АУДИТОРСКОЕЗАКЛIOЧЕНИЕ

о бухгалтерской отчетности

000 «РОВИВ»

за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2010 г.

включительно

'-''''''''''''' ..... JI.~JI...J~ .. ..,M~~ JI. ~""""."_JJI.""~ • ...... ~

АУДlIторскоезаключеНllео бухгалтерскойотчеТНОСТII

000 «РОНИН» за 2010 год

АДРЕСАТ:

Собственникам, Генеральному директору

000 «РОНИН»

и иным пользователям

•

4

7

VVV V,6.~LJI.....6J.fJ.J~.I..6.,6. .6,\.V.6..I."-'fJ.J.6..6.I6. ... .I.6.

Аудиторскоезаключениео бухгалтерскойотчетности

000 «РОНИН» за 2010 год

СОДЕРЖАНИЕ:

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО

АУДИТОР 4I

I

r

I

I r

IIIII

III!III I

I IIIlI

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА 5 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА 5 МНЕНИЕ 6 ПРИЛОЖЕНИЯ

(

...,'-'..., _~"~~"J~""" ..'..., .. A ......41.""~ .. r~ .... ,1

АУДlIторскоезаключеНllео бухгалтерскойотчетНОСТII

000 «РОНИН» за 2010 год

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО

НАИМЕНОВАНИЕ: Общество с ограниченной ответственностью «РОН Инвест»

N21087746130823ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР

107113, Россия, г. Москва, Сокольнический Вал, д. 12, стр.1МЕСТО НАХОЖДЕНИR:

I

I

II1 III

II

III

АУДИТОР

НАИМЕНОВАНИЕ:

.

Общество с ограниченной ответственностью «Внешаудит

консалтинг»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР .

N2 1037739256180 от 28.01.2003 Межрайонной инспекции

МНС России N2 39 по г. Москве;

N2394.831 от 10.07.2000 г. Московской регистрационной

палаты

МЕСТО НАХОЖДЕНИR: 119034, г. Москва, ул. Пречистенка, дом 1О, офис 15

1

RВЛRЕТСR ЧЛЕНОМ

Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская

Палата», аккредитованная Министерством финансов РФ

(Приказ МФ РФ от 26 ноября 2009 N2 578, рег. номер записи

внесения в реестр - 03). Запись в реестре аудиторов и

аудиторских организаций СРО НП «МоАП» от 28 декабря

2009 г. за ОРНЗ 10203000816 (Свидетельство СРО НП

«МоАП» от 15 февраля 2010 г.).

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности 000 «РОНИН», состоящей из~

I

I

бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 года, отчета о прибылях и убытках,

отчета об изменениях капитала и отчета о движении денежных средств за 2010 год, других

приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительной

записки.

иии UJ""J.n.l....lJ/"1.JIJ,I'.6.1. ftV.l.""J\...-/"1JJ'.I..I".l.П.l.

АУДlIторскоезаключеllllео бухгалтерскойотчеПIOСТII

000 «РОНИН» за 2010 год

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА ЗА БУХГАЛТЕРСКУЮ

ОТЧЕТНОСТЬ

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность

указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными правилами составления

бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления

I бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие

недобросовестных действий или ошибок.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА

I

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской

отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с

федеральными стандартами аудиторской деятельности, действующими в Российской

Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также

планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в

том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

I Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских

доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие

I в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения,

I которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие

недобросовестных действий или ошибок. В процесс е оценки данного риска нами рассмотрена

система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской

отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения

мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и

обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также

I оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные

основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.

000 "ВНЕШАУДИТКОНСАЛТИНГ"

АУДlIторское заключеНllе о бухгалтерской отчетНОСТII

000 «РОНИН» за 2010 год

МНЕНИЕ

По мнению аудиторской организации 000 «Внеmаудит консалтинг», бухгалтерская

отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение

000 «РОНИН» по состоянию на 31 декабря 2010 года, результаты ее Финансово­

хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с

установленными правилами составления бухгалтерской отчетности.

