валюты. Группа осуществляет операции, деноминированные в иностранной валюте. В течение 2012 года Группа заключила соглашение валютно-процентного свопа для минимизации возможных последствий валютных рисков (Примечание 24). Кроме того, руководство снижает такой риск путем получения кредитов и займов в той же валюте, что и поступления Группы от текущей деятельности.

Балансовая стоимость денежных активов и обязательств Группы, выраженных в долларах США, по состоянию на отчетную дату представлена следующим образом:



АктивыДенежные средства и их эквиваленты 336,530 114,074Инвестиции и дебиторская задолженность, учитываемые по амортизированной стоимости 37,358 76,389

Итого активы 373,888 190,463

ОбязательстваДолгосрочные и краткосрочные кредиты и займы (1,946,802) (1,944,707)Финансовая аренда (16,421) –Кредиторская задолженность (53) (201)

Итого обязательства (1,963,276) (1,944,908)

Итого чистая позиция по обязательствам (1,589,388) (1,754,445)

В таблице ниже представлены подробные данные о чувствительности финансовых инструментов Группы (за исключением валютно-процентного свопа, информация по которому раскрыта в Примечании 24) к ослаблению курса российского рубля по отношению к курсу доллара США на 20% (2012 год:10%), если все другие переменные остаются неизменными. Анализу подверглись денежные статьи на отчетную дату, деноминированные в долларах США. 20% уровень чувствительности, использованный при составлении отчетов о валютном риске для ключевого управленческого персонала, представляет собой оценку руководства в отношении возможных изменений курсов иностранных валют. Повышение курса российского рубля по отношению к курсу доллара США на 20% будет иметь противоположное влияние, по сравнению с тем, как показано ниже:



Убыток (317,878) (175,445)

Балансовая стоимость деноминированных в евро денежных активов и обязательств Группы по состоянию на отчетную дату представлена следующим образом:



АктивыДенежные средства и их эквиваленты 674 12Инвестиции и дебиторская задолженность, учитываемые по амортизированной стоимости – 622

Итого активы 674 634

ОбязательстваФинансовая аренда (13,548) (8,800)Кредиторская задолженность (76) (375)Итого обязательства (13,624) (9,175)

Итого чистая позиция по обязательствам (12,950) (8,541)

В таблице ниже представлены подробные данные о чувствительности Группы к ослаблению курса российского рубля по отношению к курсу евро на 20% (2012 год:10%), если все другие переменные остаются неизменными. Анализу подверглись денежные статьи на отчетную дату, деноминированные в евро. Повышение курса российского рубля по отношению к курсу евро на 20% будет иметь противоположное влияние, по сравнению с тем, как показано ниже:



Убыток (2,590) (854)



34. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ (продолжение)Риск, связанный с изменением процентных ставокГруппа подвержена риску изменения процентных ставок, поскольку предприятия Группы привлекают средства как по фиксированной, так и по плавающей процентной ставке. Группа управляет риском путем поддержания необходимого соотношения между фиксированнойи плавающей ставками по займам.

На условиях плавающей процентной ставки у Группы имеется только один кредит. 21 января 2011 года НМТП получил кредит от Сбербанка в размере 1,950,000 по договору об открытии новой кредитной линии от 19 января 2011 года для приобретения ПТП. На первые три года срока кредитования применяется плавающая процентная ставка в размере 3-х месячной ставки LIBOR плюс 4.85% годовых, с 19 января 2014 года применяется плавающая процентная ставка в размере 3-х месячной ставки LIBOR плюс 5% годовых. Изменение ставки LIBOR на 1% приведет к увеличению процентных расходов на 19,500.

Кредитный рискКредитный риск заключается в том, что покупатель может не исполнить свои обязательства перед Группой в срок, что повлечет за собой возникновение финансовых убытков.

