ภาคผนวก ก สวนราชการ กองแผนและงบประมาณ

ณ วนท 1 ตลาคม 2557 ถงวนท 30 กนยายน 2558

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

1. สภาพแวดลอมของการควบคม ผประเมนควรพจารณาแตละปจจยทมผลกระทบตอสภาพแวดลอมการควบคม เพอพจารณาหนวยรบตรวจมสภาพแวดลอมการควบคมทด หรอไม 1.1 ปรชญาและรปแบบการท างานของผบรหาร มทศนคตทดและสนบสนนการปฏบตหนาทภายในองคกร รวมทงการตดตามผล การตรวจสอบและการประเมนผล ทงจากการตรวจสอบภายในและการตรวจสอบภายนอก มทศนคตทเหมาะสมตอการรายงานทางการเงน งบประมาณและการด าเนนงาน มทศนคตและการปฏบตทเหมาะสมตอการกระจายอ านาจ มทศนคตทเหมาะสมในการจดการความเสยงจากการวเคราะหคามเสยงทเกยวของอยางรอบคอบ และการพจารณาวธการลดหรอปองกนความเสยง มความมงมนทจะใชการบรหารแบบมงผลสมฤทธของงาน (Performance – Based Management)

- ผบรหารมการสนบสนนการปฏบตหนาทภายในองคกรเปนอยางด มการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลเปนระยะ - มการก ากบใหมการรายงานผลการใชจายเงนงบประมาณรายไตรมาส และผลการปฏบตงานประจ าป - มการกระจายอ านาจใหผใตบงคบบญชาในแตละระดบ ไดแก ผอ านวยการกอง หวหนาฝาย เปนตน - มการประเมนความเสยง ตรวจตดตาม ปรบปรงแกไข และรายงานผลการด าเนนงาน - มความมงมน โดยใชเกณฑการประเมนผลสมฤทธการปฏบตงานมาเปนองคประกอบในการบรหารงาน

1.2 ความซอสตยและจรยธรรม มขอก าหนดดานจรยธรรมและบทลงโทษเปนลายลกษณอกษร และเวยนใหพนกงานทกคนลงนามรบทราบเปนครงคราว มขอก าหนดทราบและเขาใจลกษณะของพฤตกรรมทยอมรบและไมยอมรบและบทลงโทษตามขอก าหนดดานจรยธรรมและแนวทางการปฏบตทถกตอง ฝายบรหารสงเสรมและสนบสนนวฒนธรรมองคกรทมงเนนความส าคญของความซอสตยและจรยธรรม ฝายบรหารมการด าเนนการตามควรแกกรณ เมอไมมการปฏบตตามนโยบาย วธปฏบต หรอระเบยบปฏบต ฝายบรหารก าหนดเปาหมายการด าเนนงานทเปนไปไดและไมสรางความกดดนใหแกพนกงานในการปฏบตงานใหบรรลตามเปาหมายทเปนไปไมได

- ยดหลกตามประมวลจรยธรรมขาราชการองคการบรหารสวนจงหวด - มการลงโทษแกเจาหนาททไมปฏบตตามนโยบาย และระเบยบปฏบต เชน การท าทณฑบน งดเลอนขนเงนเดอน เปนตน - มการก าหนดเปาหมายทเปนไปได

- 2 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

ฝายบรหารก าหนดสงจงใจทยตธรรมและจ าเปน เพอใหมนใจวาพนกงานจะมความซอสตยและถอปฏบตตามจรยธรรม ฝายบรหารด าเนนการโดยเรงดวนเมอมสญญาณแจงวาอาจมปญหาเรองความซอสตยและจรยธรรมของพนกงานเกดขน

- มการพจารณาความดความชอบ มการคดเลอกขาราชการดเดน - โดยมเกณฑจรยธรรมด าเนนการ

1.3 ความร ทกษะและความสามารถของบคลากร มการก าหนดระดบความร ทกษะและความสามารถ มการจดท าเอกสารค าบรรยายคณลกษณะงานของ แตละต าแหนงและเปนปจจบน มการระบและแจงใหพนกงานทราบเกยวกบความร ทกษะและความสามารถทตองการส าหรบการปฏบตงาน มแผนการฝกอบรมตามความตองการของพนกงานทงหมดอยางเหมาะสม การประเมนผลการปฏบตงานพจารณาจากการประเมนปจจยทมผลตอความส าเรจของงาน และมการระบอยางชดเจนในสวนพนกงานมผลการปฏบตงานด และสวนทตองมการปรบปรง

- มการก าหนดระดบความร ทกษะ และความสามารถ - แตละต าแหนงมค าอธบายลกษณะงานไวเปนลายลกษณอกษรโดยอางองตามส านกงาน ก.พ.ก าหนด - อบจ.นศ. มกองการเจาหนาทรบผดชอบเรองงานบคคล จะมการส ารวจความตองการฝกอบรมของบคลากรแตละสวนราชการของ อบจ.นศ. แตเนองจากบคลากรมจ านวนมาก ประกอบกบงบประมาณมจ านวนจ ากด ไมเพยงพอทจะสามารถสงบคลากรเขารบการฝกอบรมไดอยางทวถง - อบจ.นศ. ไดมการจดประกวด ผมผลการปฏบตงานในระดบดเดนและดมาก และประกาศ ในทเปดเผยใหทราบโดยทวกน เพอเปนการยกยองชมเชยและสรางแรงจงใจใหพฒนาผลการปฏบตงานในรอบการประเมนตอไป

1.4 โครงสรางองคกร มการจดโครงสรางและสายงานการบงคบบญชาทชดเจนและเหมาะสมกบขนาดและลกษณะการด าเนนงานของหนวยรบตรวจ มการประเมนผลโครงสรางเปนครงคราวและปรบเปลยนทจ าเปนใหสอดคลองกบสถานการณทมการเปลยนแปลง มการแสดงแผนภมการจดองคกรทถกตองและทนสมยใหพนกงานทกคนทราบ

- ม/เหมาะสม - มบอรดแผนภมตดประชาสมพนธไวทชน 1 อาคาร อบจ.นศ.

- 3 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

1.5 การมอบอ านาจและหนาทความรบผดชอบ มการมอบหมายอ านาจและหนาทความรบผดชอบใหกบบคคลทเหมาะสมและเปนไปอยางถกตอง และมการแจงใหพนกงานทกคนทราบ ผบรหารมวธการทมประสทธภาพในการตดตามผลการด าเนนงานทมอบหมาย

- มการมอบหมายงานในหนาทและความ รบผดชอบของบคลากรภายในกองแผนฯ เปนลายลกษณอกษร โดยยดแนวทางปฏบตราชการตามค าสง อบจ.นศ.ท 1687/2552 เรองมอบหมายหนาทการปฏบตราชการในกองแผนและงบประมาณ แตเนองจากมบคลากรไดรบการบรรจแตงตงปฏบตราชการใหมหลายต าแหนง และมบคลากรโยกยายไปอยหนวยงานอน และแจงใหบคลากรทราบค าสงโดยทวกน ผบงคบบญชาจงสามารถตดตามงานทมอบหมายใหบคลากรไดอยางชดเจน รวดเรว - ผบรหารมการตดตามผลการปฏบตงานของกองแผนฯ ในทประชมหวหนาสวนราชการ เปนประจ าทกเดอน

1.6 นโยบายวธบรหารดานบคลากร มการก าหนดมาตรฐานหรอขอก าหนดในการวาจางบคลากรทเหมาะสม โดยเนนถงการศกษา ประสบการณ ความซอสตยและมจรยธรรม มการจดปฐมนเทศใหกบพนกงานใหม และจดฝกอบรมพนกงานทกคนอยางสม าเสมอและตอเนอง การเลอนต าแหนงและอตราเงนเดอน และการโยกยายขนอยกบการประเมนผลการปฏบตงาน การประเมนผลการปฏบตงานของพนกงานไดพจารณารวมถงความซอสตยและจรยธรรม มการลงโทษทางวนยและแกไขปญหา เมอมการไมปฏบตตามนโยบายหรอขอก าหนดดานจรยธรรม

- มการจดปฐมนเทศใหกบพนกงานใหม และจดฝกอบรมพนกงาน แตเนองจากมการบรรจเจาหนาทใหมหลายราย จงยงอบรมเจาหนาท ไดไมทวถง - แบบประเมนการปฏบตงานไดก าหนดเรองความซอสตยและความมจรยธรรมไวในแบบฟอรมแลว - กองแผนฯ ยงไมมการลงโทษทางวนย

1.7 กลไกการตดตามการตรวจสอบการปฏบตงาน มคณะกรรมการตรวจสอบหรอคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ และมการก ากบดแล การปฏบตงานภายในองคกรใหเปนไปตามระบบการควบคมภายในทก าหนดอยางตอเนองและสม าเสมอ มผตรวจสอบภายใน และมการรายงานผลการตรวจสอบภายในตอหวหนาสวนราชการ

- มการแตงตงคณะกรรมการตดตามและประเมนผล ตามระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการจดท าและประสานแผนการพฒนาของ อปท. พ.ศ. 2548 เพอเสนอแนะขอบกพรองจดออน โดยการประชมผทเกยวของ มการก าหนดวธปฏบตเพอใหสามารถควบคม และลดความเสยงไดอยางเหมาะสม เกดการปรบปรงและพฒนาใหทนสมยอยเสมอ

- 4 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

- มการบนทกขอมลแผนงาน/โครงการ เพอตดตามการด าเนนงานของหนวยงาน โดยกรมสงเสรมการปกรองทองถนใชระบบสารสนเทศการบรหารจดการเพอการวางแผน และประเมนผลการใชจายงบประมาณของ อปท. คอ ระบบ e -plan และระบบบญช คอมพวเตอร ของ อปท. คอ e-laas - มการรายงานผลการตรวจสอบภายในใหหวหนาฝาย และผอ านวยการกอง

1.8 อน ๆ โปรดระบ ...................................................................................................... ..................................................................................................... ......................................................................................................

สรป/วธการทควรปฏบต สภาพแวดลอมการควบคมภายในของหนวยงานมความเหมาะสม ท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพ สามารถลดปจจยเสยง แตอยางไรกด กองแผนและงบประมาณอยระหวางด าเนนการปรบปรงค าสงมอบหมายงานในหนาทและความรบผดชอบของเจาหนาท เนองจากมบคลากรไดรบการบรรจแตงตงปฏบตราชการใหมหลายต าแหนง และมบคลากรโยกยายไปอยหนวยงานอน จงตองมการมอบหมายงานในหนาทใหมใหเปนปจจบน ชอผประเมน............................................ (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

- 5 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

2. การประเมนความเสยง กอนการประเมนความเสยงจะตองสรางความชดเจนเกยวกบวตถประสงคการด าเนนงานทงในระดบหนวยรบตรวจ และระดบกจกรรม เชน แผนงาน หรองานทไดรบมอบหมาย 2.1 วตถประสงคระดบหนวยรบตรวจ มการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานของหนวยงานอยางชดเจนและวดผลได มการเผยแพรและชแจงใหบคลากรทกระดบทราบและเขาใจตรงกน

- หนวยงานไดก าหนดวสยทศน (Vision) พนธกจ (mission) จดมงหมายหรอเปาประสงค (goals) และวตถประสงคในแผนปฏบตราชการประจ าปอยางชดเจน เปนแนวทางในการปฏบตงาน - มการจดท าแผนการด าเนนงาน และจดสงใหภาคสวนทเกยวของใหทราบทวกน

2.2 วตถประสงคระดบกจกรรม มการก าหนดวตถประสงคของการด าเนนงานในระดบกจกรรม และวตถประสงคนสอดคลองและสนบสนนวตถประสงคระดบหนวยรบตรวจ วตถประสงคระดบกจกรรมชดเจน ปฏบตได และวดผลได บคลากรทกคนทเกยวของมสวนรวมในการก าหนดและใหการยอมรบ

- หนวยงานมวตถประสงคระดบกจกรรมทชดเจน ปฏบตและวดผลได โดยมการประชมหนวยงานในสงกดก าหนดแผนปฏบตงานประจ าป และแผนการด าเนนงานซงถายทอดมาจากแผนพฒนาสามปของ อบจ.นศ.

