ПОЯСНИТЛЬН :Я ИНФОРМ :ЦИЯ · 2020-05-27 · капитала и эмиссионный доход, классифицируемы е как капитал 31 0

Пояснительная информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом АО «Тойота Банк» за 1 квартал 2020 года и по состоянию на 1 апреля 2020 года

(все данные, если не указано иное, выражены в тысячах российских рублей)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ о принимаемых рисках, процедурах их оценки,

управления рисками и капиталом АО «Тойота Банк» за 1 квартал 2020 года и по

состоянию на 1 апреля 2020 года



2

СОДЕРЖАНИЕ 1. Введение .................................................................................................................................. 3

2. Общая информация ............................................................................................................... 3

3. Краткая характеристика деятельности Банка ................................................................... 4

4. Информация о принимаемых Банком рисках, процедурах их выявления и оценки, управления рисками и капиталом ....................................................................................... 4

4.1 Информация о структуре собственных средств (капитала) .......................................... 5

4.2. Информация о системе управления рисками ................................................................. 11

4.3. Сопоставление данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и данных отчетности, представляемой в Банк России в целях надзора ..................... 12

4.4. Кредитный риск .................................................................................................................... 14

4.5. Кредитный риск контрагента .............................................................................................. 15

4.6. Риск секьюритизации .......................................................................................................... 15

4.7. Рыночный риск ..................................................................................................................... 15

4.8. Информация о величине операционного риска ............................................................. 16

4.9. Информация о величине процентного риска банковского портфеля ....................... 16

4.10. Информация о величине риска ликвидности ........................................................ 17

4.11. Финансовый рычаг и обязательные нормативы .................................................. 17



3

1. Введение

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Акционерного общества «Тойота Банк» (далее – «Банк») за первый квартал 2020 года и по состоянию на 1 апреля 2020 года (далее – информация о рисках) подготовлена в соответствии с Указанием Банка России 07.08.2017 № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» (далее – «Указание 4482-У»). Информация о рисках размещена в сети интернет на сайте Банка по адресу: www.toyota-bank.ru и http://www.lexus-finance.ru в разделе Раскрытие информации для регулятивных целей.

В настоящем документе информация о рисках представлена на индивидуальной основе и не включает консолидированную информацию о рисках банковской группы, головной организацией которой является АО «Тойота Банк».

Аудит в отношении данной информации о рисках за первый квартал 2020 года не проводился.

В раскрываемой информации о рисках используются значения показателей по состоянию на 1 апреля 2020 года и 1 января 2020 года, а также на предыдущие отчетные даты в целях сравнения и сопоставления друг с другом. Все количественные сведения являются результатом расчетов, произведенных в соответствии с Указанием Банка России от 08 октября 2018 года № 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание ЦБ РФ №4927-У)

2. Общая информация

Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних подразделениях и рейтингах Банка

Полное фирменное наименование Банка: Акционерное общество «Тойота Банк». Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр юридических лиц: 3 апреля 2007 года. Место нахождения (юридический и почтовый адрес): 109028, Россия, город Москва, Серебряническая набережная, дом 29. Основной государственный регистрационный номер: 1077711000058.

Собственниками акций Банка являются структуры, находящаяся под контролем Toyota Motor Corporation (Япония): TOYOTA Kreditbank GmbH (ТОЙОТА Кредитбанк ГмбХ) (99,937%), TOYOTA Leasing GmbH (ТОЙОТА Лизинг ГмбХ) (0,063%).

Аналитическое кредитное рейтинговое агентство АКРА в октябре 2017 года присвоило Акционерному обществу «Тойота Банк» кредитный рейтинг AAA(RU), прогноз «Стабильный». 9 октября 2019 АКРА подтвердило кредитный рейтинг AAA(RU) с прогнозом «Стабильный»

По состоянию на 1 апреля 2020 года Банк присутствовал в 71 городе Российской Федерации (далее – «РФ») в 168 дилерских центрах, что составило 100% покрытия сети официальных дилеров и уполномоченных партнеров «Тойота» и «Лексус» (1 января 2020 года: в 71 городах и 168 дилерских центрах). У Банка отсутствуют филиалы и дополнительные офисы.