Ниже приведена информация об оборотах и дебиторской задолженности пяти крупнейших покупателей за закончившийся год и на дату составления консолидированного отчета о финансовом положении соответственно:

Местоположение покупателяВыручка за 2013

год31 декабря 2013

года

BIG PORT SERVICE DMCC Объединенные Арабские Эмираты 131,722 4,666РОСНЕФТЬ Россия 78,971 2,227ТРАНСНЕФТЬ-СЕРВИС Россия 46,896 31METALLOINVEST LOGISTICS Объединенные Арабские Эмираты 33,788 858ЛУКОЙЛ Россия 33,511 734

Итого 324,888 8,516

Местоположение покупателяВыручка за 2012

год31 декабря 2012

года

BIG PORT SERVICE DMCC Объединенные Арабские Эмираты 142,668 15,460РОСНЕФТЬ Россия 82,211 2,213ТРАНСНЕФТЬ-СЕРВИС Россия 67,423 329НЛМК Россия 40,494 458РОСМОРАГЕНТ Россия 36,678 522

Итого 369,474 18,982

Балансовая стоимость финансовых активов, отраженных в финансовой отчетности, за минусом убытка от обесценения, представляет собой максимально возможные негативные последствия для Группы с учетом отсутствия какого-либо обеспечения.

Риск ликвидностиРиск ликвидности заключается в том, что Группа не сможет выполнить свои обязательства при наступлении срока их погашения. Группа осуществляет тщательное управление и контроль за ликвидностью. Группа использует процедуры подробной подготовки бюджета и прогнозирования движения денежных средств, обеспечивающие наличие у Группы необходимых средств для выполнения своих платежных обязательств.

В Примечаниях 22 и 27 представлены сроки платежей по финансовым обязательствам.

35. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫВ течение нескольких дней марта 2014 года произошло падение рыночной стоимости акций НМТП ниже уровня, указанного в ограничительных условиях по обеспеченному кредиту в долларах США от Сбербанка. На момент одобрения консолидированной финансовой отчетности рыночная стоимость акций восстановилась и находилась выше указанного ограничительного уровня. По состоянию на дату одобрения отчетности от Сбербанка не поступало каких-либо требований по досрочному возврату суммы кредита и процентов по ней. Основываясь на предварительных обсуждениях этого вопроса с представителями Сбербанка, руководство Группы рассматривает риск предъявления таких требований как отдаленный





Грузооборот Группы НМТП в 2013 году(тыс� тонн)

Приложения

2013/2012

2011 2012 2013Изменение,

тыс� тонн Изменение,

%

Грузооборот, всего 156 986,5 158 905,2 140 982,0 (17 923,2) (11,3%)

Наливные грузы, всего 130 447,0 131 105,5 116 768,3 (14 337,2) (10,9%)

Сырая нефть 113 393,9 110 829,7 91 735,9 (19 093,8) (17,2%) Сырая нефть, НМТП 43 267,3 42 584,8 37 214,4 (5 370,4) (12,6%) Сырая нефть, ПТП 70 126,6 68 244,9 54 521,5 (13 723,4) (20,1%) Нефтепродукты 16 516,8 19 396,0 24 205,2 4 809,2 24,8% Нефтепродукты, НМТП 11 518,5 12 754,2 14 772,3 2 018,1 15,8% Нефтепродукты, ПТП 4 998,3 6 641,8 9 432,9 2 791,1 42,0% КАС 432,3 464,0 632,7 168,7 36,4% Масла 104,0 415,8 194,5 (221,3) (53,2%)

Навалочные грузы, всего 12 580,1 11 846,1 8 818,9 (3 027,2) (25,6%)

Зерно 5 776,2 7 962,7 4 065,6 (3 897,1) (48,9%) Минеральные удобрения 2 087,7 871,1 835,0 (36,1) (4,1%) Сахар 1 580,7 643,2 847,5 204,3 31,8% Руда и железорудный концентрат 2 906,3 1 756,1 1 944,0 187,9 10,7% Металлолом 80,4 37,4 9,2 (28,2) (75,4%) Цемент 148,8 321,7 214,8 (106,9) (33,2%) Уголь – 253,9 902,8 648,9