О.В. Трохова

Генеральныйдиректо

000 «Внешаудитко

"29" марта 2011 г.

000 "ВНЕШАУДИТКОНСАЛТИНГ"

Аудиторскоезаключеlшео бухгалтерскойотчетности

000 <<Ронин» за 2010 год

ПРИЛОЖЕНИЯ

Бухгалтерская отчетность, в отношении которой выражается мнение и которая

датирована, подписана и скреплена печатью 000 «РОНИН» в соответствии с требованиями

законодательства Российской <I>едерации относительно подготовки такой отчетности,

состоящая из:

• бухгалтерского баланса (форма NQ 1);

• отчета о прибылях и убытках (форма NQ 2);

• приложений к бухгалтерскому балансу (формы NQ 3,4,5);

• пояснительной записки.

БУХГАЛТЕРСКИЙБАЛАНС

на 31 декабря 2010 г.

Форма N21 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Общество с ограниченной ответственностью "РОН

Организация Инвест" по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности Брокерская деятельность по ОКВЭД

Организационно-правовая форма 1форма собственности

Совместная частная и

Общество с ограниченной иностранная

ответственностью собственность по ОКОПФIOКФС

Единица измерения в тыс. рублей по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)

107113, Москва г, Сокольнический Вал ул, дом N!! 1/2, строение 1

КОДЫ

0710001

2010 I 12 I 31

84766405

7718686491 67.12.1

65 34

384

Дата утверждения C==J Дата отправки 1 принятия~

Форма 0710001 С.1

АКТИВ

1

1. Внеоборотные активы

Основные средства

Итого по разделу 1

11. Оборотные активы

Запасы

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

Код

показателя

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

2 З 4

120 1 344 750 190 1344 750

210 2811 1 962

211 - -расходы будущих периодов

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в

течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе:

покупатели и заказчики

Краткосрочныефинансовые вложения

Денежные средства

Итого по разделу 11 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

216 2811 1962

240 417551 25441

241 2265 4902 250 44254 88598 260 114688 496461 290 579303 612462 300 580647 613213

- -v

-'f!=~~::t-

2011 г.

(подпись)

Форма 0710001 с 2

На начало На конецКодПАССИВ

показателя отчетного года отчетного периода

41 2 З

111. Капитал и резервы

Уставный капитал 410 50000 50000 Добавочный капитал 420 20000 50000 Нераспределеннаяприбыль (непокрытый убыток) 470 4531 16268

Итого по разделу 111 490 74531 116268

IV. Долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV 590

V. Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность 620 506116 496945 в том числе:

поставщики и подрядчики 621 478964 488385 624задолженностьпо налогам и сборам 27010 7022

прочие кредиторы 625 142 1 538

690 506116 496945

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

Итого по разделу V

700 580647 613213

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на

забалансовыхсчетах

Бланки строгой отчетности 991 - -

Руководите

23 марта

I

I

I

I Бердичевская

Марина

Сергеевна

(расшифровка подписи) I

J

)

]

J

J

1

с

Е

С

с

Q

Е

i

- - ---- -- - ---

-----------

.....

оDбязательные платежи 180.1 (8) -190 11 738 4149'периода

(аактивы) 200 37236

,

•

ОТЧЕТ О ПРИБЬ ЛЯХ И УБЫТКАХ

за Январь-Д екабрь 2010г.