Виды лицензий, на основании которых действует Банк

Банк имеет лицензию Центрального Банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) № 3470 от 22 июля 2015 года без ограничения срока действия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и лицензию ЦБ РФ № 3470 от 22 июля 2015 года без ограничения срока действия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – «Федеральный закон № 395-1») и другими законодательными актами РФ.

Помимо лицензий ЦБ РФ, Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии на деятельность в отношении шифровальных (криптографических) средств № 0012043 от 6

http://www.lexus-finance.ru/



4

октября 2015 года без ограничения срока действия, выданной Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов 28 октября 2013 года за номером 1004.

3. Краткая характеристика деятельности Банка

Основным видом деятельности Банка является розничное автокредитование и корпоративное кредитование официальных дилеров автомобилей марок «Toyota» и «Lexus». Банк является важным элементом системы продаж и поддержания клиентской базы продукции Toyota на российском рынке. Деятельность Банка регулируется ЦБ РФ.

За 3 месяца 2020 года произошел рост активов Банка - увеличение составило 4,2% с начала года.

Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории РФ. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках РФ, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативная правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в РФ. Руководство Банка предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Банка в текущих условиях.

В первые месяцы 2020 года произошли значительные потрясения на мировом рынке, спровоцированные вспышкой короновируса. Вместе с другими факторами это привело к резкому снижению цен на нефть и индексов фондового рынка, а также к обесценению российского рубля. Данные события еще больше повышают уровень неопределенности в российской бизнес-среде. Руководство Банка находится в процессе оценки влияния данных событий на деятельность Банка в 2020 году.

4. Информация о принимаемых Банком рисках, процедурах их выявления и оценки, управления рисками и капиталом

В Банке создана система управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее – «ВПОДК»), требования к которым установлены Указанием ЦБ РФ № 3624-У от 15 апреля 2015 года. ВПОДК Банка соответствует характеру и масштабу осуществляемых им операций, уровню и сочетанию рисков.

Система управления рисками и капиталом создана в целях:

▪ выявления, оценки и агрегирования наиболее значимых рисков, которые могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала, и контроля за их объемами;

▪ оценки достаточности имеющегося в распоряжении Банка капитала для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития;

▪ планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования Банка по отношению к внутренним и внешним факторам риска, стратегии развития Банка и законодательных требований.

ВПОДК интегрированы в систему стратегического планирования Банка, то есть результаты выполнения ВПОДК используются при принятии решений по развитию бизнеса (формировании стратегии развития) Банка в качестве основы для оценки необходимого Банку размера капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков. В процессе формирования стратегии развития бизнеса Банка ожидаемые результаты выполнения ВПОДК подвергаются оценке на предмет их соответствия новым условиям деятельности Банка, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

В рамках ВПОДК ключевыми документами, определяющими направление развития Банка, являются Стратегия развития бизнеса (далее Стратегия развития бизнеса) и Стратегия



5

управления рисками и капиталом банковской группы АО «Тойота банк» (далее – Стратегия управления рисками и капиталом).

Внутренние процедуры оценки достаточности капитала Банка включают:

▪ процедуры управления капиталом, включая определение планового (целевого) уровня капитала, текущей потребности в капитале, оценку достаточности капитала по видам значимых рисков и направлениям деятельности Банка;

▪ систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;

▪ отчетность Банка, формируемую в рамках реализации ВПОДК.

Для выявления новых видов рисков, в том числе в связи с появлением новых операций и бизнес-направлений, ежегодно проводится идентификация релевантных рисков и оценка их значимости. По результатам проведенной идентификации устанавливаются лимиты на значимые риски и определяется методология их оценки, для релевантных рисков разрабатываются контрольные мероприятия.

Банк обеспечивает достаточность капитала на покрытие значимых рисков, выявляемых в рамках ежегодной процедуры идентификации рисков, поддерживает уровень достаточности капитала, соответствующий характеру и объему проводимых операций и выполняет регуляторные требования, установленные ЦБ РФ. В целях определения достаточности капитала на покрытие рисков Банк применяет стандартизированный подход в соответствии с требованиями ЦБ РФ. Обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ, соблюдаются Банком как первоочередные.

