绩效目标设定

绩效目标设定绩效目标设定

輔導顧問：李思恩輔導顧問：李思恩美商上海精群管理咨詢有限公司總經理美商上海精群管理咨詢有限公司總經理

MBO

績效管理循環績效管理循環

績效計劃績效計劃Performance PlanningPerformance Planning

績效管理績效管理PerformancePerformanceManagementManagement 績效績效

促進促進PerformancePerformance

FacilitationFacilitation

績效績效考評考評PerformancePerformanceReviewReview

MBO

MBOMBO

Management By Management By

ObjectivesObjectives

Peter F. DruckerPeter F. Drucker彼得彼得 .. 德魯克德魯克

MBO

戰略思考四問戰略思考四問

1.1. 我們公司可以提供的產品或服務是我們公司可以提供的產品或服務是什麼？什麼？

2.2. 我們主要的客戶是誰？我們主要的客戶是誰？

3.3. 我們的專長或核心能力是什麼？我們的專長或核心能力是什麼？

4.4. 公司現在和未來的的目標是什麼？公司現在和未來的的目標是什麼？

MBO

目標管理制度的全面程序目標管理制度的全面程序

各項管理作業

大目標及組織目標

各事業部 /各部門目標領導自訂的個別目標

行動

自我控制

研討

組織

決策

問題解決

激勵

溝通成果

策略規劃

行動計劃

行動計劃

機會資源優先順序

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目標訂定作業程式目標訂定作業程式组织现况分析

SWOT矩阵分析

远景使命描绘分析

拟定

执行

O/ S矩阵分析

市场优势策略顾客市场产品

管理核心能力

组织T/ W矩阵分析

体质强化策略

使命

远景价值观信念文化

年度目标拟定

处级目标

部门目标

个人目标

可衡量绩效指标

预算人力发展计划

个人远景描绘

组织文化调查

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管理層次劃分與各目標間的關係管理層次劃分與各目標間的關係董事會

最高主持人

事業部及部門領導

單位領導

單位領導

組織大目標

各事業部及各部門目標

各級單位目標

各級單位目標

技　　術市　　場政　　府社　　會

工廠及設備人力資源資　　金方　　法

策略規劃

行動計劃

行動計劃

MBO

目標導向的思維目標導向的思維

為了使員工達到部門或單位的目為了使員工達到部門或單位的目

標和標準，管理者必須……標和標準，管理者必須……1.1.告訴他們做什麼告訴他們做什麼

2.2.判斷他們做的如何判斷他們做的如何

3.3.依據結果給予獎勵或糾正依據結果給予獎勵或糾正Douglas McGregor Douglas McGregor 麥格瑞哥麥格瑞哥 ----「「企業的人性面企業的人性面」」

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名詞釋義名詞釋義

objectiveobjective （目標）（目標）•由你和你所在團隊的其他成員同意的由你和你所在團隊的其他成員同意的需在績效考評期間內達到的成果的陳述。需在績效考評期間內達到的成果的陳述。•績效目標必須明確而不能模糊。績效目標必須明確而不能模糊。

goalgoal （長期目標）（長期目標）•由企業經營使命由企業經營使命 (Mission)(Mission) 而展開的企業經營而展開的企業經營長期目標長期目標。。

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希望希望 (Wish)(Wish)『從三大方面改善本公司提供給客戶之服務水準

(1) 較短的回應時間

(2) 服務人員與客戶間較佳之溝通

(3) 以更有效的零件存貨控制提供維修服務』

MBO

目標目標 (Objective)(Objective)

到年底前把我們從應收帳款中到年底前把我們從應收帳款中

所應支出的款項到期日從平均所應支出的款項到期日從平均

5757 天減至天減至 5050 天。天。

MBO

KRA & KPIKRA & KPI

KRAKRA: : Key Result AreaKey Result Area, , 關鍵成果領域關鍵成果領域- - 是指崗位職責說明書中所定義的主要職責，是指崗位職責說明書中所定義的主要職責，- - 也是對公司經營最有價值的部份。也是對公司經營最有價值的部份。