Форма NQ2 по ОКУД

Дата (год,

Общество с ограниченной Dтветственностью "РОН

Организация Инвест"

Идентификационный номер налогоплател .щика

Вид деятельности Брокерская деятельн ость

Организационно-правовая форма I форма

Сов м

Общество с ограниченной инос

ответственностью собс

Единица измерения в тыс. рублей

Показате

наименование

1 ..................................................................................... Доходы и расходы по обычным вид

Выручка (нетто) от продажи товаров, пр

минусом налога на добавленную стоимо

обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, про

Валовая прибыль

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

Прочие доходы и расходы

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложе

Текущий налог на прибыль

Налог на прибыль и иные аналогичные

Чистая прибыль (убыток) отчетного

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства

ель

~

......................................................... ам деятельности

дукции, работ, услуг (за

;ть, акцизов и аналогичных

щукции, работ, услуг

. ­

~ния

собственности

естная частная и

iранная

месяц, число)

по ОКПО

ИНН

по ОКВЭД

'венность по ОКОПФIOКФС

по ОКЕИ

За отчетный

период

код

2 З

КОДЫ

0710002

2010 12 31I 84766405

7718686491 67.12.1

65 34

384

За аналогичный

период

предыдущего года

4

1 395045010 1 510222 020 (1 432 560) (1 324348) 029 77 662 70697 040 (61 934) (61 328) 050 15728 9369

24237 26920090 100 (25238) (30639) 140 14727 5650 150 (2 981) (1 501)

~ - - ---- ..- --_._-- ---- - -- - ---- - ---- "--­ - ....

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕИ И УБЫТКОВ

Показатель За отчетный период За аналогичный период

предыдущего года

наименование код прибыль

з

-

37

убыток

4

8

прибыль убыток

1 2 5 6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по

которым получены решения суда (арбитражного

суда) об их взыскании 210 - 9 Курсовые разницы по операциям в иностранной

валюте 240 42 6904 7000 ар

Ид

Бердичевская Ви

ар

(расшифровка подписи)

Марина СергеевнаРу'ОВОДИТ~ of OТl16 марта 2011 г.

Ед

I Ос

пр,

Ос

Чи

Ос

I го,:.

I Ос

Чи,

Ос

~ ~ J~

J

_ _ ___ __

I

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

за Январь - Декабрь 2010г.

Форма NQ3 по ОКУДI I

2010 31Дата (год, месяц, число) I

i -- _нн I

' I I Организация Общество с ограниченной oTBeTcTBeHHoГoThln "РПН ИНRI>Г-Т" пn ПКПП 84766405

I I

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН I 7718686491 I Вид деятельности Брокерская деятельность по ОКВЭД 67.~2.1 Организационно-правовая форма I форма собственности

Совместная частная и 65 I 34

Общество с ограниченной иностранная

ответственностью собственность по ОКОПФIOКФС I ' I

Единица измерения в тыс. рублей по ОКЕИ, 384 ,-_--..:....:.-_--------------­

1. Изменения капитала

Уставный Добавочный Резервный Нераспре- Итого

Показатель капитал капитал капитал деленная

прибыль

(непокрытый

убыток)наименование код

1 2 3 4 5 6 7

Остаток на 31 декабря года,

предшествующего предыдущему 010

50 000 - - 383 50 383 Вклад в имущество общества 020 Х 20 000 - - 20 000

Остаток на 1 января предыдущего года 030 50 000 20 000 - 383 70 383 Чистая прибыль 032 Х Х Х 4148 4148

Остаток на 31 декабря предыдущего

года 070

50 000 20 000 - 4531 74531

Вклад в имущество общества 080 Х 30 000 - - 30 000

Остаток на 1 января отчетного года 100 50 000 50 000 - 4531 104531

Чистая прибыль 102 Х Х Х 11 737 11 737

Остаток на 31 декабря отчетного года 140 50 000 50 000 - 16268 116268

СПРАВКИ

Показатель IOCTaToK на начало отчетного IОстаток на конец отчетного наименование I код года периода

:~х~~:?i~I:~:~:~~~~г::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::~ 3 5 116 268 ~74 5311

Бердичевская

Марина Сергеевна

(расшифровка подписи)(подпись)

iW 23 марта 2011 г.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за Январь - Декабрь 2010г.