Генеральные грузы, всего 9 030,0 10 866,4 10 571,9 (294,5) (2,7%)

Черные металлы 6 855,6 8 652,1 8 554,3 (97,8) (1,1%) Лесные грузы 602,2 730,0 457,9 (272,1) (37,3%) Лесные грузы, тыс, куб,м 1 094,9 1 319,5 832,1 (487,4) (36,9%) Цветные металлы 1 105,2 1 092,6 1 042,1 (50,5) (4,6%) Скоропортящиеся грузы 353,5 241,4 319,7 78,3 32,4% Прочие 113,5 150,3 197,9 47,6 31,7%

Контейнеры 4 929,4 5 087,2 4 822,9 (264,3) (5,2%)

Контейнеры 4 929,4 5 087,2 4 822,9 (264,3) (5,2%) Контейнеры, Новороссийск 4 094,7 4 090,0 3 907,4 (182,6) (4,5%) Контейнеры, БСК 834,7 997,2 915,5 (81,7) (8,2%) Контейнеры, тыс, TEU 597,4 623,7 610,5 (13,2) (2,1%) Контейнеры, Новороссийск, тыс. TEU 435,8 438,6 443,8 5,2 1,2% Контейнеры, БСК, тыс. TEU 161,6 185,1 166,7 (18,4) (9,9%)


ПриложенияАктивы Группы НМТП

Компания НМТП НЛЭ НСРЗ ИПП НЗТ Флот НМТП БСК ПТП СФП

Азово-Черноморский бассейн/порт Новороссийск

Азово-Черноморский бассейн/порт Новороссийск Порт Балтийск Порт Приморск

% грузо-оборота Группы в 2013 г.

44,7% 2,6% 1,6% 3,5% 1,5% – 0,7% 45,4% –

% выручки Группы в 2013 г.

33,5% 7,4% 2,4% 4,1% 4,6% 21,4% 1,5% 20,8% 4,3%

Грузы Нефть, не-фтепродукты, зерно, рудные грузы, удобре-ния, цемент, уголь, металлы контейнеры

Лесные грузы, контейнеры

Металлы Нефтепродук-ты, прочие наливные грузы

Зерно Услуги порто-вого флота

Контейнеры Нефть, нефте-продукты

Услуги порто-вого флота

Площадь терминала

95,6 га 59,75 га 30 га 9,9 га 7, 049 га – 11,5 га 54 га –

Площадь терминала

510 тыс. м2 153 тыс. м2 690 тыс. м2

– – – 25 тыс. м2 63 600 м2 –

Число/длина причалов

44/ 10 км 11/ 1,4 км 10/ 1,7 км 3/ 0,9 км 2/0,4 км – 2/ 0,2 км 6/ 1,6 км –

Глубины у причалов

до 24,0 м до 13,9 м до 11,0 м до 13,0 м 13,3 м – до 10,3 м 11,6 м – 17,8 м

–

Макс. дедвейт судов

276 тыс. т. 41,6 тыс. т. 70 тыс. т. 56 тыс. т. 63 тыс. т – 20 тыс. т. 150 тыс. т. –

Техниче-ское осна-щение

Мобильные краны 45-124 т. – 15 шт.;портальные краны 5 – 63 т. – 51 шт.;мостовые краны 10 т. – 1 шт.;бульдозера (гусеничные погрузчики) – 6 шт.;ковшевые погрузчики 4,3 м3 – 8 шт., 1,8 м3 – 11 шт., 0,8 м3 – 3 шт.;портовые тяга-чи – 48 шт.;ролл-трейлеры – 80 шт.;контейнерные погрузчики – 13 шт.;автопогруз-чики 20-42 т. – 27 шт., 10-20 т. – 33 шт., 5-10 т. – 42 шт., до 5 т. – 91 шт.;электропогруз-чики 1,5-2,5 т. – 10 шт.;универсальные погрузчики – 4 шт.