2.3 การระบปจจยเสยง ผบรหารทกระดบมสวนรวมในการระบและประเมนความเสยง มการระบและประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายในและภายนอก เชน การปรบลดบคลากร การใชเทคโนโลยสมยใหม การเกดภยธรรมชาต การเปลยนแปลงทางการเมอง เศรษฐกจและสงคม เปนตน

- มการระบและประเมนปจจยเสยงในหลายวธโดย ปจจยภายใน เชน การประชมตดตามผลการด าเนนงานของคณะกรรมการชดตาง ๆ การรายงานผลการด าเนนงานในแตละ ปงบประมาณ การระดมความคดเหนเพอจดท าแผนพฒนาสามป ของ อบจ.นศ. เปนตน ปจจยภายนอก มวธการระบและประเมนความเสยงโดยหนวยงานทรบผดชอบตามการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมตาง ๆ

2.4 การวเคราะหความเสยง มการก าหนดเกณฑในการพจารณาระดบความส าคญของความเสยง มการวเคราะหและประเมนระดบความส าคญหรอผลกระทบของความเสยงและความถทจะเกดความเสยง

- ใชเกณฑการพจารณาระดบความส าคญเพอวเคราะหความเสยง ไดแก แนวทางการจดวางระบบควบคมภายในและการประเมนผลการควบคมภายในของส านกงานการตรวจเงนแผนดน

- 6 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

2.5 การก าหนดวธการควบคมเพอปองกนความเสยง มการวเคราะหสาเหตของความเสยงทอาจเกดขนและก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง มการพจารณาความคมคาของตนทนทจะเกดขนจากการก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง

- กองแผนฯ มการวเคราะหสาเหตของความเสยงทอาจเกดขนและก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยงทเหมาะสม

2.6 อน ๆ (โปรดระบ) ........................................................................................................................................................................................................... ......................................................................................................

สรป/วธการทควรปฏบต กองแผนและงบประมาณด าเนนการตามเอกสารค าแนะน า : การจดวางระบบควบคมภายในและการประเมนผลการควบคมภายในมาใช และมการจดการกบความเสยงตาง ๆ จากผลการประเมนอยางเปนระบบ รวมทงยงสามารถก าหนดแนวทางการปองกนความเสยงทอาจเกดขนในอนาคตจากปจจยตาง ๆ ทเปลยนแปลงได ชอผประเมน............................................ (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

- 7 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

3. กจกรรมการควบคม ในการประเมนความเพยงพอของการควบคมภายใน ผประเมนควรพจารณาวา มกจกรรมการควบคมทส าคญเหมาะสม เพยงพอและมประสทธผลหรอไม 3.1 กจกรรมการควบคมไดก าหนดขนตามวตถประสงคและผลการประเมนความเสยง 3.2 บคลากรทกคนทราบและเขาใจวตถประสงคของกจกรรม 3.3 มการก าหนดขอบเขตอ านาจหนาทและวงเงนอนมตของผบรหารแตละระดบไวอยางชดเจนและเปนลายลกษณอกษร 3.4 มมาตรการปองกนและดแลรกษาทรพยสนอยางรดกมและเพยงพอ 3.5 มการแบงแยกหนาทการปฏบตงานทส าคญหรองานทเสยงตอความเสยหายตงแตตนจนจบ เชน การอนมต การบนทกบญช และการดแลรกษาทรพยสน 3.6 มขอก าหนดเปนลายลกษณอกษร และบทลงโทษกรณฝาฝนในเรองการมผลประโยชนทบซอนโดยอาศยอ านาจหนาท 3.7 มมาตรการตดตามและตรวจสอบใหการด าเนนงานขององคกรเปนไปตามกฎระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร 3.8 อน ๆ (โปรดระบ) ................................................................................................ ............................................................................................... ...............................................................................................

- มมาตรการตดตามทวถงทกกจกรรมทส าคญ - กจกรรมการควบคมก าหนดขนตามวตถประสงค การประเมนความเสยง ซงการระบความเสยงยงไมครบทกจด แตการควบคมทก าหนดไวเพยงพอทจะท าใหงานบรรลตามวตถประสงคในแผนพฒนาสามป ของ อบจ.นศ. ของงาน/โครงการ/กจกรรมไดเพยงพอ โดยกจกรรมการควบคมเปนสวนหนงของการปฏบตงานตามปกต ผบรหารและหวหนางานก ากบดแลใหมการปฏบตตามอยางเครงครด - มมาตรการปองกนและดแลทรพยสน มการจดท าทะเบยนคมพสด/ครภณฑ มการตรวจนบพสดทมอยจรงเทยบกบทะเบยนคมพสด ในแตละกจกรรมมการควบคมดงน 1. กจกรรมการจดท าประชาคม มการควบคมความเสยงดงน - ชแจงท าความเขาใจบทบาท และอ านาจหนาทของ อบจ. ในการใหบรการสาธารณะใหแกทกภาคสวนและประชาชนในทองถน ความเสยงทยงมอย ดงน - อบจ.ไมสามารถน าปญหาความตองการของประชาชนมาตอบสนองความตองการครอบคลมไดทกปญหา - ไมมโครงการตามความตองการของประชาคมบรรจในแผนพฒนาสามป หรอมบรรจในแผนพฒนาฯ แตไมสามารถปฏบตใหเกดขนจรง และขาดความตอเนอง 2. การจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป มการควบคมความเสยงดงน - วางแผนในการน าโครงการตามแผนพฒนาฯ เพอเขาขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปใหชดเจน เพอใหสอดรบกบการท างานของโปรแกรม e-LAAS (ระบบบนทกบญช กรมสงเสรมการปกครอง- ทองถน กระทรวงมหาดไทย)

- 8 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

ความเสยงทยงมอย ดงน - มการโอนเงนงบประมาณรายจายเนองจากงบประมาณทตงจายไวมไมเพยงพอ ความเสยงทยงมอย ดงน - ภาวะเศรษฐกจตกต าตอเนอง - การเมองเปลยนแปลง รอการปฏรป ผบรหารเปนขาราชการประจ าท าใหสภาฯ ไมเหนดวยกบฝายบรหารในประเดนทเสนอ 3. กจกรรมดานการฟนฟเศรษฐกจใหขยายตวอยางยงยน มการควบคมความเสยงดงน - จดท าแผนแนะแนวตามหนวยงาน ตาง ๆ ภายในจงหวดอยางชดเจน - เพมการขยายการประชาสมพนธทกรปแบบอยางตอเนอง - จ ากดจ านวนผเขารบการอบรมใหเหมาะสมและตรงตามความตองการอยางแทจรง ความเสยงทยงมอย ดงน - กลมเปาหมายทเขารบการฝกอบรมมแนวโนมลดลง เนองจากกลมเปาหมายไมไดรบขอมลขาวสารการฝกอบรมจากหนวยงาน - สถานทไมเหมาะสมส าหรบการฝกอบรม - การน าความรไปปฏบตของผเขารบการอบรมมจ านวนนอย 4. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน มการควบคมความเสยงดงน - เชญ อบต. เทศบาล เขารวมประชมชแจง ขนตอน การจดทะเบยนหนวย - สงหนงสอถงหนวยงานทเกยวของ ความเสยงทยงมอย ดงน - หนวยงานทเขารวมโครงการไมเขาใจขนตอนการด าเนนการขอขนทะเบยนรถกชพฉกเฉน เพราะหนวยงานบางแหงยงเขารบการอบรมไมครบตามจ านวนทจะขอจดทะเบยนหนวยได

- 9 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

5. กจกรรม/โครงการปองกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ มการควบคมความเสยงดงน - ประชาสมพนธใหความรในการปองกนและคบคมโรคตดตอมากขน ความเสยงทยงมอย ดงน - ประชาชนในชมชนบางแหงขาดการดแลเอาใจใสเรองสขภาพ - ประชาชนอาจไมไดรบขอมลขาวสารการประชาสมพนธเกยวกบการระบาดของโรคตดตอและแนวทางปองกนโรคตดตอ 6. งานตดตามประเมนผล มการควบคมความเสยงดงน - แจงทกสวนราชการใหทราบถงตวชวดและคาเปาหมายทก าหนดขน พรอมก าชบใหด าเนนโครงการโดยยดถอเปาหมายการพฒนาตาทก าหนดไวในแผนยทธศาสตรการพฒนา ความเสยงทยงมอย ดงน - ตวชวดและคาเปาหมายใหมยงคงก าหนดขนโดยกองแผนและงบประมาณและไดน าเสนอในทประชมคณะกรรมการสนบสนนการจดท าแผนพฒนา อบจ.นศ. ซงมตวแทนจากทกสวนราชการเขารวมเปนคณะกรรมการ แตไมไดมการเสนอขอแกไขรายละเอยดทงในสวนของตวชวดและคาเปาหมาย

สรป/วธการทควรปฏบต กองแผนและงบประมาณมการก าหนดกจกรรมควบคมในดานตาง ๆ ไดแก กจกรรมการจดท าประชาคม การจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป กจกรรมดานการฟนฟเศรษฐกจใหขยายตวอยางยงยน โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน กจกรรม/โครงการปองกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ และงานตดตามประเมนผล เพอใหการด าเนนงานบรรลวตถประสงค และมการก าหนดขอบเขตอ านาจหนาทในการบรหารงานของบคลากรตามระดบการบงคบบญชาอยางชดเจนและเปนลายลกษณอกษร โดยด าเนนการตามเอกสารค าแนะน า : การจดวางระบบการควบคมภายในและการประเมนผลการควบคมภายในมาใช

- 10 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

และมการจดการความเสยงตาง ๆ จากผลการประเมนอยางเปนระบบ รวมทงยงสามารถก าหนดแนวทาง การปองกนความเสยงทอาจเกดขนในอนาคตจากปจจยตาง ๆ ทเปลยนแปลงไป ชอผประเมน............................................ (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

- 11 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

4. สารสนเทศและการสอสาร การด าเนนการเกยวกบการควบคมภายในจะตองมสารสนเทศทเกยวของและเชอถอได ผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบสารสนเทศและการสอสารตอความตองการของผใชและการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน 4.1 จดใหมระบบสารสนเทศและสายการรายงานส าหรบการบรหารและตดสนใจของฝายบรหาร 4.2 มการจดท าและรวบรวมขอมลเกยวกบการด าเนนงานการเงน และการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตรไวอยางถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน 4.3 มการจดเกบขอมล/เอกสารประกอบการจายเงนและการบนทกบญชไวครบถวน สมบรณ และเปนหมวดหม 4.4 มการรายงานขอมลทจ าเปนทงจากภายในและภายนอกใหผบรหารทกระดบ 4.5 มระบบการตดตอสอสารทงภายในและภายนอกอยางเพยงพอ เชอถอได และทนกาล 4.6 มการสอสารอยางชดเจนใหพนกงานทกคนทราบและเขาใจบทบาทหนาทของตนเกยวกบการควบคมภายใน ปญหาและจดออนของการควบคมภายในทเกดขนและแนวทางการแกไข 4.7 มกลไกหรอชองทางใหพนกงานสามารถเสนอขอคดเหน หรอขอเสนอแนะในการปรบปรงการด าเนนงานขององคกร 4.8 มการรบฟงและพจารณาขอเรยกรองจากภายนอก อาท รฐสภา ประชาชน สอมวลชน 4.9 อน ๆ (โปรดระบ) ................................................................................................ ......................................................................................... .........................................................................................

- ในภาพรวมงานเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร รบผดชอบในการด าเนนการดานระบบสารสนเทศ โดยมการรวบรวมขอมลขาวสารตาง ๆ ของหนวยงาน และขอมลขาวสารทส าคญ ๆ จากภายนอกหนวยงานดงกลาว มการน าเสนอผบรหารเพอใชเปนขอมลประกอบการตดสนใจ และสงการเพอใหบคลากรในหนวยงานไดรบทราบขอมล เพอน ามาประกอบการปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ - กองแผนมการน าระบบ e-plan มาใชในการปฏบตงานเกยวกบแผนพฒนา อบจ.นศ. (ฝายนโยบายและแผน) ซงเปนระบบสารสนเทศเพอการวางแผนและประเมนผลของ อปท. เพอรายงานสถานะการท างานของแผนพฒนาทองถนใหกรมสงเสรมการปกครองสวนทองถนทราบ - ฝายงบประมาณ กองแผนฯ กจะน าโครงการทบรรจในแผนพฒนาสามปทไดรบเลอกมาจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป และบนทกในระบบ e-LAAS เปนโปรแกรม ส าหรบการปฏบตงานดานการคลงของ อปท. ตองปฏบตงานการรบ-จาย ทเกดขนจรงประจ าวน เพอแสดงสถานะการเงนทแทจรงของ อปท. รวมถงการจดท าฎกาการเงน และการจดซอจดจาง เปนตน ซงท าใหการปฏบตงานครอบคลมระหวางกรมฯ กบทองถน เกดความชดเจน ทนเวลา และสะดวกตอผใชผานระบบเครอขาย

สรป/วธการทควรปฏบต ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม คอ มระบบสารสนเทศทสามารถใชงานไดครอบคลมระหวางกรมฯ และ อปท. อาท อบจ. รวมทงจดหารปแบบการสอสารทชดเจน ทนเวลา และสะดวกตอผใชงานผานระบบเครอขาย ชอผประเมน............................................ (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

- 12 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

5. การตดตามประเมนผล ผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบการตดตามประเมนผลการควบคมภายในขององคกรในอนจะชวยใหบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน 5.1 มการเปรยบเทยบแผนและผลการด าเนนงาน และรายงานใหผก ากบดแลทราบเปนลายลกษณอกษรอยางตอเนองและสม าเสมอ 5.2 กรณผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน มการด าเนนการแกไขอยางทนกาล 5.3 มการก าหนดใหมการตดตามผลในระหวางการปฏบตงานอยางตอเนองและสม าเสมอ 5.4 มการตดตามและตรวจสอบการปฏบตตามระบบการควบคมภายในทก าหนดไวอยางตอเนองและสม าเสมอ 5.5 มการประเมนผลความเพยงพอและประสทธผลของการควบคมภายใน และประเมนการบรรลตามวตถประสงคขององคกรในลกษณะการประเมนการควบคมดวยตนเองและ/หรอการประเมนการควบคมอยางเปนอสระ อยางนอยปละหนงครง 5.6 มการรายงานผลการประเมนและรายงานการตรวจสอบของผตรวจสอบภายในโดยตรงตอผก ากบดแลและ/หรอคณะกรรมการตรวจสอบ 5.7 มการตดตามผลการแกไขขอบกพรองทพบจากการประเมนผลและการตรวจสอบของผตรวจสอบภายใน 5.8 มการก าหนดใหผบรหารตองรายงานตอผก ากบดแลทนทในกรณทมการทจรตหรอสงสยวามการทจรต มการไมปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร และมการกระท าอนทอาจมผลกระทบตอองคกรอยางมนยส าคญ 5.9 อน ๆ (โปรดระบ) ................................................................................................ ......................................................................................... ........................................................................................

