สารบัญ · 2019-10-17 · ตารางที่ 9: ยอดคงคางเงินใหสินเชื่อรวมดอกเบี้ยคางรับและเงินลงทุนในตราสารหนี้จ

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Pillar III ประจ าป 2560

สารบญ

1. บทน า..........................................................................................................................……………………………………………………………………….1

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล .......................................................................................................................................................................... 3

3. เงนกองทนตามกฎหมาย ............................................................................................................................................................................. 5

3.1 การบรหารเงนกองทน............................................................................................................................................................... 5

3.2 โครงสรางและความเพยงพอของเงนกองทน............................................................................................................................. 5

4. การบรหารความเสยง ............................................................................................................................................................................... 15

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง .............................................................................................................................................. 15

4.2 นโยบายการบรหารความเสยง ................................................................................................................................................ 16

4.3 ระบบการบรหารความเสยง .................................................................................................................................................... 17

4.4 ความเสยงทเกดขนใหม .......................................................................................................................................................... 20

5. ความเสยงดานเครดต ............................................................................................................................................................................... 22

6. ความเสยงดานตลาด ................................................................................................................................................................................ 41

7. ความเสยงดานการด าเนนงาน .................................................................................................................................................................. 43

8. ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร.............................................................................................................................. 45

9. ความเสยงดานสภาพคลอง ....................................................................................................................................................................... 47

10. ฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ........................................................................................................................ 49

11. ความเสยงดานกลยทธ ........................................................................................................................................................................... 51

12. ความเสยงดานชอเสยง ........................................................................................................................................................................... 52

13. ความเสยงดานเทคโนโลย ....................................................................................................................................................................... 53

14. ความเสยงดานบคคล ............................................................................................................................................................................. 54

ภาคผนวก.......................................................................................................................................................................................................55


สารบญตาราง

ตารางท 1: โครงสรางเงนกองทนและความเพยงพอของเงนกองทน ............................................................................................................ 8

ตารางท 2: เงนกองทนขนต าทตองด ารงจ าแนกตามประเภทความเสยง ..................................................................................................... 9

ตารางท 3: คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน .............................................................................................. 10

ตารางท 4: การกระทบยอดของเงนกองทนภายใตงบการเงนรวมและงบการเงนภายใตเกณฑก ากบรวมกลม .......................................... 11

ตารางท 5: ฐานะเงนกองทนชวงระหวางบงคบใช ..................................................................................................................................... 14

ตารางท 6: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญ .................................................................................................. 29

ตารางท 7: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญจ าแนกตามภมภาค .................................................................... 30

ตารางท 8: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญจ าแนกตามอายสญญาคงเหลอ .................................................. 31

ตารางท 9: ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหนจ าแนกตามภมภาคลกหนและเกณฑการจดชน ของ ธปท. ............................................................................................................................................................................... 32

ตารางท 10: เงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอและเงนลงทนในตราสารหนจ าแนกตามภมภาค ...... 33

ตารางท 11: ยอดคงคางเงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนของ ธปท. ................................................................. 34

ตารางท 12: มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจ ............................... 35

ตารางท 13: มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ ....................................................................... 36

ตารางท 14: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและมลคาเทยบเทาของรายการนอกงบดลจ าแนกตามประเภทสนทรพยภายใต วธมาตรฐาน (SA) .................................................................................................................................................................... 37

ตารางท 15: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและมลคาเทยบเทาของรายการนอกงบดลหลงปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตาม ประเภทสนทรพยและน าหนกความเสยงภายใตวธมาตรฐาน (SA) .......................................................................................... 38

ตารางท 16: ยอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทหลกประกนภายใตวธมาตรฐาน (SA) ...... 40

ตารางท 17: เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานตลาดภายใตวธมาตรฐาน (SA) ................................................................. 42

ตารางท 18: เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานการด าเนนงานภายใตวธมาตรฐาน (SA) ................................................... 44

ตารางท 19: ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดดอกเบยสทธ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1 .............................. 46

ตารางท 20: ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอมลคาทางเศรษฐกจ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1 .............................. 46

ตารางท 21: มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคารภายใตวธมาตรฐาน (SA) ......................................................... 50


สารบญแผนภาพ

แผนภาพท 1: รายชอบรษทและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย.................................................. 4

แผนภาพท 2: โครงสรางของเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ............................................................................................................. 6

แผนภาพท 3: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทน ภายใตวธมาตรฐาน (SA) ........................................................................................... 7

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Pillar III ประจ าป 2560 หนาท 1/55

1. บทน า

หล ก เกณฑ การก าก บด แล เ งนกองทนตาม เกณฑ Basel

ประกอบดวย 3 หลกการ โดยแตละหลกการมงเสรมสรางเสถยรภาพในระบบสถาบนการเงนของไทย ไดแก

หลกการท 1 (Pillar I)

ก าหนดแนวทางในการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดาน

ตลาด และความเสยงดานการด าเนนงาน

หลกการท 2 (Pillar II)

ก าหนดหลกการส าคญส าหรบกระบวนการก ากบดแลโดยทางการ และแนวทางการบรหาร

ความเสยงซงไมไดครอบคลมอยในหลกการท 1 โดยมงเนนกระบวนการประเมนความเพยงพอ

ของเงนกองทน (Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP)