KPI: KPI: Key Performance IndicatorKey Performance Indicator,, 關鍵業績指標關鍵業績指標- - 是從是從 KRAKRA 中提取出的主要工作目標。中提取出的主要工作目標。- - 目標達成情況的衡量手段。目標達成情況的衡量手段。 - - 也是公司用以衡量員工績效的重要指標。也是公司用以衡量員工績效的重要指標。

MBO

KRAKRA 與與 KPIKPI

總目標總目標總目標總目標

部門目標部門目標部門目標部門目標

個人目標個人目標KPIKPI

個人目標個人目標KPIKPI

關鍵成果領域關鍵成果領域

KRAKRA

工作執掌工作執掌

MBO

目標設定依據目標設定依據1.1. 組織組織 // 部門年度目標部門年度目標

2.2. 個人崗位說明書個人崗位說明書

3.3. 未完成的目標未完成的目標

4.4. 特定問題的改善特定問題的改善

5.5. 跨部門與部門內的專案項目跨部門與部門內的專案項目

6.6. 個人發展意願個人發展意願

MBO

目標訂定的目標訂定的 SmartSmart 原則原則 SSpecificpecific – – 清楚地說明要達成哪些成果以及清楚地說明要達成哪些成果以及

實現的程度，即目標實現的程度，即目標

MMeasurableeasurable ––可進行質量和數量的衡量可進行質量和數量的衡量

AAchievablechievable ––目標具有挑戰性但能夠實現目標具有挑戰性但能夠實現

RRelevantelevant – – 與部門和主管經理的與部門和主管經理的 KRAKRA 相聯繫相聯繫

TTime framedime framed – – 規定達成目標的時間規定達成目標的時間

MBO

目標舉例目標舉例「在「在下季內下季內，將加班率由目前的，將加班率由目前的 6.2%6.2% 減至減至 4%4% 以內以內

」」

「在「在 20012001 年底前年底前，將女性主管之比例目前之，將女性主管之比例目前之

20.8%20.8% 增至增至 25%25% 」」

「「下一會計年度下一會計年度中，稅後利益不低於中，稅後利益不低於 6%6% 」」

「某部門想要做到隨時有足夠的後勤人員，好讓至「某部門想要做到隨時有足夠的後勤人員，好讓至

少少 80%80% 打進來的電話能在鈴響打進來的電話能在鈴響 44 聲之內被接聲之內被接起起

」」

「「在八月底以前在八月底以前做到隨時有足夠的後勤人員，好讓至做到隨時有足夠的後勤人員，好讓至少少 80%80%打進來的電話能在鈴響打進來的電話能在鈴響 44聲之內被接聲之內被接起起」」

MBO

設定目標的公式設定目標的公式

應於（應於（某某時間某某時間））

用（用（某某金額的費用某某金額的費用））

來（來（執行某某行動執行某某行動））

MBO

目標數量化舉例目標數量化舉例預算達成率預算達成率…………銷貨銷貨量、生量、生產產量、利量、利潤潤、外、外銷銷量量

實績達成率實績達成率…………銷貨銷貨量、生量、生產產量、量、訂貨訂貨量、利量、利潤潤、外、外銷銷、、佔佔有率、有率、貨貨款款回收率、新回收率、新顧顧客客

節約率節約率……人……人員員、人事、人事費費用、出差旅用、出差旅費費、材料、材料費費、搬、搬運費運費、、發發包加包加工工費費、、倉倉租、租、廣告費廣告費、推、推銷費銷費用、用、動動力力費費、文、文