- ฝายตดตามและประเมนผล มการเสนอผลการประเมนในรายงานผลการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาประจ าป โดยรายงานตอสภา อบจ.นศ. และสวนราชการในสงกด อบจ.นศ. เพอทราบ - ฝายตดตามและประเมนผล มหนาทตดตามผลระหวางการด าเนนการออกตดตามและจดท ารายงานผลการประเมนอยางตอเนองและสม าเสมอ - ตดตามตรวจสอบการด าเนนงานตามแผนการควบคมภายในทก าหนดไว - มการประเมนผลความเพยงพอและประสทธผลของการควบคมภายใน และประเมนการบรรลตามวตถประสงคขององคกรในลกษณะการประเมนการควบคมดวยตนเอง โดยใหเจาหนาททรบผดชอบแตละฝายภายในกองแผน จดท าการควบคมภายในปละ 1 ครง - เมอแตละฝายภายในกองแผนฯ จดท ารายงานควบคมภายในเสรจแลว เลขานการควบคมภายในของกองฯ กจะรายงานผลการควบคมภายในของกองฯ ตอหนวยตรวจสอบภายใน ของอบจ.นศ. ปละ 1 ครง เพอรายงานผลตอ สตง. ตอไป

- 13 -

จดทควรประเมน

ความเหน/ค าอธบาย

สรป/วธการทควรปฏบต ระบบตดตามประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการตดตามผลระหวางการด าเนนการออกตดตามและจดท ารายงานผลการประเมนอยางตอเนอง และสม าเสมอ มการประเมนตนเอง โดยการสมภาษณและใชแบบสอบถามน าผลการประเมนมาใชในการปรบปรงการปฏบตงานในครงตอไป ชอผประเมน............................................ (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

แบบสอบถามการควบคมภายใน ดานการบรหาร

กองแผนและงบประมาณ ณ วนท 1 ตลาคม 2557 ถงวนท 30 กนยายน 2558

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

ค าอธบาย / ค าตอบ

1. ภารกจ 1.1 วตถประสงคหลก หนวยรบตรวจมการก าหนดภารกจเปนลายลกษณอกษร

- มค าสง อบจ.นศ. 1687/2552 เรองมอบหมายหนาทการปฏบตราชการในกองแผนและงบประมาณ

ภารกจทก าหนดมความชดเจน กะทดรด และเขาใจงาย สอดคลองกบภารกจขององคกรทก ากบดแล (อาท กระทรวง ทบวง กรม จงหวด) เปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของหรอไม มการประกาศใหบคลากรของหนวยรบตรวจทกคนทราบภารกจขององคกรหรอไม ฝายบรหารมการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานของหนวยรบตรวจหรอไม วตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานทก าหนดสอดคลองกบภารกจ และสามารถวดผลส าเรจไดหรอไม วตถประสงคการด าเนนงานมการแบงออกเปนวตถประสงคยอยในระดบกจกรรม หรอสวนงานยอยหรอไม

- ตามค าสงขางตน มการมอบหมายงานในหนาทแตละฝายอยางชดเจน และมอบหมายงานทปฏบตเปนรายบคคล เปนไปตามภารกจของแตละฝายอยางชดเจน สะดวกตอผบงคบบญชาในการตดตามงานไดอยางรวดเรว และชดเจน และประกาศใหทราบโดยทวกน - มการแจงเวยน และตดประกาศค าสงมอบหมายงานฯ ไวทบอรดประชาสมพนธของกองฯ เพอใหบคลากรทราบโดยทวกน - มการจดท าแผนยทธศาสตรการพฒนาทแสดงถงภารกจขององคกร นโยบายผบรหาร ยทธศาสตรการพฒนา ตลอดจนเปาหมายในการพฒนาของ แตละยทธศาสตร - ปฏบตตามขอตกลงการปฏบตราชการประจ าป - มการจดท าแผนยทธศาสตรเพอใหบรรลตามจดมงหมายของหนวยงาน โดยก าหนดใหสอดคลองกบนโยบายและภารกจของผบรหาร และน าแผนยทธศาสตรมาก าหนดเปาหมายและตวชวด ซงจะน าตวชวดทไดมาวดผลส าเรจของงานวาบรรลวตถประสงคหรอไม - มการก าหนดวตถประสงคระดบกลยทธและวตถประสงคของโครงการ/กจกรรม

- 2 -

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

ค าอธบาย / ค าตอบ

มการก าหนดวธการ เพอใหบคลากรเขาใจในงานทปฏบตวาจะชวยใหบรรลวตถประสงคของการด าเนนงานของสวนงานยอย ทเขาปฏบตงาน และบรรลวตถประสงคตามภารกจขององคกรหรอไม

- มการก าหนดไวในขอตกลงการปฏบตราชการรายบคคลทบคลากรทกคนท าไวกบผอ านวยการกอง

1.2 การวางแผน ฝายบรหารมการจดท าแผน เพอใหบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานทก าหนดหรอไม แผนทจดท ามการก าหนดวตถประสงคเปาหมาย วธการด าเนนงาน งบประมาณ อตราก าลง และระยะเวลาด าเนนงานไวอยางชดเจนหรอไม มการสอสารใหกบบคลากรทรบผดชอบการปฏบตตามแผนทราบหรอไม มการมอบหมายหนาทความรบผดชอบในการด าเนนงานตามแผนใหแกเจาหนาทหรอไม

- ในการจดท าแผนจะมขนตอนในการจดท าแผนทจะตองผานการพจารณาของคณะกรรมการ 2 คณะ คอ คณะกรรมการสนบสนนการจดท าแผนพฒนา อบจ. และคณะกรรมการพฒนา อบจ. ซงจะมฝายบรหารเขารวมเปนคณะกรรมการ ในการจดท าแผนพฒนาสามปของ อบจ. โครงการทบรรจไวในแผนจะตองก าหนดวตถประสงค เปาหมาย ไวอยางชดเจน - สวนวธด าเนนงาน งบประมาณ และระยะเวลาด าเนนงานจะก าหนดไวใน แผนการด าเนนงาน - ในการประกาศใชแผนจะแจงใหสวนราชการในสงกดทราบ เพอใชเปนคมอในการปฏบตใหเปนไปอยางมประสทธภาพ - มเจาหนาทรบผดชอบรายบคคลแยกตามภารกจ ตามค าสงแบงงาน

1.3 การตดตามผล มการประเมนความคบหนาของการบรรลวตถประสงคการด าเนนงานขององคกร เปนครงคราวหรอไม อยางไร การประเมนความคบหนาไดรวมการเปรยบเทยบผลการใชจายเงนจรงกบงบประมาณและสาเหตของความแตกตางของจ านวนเงนทใชจายจรงกบงบประมาณหรอไม

- มการประเมนความกาวหนาการด าเนนโครงการพฒนาและการบรรลเปาหมายตามตวชวดทก าหนดไว - มการตดตามผลเปรยบเทยบวงเงนงบประมาณกบวงเงนทใชจายจรงแตไมไดระบถงสาเหตความแตกตางของงบประมาณทก าหนดกบวงเงนจายจรง - มทะเบยนคมการเบกจายเงนประจ าปงบประมาณ

- 3 -

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

ค าอธบาย / ค าตอบ

การประเมนความคบหนามการด าเนนการในชวงเวลาและความถทเหมาะสมหรอไม

- มการตดตามผลระหวางการด าเนนการออกตดตามและจดท ารายงานผลการประเมนอยางตอเนองและสม าเสมอ - มการจดประชมกองเปนประจ าทกเดอน เพอรายงานผลการด าเนนงานของแตละฝายภายในกอง - มการจดท ารายงานผลรายไตรมาสเสนอตอคณะกรรมการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาฯ และแจงเวยนสวนราชการ

มการแจงผลการประเมนใหบคลากร ทรบผดชอบทราบ และแกไขปรบปรงการด าเนนงาน หรอไม

- แจงเวยนใหทกสวนราชการทราบผลการตดตามประเมนผล

2. กระบวนการปฏบตงาน 2.1 ประสทธผล กระบวนการปฏบตงานทส าคญในการด าเนนงานตามภารกจทไดรบการพจารณา และก าหนดโดยฝายบรหารหรอไม ฝายบรหารมการตดตามเกยวกบประสทธผลของกระบวนการปฏบตงานหรอไม

- ผบรหารมการพจารณาโครงการ/กจกรรมตามภารกจตาง ๆ การปฏบตงานไดรบการพจารณาอนมตจากผบรหารองคกร - มการตดตามผลผานคณะกรรมการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาฯ

ในชวง 2 – 3 ป ทผานมามการประเมนผลการด าเนนงานในระดบผลผลต(Output) หรอผลลพธ (Outcome) ขององคกรวาบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนดหรอไม ขอเสนอแนะจากมาตรการปรบปรงประสทธผลของการด าเนนงาน ไดมการน าไปปฏบตและจดท าเปนเอกสารในรปแบบทสามารถแกไขปรบปรงไดงาย และเปนปจจบนหรอไม

- มการรายงานผลการด าเนนงานโดยฝายตดตามและประเมนผล - มการประเมนผลผลตและผลลพธโดยคณะกรรมการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาฯ ปละ 1 ครง - ฝายตดตามและประเมนผล ไดจดท ารายงานผลการตดตามและประเมนผลแผนพฒนา โดยไดเสนอแนะการปรบปรงแกไข เพอน าไปปรบปรงในการปฏบตงานในคราวตอไป ซงไดจดท าเปนรปเลม “รายงานผลการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาประจ าป”

- 4 -

ค าถาม

ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย / ค าตอบ

2.2 ประสทธภาพ มการค านวณและเปรยบเทยบตนทนของการด าเนนงานกบผลผลตหรอผลลพธวามประสทธภาพหรอไม มการเปรยบเทยบประสทธภาพดงกลาวกบองคกรอนทมลกษณะการด าเนนงานเชนเดยวกน หรอไม ขอเสนอแนะไดน ามาปรบปรงแกไขทนตอเหตการณและมการด าเนนงานอยางเหมาะสมหรอไม

- มการประเมนความคมคาในเชงพรรณนา แตไมไดค านวณเปรยบเทยบตนทนตอผลผลต

3. การใชทรพยากร 3.1 การจดสรรทรพยากร ทรพยากรทมอยภายในองคกรไดรบการจดสรรใหกบกระบวนการด าเนนงานทงหมดหรอไม ทรพยากรทมการใชประโยชนนอยไดรบการแกไขปรบปรงใหดขนหรอไม มการจดล าดบความส าคญของวตถประสงคการด าเนนงานหรอไม การจดสรรทรพยากร ไดถอปฏบตอยางสม าเสมอ เพอใหองคกรบรรลผลทดทสดในดานประสทธผลกบประสทธภาพหรอไม

- มการแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจ าปของแตละกองฯ เพอตรวจสอบการรบจายพสด พสดคงเหลอ พสดช ารด เสอมคณภาพ หรอสญไป หรอพสดทไมจ าเปนตองใชในราชการตอไป ตามระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการพสดของหนวยการบรหารราชการสวนทองถน พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตมทกฉบบ - มแผนการจดซอจดจาง