หลกการท 3

(Pillar III)

การใชกลไกตลาดเพอสงเสรมการก ากบดแล

โดยใหมการเปดเผยขอมล เกยวกบความเพยงพอของเงนกองทนและการประเมนความ

เสยงในดานตาง ๆ ทเกยวของ

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนรายปในครงน เปนการ

เปดเผยขอมลตามเกณฑ Pillar III ทงในระดบธนาคาร (อางถงขอมล “เฉพาะสวนของธนาคาร”) และระดบกลมฯ (อางถง

ขอมล “กลมธรกจทางการเงน”) ในเรองความเพยงพอของเงนกองทนและการวดความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด

ในฐานะบญชเพอการคา และความเสยงดานการด าเนนงาน โดยมรายละเอยดเพมเตมทงในเรองขอมลเชงปรมาณและเชงคณภาพ

ตลอดจนแนวทางและกรอบการบรหารความเสยงของธนาคารและกลมฯ องคประกอบของแตละประเภทความเสยง วธการ

ตดตามและรายงานผลภายใตกรอบการบรหารความเสยงแตละประเภท รวมถงวธการทใชในการประเมนความเพยงพอของการ

ด ารงเงนกองทน ซงสอดคลองกบกรอบของการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ทงน การเปดเผยขอมลเชงคณภาพจะ

จด ใหม การทบทวนเปนประจ าทกปหร อทกคร งท ม การเปลยนแปลงนโยบายอยางมนยส าคญ

การจดท ารายงานเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ

Pillar III เปนไปตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย โดยก าหนดใหมการเปดเผยขอมลเปนรายครงปและรายป คองวด

เดอนมถนายนและเดอนธนวาคม ซงธนาคารจะตองเปดเผยขอมล

ตงแตวนท 1 มกราคม 2556 ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) และกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร (“กลมฯ”)

ไดใชหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตาม Basel III ซงเปนเกณฑมาตรฐานสากลในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนและการวด

ความเสยงดานสภาพคลอง เพอเพมความแขงแกรงในการบรหารเงนกองทนและสภาพคลองใหแกธนาคาร โดยธนาคารไดน าหลกเกณฑ

Basel III ทก าหนดโดยคณะกรรมการก ากบดแลสถาบนการเงน (BCBS) และธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) มาปรบใชอยาง

เครงครด และเมอเดอนกนยายน 2560 ธปท. ไดประกาศใหธนาคารเปนสถาบนการเงนทมความส าคญเชงระบบส าหรบประเทศไทย

(Domestic Systemically Important Banks: D-SIBs) ซงมผลใหธนาคารตองด ารงเงนกองทนชนท 1 ท เปนสวนของเจาของ (CET1)

เพมขนอกในอตรารอยละ 0.5 ในป 2562 และเพมเปนรอยละ 1.0 ในป 2563 นอกเหนอจากการด ารงเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผล

ขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) ทปจจบนด ารงอยในอตรารอยละ 1.25 และจะทยอยเพมขนในอตรารอยละ

0.625 ตอป จนครบรอยละ 2.50 ในป 2562 เพอเสรมสรางความแขงแกรงใหกบกลมธนาคารขนาดใหญและลดผลกระทบทอาจมตอ

ระบบการเงนและเศรษฐกจในกรณทเกดความเสยหายกบกลมธนาคารดงกลาว นอกจากน ธนาคารยงตองเผชญกบการเปลยนแปลงทง

ในดานกฎเกณฑทางการทเกยวกบการด ารงเงนกองเงนทนและการค านวณสนทรพยเสยง การเปลยนแปลงมาตรฐานการบญชซงสงผล

ตอการกนส ารองหนสญ รวมถงการเปลยนแปลงของเทคโนโลยทมผลกระทบตอรปแบบการด าเนนธรกจ ซงธนาคารไดตระหนกและ

ค านงถงปจจยเหลานในการวางแผนเงนกองทนทงในระยะสนและระยะยาว


ใหแลวเสรจภายใน 4 เดอนนบจากวนสนงวดบญชดงกลาว โดยเปดเผยไวทเวบไซตของธนาคารในสวนของนกลงทนสมพนธท http://www.scb.co.th/th/about-scb/ investor-relations/financial-information/pillar

รายงานฉบบนไมไดถกก าหนดใหตองไดรบการตรวจสอบโดยผสอบบญชภายนอก อยางไรกตาม ขอมลทเปดเผยไดรบการสอบ

ทานความถกตองและมการอนมตทสอดคลองกบนโยบายการเปดเผยขอมลตามเกณฑ Pillar III ของธนาคาร นอกจากน ยงเปน

ขอมลทผบรหารใชและเปนขอมลชดเดยวกบทรายงานตอธนาคารแหงประเทศไทย

อนง การเปดเผยขอมลเชงปรมาณในรายงานฉบบนเนนความสอดคลองกบหลกเกณฑการเปดเผยขอมลตาม Pillar III ภายใต

กรอบการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III มากกวามาตรฐานการบญชไทย ดงนนขอมลทเปดเผยตาม Pillar III จงไม