具用品具用品費費

提高率提高率……成本、收……成本、收益益率、服率、服務務、交、交貨貨期期間間

周周轉轉率率…………總資產總資產、、庫存庫存

工工時時效率……效率……開開工率、上班率、加班、工率、上班率、加班、標標准准時間時間、工、工時時、、閒閒置置時間時間

安全安全衛衛生指生指標標…………災災害次害次數數、、強強度、患病率度、患病率

改進成績……機器設備、製造技術、新產品開發、專利、事務管理、改進成績……機器設備、製造技術、新產品開發、專利、事務管理、電腦化電腦化

MBO

績效指標參考範例績效指標參考範例財務面客戶面流程面組織成長與學習

關鍵成功因素 (KSF)年度業績最大化降低管銷成本降低庫存成本控制固定資產成本

最經濟的產品價格高品質的產品高效率 /品味的服務比客戶預期還短的交期

維持高訂單交貨率

維持良好供應商關係有效運用整合性供應鍵資訊科技

低廉的生產運輸成本增加產能低維修成本

流程為導向的組織提供職工嚴謹的核心流程訓練

充分授權的職工參與績效改進計劃

聘用且保有優秀的職工

主要績效衡量指標 (KPI)營業額業績成長率每人營業額利潤率資產報酬率資本報酬率庫存持有成本庫存周轉率

長期客戶量平均交貨週期準時交貨比率客戶抱怨比例產品退貨率出貨錯誤率積壓過期訂單量

積壓過期訂單量新產品開發時效產品單位成本產品平均使用壽命設備緊急維修比例供應商績效水準

職工提案數量及品質流程改進成果職工士氣指數每位職工訓練小時數職工流動率

MBO

制訂您的制訂您的 KPIKPI

JOB

JD KRA

KPI Objective

Minimum

Weight

Goals

Plans

Problems

MBO

設定目標前應收集的資料設定目標前應收集的資料 ----質量管理部門質量管理部門

1.1. 單位質量成本占單位售價之百分比？單位質量成本占單位售價之百分比？

2.2. 質量成本占銷售價值之百分比？質量成本占銷售價值之百分比？

3.3. 質量成本是否因退回產品數量之降低而降低？質量成本是否因退回產品數量之降低而降低？

4.4. 質量保證活動之實行是否和產品價值及需求一致？質量保證活動之實行是否和產品價值及需求一致？

或是質量保證須或是質量保證須趕趕上其本身之績效標準？上其本身之績效標準？

5.5. 是否每位質量管理人員須施行質量培訓及建立其是否每位質量管理人員須施行質量培訓及建立其

績效標準，並為質量是否達到標準負責？績效標準，並為質量是否達到標準負責？

MBO

設定目標前應收集的資料設定目標前應收集的資料 ----質量管理部門質量管理部門

6.6. 是否質量保證工作須全然只根據顧客之抱怨來實是否質量保證工作須全然只根據顧客之抱怨來實施？質量管理部門是否收到完整且正確之報告？施？質量管理部門是否收到完整且正確之報告？

7.7. 是否由於質量保證標準之設置，而使不良率未超是否由於質量保證標準之設置，而使不良率未超過過 3%3% ？或是這些產品之不良性在生產線上或由？或是這些產品之不良性在生產線上或由顧客所發現的數量未超過顧客所發現的數量未超過 5%5% ？？