3.2 ประสทธผลของการใชทรพยากร คณลกษณะเฉพาะต าแหนง ของต าแหนงทส าคญ มการก าหนดหนาทไวชดเจนและปฏบตงานตามทก าหนดหรอไม มคมอแสดงการใชอปกรณ เครองมอระบบสารสนเทศ และการบรหารเงนงบประมาณหรอไม มการก าหนดวธปฏบตเกยวกบการจดสรรทรพยากรแตละประเภท เพอสนบสนนการบรรลวตถประสงคของการด าเนนงานหรอไม กรณการด าเนนงานต ากวาระดบทก าหนดมการปฏบตทเหมาะสม เพอปรบปรงการด าเนนงานหรอไม บคลากรยอมรบมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดวาจะตองปฏบตไดในระดบทก าหนดหรอสงกวาหรอไม

- ตามมาตรฐานก าหนดต าแหนง - มการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ของ อบจ.นศ. - ใหบคลากรใชคอมพวเตอรคนละเครอง - บคลากรในองคกรแตละคนจะมรหสผานเพอเขาใชงานคอมพวเตอร - การเบกวสดคอมพวเตอร หรอแจงซอมอปกรณคอมพวเตอร ของงานเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร กองแผนฯ มแบบฟอรมใหเจาหนาททตองการเบกวสด หรอแจงซอมอปกรณคอมฯ กรอกขอมล

- 5 -

ค าถาม

ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย / ค าตอบ

3.2 ประสทธผลของการใชทรพยากร คณลกษณะเฉพาะต าแหนง ของต าแหนงทส าคญ มการก าหนดหนาทไวชดเจนและปฏบตงานตามทก าหนดหรอไม มคมอแสดงการใชอปกรณ เครองมอระบบสารสนเทศ และการบรหารเงนงบประมาณหรอไม มการก าหนดวธปฏบตเกยวกบการจดสรรทรพยากรแตละประเภท เพอสนบสนนการบรรลวตถประสงคของการด าเนนงานหรอไม กรณการด าเนนงานต ากวาระดบทก าหนดมการปฏบตทเหมาะสม เพอปรบปรงการด าเนนงานหรอไม บคลากรยอมรบมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดวาจะตองปฏบตไดในระดบทก าหนดหรอสงกวาหรอไม มแผนการจงใจใหบคลากรพฒนาทกษะและความสามารถของตนเองหรอไม

- ตามมาตรฐานก าหนดต าแหนง - อบจ.นศ. มการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป - ใหบคลากรใชคอมพวเตอรคนละเครอง - บคลากรในองคกรแตละคนจะมรหสผานเพอเขาใชงานคอมพวเตอร

4. สภาพแวดลอมของการด าเนนงาน 4.1 การปฏบตตามกฎ ระเบยบและขอบงคบ มการระบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทส าคญและจ าเปนตอการด าเนนงานหรอไม มการก าหนดวธการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทก าหนดหรอไม มกลไกการตดตามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานหรอไม

- มกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ เชน ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยงานสารบรรณ พ.ศ. 2526 และแกไขเพมเตม พรบ. องคการบรหารสวนจงหวด พ.ศ. 2540 พรบ.ก าหนดแผนและขนตอนการกระจายอ านจใหแก อปท. พ.ศ. 2542 และประกาศคณะกรรมการกระจายอ านาจ พรบ.วาดวยการจดท าแผนพฒนา อปท. พ.ศ. 2548 พรบ. การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ

- 6 -

ค าถาม

ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย / ค าตอบ

4.2 ความสอดคลองกบสภาพแวดลอมการด าเนนงาน มการระบปจจยภายนอกทมผลกระทบทมนยส าคญตอการด าเนนงานในอนาคตขององคกรหรอไม (เชน แนวโนมการเปลยนแปลงดานเศรษฐกจ ดานเทคโนโลย และการออกกฎระเบยบใหม ๆ) มการตดตามผลและวางแผนปองหรอลดผลกระทบทจะเกดขนจากปจจยภายนอกหรอไม

- มการวเคราะหปจจยภายนอกทมผลตอองคกรไวในขนตอนของการจดท าแผนยทธศาสตรการพฒนา - มการตดตามผลและน าผลการประเมนมาแกไขปญหาและลดผลกระทบ

สรป : การควบคมดานการบรหาร จากขอ 1 - 4 มการควบคมทเพยงพอ การด าเนนงานดานการบรหารเปนไปตามภารกจ กระบวนการปฏบตงานและการใชทรพยากรและสภาพแวดลอมของการด าเนนงานทมประสทธภาพและประสทธผล

ชอผประเมน....................................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ

วนท ตลาคม 2558

- 7 -

ค าถาม

ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย / ค าตอบ

2. ทรพยสน 2.1 ความเหมาะสมของการใช มการแบงแยกหนาทมใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทรบผดชอบมากกวาหนงลกษณะงานตอไปน - การอนมตซอ โอน หรอจ าหนายทรพยสน - การใชทรพยสน - การบนทกบญทรพยสน - การแกไขและกระทบยอดคงเหลอของทรพยสน การซอและเชาทรพยสนเปนไปตามระเบยบทก าหนดหรอไม มการก าหนดวตถประสงคของการใชทรพยสนไวอยางชดเจนหรอไม การใชทรพยสนทมความส าคญหรอมลคาสง ไดมการก าหนดใหเฉพาะผไดรบอนญาตเทานนทจะใชได มการฝกอบรมวธการใชทถกตองใหแกผใชทรพยสนหรอไม

- มการแตงตงคณะกรรมการก าหนดราคากลาง ในการจ าหนายทรพยสนของกองแผนฯ - การซอเปนไปตามระเบยบก าหนด สวนการเชาทรพยสนไมมการเชาแตอยางใด และทรพยสนทใชไดก าหนดไวทกลมอาชพของแตละกลมไวชดเจนแลว ตามวตถประสงคของโครงการนน ๆ

2.2 การดแลรกษาทรพยสน มการก าหนดมาตรการปองกนและรกษาทรพยสนทส าคญ หรอมมลคาสงมใหสญหายหรอเสยหายหรอไม มการตดหรอเขยนหมายเลขรหสหรอหมายเลขครภณฑไวททรพยสนทกรายการหรอไม มการมอบหมายผรบผดชอบในการดแลรกษาทรพยสนหรอไม มการบ ารงรกษาทรพยสนตามระยะเวลาทก าหนดหรอไม มการจดเกบขอมลและเอกสารการประกนทรพยสนไวอยางเหมาะสมหรอไม

- มทะเบยนคมทรพยสน โดยก าหนดรหสพสดควบคมแตละประเภท

2.3 การบญชทรพยสน บญชหรอทะเบยนทรพยสนมรายละเอยดหมายเลข รหส รายการ สถานทใช มการตรวจนบทรพยสนประจ าปหรอไม มการจดท ารายงานผลการตรวจนบทรพยสนเปรยบเทยบยอดจากการตรวจนบกบทะเบยนคมและ/หรอบญชทรพยสนหรอไม

- 8 -

สรป : การควบคมทรพยสน จากขอ 2.1 - 2.3 มการควบคมทเพยงพอในระดบหนง มนใจไดวาทรพยสนทงหมดมอยครบถวน และไดรบการดแลรกษา รวมทงบนทกบญชอยางถกตองและครบถวน

ชอผประเมน....................................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

- 9 -

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

ค าอธบาย / ค าตอบ

2. ทรพยสน 2.1 ความเหมาะสมของการใช มการแบงแยกหนาทมใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทรบผดชอบมากกวาหนงลกษณะงานตอไปน - การอนมตซอ โอน หรอจ าหนายทรพยสน - การใชทรพยสน - การบนทกบญทรพยสน - การแกไขและกระทบยอดคงเหลอของทรพยสน การซอและเชาทรพยสนเปนไปตามระเบยบทก าหนดหรอไม มการก าหนดวตถประสงคของการใชทรพยสนไวอยางชดเจนหรอไม การใชทรพยสนทมความส าคญหรอมลคาสง ไดมการก าหนดใหเฉพาะผไดรบอนญาตเทานนทจะใชได มการฝกอบรมวธการใชทถกตองใหแกผใชทรพยสนหรอไม

- มการแตงตงคณะกรรมการก าหนดราคากลาง ในการจ าหนายทรพยสนของกองแผนฯ - การซอเปนไปตามระเบยบก าหนด สวนการเชาทรพยสนไมมการเชาแตอยางใด และทรพยสนทใชไดก าหนดไวทกลมอาชพของแตละกลมไวชดเจนแลว ตามวตถประสงคของโครงการนน ๆ

2.2 การดแลรกษาทรพยสน มการก าหนดมาตรการปองกนและรกษาทรพยสนทส าคญ หรอมมลคาสงมใหสญหายหรอเสยหายหรอไม มการตดหรอเขยนหมายเลขรหสหรอหมายเลขครภณฑไวททรพยสนทกรายการหรอไม มการมอบหมายผรบผดชอบในการดแลรกษาทรพยสนหรอไม มการบ ารงรกษาทรพยสนตามระยะเวลาทก าหนดหรอไม มการจดเกบขอมลและเอกสารการประกนทรพยสนไวอยางเหมาะสมหรอไม

- มทะเบยนคมทรพยสน โดยก าหนดรหสพสดควบคมแตละประเภท

- 10 -

สรป : การควบคมทรพยสน จากขอ 2.1 - 2.3 มการควบคมทเพยงพอในระดบหนง มนใจไดวาทรพยสนทงหมดมอยครบถวน และไดรบการดแลรกษา รวมทงบนทกบญชอยางถกตองและครบถวน

ชอผประเมน....................................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

- 11 -

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

ค าอธบาย / ค าตอบ

2. ระบบสารสนเทศ 2.1 อปกรณคอมพวเตอร มการก าหนดนโยบายการน าคอมพวเตอรมาใชในการด าเนนงานหรอไม มการก าหนดนโยบายของแตละสวนงานยอยในการดแลรกษาอปกรณคอมพวเตอรหรอไม ผทไดรบอนมตเทานนทสามารถเขาถงอปกรณคอมพวเตอร มขอแนะน าหรอใหการฝกอบรมการใชอปกรณคอมพวเตอรกบผใชคนใหมหรอไม เมออปกรณคอมพวเตอรเกดความเสยหายหรอท างานไมไดมการรายงานใหทราบและมการแกไขไดทนทหรอไม มการบ ารงรกษาอปกรณคอมพวเตอรตามระยะเวลาทก าหนดหรอไม มการบ ารงรกษาอปกรณคอมพวเตอรตามระยะเวลาทก าหนดหรอไม การจดซออปกรณคอมพวเตอรมการประสานและวางแผนกบผเกยวของ เพอใหมนใจวาในระยะยาวคอมพวเตอรทจดซอจะเขากนไดกบคอมพวเตอรอนหรอไม

งานเทคโนโลยสารสนเทศและสอสารมแนวทางในการด าเนนการเบกจายครภณฑคอมพวเตอร, การเบกวสดคอมพวเตอร และการแจงซอมคอมพวเตอรของแตละหนวยงาน ตามบนทกขอความท นศ 51003.3/- ลงวนท 26 ตลาคม 2558

2.2 การปองกนดแลสารสนเทศ มการก าหนดคณสมบตของผทรบผดชอบดานความปลอดภยของระบบสารสนเทศ ผทไดรบอนมตเทานนทสามารถเขาถงแฟมขอมลและโปรแกรม แฟมขอมลคอมพวเตอรทส าคญมการก าหนดใหจดท าแฟมส ารองและเกบรกษาหรอไม มนโยบายควบคมความเสยงจากการใชอนเตอรเนตหรอไม

ก าลงจะด าเนนการในป 2559 ตามแผนแมบทเทคโนโลยสารสนเทศและสอสาร อบจ.นศ.

- 12 -

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช

ค าอธบาย / ค าตอบ

2.3 ประโยชนของสารสนเทศ มการประเมนประโยชนของรายงาน ทประมวลจากระบบสารสนเทศเปนครงคราวหรอไม ผใช มการส ารวจประโยชนของสารสนเทศทไดรบเปนครงคราวหรอไม มการแจงใหผใชทราบเกยวกบประสทธภาพใหม ๆ ของระบบสารสนเทศอยางสม าเสมอหรอไม

ก าลงจะด าเนนการในป 2559 ตามแผนแมบทเทคโนโลยสารสนเทศและสอสาร อบจ.นศ.