Форма N24 по ОКУДI I

Дата (год, месяц, число) I 2010 Ii _ •• _-_. i

12 I 31 I Организация Общество с ограниченной ответственностью "РОН Инвест" по ОКПО 84766405

Идентификационныйномер налогоплательщика ИНН I 7718686491 I Вид деятельности Брокерская деятельность по ОКВЭД 67.~2.~

Организационно-правоваяформа I форма собственности

Совместная частная и 65 I 34

Общество с ограниченной иностранная

ответственностью собственность по ОКОПФIOКФС I I I

Единица измерения в тыс. рублей по ОКЕИ, 384 ,-----'-=-----------------­Показатель За отчетный

период

За аналогичный период

предыдущего годанаименование код

1 2 3 4

Остаток денежных средств на начало отчетного года 010 114688 21489 Движение денежных средств

по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков 020 40257 49687 Прочие доходы 110 87986246 58403877 Денежные средства, направленные: 120 (87644642) (58357 296)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья

и иных оборотных активов 150 (48043) (24487) на оплату труда 160 (32824) (32856) на расчеты по налогам и сборам 180 (11 900) (18229) на прочие расходы 190 (87551 875) (58281 724)

Чистые денежные средства

от текущей деятельности 200 381 861 96268 Движение денежных средств

по инвестиционнойдеятельности

Приобретениеобъектов основных средств, доходных вложений в

материальные ценности и нематериальныхактивов 290 (87) (991) Чистые денежные средства

от инвестиционной деятельности 340 (87) (991)

Форма 0710004 с 2

1 2 З 4

Движение денежных средств

по финансовой деятельности

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими

организациями 360 - 54033 Погашение займов и кредитов (без процентов) 390 - (54463) Чистые денежные средства

от финансовой деятельности 430 - (430) Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств

и их эквивалентов 440 381 774 94847 Остаток денежных средств на конец отчетного периода 450 496462 116336 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по

отношению к рублю 460 (1 965) (1 648)

Ор

Ид

Ви

o~

от

Бердичевскаяруководитель~ 1 Марина Сергеевна Е,сJiLof

(подпись) (подпись) (расшифровка подписи)

23 марта 2011 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

за Январь - Декабрь 2010г.

Форма N!!5 по ОКУД,

Дата (год, месяц, число)

Организация Общество с ограниченной ответственностью "РОН Инвест" по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности Брокерская деятельность ,по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

Совместная частная и

Общество с ограниченной иностранная

ответственностью собственность по ОКОПФIOКФС

Единица измерения в рублях по ОКЕИI -~---------------------

коды

0710005

2010 I 12 З1I 84766405

7718686491 67.12.1

65 З4

З8З

Форма 0710005 с. 2

Основные средства

Показатель Наличие на

начало отчет-

ного года

Поступило Выбыло

Наличие на

конец отчет-

ного периоданаименование код

1 2 3 4 5 6

Машины и оборудование 080 405827,96 - - 405827,96 Производственныйи хозяйственный инвентарь 090 398086,15 - - 398086,15 Другие виды основных средств 11 О 1 247967,81 73550,85 - 1 321 518,66

Итого 130 2051 881,92 73550,85 - 2125432,77

Показатель На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

наименование код

1 2 3 4

Амортизация основных средств - всего 140 707963,22 1 375349,70 в том числе:

машин, оборудования, транспортныхсредств 142 208799,12 344075,12 других 143 499164,10 1 031 274,58

Це

ИЗ

ИN

Це

cr Пс

рь

ре

Форма 0710005 С. ;j

Финансовые вложения

Показатель Долгосрочные Краткосрочные

на начало на конец на начало на конец

наименование код отчетного отчетного отчетного отчетного

года периода года периода

1

Ценные бумаги других организаций - всего

Итого

Из общей суммы финансовые вложения,

2

520 540

З

-

-

4

--

5

44 253 596,20 44 253 596,20

6

88 598 239,00 88 598 239,00

имеющие текущую рыночную стоимость:

Ценные бумаги других организаций - всего

Итого

СПРАВОЧНО.