8.8. 是否開模後之測試及抽樣不僅可消除生產問題，是否開模後之測試及抽樣不僅可消除生產問題，且可消除質量保證問題？且可消除質量保證問題？

9.9. 產品上線前，質量保證部門是否透過質量控制來產品上線前，質量保證部門是否透過質量控制來消除產品不良之問題？消除產品不良之問題？

MBO

績效參考指標績效參考指標 ----質量管理質量管理績效目標績效目標

1.1. 降低降低 AA 產品不良品之比率達產品不良品之比率達 3%3% 。。

2.2. 降低質量保證費用達降低質量保證費用達 10%10% 。。

3.3. 定期內在資本預算定期內在資本預算 10001000萬元及費用預算萬元及費用預算 22

0000萬元內裝置新的檢驗設備，以減少萬元內裝置新的檢驗設備，以減少 5%5%

產品比率之檢查。產品比率之檢查。

MBO

績效參考指標績效參考指標 ---- 質量保證部門質量保證部門

1.1. 質量控制成本和產品成本之比較。質量控制成本和產品成本之比較。

2.2. 不良品之數目。不良品之數目。

3.3. 品管部門員工用於檢驗之時間比率。品管部門員工用於檢驗之時間比率。

4.4. 工廠每工廠每 2020 個員工中質量管理人員之數目。個員工中質量管理人員之數目。

5.5. 所有生產產品專案中重新生產之項目，以所有生產產品專案中重新生產之項目，以配合質量管理標準之數量。配合質量管理標準之數量。

MBO

績效參考指標績效參考指標 ---- 質量保證部門質量保證部門

6.6. 每月及每年之品管成本。每月及每年之品管成本。

7.7. 每月品管成本占銷售之百分比。每月品管成本占銷售之百分比。

8.8. 每月品管成本占產品保證成本之百分比。每月品管成本占產品保證成本之百分比。

9.9. 每條產品線之質量保證時數占全部生產時每條產品線之質量保證時數占全部生產時數之百分比。數之百分比。

10.10.不良製成品系由於缺乏質量保證控制之比不良製成品系由於缺乏質量保證控制之比率。率。

MBO

制訂您的制訂您的 KPIKPI

JOB

JD KRA

KPI Objective

Minimum

Weight

Goals

Plans

Problems

MBO

部門績效指標參考範例部門績效指標參考範例部门别财会指标管理指标

业务

营收达成率营收净额营收成本率毛利率营收纯益率每位职工销货额坏帐率管销费用 /营销收入比率毛率 /营销收入比率用人费用 /营销收入平均存货成本

不良率、退货率新旧客户比、销售额比率销售活动执行率销售计划的完成率参展率拜访客户数库存降低率交货延迟数新产品 /营销收入比例客户资料的累计数 (标准格式 ) 产品技术文件的累计数 (标准格式 ) 市场预测的准确度 (历史资料比对 ) 交货延迟日付款延迟日坏帐率 (迟收率 ) 客户资料的文件数 (标准格式 )

MBO


市场开发

部门预算达成率营销收入达成率管销费用成长率管销费用 /营销收入新客户 (一年以内 )销货额 /营销收入

广告费用 /营销收入销售业绩接单量市场占有率品牌形象

每位职工销售配额达成率 (标准格式 )

行销计划的周延性与检讨 (固定格式 )

新产品 /旧产品比率 (金额比或产品项目 )

新市场营收 /总营收 (一年内 ) 市场分散达成率 (与预算比较 ) 客户数据文件 (年度累计件数 ) 市场情报的书面档 (标准格式 ) 市场预测的精确程度与差异分析 (与历史比 )

竞争者数据文件 (标准格式 )

MBO


研发

部门预算控制程度研发成本成长率单项研发项目的预算控制 (含人时及投入的其它资源 )

研发成本 /营销收入比例加班小时 /总工时的比例研发重点选择及完成的贡献金额

产品上市周期产品改善、品质提升程度产品改良 (贡献金额 ) 新产品开发 (贡献金额 ) 新材料开发 (贡献金额 ) 制程改良 (贡献金额 ) 成本降低 (贡献金额 )

如期完成研发数 (一定比率 )

技术档的制作件数 (标准格式 )

完成产品测试件数完成产品开发件数提供技术服务的人时数完成年度预期研发件数研发重点选择及完成的比例

产品改良 (件 ) 新产品开发 (件 ) 新材料开发 (件 ) 制程改良 (件 ) 成本降低 (件 )

MBO

部門績效指標參考範例部門績效指標參考範例

部门别财会指标管理指标

生产

产品不良率完工率单位职工生产力成本降低幅度存货水准产能配合程度

MBO


行政

预算达成率重大采购成本控制公司全面管销费用成长率

部门预算的达成率部门预算的成长率财务管理的节省金额 (与历史比 )