สรป : การควบคมระบบสารสนเทศ จากขอ 2.1 - 2.3 มการควบคมทเพยงพอ ในขอ 2.1 ในการด าเนนการเบกจายครภณฑคอมพวเตอร, การเบกวสดคอมพวเตอร และการแจงซอมคอมพวเตอรของแตละหนวยงาน สวนในขอ 2.2 – 2.3 ก าลงจะด าเนนการในป 2559 ตามแผนแมบทเทคโนโลยสารสนเทศและสอสาร อบจ.นศ. ยงไมสามารถด าเนนการประเมนได

ชอผประเมน....................................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท ตลาคม 2558

แบบ ปย.๑ ชอสวนงานยอย กองแผนและงบประมาณ

รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ณ วนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕8

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

๑. สภาพแวดลอมการควบคม ทมผลกระทบตอ 1.1 ปรชญาและรปแบบการท างานของผบรหาร - มทศนคตทดและสนบสนนการปฏบตหนาทภายในองคกร รวมทงการตดตามผล การตรวจสอบและการประเมนผล ทงจากการตรวจสอบภายในและการตรวจสอบภายนอก - มทศนคตทเหมาะสมตอการรายงานทางการเงน งบประมาณและการด าเนนงาน - มทศนคตและการปฏบตทเหมาะสมตอการกระจายอ านาจ - มทศนคตทเหมาะสมในการจดการความเสยงจาก การวเคราะหความเสยงทเกยวของอยางรอบคอบ และการพจารณาวธการลดหรอปองกนความเสยง - มความมงมนทจะใชการบรหารแบบมงผลสมฤทธของงาน (Performance – Based Management)

นโยบายผบรหารองคการบรหารสวนจงหวดนครศรธรรมราช โดยนายมาโนช เสนพงศ นายกองคการบรหารสวนจงหวดนครศรธรรมราช ไดแถลงตอนโยบายสภาองคการบรหารสวนจงหวดนครศรธรรมราช เมอวนท 24 มนาคม 2557 1. นโยบายดานการบรหารงาน 2. นโยบายดานการทองเทยว 3. นโยบายดานการกฬา 4. นโยบายดานการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม 5. นโยบายดานการอาชพ 6. นโยบายดานสาธารณสขและคณภาพชวต 7. นโยบายดานการพฒนาทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม 8. นโยบายดานการพฒนาโครงสรางพนฐาน ยทธศาสตรและแนวทางการพฒนาในชวงสามป ประกอบดวย 1. วสยทศนการพฒนา คอ “นครศรธรรมราช จงหวดนาอยทสด” 2. พนธกจ ประกอบดวย 1. บรหารจดการให อบจ.นศ. เปนองคกรกลางประสานงานทกภาคสวน บรณาการแผนการพฒนาจงหวดนครศรธรรมราชใหเปนเอกภาพ สงเสรมการมสวนรวมของประชาชนในการก าหนดนโยบายและการตดสนใจเรองส าคญ และปรบปรงกระบวนการบรหารจดการโดยยดหลก “การบรหารกจการบานเมองทด” มความคลองตว รวดเรว มขดสมรรถนะและสรางผลงานไดสง เปดเผย โปรงใส ตรวจสอบไดเปนทไววางใจของประชาชน สรางขวญก าลงแกผปฏบตงานทกระดบ 2. สงเสรมสนบสนนการทองเทยวและกฬา 3. สงเสรมพฒนาการประกอบอาชพ สรางคณภาพชวตประชาชน สรางงาน เพมรายได เพมประสทธภาพ การผลต การแปรรปผลตภณฑ การตลาด และชางฝมอแรงงาน

แบบ ปย.๑ - 2 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

4. พฒนาคณภาพชวตและสาธารณสข บรหารจดการงานรกษาพยาบาล สงเสรมสขภาพ การสาสาธารสขมลฐาน ใหประชาชนมโอกาสเขาถงการบรการทางดานการแพทยและสาธารณสขทมประสทธภาพและไดมาตรฐาน 5. อนรกษทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมอยางสมดลของระบบนเวศอยางยงยนภายใตการมสวนรวมกบทกภาคสวน 6. พฒนาปรบปรง คร บคลากรทางการศกษาและโรงเรยนในสงกด ใหมภมทศนและสภาพแวดลอมทเออตอการเรยนร 7. สงเสรมใหเมองนครเปนนครแหงการเรยนร เปดโอกาสใหประชาชนในจงหวดนครศรธรรมราชไดเรยนรตลอดชวต ทงการศกษาในระบบ นอกระบบ และตามอธยาศย 8. สงเสรมสนบสนนใหพระบรมธาตเจดยไดรบการประกาศเปนมรดกโลก 9. อนรกษ ฟนฟ/สบทอด ท านบ ารง ศาสนา ศลปวฒนธรรม จารตประเพณและภมปญญาทองถน 10. พฒนาโครงสรางพนฐานประเภทสาธารณปโภค สาธารณปการ กอสราง ปรบปรง ซอมแซม ถนน สะพาน แหลงน าเพอการอปโภคบรโภคและเพอการเกษตร 3. ยทธศาสตรการพฒนา ไดแก 1. ยทธศาสตรดานการบรหารจดการสาธารณะและสงเสรมการเมองภาคประชาชน 2. ยทธศาสตรดานการทองเทยวและกฬา 3. ยทธศาสตรดานสงเสรมอาชพ 4. ยทธศาสตรดานการพฒนาคณภาพชวตและสาธารณสข 5. ยทธศาสตรดานทรพยากรธรรมชาตและการพลงงาน 6. ยทธศาสตรดานการศกษา ศาสนา ศปวฒนธรรม จารตประเพณและภมปญญาทองถน 7. ยทธศาสตรดานการพฒนาโครงสรางพนฐาน

แบบ ปย.1 - 3 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

1.2 ความซอสตยและจรยธรรม - มขอก าหนดดานจรยธรรมและบทลงโทษเปนลายลกษณอกษร และเวยนใหพนกงานทกคนลงนามรบทราบเปนครงคราว - พนกงานทราบและเขาใจลกษณะของพฤตกรรมทยอมรบและไมยอมรบและบทลงโทษตามขอก าหนดดานจรยธรรม และแนวทางการปฏบตทถกตอง - ฝายบรหารสงเสรมและสนบสนนวฒนธรรมองคกรทมงเนนความส าคญของความซอสตยและจรยธรรม - ฝายบรหารมการด าเนนการตามควรแกกรณ เมอไมมการปฏบตตามนโยบาย วธปฏบต หรอระเบยบปฏบต - ฝายบรหารก าหนดเปาหมายการด าเนนงานทเปนไปได และไมสรางความกดดนใหแกพนกงานในการปฏบตงานใหบรรลตามเปาหมายทเปนไปไมได - ฝายบรหารก าหนดสงจงใจทยตธรรมและจ าเปน เพอใหมนใจวา พนกงานจะมความซอสตยและถอปฏบตตาม จรยธรรม - ฝายบรหารด าเนนการโดยเรงดวนเมอมสญญาณแจงวา อาจมปญหาเรองความซอสตยและจรยธรรมของพนกงานเกดขน

กองแผนและงบประมาณ ไดปฏบตงานภายใตระเบยบ กฎหมาย จงท าใหการท างานเปนไปดวยความถกตอง ชดเจน และเสรจภายในระยะเวลาทก าหนด การจดกจกรรม/โครงการมกฎหมายรองรบ ตรวจสอบได เชน - พรบ.อบจ. พ.ศ. 2540 แกไขเพมเตม (ฉบบท 4 ) พ.ศ. 2542 - พรบ.ก าหนดแผนและขนตอนการกระจายอ านาจใหแก อปท. พ.ศ. 2542 - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยวธการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2541 แกไขเพมเตม (ฉบบท 2,3) พ.ศ. 2543 และประกาศคณะกรรมการกระจายอ านาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถน เรอง “ก าหนดอ านาจและหนาทในการจดระบบบรการสาธารณะขององคการบรหารสวนจงหวด” - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการพสดของหนวยการบรหารราชการสวนทองถน พ.ศ. 2534 แกไขเพมเตมถง (ฉบบท 9) 2553 เปนตน - เจาหนาทปฏบตงานภายใตกรอบอ านาจหนาทของ อบจ. ทสามารถท าได และเปนไปตามขนตอนการด าเนนงานตามระเบยบ กฎหมายทเกยวของ การปฏบตงานจงเกดความชดเจน ถกตอง และรวดเรว ไมกอใหเกดความกดดนกบเจาหนาท ผปฏบตงาน - เจาหนาททกคนมความตระหนก รบผดชอบตอหนาทของตน มสภาพการท างานทคลองตวและลดขนตอนการปฏบตงาน

แบบ ปย.๑ - 4 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

1.3 ความร ทกษะ และความสามารถของบคลากร - มการก าหนดระดบความร ทกษะและความสามารถ - มการจดท าเอกสารค าบรรยายคณลกษณะงานของ แตละต าแหนงเปนปจจบน - มการระบและแจงใหพนกงานทราบเกยวกบความร ทกษะและความสามารถทตองการส าหรบการปฏบตงาน - มแผนการฝกอบรมตามความตองการของพนกงานทงหมดอยางเหมาะสม - การประเมนผลการปฏบตงานพจารราจากการประเมนปจจยทมผลตอความส าเรจของงาน และมการระบอยางชดเจนในสวนพนกงานมผลการปฏบตงานด และสวนทตองมการปรบปรง

- บคลากรกองแผนและงบประมาณ มความช านาญในการปฏบตงานในระดบหนง เนองจากมการปฏบตงานมาเกนกวา 10 ป ในงานทปฏบต ไดแก ฝายนโยบายและแผน ฝายงบประมาณ ฝายพฒนาเศรษฐกจและสงคม ส าหรบบคลากรในฝายสาธารณสข ยงขาดแคลนบคลากรเนองจากไมมผสอบแขงขนได แตมบคลากรของฝายอนมาชวยปฏบตราชการอย ซงในอนาคตตองการอตราก าลงเพมเตม โดยมภารกจงานจ านวนมาก บคลากรจงไมเพยงพอ และเจาหนาททปฏบตงานอยไมตรงสายงานจงขาดทกษะ - บคลากรของกองแผนและงบประมาณ มจ านวนเพมขน โดยเรยกบรรจจากบญชทสอบแขงขนไดของ อบจ.นศ. ไดแก ต าแหนงนกพฒนาชมชน 3, เจาพนกงานพฒนาชมชน 2, เจาพนกงานธรการ 2, เจาหนาทธรการ 1 และเจาหนาทบนทกขอมล 1 แตยงมไดรบการอบรมในสายงานทปฏบต ท าใหการปฏบตงานเกดขอพลาดบาง หากไดรบการฝกอบรมเพมเตมในในต าแหนงงานทปฏบต กจะท าใหงานเกดประสทธภาพและประสทธผลแกองคกร จากวธการสงเกตการณในการปฏบตงาน - ภารกจตาง ๆ ภายในกองฯ มการแบงงานอยางชดเจน ท าใหงายตอการตดตามการด าเนนงานกบเจาหนาทผรบผดชอบไดอยางถกตอง รวดเรว ท าใหงานเกดประสทธภาพ และประสทธผล - ปรบปรงค าสงแบงงานใหเปนปจจบนตอไป

- บคลากรของกองแผนฯ ทไดรบการบรรจแตงตงใหมยงไมไดรบมอบหมายหนาทความรบผดชอบทชดเจน เนองจากค าสงแบงงานฯ ยงไมไดรบการปรบปรงใหเปนปจจบน และมการโยกยายของขาราชการในกองฯ ไปอยทองถนอน จงตองด าเนนการปรบปรงค าสงฯ ดงกลาวตอไป

แบบ ปย.๑ - 5 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

1.4 โครงสรางองคกร - มการจดโครงสรางและสายงาน การบงคบบญชาทชดเจน และเหมาะสมกบขนาดลกษณะการด าเนนงานของหนวยรบตรวจ - มการประเมนผลโครงสรางเปนครงคราวและปรบเปลยนทจ าเปนใหสอดคลองกบสถานการณทมการเปลยนแปลง - มการแสดงแผนภมการจดองคกรทถกตองและทนสมยใหพนกงานทกคนทราบ

1.5 การมอบอ านาจและหนาทความรบผดชอบ - มการมอบหมายอ านาจและหนาทความรบผดชอบใหบคคลทเหมาะสมและเปนไปอยางถกตอง และมการแจงใหพนกงานทกคนทราบ - ผบรหารมวธการทมประสทธภาพในการตดตามผลการด าเนนงานทมอบหมาย

1.6 นโยบายวธบรหารดานบคลากร - มการก าหนดมาตรฐานหรอขอก าหนดในการวาจางบคลากรทเหมาะสม โดยเนนถงการศกษา ประสบการณ ความซอสตยและมจรยธรรม - มการจดปฐมนเทศใหกบพนกงานใหม และจดฝกอบรมพนกงานทกคนอยางสม าเสมอและตอเนอง - การเลอนต าแหนงและอตราเงนเดอน และการโยกยายขนอยกบการประเมนผลการปฏบตงาน - การประเมนผลการปฏบตงานของพนกงานไดพจารณา รวมถงความซอสตยและจรยธรรม - มการลงโทษทางวนยและแกไขปญหา เมอมการไมปฏบตตามนโยบายหรอขอก าหนดดานจรยธรรม