4.1 Информация о структуре собственных средств (капитала)

Информация о результатах сопоставления данных бухгалтерского баланса, с элементами собственных средств (капитала)

Информация по форме раздела 1 формы отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" (далее - форма 0409808, отчет об уровне достаточности капитала), установленная Указанием ЦБ РФ N 4927-У, раскрывается Банком в составе форм годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Результаты сопоставления данных бухгалтерского баланса, являющихся источниками для составления раздела 1 «Отчета об уровне достаточности капитала», с элементами собственных средств (капитала) по состоянию на 1 апреля 2020 года представлена в таблице (по форме Таблицы 1.1 Указания 4482-У):

Номер Бухгалтерский баланс Отчет об уровне достаточности Капитала

(раздел 1 формы 0409808)

Наименование статьи

Номер строки

Данные на 01.04.2020, тыс. руб.

Наименование показателя

Номер строки

Данные на 01.04.2020, тыс. руб.

1 2 3 4 5 6 7

1 Средства акционеров

(участников), Эмиссионный доход, всего, в

том числе:

24, 26 5 440 000 X X X

1.1 отнесенные в базовый капитал

X 5 440 000 Уставный капитал и эмиссионный

доход, всего, в том числе

сформированный:

1 5 440 000



6

1.2 отнесенные в добавочный капитал

X 0 Инструменты добавочного капитала и

эмиссионный доход,

классифицируемые как капитал

31 0

1.3 отнесенные в дополни-тельный капитал

X 0 Инструменты дополнительного

капитала и эмиссионный

доход

46 217 678

2 Резервный фонд 27 272 000 Резервный фонд 3 272 000

3 Нераспределен-ная прибыль (непокрытые

убытки) прошлых лет,

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

35 8 625 205 X X X

3.1

Отнесенные в базовый

капитал

35 6 356 837 Нераспределен-ная прибыль

(убыток) прошлых лет

2 6 356 837

4 Средства кредитных

организаций,Средства

клиентов, не являющихся кредитными

организациями, всего, в том

числе:

16, 17 51 719 421 X X 0

4.1 Субординирован-ные кредиты, отнесенные в добавочный

капитал

X 0 Инструменты добавочного капитала и

эмиссионный доход,

классифицируе-мые как

обязательства

32 0

4.2 субординированные кредиты,

отнесенные в дополнительный

капитал

X X Инструменты дополнительного

капитала и эмиссионный доход, всего

46,47 217 678

4.2.1 субординированный кредит,

(депозит, заем), привлеченный до

01

марта 2013 года

X 0 из них: субординированны

е кредиты

X 0



7

5 Основные средства,

нематериальные активы и

материальные запасы, всего, в

том числе:

11 281 162 X X X

5.1 нематериальные активы,

уменьшающие базовый капитал

всего, из них:

X 182 215 X X X

5.1.1 деловая репутация (гудвил) за вычетом

отложенных налоговых

обязательств (строка

5.1 настоящей таблицы)

X 0 Деловая репутация (гудвил) за вычетом




8 0

5.1.2 иные нематериальные

активы (кроме деловой

репутации) за вычетом




X 182 215 Нематериальные активы (кроме

деловой репутации и сумм

прав по обслуживанию

ипотечных кредитов) за

вычетом отложенных налоговых

обязательств, строка


9 182 215

5.2 нематериальные активы,

уменьшающие добавочный

капитал

X 0 нематериальные активы,

подлежащие поэтапному исключению

41.1.1 0

6 Отложенный налоговый актив,

всего, в том числе:

10 0 X X X

6.1 отложенные налоговые

активы, зависящие от

будущей прибыли

X 0 Отложенные налоговые

активы, зависящие от

будущей прибыли

10 0

6.2 отложенные налоговые активы, не

зависящие от будущей прибыли

X 0 Отложенные налоговые активы, не

зависящие от будущей прибыли

21, 75 0

7 Отложенные налоговые

обязательства", всего, из них:

20 199 035 X X 0



8

7.1 уменьшающие деловую

репутацию (строка 3.1.1 настоящей таблицы)

X 0 X X 0

7.2 уменьшающие иные

нематериальные активы (строка

3.1.2 настоящей таблицы)