สามารถเปรยบเทยบไดโดยตรงกบขอมลในงบการเงนของธนาคาร ตวอยางเชน การค านวณความเพยงพอของเงนกองทนจะรวม

วงเงนสวนทยงมไดเบกจายทมลกษณะเปน Committed Line เปนสนทรพยเสยงดานเครดตดวย ซงรายการดงกลาวมไดรวมอย

ในการจดท างบการเงนของธนาคาร


2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล

Standardized Approach

ธนาคารและกลมฯ ไดใชวธมาตรฐาน (Standardized Approach: SA) ตามเกณฑ ธปท. ในการวดความเสยงดานเครดต ความเสยง

ดานตลาด และความเสยงดานการด าเนนงาน เพอการด ารงเงนกองทนขนต าตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

Accounting Consolidation

วธการจดท างบการเงนรวมตามมาตรฐานการบญชไทยไดถกอธบายไวในรายงานประจ าป 2560 โดยงบการเงนจะรวมรายการดานสนทรพยและหนสนของบรษทยอยตาง ๆ ทธนาคารมอ านาจ

ควบคมทกบรษท

Regulatory Consolidation 1/

การรวมกลมธ รกจทางการเ งนตามเกณฑการก ากบแบบ

Consolidated Supervision แบงออกเปน 2 สวน คอ กลมธรกจภายใต Solo Consolidation ซงประกอบดวยธรกจใหสนเชอซง

ธนาคารถอหนอยเกนกวารอยละ 75 ของหนทออกและช าระแลว และกลมธรกจภายใต Full Consolidation (“กลมธรกจทาง

การเงน”) ซงรวมทกบรษทภายในกลมธรกจทางการเงนทงทประกอบธรกจใหสนเชอ (Solo Consolidation) และบรษทยอย

อน ๆ ของธนาคารทด าเนนธรกจเกยวกบการเงนหรอธรกจสนบสนน โดยธนาคารถอหนอยไมต ากวารอยละ 50 ของหนทออกและช าระแลว อนง ภายใตหลกเกณฑการด ารงเงนกองทน

ตาม Basel III เงนลงทนในกจการทท าธรกจเกยวกบการประกนชวตและธรกจทางการเงนอนทธนาคารถอหนอยตงแตรอยละ 10

แตไมเกนรอยละ 50 ทเรยกวา Investment outside scope of consolidation จะถกน ามาค านวณตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

Investment outside scope of consolidation ต วอย าง เ ชนบรษทประกนชวต จะพจารณาจากนยส าคญของเงนลงทนในหน

สามญจดทะเบยนและช าระแลวทอตรารอยละ 10 โดยท:

• กรณทเงนลงทนของธนาคารไมเกนรอยละ 10 ของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลว ธปท. ก าหนดใหแบง

การค านวณออกเปนสองสวน คอ สวนแรก กรณทถอเงนลงทนทงหมดเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปน

สวนของเจาของสทธ (Net CET1) สวนทเกนรอยละ 10 นน จะถกหกออกจากเ งนกองทนตาม ชนขอ งเ งนกองทน

(Corresponding Approach) สวนทสอง คอ สวนทไมเกนรอยละ 10 เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ

ก าหนดใหค านวณสนทรพยเสยงตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

• กรณทเงนลงทนของธนาคารเกนกวารอยละ 10 ของเงนลงทน

ในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลว ซงจะถอวาธนาคารมเงนลงทนแบบมนยส าคญ (Threshold Approach) โดย ธปท.

ก าหนดใหแบงการค านวณออกเปนสองสวน คอ สวนแรก กรณเงนลงทนเกนกวารอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ท

เปนสวนของเจาของสทธ สวนทเกนรอยละ 10 นน จะถกหกออกจากเ งนกองทนตามประเภทเ งนลงทนท ถอ หาก

เงนกองทนสวนทหกมไมเพยงพอ เงนกองทนชนทสงกวาจะถกหกเปนล าดบถดไป สวนทสอง คอ สวนทไมเกนรอยละ 10

ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ ใหค านวณสนทรพยเสยงโดยใชน าหนกความเสยงทรอยละ 250

ทงน ขอมลเชงปรมาณในรายงานฉบบนไดถกเปดเผยทงในระดบ

ธนาคาร (“เฉพาะสวนของธนาคาร”) และระดบกลมธรกจทางการ เ งนตาม เกณฑ Full Consolidation (“กล ม ธ รก จทาง

การเงน”)

1/ ดรายละเอยดเพมเตมของ Regulatory Consolidation ไดในภาคผนวก


แผนภาพท 1: รายชอบรษทและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย

ธนาคารกมพชาพาณชย จ ากด

บจ. ไทยพาณชย พลส

บจ. หลกทรพยจดการกองทนไทยพาณชย

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน)