560 570

--

--

44 253 596,20 44 253 596,20

88 598 239,00 88 598 239,00

По финансовым вложениям, имеющим текущую

рыночную стоимость, изменение стоимости в

результате корректировки оценки

580 - - (589414,30) 386600,80

I

I ""'

Форма 0710005 с. 3

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель Остаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периоданаименование код

1 2 З 4

Дебиторская задолженность:

краткосрочная - всего 610 417550593,72 25441 014,63 в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками 611 2264536,59 4901 672,47 авансы выданные 612 5314137,59 14551 278,71 прочая 613 409971 919,54 5988063,45

Итого 630 417550593,72 25441014,63 Кредиторская задолженность:

краткосрочная- всего 640 506116172,71 496 944 642,03 в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками 641 478964057,19 488384598,74 авансы полученные 642 - 1 385759,28 расчеты по налогам и сборам 643 27 009 722,69 7022147,72 прочая 646 142392,83 152136,29

Итого 660 506 116 172,71 496 944 642,03

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель За отчетный За предыдущий год

наименование код год

2 з 4

Материальные затраты 710 1 623993,86 1 911 996,41

Затраты на оплату труда 720 37 955 980,13 37 678 446,88

Отчисления на социальные нужды 730 3739662,81 4052299,25

Амортизация 740 667386,48 519595,35

Прочие затраты 750 17947173,01 17165604,74

Итого по элементам затрат 760 61 934 196,29 61 327942,63

Изменение остатков (прирост [+J, уменьшение [-J): расходов будущих периодов 766 (849 399,83) 228279,07

J!L Бердичевская

Марина СергеевнаРуководитель (подпись) (расшифровка подписи)

23 марта 2011 г.

" '-' ";. V'uщ D" • .., -. •. ........""".~ __ ._._ _ .. _ _

,63

,47 ,71

,45 ,63

,03

,74 ,28

,72 ,29 ,03

~

,41 ,88 ,25

,35 ,74 ,63

,07

а

иг

000 «РОНИН»

23/03/20Jl в ИФИС.NQ 18 по г. Москвы

Пояснительнаязаписка к бухгалтерской и налоговой отчетности

Общества с ограниченнойответственностью

«РОИИнвест» за 2010 год.

1. Общие сведения

Общество с ограниченной ответственность «РОН Инвест» (сокращенное наименование

000 «РОНИН») зарегистрировано 29 января 2008 года за основным государственным

регистрационным номером 1087746130823. ИНН/КПП 7718686491/771801001. Адрес

местонахождения компании: 107113, г.Москва, ул.СокольническиЙ Вал, д.I/2, стр.l. Тел. (495) 645-88-85, факс (495) 645-88-86.

Уставный капитал общества составляет 50000 тыс. рублей. Уставный капитал оплачен

полностью.

000 «РОНИН» является профессиональным участником рынка ценных бумаг. На

основании соответствующих лицензий осуществляется брокерская деятельность, дилерская

деятельность, депозитарная деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами,

деятельность биржевого посредника, совершающеготоварные фьючерсные и опционные сделки в

биржевой торговле.

Среднесписочнаячисленность сотрудниковза 20] О год составила 43 человека.

11. Информация об учетной политике организации

и об ее изменениях.

Для целей бухгалтерского и налогового учета 000 «РОНИН» руководствовалосьв 20 IО

году Учетной политикой, утвержденной Приказом N"Q 67-3/ОД от « 18» декабря 2009. Бухгалтерская отчетность сформирована организацией исходя из действующих в Российской

Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

I Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют

достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности

I организации, не было.