Мобильные краны 100 -101 т. – 3 шт.; контейнерные перегружатели 41 т. – 5шт.;портальные краны 5-12,5 т. – 10 шт.;козловые кра-ны 10 т. – 1 шт.;мостовые краны 12,5 т. – 6 шт.;вилочные погрузчики 1,5 – 16 – 71 шт.;погрузчик фронтальны 2,7 т. – 1 шт.;контейнерные погрузчики «ричстакеры» – 9 шт.;штабелер – 1 шт.;тягач седельный (с полуприцепом) – 17 шт.;тягач терми-нальный – 2 шт.;ролл-трейлер – 6 шт.;тягач грузовой (с прицепом) – 18 шт.

Мобильные краны 36 т. – 1 шт.;портальные краны 20-50 т. – 10 шт.;мостовые краны 10-32 т. – 6 шт.; автопогрузчи-ки 5 т. – 1шт.;вилочные погрузчики 2-37 т. – 26 шт.; ролл-трейлеры 60-70 т. – 39 шт.

Вместимость резервуар-ного парка – 148 000 м3.Резервуары для нефтепро-дуктов, вмести-мостью:18 000 м3 – 2 шт.;12 000 м3 – 3 шт.;10 000 м3 – 3 шт.;5 000 м3 – 4 шт.;1 000 м3 – 1 шт.Резервуары для КАС, вме-стимостью:15 000 м3 – 1 шт.;10 000 м3 – 1 шт.

2 судопогрузоч-ные машины проиводи-те-льностью 800 тонн/часВместимость резервуарного парка – 162 667 м3.Силоса для хра-нения зерна, вместимостью:19 098 м3

– 3 шт.;14 271 м3

– 7 шт.;1369 м3

– 4 шт.

Буксиры мощностью от 208 до 5712 л.с. – 23 шт.;малое пожар-ное судно “Марс» – 1 шт.; бункеровщики грузоподъем-ностью от 250 до 3000 т – 6 шт.;водоналив-ные танкеры «Лангуст», «Дельфин» – 2 шт.;вспомогатель-ный флот – 14 шт.

Мобильные краны 104 т. – 3 шт.;Мобильные краны42 т. – 6 шт.;портовые тяга-чи – 12 шт., в т.ч. 10 шт. с систе-мой в прицеп + полуприцеп.;автопогрузчик вилочный 28 т. – 1 шт.;автопогрузчик вилочный 3 т. – 2 шт.; автопогрузчик вилочный 1,5 т. – 4 шт.;автопогрузчик вилочный 5 т. – 1 шт.;погрузчик –штабелёр для порожних контейнеров 12 т. – 1 шт.; контейнерный погрузчик «ричстаке» 42 т. – 1 шт.;контейнерный погрузчик «ричстаке»45 т. – 1 шт.;ролл-трейлер 50 т. – 1 шт.

4 резервуара для мазута об-щим объемом 20 тыс. куб. м

7 современных азимутальных буксиров 2004-2011 годов постройки, мощностью 3550 – 5390 лс. (2600 – 4000кВт)




Ограничение ответственности

Заявление об ответственностиПодтверждаю, что, насколько мне известно, этот отчет содержит достоверный анализ развития, результатов деятельности и положения ОАО «НМТП» и его дочерних компаний (Группа НМТП), а также описание основных рисков и неопределенностей, которым подвержена Группа.

Генеральный директор ОАО «НМТП»Матвиенко Ю�В�

Заявления прогнозного характераЭтот Годовой отчет подготовлен с использованием информации, доступной Группе НМТП (ОАО «НМТП» и его дочерним компаниям) (далее также — Группа) на момент его составления. Некоторые из заявлений в этом Годовом отчете в отношении хозяйственной деятельности, экономических показателей, финансового состояния, итогов хозяйственной и производственной деятельности Группы, ее планов, проектов и ожидаемых результатов, а также тенденций в отношении тарифов, издержек, предполагаемых расходов, перспектив развития, экономических прогнозов в отношении отрасли и рынков, отдельных проектов и других факторов не содержат реальных фактов, а носят прогнозный характер.