100%

100% 9 %

บจ. บรหารสนทรพยรชโยธน 100%

100% บจ. ธ.ท.พ. ศนย กอบรม 100%

100%

บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต

บจ. หลกทรพยไทยพาณชย

100%

ธ รกจใหสนเช อท ถ อหนต งแต ข นไป

100%บจ. ดจทล เวนเจอรส

ธ รกจการเงน ท ถ อหนต งแต ข นไป

ธ รกจประกนชวตท ถ อหนต งแต ข นไป

บจ. มหศร

100%บจ. เอสซบ อบาคส

ธ รกจสน สนนท ถ อหนต งแต ข นไป

100%บจ. ไทยพาณชย โพรเทค

กลม Full Consolidation

กลม Solo Consolidation


3. เงนกองทนตามกฎหมาย

3.1 การบรหารเงนกองทน

เนองจากเงนกองทนเปนทรพยากรทมความส าคญยงในธรกจ

สถาบนการเงน ธนาคารและกลมฯ จงไดน ากระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน ( Internal Capital Adequacy

Assessment Process: ICAAP) มาใชในการประเมนความเสยงทมนยส าคญและการประมาณการความตองการเงนกองทนเพอ

รองรบการด าเนนธรกจของธนาคาร ทงภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต ซงการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนนน

ธนาคารและกลมฯ ไดจดท านโยบายและวธปฏบตเพอใหมนใจวาเงนกองทนของธนาคารนน

• สามารถรองรบสวนสญเสยทไมไดคาดการณไว (Unexpected Losses) อนเกดขนจากความเสยงในการด าเนนธรกจ และ

เพอใหบคคลภายนอกมความเชอมนตอความมนคงของธนาคาร โดยเงนกองทนของธนาคารนนตองสงกวาเงนกองทนขนต าตามทกฎหมายก าหนดไวอยตลอดเวลา

• เพยงพอทจะสนบสนนการด าเนนธรกจของธนาคารและกลมฯภายใตความเสยงทมอย และรองรบการขยายตวตาม

ยทธศาสตรของธนาคาร รวมถงสามารถรองรบความเสยงทอาจเกดขนในชวงเศรษฐกจตกต าได

• สะทอนความสมดลระหวางผลตอบแทนของผถอหนและความแขงแกรงของเงนกองทนของธนาคาร

ทงน ผบรหารระดบสงของธนาคารไดรวมกนพจารณาและสอบ-ทานความเพยงพอของเงนกองทนตามกฎหมายอยางสม าเสมอ

โดยค านงถงความตองการเงนกองทนส าหรบการด าเนนธรกจและการเปลยนแปลงขอก าหนดของทางการทอาจเกดขนในอนาคต

เปนส าคญ

3.2 โครงสรางและความเพยงพอของเงนกองทน

3.2.1 โครงสรางเงนกองทน

การด ารงเงนกองทนภายใตหลกเกณฑ Basel III ไดแบงเงนกองทนออกเปน 3 ประเภท ไดแก เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของ เงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทางการเงน และ

เงนกองทนชนท 2 โดยรายละเอยดของเงนกองทนแตละประเภทมดงน

(1) เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common Equity Tier 1 Capital: CET1) ประกอบดวยเงนกองทนทม

คณภาพสงทสด ไดแก

• ทนช าระแลวของหนสามญ

• สวนเกนมลคาหนสามญ

• ก าไรสะสมจดสรรแลว

• ทนส ารองตามกฎหมาย

• องคประกอบอนของสวนของเจาของ เชน การเปลยนแปลง

ในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคารหรอสงปลกสราง รวมถงก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

หมายเหต: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของขนต า รวมเงนกองทนสวนเพม (Conservation Buffer) คอ รอยละ

5.75 ของสนทรพยเสยงทงหมด

(2) เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional

Tier 1 Capital) ประกอบดวยเงนกองทนทมคณภาพสง ไดแก

• หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

• สวนเกนมลคาหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

• เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท แบบไมมก าหนดระยะเวลาการช าระคน

หมายเหต: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของและเงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทางการเงนขนต า รวม

เงนกองทนสวนเพม (Conservation Buffer) คอ รอยละ 7.25 ของสนทรพย

เสยงทงหมด


(3) เงนกองทนชนท 2 (Tier 2 Capital) ประกอบดวย

• เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอย

กวาผฝากเงนและเจาหนสามญ

• เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General Provision) โดยก าหนดใหนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ไดไมเกนรอยละ

1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต

หมายเหต: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต า รวมเงนกองทนสวนเพม (Conservation Buffer) คอ รอยละ 9.75 ของสนทรพยเสยง

ทงหมด

แผนภาพท 2: โครงสรางของเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

(ลานบาท)

299,97888%

41,75412%

เฉพาะสวนของธนาคาร

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/ เงนกองทนชนท 1

เงนกองทนชนท 2

รวมเงนกองทน341,732

321,93988%

42,56412%

กลมธรกจทางการเงน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/ เงนกองทนชนท 1


รวมเงนกองทน364,503

เงนกองทนทแขงแกรงอยางตอเนอง

ผลประกอบการทดตลอดหลายปทผานมาของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนสงผลใหเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

(CET1) ซงเปนเงนกองทนทมคณภาพสงทสดเพมขนอยางตอเนอง และมอตราสวนสงถงรอยละ 88 ของเงนกองทนรวมทงหมด สะทอนถงความมนคงของฐานะเงนกองทนของธนาคารในการรองรบสวนสญเสยทอาจเกดขนในภาวะเศรษฐกจถดถอยหรอสภาวการณทมพง