X 0 X X 0

8 Собственные акции (доли),

выкупленные у акционеров

(участников), всего, в том

числе:

25 0 X X X

8.1 уменьшающие базовый капитал

X 0 Вложения в собственные акции (доли)

16 215 691

8.2 добавочный капитал

X 0 Вложения в собственные инструменты добавочного

капитала, собственные акции (доли),

приобретенные(выкупленные) у

акционеров (участников), подлежащие поэтапному исключению

37, 41.1.2

0

8.3 уменьшающие дополнительный капитал

X 0 Вложения в собственные инструменты

дополнительного капитала

52 1 407

9 Средства в кредитных

организациях, Чистая ссудная задолженность,

Чистые вложения в ценные бумаги

и другие финансовые

активы, имеющиеся в наличии для

продажи, Чистые вложения в

ценные бумаги, удерживаемые до погашения, всего,

в том числе:

3, 5, 6,

7

77 107 008 X X X

9.1 несущественные вложения в

базовый капитал финансовых организаций

X 0 Несущественные вложения в

инструменты базового капитала

финансовых организаций

18 0



9

9.2 существенные вложения в

базовый капитал финансовых организаций

X 0 Существенные вложения в

инструменты базового капитала

финансовых организаций

19 0

9.3 несущественные вложения в добавочный

капитал финансовых организаций


инструменты добавочного

капитала финансовых организаций

39 0

9.4 существенные вложения в добавочный капитал финансовых организаций


инструменты добавочного

капитала финансовых организаций"

40 0

9.5 несущественные вложения в дополнительный капитал финансовых организаций


инструменты дополнительного

капитала финансовых организаций"

54 0

9.6

существенные вложения в дополнительный капитал финансовых организаций


инструменты дополнительного

капитала финансовых организаций

55 0

10 Всего источников собственных средств

X 14 338 618 Собственные средства (капитал)

59 11 887 202

Выполнение обязательных требований к капиталу

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (далее – «Инструкция ЦБ РФ 199-И») по состоянию на 1 апреля 2020 года и на 1 января 2020 года минимальные значения норматива достаточности базового капитала банка (далее – «норматив Н1.1»), норматив достаточности основного капитала банка (далее – «норматив Н1.2»), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее – «норматив Н1.0») и норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учётом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее – «норматив финансового рычага Н1.4») составляют 4,5%, 6%, 8,0% и 3%, соответственно.

Нормативы достаточности капитала и норматив финансового рычага поддерживаются Банком на высоком уровне. В случае, если значение нормативов достаточности собственных средств (капитала) приближается к пороговому значению, установленному требованиями ЦБ РФ и внутренней политикой Банка, данная информация доводится до сведения Наблюдательного Совета Банка. Обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ, соблюдаются Банком как первоочередные.

Банк по состоянию на 1 апреля 2020 года и за 3 месяца 2020 года соблюдал минимально допустимые числовые значения надбавок, которые определяются как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала и антициклической надбавки. В связи с тем, что Банк является головной кредитной



10

организацией банковской группы, вышеуказанные надбавки применяются только на консолидированной основе и раскрываются в составе пояснительной информации к консолидированной отчетности.

Соотношение основного капитала и собственных средств

Ниже представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в

соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике

определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»

(далее - «Положение ЦБ РФ 646-П»): 1 апреля 2020 года 1 января 2020 года

Основной капитал 11 670 931 11 418 434


Источники базового капитала: 12 068 837 11 808 168

Уставный капитал 5 440 000 5 440 000

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли прошлых лет 272 000 272 000

Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией 6 356 837 6 096 168

Показатели, уменьшающие сумму источников, в том числе (397 906) (389 734)

- нематериальные активы (182 215) (184 983)

- иные вложения в источники (215 691) (204 751)

Отрицательная величина добавочного капитала - -

Добавочный капитал - -

Дополнительный капитал 216 271 230 764

Источники дополнительного капитала, в т.ч.: 217 678 263 125

- прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией 216 247 260 669

- субординированный кредит, привлеченный до 1 марта 2013 года - -

- прирост стоимости основных средств за счет переоценки 1 431 2 456

Показатели, уменьшающие сумму источнико*в дополнительного капитала, в том числе (1 407) (32 361)

-иные вложения в источники (1 407) (32 361)

Всего собственных средств (капитала) 11 887 202 11 649 198

Соотношение основного капитала и собственных средств 98,18% 98,02%

Банк в качестве иных вложений в источники капитала рассматривает доход, полученный от клиентов в виде комиссионного вознаграждения, включенного в общую сумму кредита, доход, сформированный за счет процентов и штрафов по ссудам, рефинансированных Банком, а также доход, полученный от страховой компании в качестве агентского вознаграждения, до момента погашения клиентом.