กองแผนและงบประมาณ มการแบงงานตามภารกจทชดเจน โดยแบงเปน 5 ฝาย กบ 1 งาน ดงน

1. ฝายนโยบายและแผน 2. ฝายงบประมาณ 3. ฝายพฒนาเศรษฐกจและสงคม

4. ฝายตดตามและประเมนผล 5. ฝายสาธารณสข 6. งานธรการ แตค าสงแบงงานยงไมเปนปจจบน และม

บคลากรในกองโยกยายไปอยทองถนอน และเกษยณอายราชการในปงบประมาณน จงตองมการจดท าค าสงฯ ดงกลาวใหม

กองแผนและงบประมาณ ยดแนวทางปฏบตราชการตามค าสง อบจ.นศ. ท1687/2552 เรองมอบหมายหนาทการปฏบตราชการในกองแผนและงบประมาณ และแจงใหบคลากรทราบค าสงโดยทวกน ผบงคบบญชาจงสามารถตดตามงานทมอบหมายใหบคลากรไดอยางชดเจน รวดเรว

- การเลอนต าแหนงและอตราเงนเดอน จะไดรบการพจารณาในเบองตนจากหวหนาฝาย และผอ านวยการกอง เปนล าดบ เพอเสนอผบรหารระดบสงพจารณาตอไป - การประเมนผลการปฏบตงานของพนกงานไดพจารณารวมถงความซอสตยและจรยธรรมเปนหลก - การลงโทษทางวนยจากตองผานฝายวนย ของกองการเจาหนาท อบจ.นศ. แตในขนแรกผบงคบบญชาของเจาหนาทผนน (ผอ.กองฯ)จะเรยกผเกยวของมาสอบถาม และตกเตอนกอน

- เปนงานในหนาทความรบผดชอบของกองการเจาหนาท อบจ.นศ.

แบบ ปย.๑ - 6 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

1.7 กลไกการตดตามการตรวจสอบการปฏบตงาน - มคณะกรรมการตรวจสอบหรอคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ และมการก ากบดแล การปฏบตงานภายในองคกรใหเปนไปตามระบบการควบคมภายในทก าหนดอยางตอเนองและสม าเสมอ - มผตรวจสอบภายใน และมการรายงานผลการตรวจสอบภายในตอหวหนาสวนราชการ

1.8 อน ๆ (โปรดระบ) ........................................................................................................................................................................................................ สรป/วธการทควรปฏบต - แผนพฒนาสามป อบจ.นศ. (ฝายนโยบายและแผน) ใชวธการประเมนผลเองโดยหนวยงาน (Self Assesment Report = SAR) เพอเปนเครองมอในการตดตามความคบหนาในการปฏบตงาน และใชแบบสอบทานเพอสอบทานการปฏบตงานอยางตอเนอง - กจกรรมการจดท าประชาคม ใชแบบสอบถามเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล การตดตามอยางตอเนอง และรายงานใหผบงคบบญชาทราบ - กจกรรมการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป (ฝายงบประมาณ) มฝายตดตรมประเมนผลของกองฯ ตรวจสอบความถกตองในการท างานตามขนตอนการจดท างบประมาณรายจายประจ าป - กจกรรมดานการฟนฟเศรษฐกจใหขยายตวอยางยงยน มการตดตามและตรวจสอบโดยเจาหนาททเกยวชอง - โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน และกจกรรม/โครงการปองกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ ประเมนผลโดยการส ารวจภาคสนามของฝายตดตามและประเมนผล โดยการสมภาษณและใชแบบสอบถาม น าผลการประเมนมาใชในการปรบปรงการปฏบตงานในครงตอไป

สรปการตดตามประเมนผลแผนงาน/โครงการ - หนวยงานเจาของโครงการควรมสวนรวมในการออกเกบรวบรวมขอมล เสนอโครงการทมรายละเอยดชดเจน และค านงถงการบรรลวตถประสงคขององคกร - มการแตงตงคณะกรรมการตดตามและประเมนผลตามระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการจดท าและประสานแผนการพฒนาของ อปท. พ.ศ. 2548 เพอเสนอแนะขอบกพรองจดออน โดยการประชมผทเกยวของ มการก าหนดวธปฏบตเพอใหสามารถควบคม และลดความเสยงไดอยางเหมาะสม เกดการปรบปรงและพฒนาใหทนสมยอยเสมอ - มการบนทกขอมลแผนงาน/โครงการเพอ ตดตามการด าเนนงานของหนวยงาน โดยกรมสงเสรมการปกครองทองถนใชระบบสารสนเทศการบรหารจดการเพอการวางแผน และประเมนผลการใชจายงบประมาณของ อปท. คอ ระบบ e-plan และระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท. คอ e-LAAS - มการจดท ารายงานประเมนผลการควบคมภายในของกองฯ ปละ 1 ครง โดยมการแตงตงคณะกรรมการจดวางระบบควบคมภายใน และคณะกรรมการตดตามและประเมนผลระบบควบคมภายในกองแผนและงบประมาณ รายงานคณะกรรมการจดวางระบบควบคมภายในของ อบจ.นศ.ตอไป

ชอผประเมน................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.......... ตลาคม 2558

แบบ ปย.๑ - 7 –

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

2. การประเมนความเสยง ทมผลกระทบตอ กอนการประเมนความเสยงจะตองสรางความชดเจนเกยวกบวตถประสงคการด าเนนงานทงในระดบหนวยรบตรวจ และระดบกจกรรม เชน แผนงาน หรองานทไดรบมอบหมาย วตถประสงคของการประเมนองคประกอบการควบคม- ภายในน เพอทราบกระบวนการระบความเสยง การวเคราะห และการบรหารความเสยงวา เหมาะสม เพยงพอ หรอไม 2.1 วตถประสงคระดบหนวยรบตรวจ - มการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานของหนวยงานอยางชดเจนและวดผลได - มการเผยแพรและชแจงใหบคลากรทกระดบทราบและเขาใจตรงกน 2.2 วตถประสงคระดบกจกรรม - มการก าหนดวตถประสงคของการด าเนนงานในระดบกจกรรม และวตถประสงคนสอดคลองและสนบสนนวตถประสงคระดบหนวยรบตรวจ - วตถประสงคระดบกจกรรชดเจน ปฏบตได และวดผลได - บคลากรทกคนทเกยวของมสวนรวมในการก าหนดและใหการยอมรบ 2.3 การระบปจจยเสยง - ผบรหารทกระดบมสวนรวมในการระบและประเมนความเสยง - มการระบและประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายในและภายนอก เชน การปรบลดบคลากร การใชเทคโนโลยสมยใหม การเกดภยธรรมชาต การเปลยนแปลงทางการเมอง เศรษฐกจและสงคม เปนตน 2.4 การวเคราะหความเสยง - มการก าหนดเกณฑในการพจารณาระดบความส าคญของความเสยง - มการวเคราะหและประเมนระดบความส าคญหรอผลกระทบของความเสยงและความถทจะเกดหรอโอกาสทจะเกดความเสยง

ในดานวตถประสงคระดบหนวยงาน พบวากองแผนฯ มการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานอยางชดเจน เปนเปาหมายทวดผลได มการชแจงใหบคลากรทกคนรบทราบวตถประสงค เปาหมายใหเขาใจตรงกน ส าหรบวตถประสงคระดบกจกรรม มการก าหนดวตถประสงคของการด าเนนงานในทกโครงการ/กจกรรม และเปนวตถประสงคทสอดคลองและสนบสนนวตถประสงคของหนวยงาน วตถประสงคระดบโครงการ/กจกรรม เปนวตถประสงคทปฏบตไดและวดผลได โดยผานการปรกษาหารอ หรอประชมรวมกน ในดานการระบปจจยเสยง พบวา ผบรหารและบคลากรมสวนรวมในการระบและประเมนความเสยง โดยการระบและประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายในและภายนอกหนวยงาน กองแผนฯ ไมไดก าหนดเกณฑในการพจารณาระดบความส าคญของความเสยง แตประเมนดวยการวเคราะหเบองตน หลงจากมการระบความเสยงขององคกรแลว มการวเคราะหความเสยงเพอจดล าดบโดยผบรหาร และคณะกรรมการ อยางไรกตาม ควรจะใหบคลากรทกคนม สวนรวมในการวเคราะหความเสยง โดยวเคราะหจากโอกาสทจะเกดความเสยงและผลกระทบของความสยง ผลออกมาเปนระดบของความเสยง

แบบ ปย.๑ - 8 –

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

2.5 การก าหนดวธการควบคมเพอปองกนความเสยง - มการวเคราะหสาเหตของความเสยงทอาจเกดขนและก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง - มการพจารณาความคมคาของตนทนทจะเกดขนจากการก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง - มการแจงใหบคลากรทกคนทราบเกยวกบวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง - มการตดตามผลการปฏบตตามวธการควบคมทก าหนด เพอปองกนหรอลดความเสยง 2.6 อน ๆ (โปรดระบ) ................................................................................................. ................................................................................................. สรป/วธการทควรปฏบต 1. กจกรรมการจดท าประชาคม (ฝายนโยบายและแผน) เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน - สมาชกสภาองคการบรหารสวนจงหวดบางสวน ยงขาดความรวมมอ ความเขาใจ และไมเลงเหนความส าคญของโครงการทผานการจดท าประชาคม จงไมคอยเขารวมกจกรรมฯ เทาทควร เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก - การจดท าประชาคม ตองอาศยขอมลปญหาความตองการของประชาชนในจงหวด เปนแนวทางการด าเนนการจดท าแผนพฒนาสามป ใหมความสมบรณและสนองความตองการของประชาชนอยางแทจรง แตเนองจากประชาชนไมเขาใจบทบาท อ านาจหนาท ภารกจของ อบจ. ท าใหไมสามารถทราบขอมลปญหาความตองการของประชาชนในจงหวดไดอยางแทจรง

กองแผนฯ มการก าหนดวธการควบคมเพอปองกนความเสยงหรอลดความเสยง โดยวเคราะหสาเหตและก าหนดแนวทางทเหมาะสมไวในแผนการด าเนนโครงการ มการแจงบคลากรทกคนทราบ เกยวกบการปองกนและลดความเสยง มการตดตามผลการประชมเตรยมงาน 1. กจกรรมการจดท าประชาคม (ฝายนโยบายและแผน) มความเสยงระดบต า โดยด าเนนการ คอ - เจาหนาทตองประสานขอความรวมมอใหประชาคม หนวยงานเขาใจบทบาท อ านาจหนาท ภารกจของ อบจ. เพอใหไดขอมลปญหาความตองการของประชาชนในจงหวด เพอเปนแนวทางในการจดท าแผนพฒนาสามป - ร ณรงคประชาสมพนธใหประชาคม หนวยงานภาครฐ เอกชน เหนถงผลประโยชนในการเขามสวนรวมในการพฒนาทองถนของตน โดยประสานความรวมมอจากทกภาคสวนอ าเภอ/ก านน/ผใหญบาน ในการจดประชมประชาคม - ผเขารวมกจกรรมการจดท าประชาคม รสกเบอหนาย เนองจากโครงการทเสนอขอรบการสนบสนนงบประมาณไมไดรบการตอบสนองอยางเปนรปธรรม

แบบ ปย.๑ - 9 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

2. กจกรรมการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป (ฝายงบประมาณ) เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน - เจาหนาทวเคราะหนโยบายและแผนมบทบาทส าคญในการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป มความแมนย าในการใชงานคอมพวเตอร รวดเรวในการท างานเกยวกบ ตวเลขและขอมลจ านวนมาก อยในระดบด ยงตองเพมความ รอบคอบ ถถวนเพยงเลกนอยจงจะประสบผลส าเรจตามวตถประสงค เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก - ภาวะเศรษฐกจ ราคาสนคาเกษตร ราคาน ามนตลาดในประเทศและในตลาดโลกมการผนผวนเปนระยะ ๆ สงผลกระทบตอการก าหนดราคากลางพสด ในการน าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปไปบรหารโครงการงบลงทน - การเปลยนแปลงทางการเมองไทยทรอการปฏรป ผบรหารเปนขาราชการประจ า ท าใหสภาทองถนขาดเสถยรภาพในการการถวงดล (check and balance)

2. กจกรรมการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป (ฝายงบประมาณ) การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม ทจะท าใหการปฏบตงานประสบผลส าเรจตามวตถประสงค

3. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน และกจกรรม/โครงการปองบกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ (ฝายสาธารณสข) เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน - ความเสยงทเกดจากหนวยงานทเขารวมโครงการไมมความชดเจนดานขอมล บางครงไมสามารถด าเนนการไดหากมขอมลไมครบถวนสมบรณ