ประสงค รวมถงการเปลยนแปลงและการเตบโตของธรกจในอนาคต


3.2.2 ความเพยงพอของเงนกองทน

การด ารงเงนกองทนในระดบทเหมาะสมมความส าคญอยางยงตอ

ความมนคงทางการเ งนของธนาคารและกลมฯ เนองจากเงนกองทนจะถกใชเพอรองรบความเสยงจากการด าเนนธรกจ

ตาง ๆ โดยธนาคารและกลมฯ ไดบรหารความเสยงผานกระบวนการควบคมภายในและการทดสอบภาวะวกฤต (Stress

Testing) ทงน กระบวนการดงกลาวจะประเมนและบรหารความเสยงผานขนตอนการวางแผนเงนกองทน โดยแยกเปนการ

ว เคราะหสถานการณจ าลอง (Scenario Analysis) และการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ซงเปนกลไกส าคญในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนอนเนองมาจากแผนธรกจ

รวมถงผลกระทบจากสถานการณทรนแรงอน ๆ อกดวย โดยธนาคารและกลมฯ ใชการวเคราะหดงกลาวเปนเครองมอในการ

คาดการณผลกระทบทางการเงนทอาจเกดขนจากแผนธรกจและความตองการของเงนกองทน ตลอดจนใชพจารณาวางแผน

ด าเนนการเพอบรรเทาความรนแรงของผลกระทบทอาจเกดขนจากสถานการณดงกลาว

ปจจบน ธปท. ก าหนดใหธนาคารและกลมฯ ตองด ารงเงนกองทน เพอรองรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาดและความ

เสยงดานการด าเนนงาน อกทงยงมเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) ท

ธนาคารตองทยอยด ารงเพมเตมจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 ในอตรารอยละ 0.625

ตอป จนครบอตรารอยละ 2.5 ในวนท 1 มกราคม 2562

นอกจากน ธนาคารทถกจดใหเปน Domestic Systemically

Important Banks (D-SIBs) จะตองทยอยด ารงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของเพมขนอกในอตรารอยละ 0.5 ในป 2562

และรอยละ 1 ในป 2563 เพอเพมขดความสามารถในการรองรบความเสยหายทอาจจะเกดขน และลดผลกระทบทอาจมตอภาค

การเงนและภาคเศรษฐกจของประเทศ

ทงน ในป 2560 ธนาคารจะตองด ารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1

ทเปนสวนของเจาของ อตราสวนเงนกองทนชนท 1 และอตราสวนเงนกองทนรวมขนต าทรอยละ 5.75 รอยละ 7.25 และรอยละ 9.75 ตามล าดบ

ตามแผนภาพท 3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารและกลมฯ มอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy

Ratio: CAR) เทากบรอยละ 17.22 และรอยละ 17.73 โดยทอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของเทากบรอยละ 15.12 และรอยละ 15.66 ตามล าดบ

หมายเหต: ตามขอก าหนดของ ธปท. อตราสวนเงนกองทน ณ วนท 31

ธนวาคม 2560 ยงไมไดรวมก าไรสทธหลงหกเงนปนผลของงวดครงป

หลงของป 2560 หากนบรวมรายการดงกลาว อตราสวนเงนกองทนชน

ท 1 ทเปนสวนของเจาของ และอตราสวนเงนกองทนรวม ของเฉพาะ

สวนของธนาคารจะเทากบรอยละ 15.27 และรอยละ 17.37 และ

เทากบรอยละ 15.80 และรอยละ 17.87 ส าหรบกลมธรกจทางการเงน

แผนภาพท 3: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนภายใตวธมาตรฐาน (SA) (รอยละตอสนทรพยเสยง)

15.12 14.67 14.48

2.10 2.12 2.96

17.22 16.79 17.44

ธ.ค. 60 ม.ย. 60 ธ.ค. 59


อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ CET1 /อตราสวนเงนกองทนชนท 1

อตราสวนเงนกองทนชนท 2

อตราสวนเงนกองทนรวม

15.66 15.30 14.83

2.07 2.09 2.91

17.73 17.38 17.73

ธ.ค. 60 ม.ย. 60 ธ.ค. 59



ตารางท 1: โครงสรางเงนกองทนและความเพยงพอของเงนกองทน (ลานบาท)

1/ อตราสวนเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) โดย ธปท. ก าหนดใหธนาคารพาณชยด ารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของเพมเตมจากการด ารงอตราสวนเงนกองทนขนต าในอตรารอยละ 0.625 ตอป ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 เปนตนไป จนครบอตรารอยละ 2.5 ในป 2562

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงน

31 ธ.ค. 60 30 ม.ย. 60 31 ธ.ค. 60 30 ม.ย. 60

เงนกองทนชนท 1 299,978 286,268 321,939 308,097

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 299,978 286,268 321,939 308,097

ทนทออกและช ำระแลว 33,992 33,992 33,992 33,992

สวนเกนมลคำหน 11,124 11,124 11,124 11,124

ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 7,000 7,000 7,000

ก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 242,347 226,032 265,905 249,589