По состоянию на 1 апреля 2020 года и 1 января 2020 года субординированные кредиты отсутствуют.

Инновационные, сложные или гибридные инструменты собственных средств (капитала)

По состоянию на 1 апреля 2020 года в составе капитала Банка отсутствуют инновационные, сложные и гибридные инструменты.

Сведения о требованиях к резидентам стран, в которых установлена антициклическая надбавка

По состоянию на 1 апреля 2020 года у Банка отсутствуют требования к резидентам стран, в которых установлена антициклическая надбавка.



11

Сведения о коэффициенте (показателе), рассчитываемом с применением значения показателя размера собственных средств (капитала)

Банк не рассчитывает какие-либо коэффициенты (показатели) в дополнение к обязательным нормативам и показателям, установленным Банком России, с применением значения показателя размера собственных средств (капитала), определяемого в соответствии с Положением ЦБ РФ N 646-П.

4.2. Информация о системе управления рисками

Информация о размере требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, и минимальном размере капитала, необходимом для покрытия рисков

Информация о размере требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, в разрезе видов рисков, принимаемых Банком, и минимальном размере капитала, необходимом для покрытия рисков, в соответствии с требованиями Банка России, установленными Инструкцией ЦБ РФ N 199-И, по состоянию на 1 апреля 2020 года представлена в таблице (по форме Таблицы 2.1 Указания 4482-У):

Номер


Требования

(обязательства), взвешенные по уровню

риска

Минимальный размер

капитала, необходимый для покрытия

рисков

данные на 01.04.2020



1 2 3 4 5

1 Кредитный риск (за исключением кредитного риска контрагента), всего, в том числе:

70 779 546 69 549 901 5 662 364

2 при применении стандартизированного подхода 70 779 546 69 549 901 5 662 364

3 при применении ПВР 0 0 0

4 Кредитный риск контрагента, всего, в том числе:

0 0 0

5 при применении стандартизированного подхода 0 0 0

6 при применении метода, основанного на внутренних моделях

0 0 0

7 Инвестиции в долевые ценные бумаги (акции, паи в паевых инвестиционных фондах) и доли участия в уставном капитале юридических лиц, не входящие в торговый портфель, при применении рыночного подхода

0

0

0

8 Вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов - сквозной подход

0 0 0

9 Вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов - мандатный подход

0 0 0

10 Вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов - резервный подход

0 0 0

11 Риск расчетов 0 0 0

12 Риск секьюритизации (за исключением риска секьюритизации торгового портфеля), всего, в том числе:

0

0

0

13 при применении ПВР, основанного на рейтингах 0 0 0

14 при применении ПВР с использованием формулы надзора

0 0 0


16 Рыночный риск, всего, в том числе: 0 0 0


18 при применении метода, основанного на внутренних моделях

0 0 0

19 Операционный риск, всего, в том числе: 5 830 150 5 830 150 466 412

20 при применении базового индикативного подхода

21 при применении стандартизированного подхода 5 830 150 5 830 150 466 412



12

22 при применении продвинутого (усовершенствованного) подхода

0 0 0

23 Активы (требования) ниже порога существенности для вычета из собственных средств (капитала), взвешенные с коэффициентом 250%

428 000

428 000

34 240

24

Минимальный размер корректировки на предельный размер снижения кредитного и операционного риска при применении ПВР и продвинутого (усовершенствованного) подхода

0

0

0

25

Итого

(сумма строк 1 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 16 + 19 + 23 + 24)

77 037 696

75 808 051

6 163 016

Рыночный и операционный риск отражен как величина рыночного риска и величина операционного риска, используемая при расчете нормативов достаточности капитала Банка, умноженная на коэффициент 12,5.