4. งานตดตามประเมนผล (ฝายตดตามและประเมนผล) เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายใน - การด าเนนโครงการมไดค านงถงเปาหมายและตวชวดการพฒนาขององคกร ท าใหภาพรวมการด าเนนงานในแตละปไมบรรลเปาหมายการพฒนา - ความไมชดเจนของรายละเอยดโครงการ ท าใหเครองมอทเตรยมไวส าหรบการประเมนผลโครงการไมสามารถวดผลไดอยางถกตอง ครบถวนทกประเดน

3. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน และกจกรรม/โครงการปองบกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ (ฝายสาธารณสข) - การด าเนนการตามโครงการ มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของการควบคมโดยด าเนนการ ดงน 1. มการจดประชมรวมกบภาคสวนทเกยวของเพอวางแผน ชแจงแนวทางการด าเนนงาน 2. การสงหนงสอถงหนวยงานตาง ๆ เพอส ารวจขอมลการเขารวมโครงการ

4. งานตดตามประเมนผล (ฝายตดตามและประเมนผล) - มความเสยงเกดขนในขนตอนการปฏบตงานซงจะตองมการบรหารจดการความเสยงดงกลาว ทงนความเสยงเกยวกบการรายงานผลการอดหนนงบประมาณใหแกหนวยงานตาง ๆ หมดไปเนองจากหนวยงานทไดรบการอดหนนมจ านวนนอย สามารถตดตามทวงถามไดทนเวลา

แบบ ปย.๑ - 10 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

- หนวยงานทขอรบการอดหนนงบประมาณไมรายงานผลการด าเนนงาน ท าใหการตดตามประเมนผลการบรรลวตถประสงคของโครงการลาชา เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก - ประชาชนในพนทบางสวนไมตองการแสดงความคดเหนหรอใหขอเสนอแนะเพอปรบปรงการด าเนนโครงการ/การปฏบตงาน เนองจากเหนวาความคดเหนหรอขอเสนอแนะ ตาง ๆ ทเคยเสนอมาถกเพกเฉย หรอไมไดรบการปรบปรงแกไขตามทเสนอ

อยางไรกตาม มความเสยงใหมในสวนของทศนคตของประชาชนในพนทซงจะเปนผใหขอมลทส าคญตอการปรบปรงการปฏบตงานและก าหนดทศทางการพฒนาในอนาคต

ชอผประเมน................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.......... ตลาคม 2558

แบบ ปย.๑ - 11 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

3. กจกรรมการควบคม ในการประเมนความเพยงพอของการควบคมภายในผประเมนควรพจารณาวา มกจกรรมการควบคมทส าคญเหมาะสม เพยงพอและมประสทธผลหรอไม 3.1 กจกรรมการควบคมไดก าหนดขนตามวตถประสงคและผลการประเมนความเสยง 3.2 บคลากรทกคนทราบและเขาใจวตถประสงคของกจกรรมการควบคม 3.3 มการก าหนดขอบเขตอ านาจหนาทและวงเงนอนมตของผบรหารแตละระดบไวอยางชดเจนและเปนลายลกษณอกษร 3.4 มมาตรการปองกนและดแลรกษาทรพยสนอยางรดกมและเพยงพอ 3.5 มการแบงแยกหนาทการปฏบตงานทส าคญหรองานทเสยงตอความเสยหายตงแตตนจนจบ เชน การอนมต การบนทกบญช และการดแลรกษาทรพยสน 3.6 มขอก าหนดเปนลายลกษณอกษร และบทลงโทษกรณฝาฝนในเรองการมผลประโยชนทบซอนโดยอาศยอ านาจหนาท 3.7 มมาตรการตดตามและตรวจสอบใหการด าเนนงานขององคกรเปนไปตามกฎระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร 3.8 อน ๆ (โปรดระบ) ................................................................................................. .................................................................................................

สรป/วธการทควรปฏบต ................................................................................................. ................................................................................................. ................................................................................................. .................................................................................................

1. กจกรรมการจดท าประชาคม (ฝายนโยบายและแผน) - การจดท าประชาคม เพอก าหนดประเดนพฒนาแผนยทธศาสตรการพฒนา ใหสอดคลองกบปญหาความตองการของประชาคมและชมชน และสามารถบรณาการกบแผนพฒนาจงหวด และแผนชมชนไดอยางมประสทธภาพ - จดท าประชาคมกอนการจดท าแผนพฒนาสามป เพอน าขอมลปญหาความตองการของประชาชนในจงหวด มาจดท าแผนพฒนาสามปใหมความสมบรณ และตอบสนองตอความตองการของประชาชนอยางแทจรง - ประสานภาคสวนตาง ๆ ทงสวนราชการ และองคการชมชน เอกชน ภายในจงหวด เพอใหไดขอมลสภาพปญหาทครอบคลมทกดาน มาจดท าโครงการเขาแผนพฒนาสามป อบจ.นศ. การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 2. กจกรรมการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป (ฝายงบประมาณ) - สงเกตการณการปฏบตงาน เสนอจดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมหลกสตรเกยวกบการจดท างบประมาณรายจายประจ าป - ประสานการท างานระหวางสวนราชการในองคกร โดยยดตามระเบยบฯ ขอกฎหมาย หนงสอสงการทเกยวของ - น าเรยนการจดท าขอบญญตงบประมาณแกผบรหารตามขนตอนทกฎหมายก าหนด การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม ทจะท าใหการปฏบตงานประสบผลส าเรจตามวตถประสงคได 3. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน และกจกรรม/โครงการปองบกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ (ฝายสาธารณสข) - จดท าแผนการปฏบตงานทชดเจนดานขอมล ก าหนดขนตอน ระยะเวลา และ

แบบ ปย.๑ - 12 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

ผรบผดชอบในการปฏบตงาน - เกบรวบรวม วเคราะหขอมล และน าประสบการณจากการด าเนนงานของปงบประมาณ 2557 มาปรบปรงเพอด าเนนการของปงบประมาณ 2558 ใหมประสทธภาพมากยงขน การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 4. งานตดตามประเมนผล (ฝาย ตดตามและประเมนผล) - สรปผลการด าเนนงานตามตวชวดการพฒนาโดยแสดงคะแนนรวมของแตละสวนราชการ เพอกระตนจงใจใหค านงถงกรอบตวชวดทก าหนดไว - เรงรดการด าเนนโครงการเพอใหบรรลตามตวชวดการพฒนา โดยมการตดตามความกาวหนาทกไตรมาส - ประเมนความสอดคลองของกจกรรมกบวตถประสงคโครงการแลวรายงานเจาของโครงการ มกจกรรมการควบคมเพอลดความเสยง ทเกดขนในระดบหนงแลว

ชอผประเมน................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.......... ตลาคม 2558

แบบ ปย.๑ - 13 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

4. สารสนเทศและการสอสาร การด าเนนการเกยวกบการควบคมภายในจะตองมสารสนเทศทเกยวของและเชอถอได ผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบสารสนเทศและการสอสารตอความตองการของผใชและการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน 4.1 จดใหมสารสนเทศและสายการรายงานส าหรบการบรหารและตดสนใจของฝายบรหาร 4.2 มการจดท าและรวบรวมขอมลเกยวกบการด าเนนงานการเงน และการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตรไวอยางถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน 4.3 มการจดเกบขอมล/เอกสารประกอบการจายเงนและการบนทกบญชไวครบถวน สมบรณ และเปนหมวดหม 4.4 มการรายงานขอมลทจ าเปนทงจากภายในและภายนอกใหผบรหารทกระดบ 4.5 มระบบการตดตอสอสารทงภายในและภายนอกอยางเพยงพอ เชอถอได และทนกาล 4.6 มการสอสารอยางชดเจนใหพนกงานทกคนทราบและเขาใจบทบาทหนาทของตนเกยวกบการควบคมภายใน ปญหาและจดออนของการควบคมภายในทเกดขนและแนวทางการแกไข 4.7 มกลไกหรอชองทางใหพนกงานสามารถเสนอขอคดเหน หรอขอเสนอแนะในการปรบปรงการด าเนนงานขององคกร 4.8 มการรบฟงและพจารณาขอรองเรยนจากภายนอก อาท รฐสภา ประชาชน สอมวลชน 4.9 อน ๆ (โปรดระบ) .................................................................................................

สรป/วธการทควรปฏบต ................................................................................................. .................................................................................................

1. กจกรรมการจดท าประชาคม (ฝายนโยบายและแผน) - ประสานสมาชกสภาองคการบรหารสวนจงหวด หนวยงานภาครฐ เอกชน กลม องคกร ชมชนตาง ๆ ในหลายชองทางเพอความรวดเรว ไดแก ทางอนเตอรเนต โทรศพท โทรสาร หนงสอราชการ การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 2. กจกรรมการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป (ฝายงบประมาณ) - ขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ไดประชาสมพนธใหประชาชนทราบทางอนเตอรเนตผานทางเวบไซตของอบจ.เอง หลงการประกาศใช การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 3. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน และกจกรรม/โครงการปองบกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ (ฝายสาธารณสข) - ประสานงานกบ อบต. เทศบาล และ รพ.สต. ทเกยวของ โดยทางหนงสอราชการ โทรศพท โทรสาร และทางอนเตอรเนต - ประชมอยางเปนทางการกบหนวยงานทเกยวของ และประชมแบบไมเปนทางการ เชน การพบปะพดคยระหวางเจาหนาทดวยกน การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 4. งานตดตามประเมนผล (ฝายตดตามและประเมนผล) มการสอสารทงภายในและภายนอก - การประสานงานภายในระหวางสวนราชการตาง ๆ โดยการแจงหนงสอราชการ และการชแจงท าความเขาใจกบเจาหนาททเกยวของ - การประสานงานภายนอก โดยการเชญผแทนจากภาคสวนตาง ๆ และผทรงคณวฒใหค าปรกษาในการตดตามประเมนผล การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม

ชอผประเมน................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.......... ตลาคม 2558

แบบ ปย.๑ - 14 -

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน / ขอสรป (๒)

5. การตดตามประเมนผล ผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบการตดตามประเมนผลการควบคมภายในขององคกรในอนจะชวยใหบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในขององคกรในอนจะชวยใหบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน 5.1 มการเปรยบเทยบแผนและผลการด าเนนงาน และรายงานใหผก ากบดแลทราบเปนลายลกษณอกษรอยางตอเนองและสม าเสมอ 5.2 กรณผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน มการด าเนนการแกไขอยางทนกาล 5.3 มการก าหนดใหมการตดตามผลในระหวางการปฏบตงานอยางตอเนองและสม าเสมอ 5.4 มการตดตามและตรวจสอบการปฏบตตามระบบการควบคมภายในทก าหนดไวอยางตอเนองและสม าเสมอ 5.5 มการประเมนผลความเพยงพอและประสทธผลของกาควบคมภายใน และประเมนการบรรลตามวตถประสงคขององคกรในลกษณะการประเมนการควบคมดวยตนเอง และ/หรอการประเมนการควบคมอยางเปนอสระ อยางนอยปละหนงครง 5.6 มการรายงานผลการประเมนและรายงานการตรวจสอบของผตรวจสอบภายในโดยตรงตอผก ากบดแลและ/หรอคณะกรรมการตรวจสอบ 5.7 มการตดตามผลการแกไขขอบกพรองทพบจากการประเมนผลและการตรวจสอบของผตรวจสอบภายใน 5.8 มการก าหนดใหผบรหารตองรายงานตอผก ากบดแลทนทในกรณทมการทจรตหรอสงสยวามการทจรต มการไมปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร และมการกระท าอนทอาจมผลกระทบตอองคกรอยางมนยส าคญ 5.9 อน ๆ (โปรดระบ) .................................................................................................

สรป/วธการทควรปฏบต .................................................................................................