องคประกอบอนของสวนของเจำของ

ก ำไรขำดทนเบดเสรจอน 16,596 16,467 20,476 18,323

รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผเปนเจำของ - - (2,364) (2,364)

รำยกำรหกออกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ (11,082) (8,347) (14,193) (9,567)

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - - - -

เงนกองทนชนท 2 41,754 41,334 42,564 42,046

หนกดอยสทธ 20,000 20,000 20,000 20,000

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต 21,754 21,334 22,564 22,046

รวม เงนกองทนทงสนตามกฎหมาย 341,732 327,602 364,503 350,143

สนทรพยเสยงตามประเภทความเสยง

ควำมเสยงดำนเครดต 1,740,347 1,706,743 1,805,137 1,763,698

ควำมเสยงดำนตลำด 42,539 45,658 43,934 45,906

ควำมเสยงดำนกำรด ำเนนงำน 201,429 198,714 206,867 204,653

รวม สนทรพยเสยง 1,984,315 1,951,115 2,055,938 2,014,257

17.22% 16.79% 17.73% 17.38%

15.12% 14.67% 15.66% 15.30%

15.12% 14.67% 15.66% 15.30%

341,029 326,705 363,997 349,439

17.19% 16.74% 17.70% 17.35%

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนตาตามกฎหมาย

อตรำสวนควำมเพยงพอของเงนกองทนรวมขนต ำ 8.50% 8.50% 8.50% 8.50% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%

อตรำสวนควำมเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของขนต ำ 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25%

อตรำสวนเงนกองทนรวมขนต ำทงสน (รวม1/) 9.75% 9.75% 9.75% 9.75%

อตรำสวนควำมเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ขนต ำ

อตรำสวนเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขำดทนในภำวะวกฤต1/

อตรำสวนเงนกองทนรวมทงสนหลงหกเงนกองทนสวนเพมตอสนทรพยเสยง

อตรำสวนเงนกองทนรวมทงสนตอสนทรพยเสยง

อตรำสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง

อตรำสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของตอสนทรพยเสยง

เงนกองทนหลงหกเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบกำรใหสนเชอแกกลม

ลกหนรำยใหญ


ตารางท 2: เงนกองทนขนต าทตองด ารงจ าแนกตามประเภทความเสยง (ลานบาท)

1/ Multilateral development banks

2/ Public sector entities (องคการปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และรฐวสาหกจ)

3/ รวมลกหนรายยอยและผเกยวของตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ทไมเขาตามเกณฑของลกหนรายยอย

4/ สนทรพยอนภายใตหลกเกณฑ Basel III โดยรวมถงเงนลงทนในตราสารทนของบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนนทอยนอกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม ซงไดรบน าหนกความเสยงรอยละ 250

5/ เงนกองทนขนต าทตองด ารงค านวณจากอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต าตามกฎหมายท รอยละ 8.5 หากน าเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) ทเกดขนในป 2560 ในอตรารอยละ 1.25 มารวมในการค านวณเงนกองทนขนต าทธนาคารตองด ารง จะท าใหเงนกองทนขนต าทธนาคารตองด ารง ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 เพมขนเปน 193,470 ลานบาท ส าหรบเฉพาะสวนของธนาคาร และ 200,453 ลานบาท ส าหรบกลมธรกจทางการเงน

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงนประเภทความเสยง 31 ธ.ค. 60 30 ม.ย. 60 31 ธ.ค. 60 30 ม.ย. 60

ความเสยงดานเครดต – Standardized Approach

ลกหนปกต

ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ1/ 39 628 355 842

ลกหนสถำบนกำรเงนและ PSEs2/ ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ

ลกหนสถำบนกำรเงน 2,641 2,367 2,585 2,421

ลกหนเอกชน3/ และ PSEs2/ ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนเอกชน 86,657 86,232 86,938 86,527

ลกหนรำยยอย 30,280 29,280 30,327 29,319

ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 16,411 15,769 16,411 15,769

สนทรพยอน4/ 8,738 8,229 13,629 12,434

ลกหนดอยคณภำพ 3,163 2,569 3,191 2,602

First-to-Default credit derivatives and securitization - - - -

เงนกองทนขนตาทตองดารงเพอรองรบความเสยงดานเครดต 147,930 145,073 153,437 149,914

ความเสยงดานตลาด – Standardized Approach

ควำมเสยงดำนอตรำดอกเบย 3,042 3,330 3,049 3,333

ควำมเสยงดำนรำคำตรำสำรทน - - 112 18

ควำมเสยงดำนอตรำแลกเปลยน 573 551 574 551

ควำมเสยงดำนรำคำสนคำโภคภณฑ - - - -

เงนกองทนขนตาทตองดารงเพอรองรบความเสยงดานตลาด 3,616 3,881 3,734 3,902

ความเสยงดานการดาเนนงาน – Standardized Approach

เงนกองทนขนตาทตองดารงเพอรองรบความเสยงดานการดาเนนงาน 17,121 16,891 17,584 17,395

รวม เงนกองทนขนตาทตองดารงทงสน 5/168,667 165,845 174,755 171,212


ตารางท 3: คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน

1/ สทธในการแปลงสภาพของหนบรมสทธ (ประมาณ 38 ลานบาท) ไดหมดอายลงเมอวนท 10 พฤษภาคม 2552 ดงนนสทธของหนบรมสทธดงกลาวไดสนสดลงและมคณสมบตเชนเดยวกบหน