Заявления прогнозного характера, которые Группа может периодически делать (но которые не включены в этот документ), могут также содержать планируемые или ожидаемые данные о выручке, прибылях (убытках), дивидендах и другие финансовые показатели и коэффициенты. Слова «намеревается», «стремится», «проектирует», «ожидает», «оценивает», «планирует», «считает», «предполагает», «может», «должно», «будет», «продолжит» и иные сходные с ними выражения обычно указывают на прогнозный характер заявления. Однако это не единственный способ указать на прогнозный характер той или иной информации.

Прогнозные заявления в силу своей специфики связаны с неотъемлемым риском и неопределенностью как общего, так и частного характера, и существует опасность, что предположения, прогнозы, проекты и иные прогнозные заявления в реальности не осуществятся. В связи с указанными рисками, неопределенностями и допущениями Группа предупреждает о том, что под влиянием целого ряда существенных обстоятельств фактические результаты могут отличаться от выраженных, прямо или косвенно, в указанных прогнозных заявлениях и действительных только на момент составления этого Годового отчета. Группа НМТП не утверждает и не гарантирует, что результаты деятельности, обозначенные в прогнозных заявлениях, будут достигнуты. Группа не несет какой-либо ответственности за убытки, которые могут понести физические или юридические лица, действовавшие, полагаясь на прогнозные заявления. Такие прогнозные заявления в каждом конкретном случае представляют собой лишь один из многих вариантов развития событий и не должны рассматриваться как наиболее вероятные. За исключением случаев, прямо предусмотренных применимым законодательством и Правилами листинга Управления по листингу Великобритании, Группа не принимает на себя обязательств по публикации обновлений и изменений в прогнозные заявления, исходя как из новой информации, так и последующих событий.

Источник операционных результатов и отдельных финансовых показателейОперационные результаты и отдельные финансовые показатели, такие как анализ грузооборота, объемы хранилищ, мощности, показатель EBITDA, количество сотрудников, использованные в этом Годовом финансовом отчете, основаны на данных управленческой отчетности, которая зависит от оценок, интерпретации и изложения менеджмента.

Финансовые показатели, представленные в ряде таблиц в этом документе, были округлены до ближайшего целого числа или до ближайшей десятичной доли числа. Вследствие этого, сумма чисел в столбце может не совпадать в полной мере с итоговой цифрой по данному столбцу. Помимо этого, некоторые процентные данные, представленные в таблицах и графиках в этом документе, основаны на данных до округления и, таким образом, могут не совпадать в полной мере с процентными данными, которые могут быть подсчитаны на основе округленных цифр.


ПриложенияДля заметок

Обзор Стратегический отчет



101

ОАО «Новороссийский морской торговый порт»353901, Россия, Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Мира, дом 2Телефон: +7 (8617) 60-46-30Факс: +7 (8617) 60-22-03www.nmtp.info Единая коммерческая дирекция Группы НМТПТелефон: +7(8617)60-43-02Факс: +7(8617)[email protected]

Cвязи с общественностьюТелефон: +7 (8617) 60-43-93Факс: +7 (8617) [email protected]

Связи с инвесторамиТелефон: +7 (495) [email protected]

Обслуживание акционеровТелефон: +7 (8617) 60-49-52

РеестродержательОАО «Регистратор НИКойл»121108, г. Москва, ул.Ивана Франко, д. 8 Телефон: +7 (495) 926-81-73 Факс: +7 (495) 926-81-78

Контакты

2013

Группа НМ

ТП Годовой отчет 2013

www.nmtp.info

Documents

Акватория успешного - nmtp. · PDF file2013 Группа НМТП Годовой отчет Акватория успешного бизнеса Группа НМТП