Основные методы учетной политики, применяемые в Обществе:

• Линейный метод амортизации основных средств

• Повышенные нормы амортизации не применяются

• Переоценка (кроме случаев модернизации) основных средств не производится

• Объекты стоимостью менее 20тыс. рублей за единицу, отражаются в составе

материальных запасов и списываются в момент начала их использования

• Списание материальных запасов по средней себестоимости

I • Списание финансовых вложений по методу ФИФО

• Переоценка и проверка на обесценение финансовых вложений производится 1 раз в

I год по состоянию на конец года.

• Сделки РЕПО с ценными бумагами отражаются как операции займа

• Учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

I • Резервы предстоящих

т.д.) не создаются.

расходов (на ремонт основных средств, на оплату отпусков и

I •

111. Основные показатели деятельноcrи

и факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты

В 2010 году 000 «РОНИН» (далее - Общество) осуществляло дилерскую, депозитарную

деятельность, деятельность по консультированию на рынке ценных бумаг, деятельность по

привлечению инвесторов к участию в размещении облигационных займов.

Деятельность осуществляется Обществом в соответствии с лицензиями, выданными

Федеральной службой по финансовым рынкам России, а именно:

• Лицензией ,N"Q 177-11090-] 00000 от 18.03.2008 г. на осуществление брокерской деятельности;

• Лицензией,N"Q 177-11092-010000 от 18.03.2008 г. на осуществление дилерской деятельности;

• Лицензией,N"Q 177-1109-001000 от 18.03.2008 г. на осуществление деятельности по управлению

ценными бумагами;

• Лицензией,N"Q 177-11096-000100 от 18.03.2008 г. на осуществление депозитарной деятельности;

• Лицензией ,N"Q 1172 от 06.05.2008 г. биржевого посредника.

IV. Пояснения к Бухгалтерской отчетноcrи.

Бухгалтерский баланс (форма N 1). Актив Баланса.

В бухгалтерском балансе Общества в составе в составе краткосрочной дебиторской

задолженности на конец года, в частности, отражены:

1. задолженность клиентов по брокерской, депозитарной комиссии, и за размещение облигаций

за четвертый квартал 2010 года в сумме 4902 тыс.руб.

I 2. задолженность клиентов по начисленным, но не удержанным на конец года суммам НДФЛ и

возмещению комиссий в сумме 3415 тыс.руб.

3. авансы и предоплаты выданные поставщикам в сумме 14551 тыс.руб.

4. задолженность эмитентов облигаций по начисленным на конец года суммам купонного

дохода, срок погашения которых не наступил в сумме 2260 тыс.руб.

5. про чая задолженность в сумме 313 тыс.руб.

Резерв по дебиторской задолженности не создавался.

В бухгалтерском балансе Общества в составе Краткосрочных финансовых вложений

отражены вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг и

имеющие рыночную стоимость. Переоценка финансовых вложений произведена на конец

отчетного года. ДЛя определения рыночных цен использовались данные ММВБ на 30.12.2010 (последний торговый день).

В составе Краткосрочных финансовых вложений на 31.12.20 IО имеются облигации

корпоративных эмитентов на сумму 81 874 тыс.руб., номинированные в российских рублях,

включенные в котировальные листы ММВБ.

I Пассив Баланса.

В бухгалтерском балансе Общества в составе краткосрочной кредиторской задолженности на

конец года, в частности, отражены:

I - остаток денежных средств клиентов в сумме 486630 тыс.руб.

- услуги, товары полученные от поставщиков в 2010 году, оплата по которым произойдет в

2011 году в сумме 1755 тыс.руб.

- авансы полученные за консультационные услуги в сумме 1386 тыс.руб.

I 11

J - прочая задолженность в сумме 152 тыс.руб.

- задолженность по налогам, начисленным в декабре 2010 г. по результатам деятельности

Общества за 201 Ог в сумме 7022 тыс.руб.,в том числе:

налог на прибыль в сумме 2044 тыс.руб.

I налог на имущество в сумме 3 тыс.руб.

НДФЛ в сумме 2825 тыс.руб.

налог на добавленную стоимость в сумме 2150 тыс.руб.