สามญ

หนสามญ ตราสารทางการเงน 2/2555

ผออกตรำสำรทำงกำรเงน ธนำคำรไทยพำณชย จ ำกด (มหำชน) ธนำคำรไทยพำณชย จ ำกด (มหำชน)

รนหรอหมำยเลขของผออกตรำสำรทำงกำรเงน ISIN Code: TH0015010000 ISIN Code: TH0015034901

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตาม

หลกเกณฑ ธปท.ประเภทตรำสำรทำงกำรเงน เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ เงนกองทนชนท 2

มคณสมบตเปนตำมหลกเกณฑ Basel III ครบถวนหรอไม ครบถวน ไมครบถวน

กรณทมคณสมบตไมเปนไปตำมหลกเกณฑ Basel III ให

ระบคณสมบตดงกลำว- ขำดคณสมบต loss absorption

ตองทยอยลดนบหรอนบเตมจ ำนวน นบเตมจ ำนวน ทยอยลดนบ (ปละ 10%)

จดอยในระดบธนำคำรพำณชย / ระดบกลม / ระดบกลม

และระดบธนำคำรพำณชยระดบกลมและระดบธนำคำรพำณชย ระดบกลมและระดบธนำคำรพำณชย

จ ำนวนทสำมำรถนบเปนเงนกองทนตำมหลกเกณฑของ

ทำงกำร (หนวย: ลำนบำท)33,9921/ 20,000

มลคำทตรำไวของตรำสำรทำงกำรเงน (หนวย: บำท) 10 1,000

กำรจดประเภทตำมหลกกำรบญช สวนของผถอหน หนสนทวดมลคำดวยรำคำทนตดจ ำหนำย

วนทออกตรำสำรทำงกำรเงน (Original date) Multiple 17 กนยำยน 2555

ตรำสำรทำงกำรเงนทไมมก ำหนดระยะเวลำช ำระคนหรอม

ก ำหนดระยะเวลำช ำระคนไมมก ำหนดระยะเวลำช ำระคน มก ำหนดระยะเวลำช ำระคน

วนครบก ำหนด (Original maturity date) ไมมวนครบก ำหนด 17 กนยำยน 2567

ผออกตรำสำรทำงกำรเงนสำมำรถไถถอนตรำสำรทำง

กำรเงนกอนไดรบกำรอนมตจำกผก ำกบดแลหรอไมไมได ไมได

วนทมสทธไถถอน วนทมภำระผกพนในกำรไถถอนและ

จ ำนวนเงนในกำรไถถอน- 17 กนยำยน 2562 / ไถถอนทงจ ำนวน

วนทมสทธไถถอนภำยหลง (ถำม) -วนก ำหนดช ำระดอกเบยใด ๆ หลงจำกวนครบรอบ 7 ป นบ

แตวนออกตรำสำรดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

ผลตอบแทน / เงนปนผลคงทหรอลอยตว ธนำคำรเปนผก ำหนดจ ำนวนเงนปนผล อตรำดอกเบยคงท

อตรำผลตอบแทนหรอดชนอนทเกยวของหนสำมญจะไดรบผลตอบแทนตำมก ำไรทประกำศจำยเปน

เงนปนผล4.65% ตอป

ม dividend stopper หรอไม ไมม ไมม

ธนำคำรพำณชยมอ ำนำจเตมทในกำรยกเลกกำรจำย

ดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบำงสวน

หรอตำมค ำสงทไดรบ

มอ ำนำจเตมท ตำมค ำสงทไดรบ

มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนำคำรพำณชยไถถอนกอน

ก ำหนดหรอไม เชน มเงอนไขในกำรก ำหนดผลตอบแทนให

สงขนในลกษณะขนบนได (step up)

ไมม ไมม

ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

สำมำรถแปลงสภำพได หรอไมสำมำรถแปลงสภำพได ไมสำมำรถแปลงสภำพได ไมสำมำรถแปลงสภำพได

คณสมบตในกำรลดมลคำ ไมมกำรลดมลคำ ไมมกำรลดมลคำ

สถำนะของล ำดบกำรดอยสทธในกรณทมกำรช ำระบญช

หนสำมญจะไดรบสวนแบงทนของธนำคำรเมอธนำคำรหยด

กำรด ำเนนงำนโดยจะไดรบสวนแบงหลงจำกผมล ำดบกำร

ช ำระหนสงกวำไดรบช ำระหนแลว

ผถอตรำสำรหนดอยสทธมสทธเสมอกนกบผถอตรำสำรหน

ดอยสทธอน (Basel II) ทออกโดยธนำคำร


ตารางท 4: การกระทบยอดของเงนกองทนภายใตงบการเงนรวมและงบการเงนภายใตเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (ลานบาท)