Банку не присущи риски, связанные с осуществлением операций на рынке ценных бумаг, риск секьюритизации, кредитный риск контрагента ввиду отсутствия соответствующих операций. Банк не использует в целях регулятивной оценки достаточности капитала подход на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР).

Минимальный размер капитала, необходимый для покрытия рисков, в разрезе видов рисков, принимаемых Банком отражен как величина требований (обязательств), взвешенных по уровню риска по состоянию на 1 апреля 2020 года, умноженная на минимальное допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленного Инструкцией ЦБ РФ N 199-И, равное 8%.

В отчетном периоде существенных изменений значений показателей, отражающих величину требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, и минимального размера капитала, необходимого для покрытия рисков, не произошло.

4.3. Сопоставление данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и данных отчетности, представляемой в Банк России в целях надзора

Сведения об обремененных и необремененных активах

Сведения об обремененных и необремененных активах по состоянию на 1 апреля 2020 года представлены в таблице (по форме Таблицы 3.3. Указания 4482-У):

Номер


Балансовая стоимость обремененных активов

Балансовая стоимость необремененных активов

всего

в том числе

по обязательствам перед

Банком России

всего

в том числе пригодных

для предоставле

ния в качестве

обеспечения Банку

России

1 2 3 4 5 6

1 Всего активов, 19 035 0 77 202 030 0

в том числе: 0 0 0 0

2 долевые ценные бумаги, всего, 0 0 0 0


кредитных организаций 0 0 0 0

2.2 юридических лиц, не являющихся кредитными организациями

0 0 0 0

3 долговые ценные бумаги, всего,

0 0 0 0




13

3.1 кредитных организаций, всего, 0 0 0 0


3.1.1 имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности

0 0 0 0

3.1.2 не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности

0 0 0 0

3.2 юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, всего,

0 0 0 0


3.2.1 имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности

0 0 0 0

3.2.2 не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности

0 0 0 0

4 Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях

0

0 64 871

0

5 Межбанковские кредиты (депозиты)

0 0 3 068 490 0

6 Ссуды, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями

19 035

0

4 584 690

0

7 Ссуды, предоставленные физическим лицам

0 0 64 422 281 0

8 Основные средства 0 0 278 861 0

9 Прочие активы 0 0 4 782 838 0

Модель финансирования (привлечения денежных средств) Банка не оказывает влияние на размер и виды обременённых активов. В качестве обременённых активов по статье 6 “Ссуды, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями” учитывается обеспечительный платеж по договору аренды. Данный обременённый актив учитывается на балансе Банка, т.к. Банк не передавал права и риски по нему. Другие виды операций с обременёнными активами Банком не осуществлялись. Информация об операциях с контрагентами-нерезидентами

Информация об операциях с контрагентами-нерезидентами по состоянию на 1 апреля 2020 года представлена в таблице (по форме Таблицы 3.4 Указания 4482-У):

Номер Наименование показателя Данные на 01.04.2020

Данные на 01.01.2020

1 2 3 4

1 Средства на корреспондентских счетах в банках – нерезидентах

0 0

2

Ссуды, предоставленные контрагентам - нерезидентам, всего, 0

0 0 0


2.1 банкам – нерезидентам 0 0

2.2 юридическим лицам - нерезидентам, не

являющимся кредитными организациями 0 0

2.3 физическим лицам - нерезидентам 0 0

3

Долговые ценные бумаги эмитентов - нерезидентов, всего, 0

0 0 0


3.1 имеющих рейтинги долгосрочной

кредитоспособности 0 0

3.2 не имеющих рейтингов долгосрочной

кредитоспособности 0 0

4 Средства нерезидентов, всего,

21 456 130 17 443 369 в том числе:

4.1 банков – нерезидентов 7 573 899 5 565 023



14

4.2 юридических лиц - нерезидентов, не являющихся

кредитными организациями 13 882 231 11 878 346

4.3 физических лиц - нерезидентов 0 0

В отчетном периоде произошло увеличение объема средств нерезидентов, в том числе банков и юридических лиц, не являющихся кредитными (TOYOTA MOTOR FINANCE (NETHERLANDS) B.V.), что связано с привлечением финансирования для обеспечения целевого объема выдач по кредитному портфелю в условиях неустойчивых долгосрочных процентных ставок финансирования.