预算执行 (全公司 ) 教育训练执行时间制度设计完成率 (与预算比 ) 办公器材的损坏率各项文件书报杂志的管理 (由使用单位评定 )

各项服务的满意度 (由使用单位评定 )

MBO



HR

加班费控制用人费用控制人事费用增减幅度职工流动率职工满意度教育训练课程的开办次数单位职工教育训练时数职工问题解决的程度

组织气氛指标 (士气调查 ) 出缺勤率人员流动率

MBO



IT

预算达成率 (部门内 ) 信息预算成长率外包 /内部讯成本比率每小时数据处理成本计算机软硬件及耗材成本比

信息设备采购执行成本预定的系统发展达成率提供计算机系统咨询服务人时

设备的使用或闲置率系统故障率平均每次系统维护人时

MBO


财务

应收帐款数及收现期限库存现金存货水准的控制 (平均存货成本 )

坏帐率 (90天以上帐款率 ) 利息支出变动率节税金额或比率外汇操作收益率 (会计处理成本的降低 )

税前净利及营业额销售金额成长率投资报酬率总资产报酬率

会计报表的延迟日数 (现金、营运资金的流动性预测 )

预算个别科目的掌握正确性

各种财会报表分析文件的累计数 (以科目或分析比率别鉴定 )

MBO



采购

预算控制制度闲置材料的处理收入采购成本 /采购金额拒收采购金额 (次数 )/采购金额 (次数 )

超额采购只金额 (定一比率 )

采购数量折扣金额

采购准时进货率 (或延迟率 ) 采购来源的多样性 (与历史比 )

采购品不合格率每次采购平均处理时间供货商数据的建立完备程度 (标准格式 )

采购制度的建立 (书面格式 ) 采购前置时间的缩短

MBO



工程

预算达成率品质成本 /营销金额每批量品质成本 /每批量总额

工程测具的维修成本成长率

产品不良率各单项产品测试的人时工程测具的损坏率提供技术支持的人时品管制度的书面档规格的技术文件 (齐备率 )品管的标准作业流程 (标准格式 )

MBO



客服

顾客满意度顾客抱怨次数问题解决程度

MBO

設定目標的結構化要件設定目標的結構化要件1.1. 目標須界定為能達成的預期結果。目標須界定為能達成的預期結果。

2.2. 目標要明確且能衡量。目標要明確且能衡量。

3.3. 目標總括所有欲達成之結果。目標總括所有欲達成之結果。

4.4. 所有目標均能配合公司最高目標。所有目標均能配合公司最高目標。

5.5. 個人目標須達成功能性目標，而功能性目個人目標須達成功能性目標，而功能性目標則應達到組織的需求。標則應達到組織的需求。

6.6. 所有目標均有其優先順序。所有目標均有其優先順序。

MBO

設定目標的結構化要件設定目標的結構化要件7.7. 目標具一致性。目標具一致性。8.8. 長、短期目標兼顧。長、短期目標兼顧。9.9. 最後目標之訂定是經由協商而得。最後目標之訂定是經由協商而得。10.10. 個人目標與組織目標不相互衝突或重疊。個人目標與組織目標不相互衝突或重疊。11.11. 如個人目標能配合，則部門或組織目標也如個人目標能配合，則部門或組織目標也

能配合。能配合。12.12. 每位管理者應全程參與目標制定過程，以每位管理者應全程參與目標制定過程，以

使每一目標均能與整體計劃一致。使每一目標均能與整體計劃一致。

MBO

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講師：李思恩講師：李思恩上海精群管理咨詢有限公司總經理上海精群管理咨詢有限公司總經理TEL: (Shanghai) 021-54070272TEL: (Shanghai) 021-54070272 (Taipei) 00-886-2-23783634(Taipei) 00-886-2-23783634

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