1. กจกรรมการจดท าประชาคม (ฝายนโยบายและแผน) - ใชแบบสอบถามเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล โดยการตดตามผลอยางตอเนอง และรายงานผลการด าเนนงานใหผบงคบบญชาทราบ 2. กจกรรมการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป (ฝายงบประมาณ) - ส ารวจความถกตองในการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปตามขนตอนทกฎหมายก าหนด - ตดตามจ านวนรายการทขอแกไขค าชแจงงบประมาณรายจายประจ าปแตละป - ไมมการทกทวงการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปของปปจจบนจาก หนวยงานทเกยวของในการจดท าขอบญญตฯ - มจ านวนรายการทไดแกไขฯ ไปเพยงเลกนอย เมอเปรยบเทยบรายการทงเลมของขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 3. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน และกจกรรม/โครงการปองบกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ (ฝายสาธารณสข) - การประเมนผลโดยการส ารวจภาคสนามของฝายตดตามประเมนผล จากการสมภาษณและใชแบบสอบถาม น าผลการประเมนมาใชในการปรบปรงการปฏบตงานในครงตอไป การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม 4. งานตดตามประเมนผล (ฝายตดตามและประเมนผล) - ตดตามผลระหวางการด าเนนการออกตดตามและจดท ารายงานผลการประเมนอยางตอเนองและสม าเสมอ - ตดตามตรวจสอบการด าเนนงานตามแผนการควบคมภายในทก าหนดไว การควบคมภายในมความเพยงพอเหมาะสม

ชอผประเมน................................... (นางจตต ชมชน) ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.......... ตลาคม 2558

- 15 -

ผลการประเมนโดยรวม ผลการประเมนพบวา กองแผนและงบประมาณมระบบการควบคมภายในทเหมาะสม มความเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานประสบผลส าเรจตามวตถประสงค แตอยางไรกตาม งานฝายนโยบายและแผน ฝายงบประมาณ และฝายสาธารณสข และฝายตดตามและประเมนผล ยงพบความเสยงในระดบต า ส าหรบงานตดตามประเมนผล (ฝายตดตามและประเมนผล) พบความเสยงใหมเกดขนในสวนของทศนคตของประชาชนในพนททมความส าคญในการใหขอมลตอการปรบปรงการปฏบตงาน และก าหนดทศทางการพฒนาในอนาคต กตองมการบรหารความเสยงหรอก าหนดแผนการปรบปรงระบบควบคมภายในตอไป ชอผรายงาน.................................... (นางจตต ชมชน)

ต าแหนง ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.......... ตลาคม 2558

ชอสวนงานยอย กองแผนและงบประมาณ รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

ส าหรบปสนสดวนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕8 กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผลการควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 1. กจกรรมการจดท าประชาคม วตถประสงค เพอใหไดขอมลปญหาความตองการของประชาชนในจงหวดเปนแนวทางในการจดท าแผนพฒนาสามปใหมความสมบรณ และสนองตอความตองการของประชาชนอยางแทจรง

- ระเบยบกระทรวง มหาดไทยวาดวยการจดท าแผนพฒนาของ อปท. พ.ศ. ๒๕๔๘ - ประกาศคณะกรรมการการกระจายอ านาจใหแก อปท. เรองการก าหนดอ านาจหนาทในการจดระบบบรการสาธารณะของ อบจ.

- อบจ.ไมสามารถตอบสนองปญหาของประชาชนไดทกปญหา เนองจากบางปญหาไมใชอ านาจหนาทของ อบจ. และขอจ ากดทางดานงบประมาณ - ผบรหาร เลงเหนความ ส าคญโครงการทไดจากการประชมประชาคมมากขน เหนไดจากน าโครงการดงกลาวบรรจเขาแผนพฒนาสามปของ อบจ.นศ. แตกยงม ส.อบจ. บางทานไมเขารวมประชม ท าใหไมทราบปญหา ความตองการของทองถนตนเองอยางแทจรง

- อบจ. ไมสามารถน าปญหาความตองการของประชาชนมาตอบสนองความตองการครอบคลมไดทกปญหา - ไมมโครงการตามความตองการของประชาคมบรรจในแผนพฒนาสามป หรอมบรรจในแผนพฒนาฯ แตไมสามารถปฏบตใหเกดขนจรง และขาดความตอเนอง

- ชแจงท าความเขาใจบทบาท และอ านาจหนาทของ อบจ. ในการบรการสาธารณะใหแกทกภาคสวน และประชาชนในทองถน

กมภาพนธ 25๕8 - ฝายนโยบายและแผน - ผอ.กองแผนและงบประมาณ

แบบ ปย.๒

- ๒ -

กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผลการ

ควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 2. การจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป วตถประสงค ๑. เพอใหขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปมความถกตองตามรปแบบและการจ าแนกประเภทรายรบ–รายจาย งบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถนและเปนไปตามระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยวธการงบประมาณ พ.ศ. 2541 แกไขเพมเตม (ฉบบท 2,3) พ.ศ. 2543

- ตดตามการท างานของเจาหนาทใหเปนไปตามขนตอนของระเบยบฯ/ขอกฎหมายทก าหนด หรอตามหนงสอสงการทเกยวของ

- ความผดพลาดบกพรองเลกนอยในการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 (ตลาคม 2558 – 30 กนยายน 2559)

- มการโอนเงนงบประมาณรายจายเนองจากงบประมาณทตงจายไวมไมเพยงพอ - ภาวะเศรษฐกจตกต าตอเนอง - การเมองเปลยนแปลง รอการปฏรป ผบรหารเปน ขาราชการประจ าท าให สภาฯ ไมเหนดวยกบฝายบรหารในประเดนทเสนอ

- วางแผนในการน าโครงการตามแผนพฒนาฯ เพอเขาขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าปใหชดเจน เพอใหสอดรบกบการท างานของโปรแกรม e-LAAS (ระบบบนทกบญช) กรมสงเสรมการปกครองทองถน กระทรวงมหาดไทย

- น าเสนอสภาฯ ภายในวนท 15 สงหาคม 2558 เพอประกาศใหมผลใชบงคบตงแตวนท 1 ตลาคม 2558 - ฝายงบประมาณ กองแผนและงบประมาณ

แบบ ปย. ๒

- 3 -

กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผลการ

ควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 3. กจกรรมดานการฟนฟเศรษฐกจใหขยายตวอยางยงยน - งานอบรมอาชพหลกสตรระยะสน วตถประสงค เพอสงเสรมและพฒนาอาชพหลกสตรระยะสนตามปรชญาเศรษฐกจพอเพยงใหเกดการจางงานและใหเศรษฐกจมการขยายตวอยางยงยน

1. มการจดท าแผนการประชาสมพนธแผนการปฏบตและการตดตามผล 2. จดสงเอกสารประชาสมพนธไปยงหนวยงานตาง ๆ 3. มการตดตามและตรวจสอบโดยเจาหนาททเกยวของ

การควบคมทมอยมความเหมาะสมแตยงไมเพยงพอ

1. กลมเปาหมายทเขารบการฝกอบรมมแนวโนมลดลงเนองจากกลมเปาหมาย ไมไดรบขอมลขาวสารการฝกอบรมจากหนวยงาน 2. สถานทไมเหมาะสมส าหรบการฝกอบรม 3. การน าความรไปปฏบตของผเขารบการอบรมมจ านวนนอย

1. จดท าแผนแนะแนวตามหนวยงานตาง ๆ ภายในจงหวดอยางชดเจน 2. เพมการขยายการประชาสมพนธทกรปแบบอยางตอเนอง 3. จ ากดจ านวนผเขารบการอบรมใหเหมาะสมและตรงตามความตองการอยางแทจรง

กนยายน 2558 - ฝายพฒนาเศรษฐกจและสงคม

แบบ ปย. ๒

- 4 -

กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผลการ

ควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 4. โครงการระบบบรการการแพทยฉกเฉน วตถประสงค เพอแกไขความเดอดรอนของประชาชนในการชวยเหลอผปวย ผประสบ อบตเหตและผประสบภย ตาง ๆ ใหไดรบความชวยเหลออยางรวดเรวและถกตอง

- มการจดอบรมใหความรเพอเตรยมความพรอมในการเผชญเหตฉกเฉน และชวยเหลอผประสบอบตเหตบาดเจบ หรอประสบภยตาง ๆ

- ผเขารบการอบรมมความรในการชวยเหลอผปวยหรอผประสบภย ตาง ๆ

- หนวยงานทเขารวมโครงการไมเขาใจขนตอนการด าเนนการขอขนทะเบยนรถกชพฉกเฉน เพราะบางทยงเขารบการอบรมรมไมครบตามจ านวนทจะขอจดทะเบยนหนวยได

1. เชญ อบต. เทศบาล เขารวมประชมชแจง ขนตอนการจดทะเบยนหนวย 3. สงหนงสอถงหนวยงานทเกยวของ

กนยายน 2558 1. ผอ.กองแผนและงบประมาณ 2. หวหนาฝายสาธารณสข 3. เจาหนาทฝายสาธารณสข

แบบ ปย. ๒

- 5 -

กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผลการ

ควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 5. กจกรรม/โครงการปองกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ วตถประสงค เพอปองกนและแกไขปญหาการระบาดของโรคตดตอตาง ๆ

1. จดอบรมใหความรแกผน าชมชน เชน อสม. ในการปองกนการระบาดของโรคตดตอ 2. การรณรงคปองกนและควบคมโรคตดตอ เชน การจดซอวสดเคมภณฑ ก าจดยง การซอเครองพนหมอกควนก าจดยง

1. ประชาชนมความรในการปองกนและควบคม โรคตดตอเพมมากขน

1. ประชาชนในชมชนบางแหงขาดการดแลเอาใจใสเรองสขภาพ 2. ประชาชนอาจไมไดรบขอมลขาวสารการประชาสมพนธเกยวกบการระบาดของโรคตดตอและแนวทางปองกนโรคตดตอ

1. ประชาสมพนธใหความรในการปองกนและควบคมโรคตดตอมากขน

กนยายน 2558 1. ผอ.กองแผนและงบประมาณ 2. หวหนาฝายสาธารณสข 3. เจาหนาทฝายสาธารณสข

แบบ ปย. ๒

- 6 -

กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผล

การควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 6. กจกรรม/โครงการปองกนและชวยเหลอประชาชนจากภยโรคตดตอ วตถประสงค เพอปองกนและแกไขปญหาการระบาดของโรคตดตอตาง ๆ

1. จดอบรมใหความรแกผน าชมชน เชน อสม. ในการปองกนการระบาดของโรคตดตอ 2. การรณรงคปองกนและควบคมโรคตดตอ เชน การจดซอวสดเคมภณฑ ก าจดยง การซอเครองพนหมอกควนก าจดยง

1. ประชาชนมความรในการปองกนและควบคม โรคตดตอเพมมากขน

1. ประชาชนในชมชนบางแหงขาดการดแลเอาใจใสเรองสขภาพ 2. ประชาชนอาจไมไดรบขอมลขาวสารการประชาสมพนธเกยวกบการระบาดของโรคตดตอและแนวทางปองกนโรคตดตอ

1. ประชาสมพนธใหความรในการปองกนและควบคมโรคตดตอมากขน

กนยายน 2558 1. ผอ.กองแผนและงบประมาณ 2. หวหนาฝายสาธารณสข 3. เจาหนาทฝายสาธารณสข

แบบ ปย. ๒

- 7 -

กระบวนการปฏบตงาน / โครงการ / กจกรรม /

ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(๑)

การควบคม

ทมอย

(๒)

การประเมนผลการ

ควบคม

(๓)

ความเสยงทยงมอย

(๔)

การปรบปรง การควบคม

(๕)

ก าหนดเสรจ / ผรบผดชอบ

(๖)

หมายเหต

(๗) 7. งานตดตามประเมนผล วตถประสงค เพอใหผลการตดตาม ประเมนผลมความถกตอง ไดรบขอมลยอนกลบทเปนประโยชนตอการวางแผนพฒนา

- รายงานผลการประเมนตวชวดการพฒนาองคกรใหแกสวนราชการตาง ๆ ทราบ และแจงใหปรบปรงตวชวด/ก าหนดตวชวดและคาเปาหมายขนใหม ควบคไปกบการท าแผนยทธศาสตรกาพฒนา

- มการรายงานผลการประเมนฯ และแจงใหทกสวนราชการทราบ พรอมทงก าหนดเปาหมายและตวชวดกาพฒนาขนใหมตามแผนยทธศาสตรการพฒนา อบจ.นศ. (พ.ศ. 2559 – 2563)

- ตวชวดและคาเปาหมายใหมยงคงก าหนดขนโดยกองแผนและงบประมาณ และไดน าเสนอในทประชมคณะกรรมการสนบสนนการจดท าแผนพฒนา อบจ.นศ. ซงมตวแทนจากทกสวนราชการเขารวมเปนคณะกรรมการ แตไมไดมการเสนอขอแกไขรายละเอยดทงในสวนของตวชวดและคาเปาหมาย

- แจงทกสวนราชการใหทราบถงตวชวดและคาเปาหมายทก าหนดขน พรอมก าชบใหด าเนนโครงการโดยยดถอเปาหมายการพฒนาตามทก าหนดไวในแผนยทธศาสตรการพฒนา

กนยายน 2558 1. ผอ.กองแผนและงบประมาณ 2. หวหนาฝายสาธารณสข 3. เจาหนาทฝายสาธารณสข

แบบ ปย. ๒

ชอผรายงาน.................................................... (นางจตต ชมชน) ผอ านวยการกองแผนและงบประมาณ วนท.............ตลาคม 2558