I I Общим собранием участников Общества (Протокол ,N"Q 12-2 от 22 июля 20 IО года) принято

решение о дополнительном вкладе в имущество Общества (дополнительный капитал Формы ,N"Q 1) в сумме 30000 тыс.руб. пропорционально долям участников в Уставном капитале Общества.

Сумма дополнительноговклада участника владеющего менее 50% Уставного капитала Общества в

сумме 600 тыс.руб. учтена при расчете налога на прибыль за 20] О год, как постоянная разница.

I 2

""- "' " -.... &.tJI"JVUJ.lJU '-'V~"""""'J и""- ..., _ ., 't' •••• •• ...,~ .• ", t" _ •• t"-~_.. _ .... •• .., -...,_ •. -J - _-_ ..

на нераспределенную прибыль. Нераспределенная прибыль на конец отчетного 20 IО года

составила 16268 тыс.руб.

Отчет о прибылях и убытках (форма N 2). Доходы Общества по обычным видам деятельности за 2010 год представляют собой

выручку, полученную от продажи акций, облигаций, от деятельности по консультированию на

рынке ценных бумаг, от осуществления брокерских операций, от услуг по привлечению

инвесторов к участию в размещении облигационных займов, в сумме 1510222 тыс.руб. Выручка

получена от деятельности на территории РФ. Оплата производится денежными средствами

путем безналичных расчетов.

Транспортные средства на балансе не числятся, земельных участков нет, горюче­

I смазочные материалы не реализовывались.

I Расходы Общества по обычным видам деятельности представляют собой расходы,

связанные с обеспечением осуществляемой деятельности - себестоимость ценных бумаг 1432560 тыс.руб. и управленческие расходы в сумме 61934тыс.руб.

I Прочие доходы Общества представляют собой:

1. Положительную разницу между рыночной стоимостью финансовых вложений по

состоянию на конец отчетного года и фактическими затратами на их приобретение в сумме

479 тыс.руб.

I 2. Положительные курсовые разницы в сумме 37 тыс.руб.

3. Накопленный купонный доход отраженный при выбытии ценных бумаг и начисленный к

получению на конец отчетного периода в сумме 23721 тыс.руб.

I Прочие расходы Общества представляют собой:

1. Комиссии кредитных и брокерских организаций в сумме 6037 тыс.руб.

I 2. Расходы не учитываемые при налогообложении в виде взноса некоммерческой

организации в сумме 100 тыс.руб.

3. Консультационные, транспортные, рекламные расходы в сумме 1288 тыс.руб.

4. Накопленный купонный доход отраженный при поступлении ценных бумаг в сумме 17584 тыс.руб.

5. Отрицательные курсовые разницы в сумме 42 тыс.руб.

6. Налог на имущество за 201 О год в сумме 24 тыс.руб.

7. Прочие расходы в сумме 163 тыс.руб.

По итогам Финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год:

1. по данным бухгалтерского учета получена прибыль в сумме 11736868,23 руб.

2. Текущий налог на прибыль по ставке 20% составил 2981 285,88 рублей. Условный

расход по налогу на прибыль за отчетный период по ставке 20% составил 2 945 291,26 рублей.

I Постоянные разницы, в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет

расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18102, утвержденного приказом NQ 114H от

19.11.02, составили 658942,09 рублей, в том числе постоянные разницы за 2009 год начисленные в

I 2010 году - 400000,00 рублей (сумма дополнительноговклада в имущество Общества в 2009 году

I участником владеющим менее 50% Уставного капитала Общества). Отрицательные постоянные

разницы составили 478969,00 рублей. Постоянные налоговые обязательства и постоянные

налоговые активы в 2010 году составили 131788,42 и 95793,80 рублей соответственно.

I с Ува:женuем,

I Генеральныйдиректор

Главный бухгалтер

I I 3

:;:;-;:.!4J~lJ!l~- Трохова О.В.