4.4. Кредитный риск

Информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются депозитариями

Информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются депозитариями, резервы на возможные потери, по которым формируются в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", по форме Таблицы 4.1.1 Указания 4482-У не приводится, поскольку Банк не осуществляет операции с ценными бумагами.

Активы, классифицированные в более высокую категорию качества

Активы и условные обязательства кредитного характера, классифицированные в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено критериями оценки кредитного риска Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 590-П) и Положением Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее – Положение Банка России №611-П), по состоянию на 1 апреля 2020 года представлены в таблице (по форме Таблицы 4.1.2 Указания 4482-У):

Номер


Сумма требо- ваний,

тыс. руб.

Сформированный резерв на возможные потери

Изменение объемов

сформирован- ных резервов

в соответствии с минимальными требованиями,

установленными Положениями

Банка России № 590-П и № 611-П

по решению

уполномоченного органа

процент тыс. руб процент тыс. руб. процент тыс. руб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Требования к контраген-там, имеющим признаки, свидетельствующие о возможном отсутствии у них реальной деятельно-сти, всего, в том числе:

214 000

50.0%

107 000

20.0%

42 800

(30.0%)

(64 200)

1.1 ссуды 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

2 Реструктурированные ссуды

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

3 Ссуды, предоставлен-ные заемщикам для погашения долга по ранее предоставленным ссудам

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0



15

4 Ссуды, использованные для предоставления займов третьим лицам и погашения ранее имеющихся обязательств других заемщиков, всего, в том числе:

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

4.1 Перед отчитывающейся кредитной организацией

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

5 Ссуды, использованные для приобретения и (или) погашения эмиссионных ценных бумаг

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

6 Ссуды, использованные для осуществления вложений в уставные капиталы других юридических лиц

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

7 Ссуды, возникшие в результате прекращения ранее существующих обязательств заемщика новацией или отступным

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

8

Условные обязательства кредитного характера перед контрагентами, имеющими признаки, свидетельствующие о возможном отсутствии у них реальной деятельности

0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

В отчетном периоде изменений значений показателей, отражающих объем требований, классифицированных в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено критериями оценки кредитного риска Положения Банка России, не произошло.

По строке 1 отражены требования к ООО «Тойота Лизинг» - средства, внесенные в уставный капитал дочерней лизинговой компании, деятельность которой была признана реальной (компания находится на начальной стадии развития бизнеса) по решению уполномоченного органа управления Банка.

Кредитный риск в соответствии с подходом на основе внутренних рейтингов Банк не применяет в целях регуляторной оценки достаточности капитала в отношении кредитного риска подход на основе внутренних рейтингов.

4.5. Кредитный риск контрагента В соответствии со Стратегией развития бизнеса Банк не осуществляет операции, подверженные кредитному риску контрагента.

4.6. Риск секьюритизации В соответствии со Стратегией развития бизнеса Банк не осуществляет операции, подверженные риску секьюритизации.

4.7. Рыночный риск

В соответствии со Стратегией развития бизнеса Банк не осуществляет операции с инструментами торгового портфеля. Все операции, проводимые Банком на денежном и финансовом рынках, направлены на поддержание и сопровождение основного бизнеса Банка и не преследуют спекулятивных целей.



16

Информация о величине рыночного риска при применении подходов на основе внутренней модели

Изменения величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, при применении подходов на основе внутренней модели в целях оценки требований к капиталу в отношении рыночного риска по форме Таблиц 7.2 Указания 4482-У не раскрываются, поскольку Банк не применяет в целях оценки требований к капиталу в отношении рыночного риска подходы, основанные на внутренних моделях оценки.

4.8. Информация о величине операционного риска

Размер требований к капиталу в отношении операционного риска

Оценка операционного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 3 сентября 2018 года № 652-П «О порядке расчета размера операционного риска». При расчете требований к капиталу на покрытие операционного риска Банк следует стандартизированному подходу Инструкции ЦБ РФ № 199-И.

Ниже представлена информация о величине доходов, используемых для целей расчета требований капитала на покрытие операционного риска, рассчитанный по состоянию на 1 января 2019 года, применяется для отчетности на 1 апреля 2020 года:

2016 год 2017 год 2018 год Усредненный показатель

Чистые процентные доходы 2 801 064 2 774 353 3 229 712 2 935 043

Чистые непроцентные доходы: 169 258 161 078 192 766 174 367

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

1 758 99 (1 123) 245

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

(1 654) (150) (1 412) (1 072)

Комиссионные доходы 361 351 270 313 6 942 212 869

Прочие операционные доходы 99 544 54 231 274 659 142 811

Комиссионные расходы (291 741) (163 415) (86 300) (180 485)

Доход для целей расчета капитала на покрытие операционного риска

2 970 322 2 935 431 3 422 478 3 109 410

Операционный риск

466 412

4.9. Информация о величине процентного риска банковского портфеля

Анализ влияния изменения процентного риска на финансовый результат и капитал

Анализ влияния изменения процентного риска на финансовый результат и капитал Банка основан на показателях изменения чистого процентного дохода, рассчитанных в соответствии с Порядком составления и представления формы отчетности 0409127 "Сведения о риске процентной ставки", предусмотренной Указанием ЦБ РФ N 4927-У, а также на предположении об изменении процентной ставки на 400 базисных пунктов. Результаты анализа представлены в таблице:

Изменение чистого процентного дохода (в соответствии с формой отчетности 0409127):

1 апреля 2020 года

1 января 2020 года

в случае увеличения / уменьшения процентной ставки на 200 б.п. 78 857 77 547

в случае увеличения / уменьшения процентной ставки на 400 б.п. 157 713 155 094

Доля финансовых инструментов, чувствительных к изменениям процентных ставок, в иностранной валюте составляет 0%.

В отчетном периоде существенных изменений значений показателей, отражающих влияние процентного риска на финансовый результат и капитал Банка, не произошло.



17

4.10. Информация о величине риска ликвидности

Норматив краткосрочной ликвидности

Данные о расчете норматива краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ) не раскрываются, поскольку у Банка нет обязанности соблюдать числовое значение НКЛ, установленное Положением Банка России N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", рассчитываемое в порядке, установленном Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")".

Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования)

Данные о расчете норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29) (далее - НЧСФ) не раскрываются, поскольку у Банка нет обязанности соблюдать минимально допустимое числовое значение НЧСФ в соответствии с Положением Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")".

4.11. Финансовый рычаг и обязательные нормативы

Финансовый рычаг

Информация о нормативе финансового рычага по форме строк 13 - 14а раздела 1 "Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы)" и раздела 2 "Информация о расчете норматива финансового рычага (Н1.4)" формы 0409813 раскрывается Банком в составе форм годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Существенные балансовые величины, участвующие в расчете показателя финансового рычага на 1 апреля 2020 года и на 1 января 2020 года, представлены в таблице:

на 1 апреля 2020

на 1 января 2020

изменение (в % )

Основной капитал 11 670 931 11 418 434 2.2%

Величина балансовых активов под

риском с учетом поправки, в том

числе

77 233 684

74 194 783

4.1%

Средства кредитных организаций в ЦБ

РФ 1 813 775 2 516 011 (27,9%) Средства в кредитных организациях 31 395 126 096 (75,1)% Чистая ссудная задолженность 77 075 613 73 065 570 5,5% Основные средства, нематериальные

активы и запасы 279 749 267 727 4,5%

Показатель финансового рычага 15.1% 15.4% (1.9%)

В отчетном периоде существенных изменений значения показателя финансового рычага и его компонентов не произошло. Показатель финансового рычага изменился на 0,3 п.п и составляет 15,1% по состоянию на 1 апреля 2020 года и 15,4% на 1 января 2020 года соответственно.

Существенные расхождения между размером активов, определенных в соответствии с бухгалтерским балансом Банка, и величиной балансовых активов, используемых для расчета показателя финансового рычага, на отчетную дату отсутствуют.

Documents

ПОЯСНИТЛЬН :Я ИНФОРМ :ЦИЯ · 2020-05-27 · капитала и эмиссионный доход, классифицируемы е как капитал 31 0