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

จานวนทเปดเผยในงบ

การเงนทเผยแพรตอ

สาธารณะ 1/


การเงนภายใตหลกเกณฑ

การกากบดแลกลมธรกจ

ทางการเงน 2/

แหลงอางอง

เงนสด 40,797 40,793 -รำยกำรระหวำงธนำคำรและตลำดเงนสทธ 316,733 307,323 -สทธในกำรเรยกคนหลกทรพย - - -สนทรพยตรำสำรอนพนธ 43,499 43,277 -เงนลงทนสทธ 570,371 306,894 -เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ - 40,851 -

เงนลงทนฯ ไมรวมคำควำมนยมแฝงและรำยกำรหกเงนกองทน 34,029 -คำควำมนยมแฝง 3,805 Lเงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททธนำคำร ถอเกนกวำรอยละ 10 ของจ ำนวนหนทจ ำหนำย Pเงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของสถำบนกำรเงนอน 1,230 O

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคำงรบสทธเงนใหสนเชอแกลกหน 2,059,948 2,050,624 -ดอกเบยคำงรบ 3,328 2,989 - รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคำงรบ 2,063,277 2,053,613 -หก รำยไดรอตดบญช (25,216) (25,216) -หก คำเผอหนสงสยจะสญ (85,699) (85,699) -

คำเผอหนสงสยจะสญทนบเปนเงนกองทน (22,564) Rคำเผอหนสงสยจะสญทไมนบเปนเงนกองทน (63,135) -

หก คำเผอกำรปรบมลคำจำกกำรปรบโครงสรำงหน (4,291) (4,291) -รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคำงรบสทธ 1,948,070 1,938,406 -

ภำระของลกคำจำกกำรรบรอง - - -ทรพยสนรอกำรขำยสทธ 11,284 11,284 -ทดน อำคำรและอปกรณสทธ 44,164 44,038 -คำควำมนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ 18,107 8,896 -

คำควำมนยม 10,135 1,270 Mสนทรพยไมมตวตนอน 7,972 7,626 - ทยอยนบปละ 20% ในระหวำงชวงป 2557 - 2561 6,101 N สวนทเหลอ 1,525 -

สนทรพยภำษเงนไดรอตดบญช 111 111 -สนทรพยอนสทธ 30,896 28,066 -

รวมสนทรพย 3,024,032 2,769,940 -

เงนรบฝำก 2,092,457 2,092,570 -รำยกำรระหวำงธนำคำรและตลำดเงนสทธ 108,573 110,526 -หนสนจำยคนเมอทวงถำม 23,671 23,671 -ภำระในกำรสงคนหลกทรพย 60 60 -หนสนทำงกำรเงนทก ำหนดใหแสดงดวยมลคำยตธรรม - - -หนสนตรำสำรอนพนธ 44,984 45,206 -ตรำสำรหนทออกและเงนกยม 78,538 79,194 -

ตรำสำรทนบเปนเงนกองทน 20,000 Qตรำสำรทไมนบเปนเงนกองทน 59,194 -

ภำระของธนำคำร (สถำบนกำรเงน) จำกกำรรบรอง - - -ประมำณกำรหนสน 7,730 7,606 -หนสนภำษเงนไดรอตดบญช 3,590 2,771 -หนสนอน 300,667 48,807 -รวมหนสน 2,660,269 2,410,411 -

สนทรพย

หนสน

1,787


ตารางท 4 (ตอ) (ลานบาท)

1/ งบการเงนทเผยแพรตอสาธารณะ หมายถงงบการเงนรวมทรายงานตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยประกอบดวยบรษทแม (Parent company) และบรษทยอย (Subsidiary company) ทกบรษทภายใตโครงสรางของธนาคาร

2/ งบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน จดท าภายใตหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนนจะไมรวมถงกจการทด าเนนธรกจเกยวกบการประกนภย

3/ การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยและก าไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย สามารถนบเปนเงนกองทนไดเฉพาะรายการทไดรบอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทย

4/ ก าไรสทธจดสรรแลวทไดรบอนมตจากมตทประชมผถอหน


การเงนทเผยแพรตอ

สาธารณะ 1/


การเงนภายใตหลกเกณฑ

การกากบดแลกลมธรกจ

ทางการเงน 2/

แหลงอางอง

ทนเรอนหนทนทออกและช ำระแลว หนบรมสทธ 38 38 A หนสำมญ 33,954 33,954 B

สวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนบรมสทธ 15 15 Cสวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสำมญ 11,109 11,109 D

องคประกอบอนของสวนของเจำของกำรเปลยนแปลงในสวนเกนทนจำกกำรตรำคำสนทรพย 16,329 16,329 -

นบเขำเปนเงนกองทน 14,773 G3/

ไมนบเปนเงนกองทน 1,555 -ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรวดมลคำเงนลงทนเผอขำย 6,016 6,016 -

นบเขำเปนเงนกองทน 5,631 H3/

ไมนบเปนเงนกองทน 384 -รำยกำรอน ๆ

ผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงน (330) (330) -ทยอยนบปละ 20% ในระหวำงชวงป 2557 - 2561 (264) I สวนทเหลอ (66) -

ผลตำงจำกกำรเปลยนแปลงสดสวนกำรถอหนในบรษทยอย (2,364) (2,364) K

สวนเกน (ต ำกวำ) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรปองกนควำม

เสยงส ำหรบกำรปองกนควำมเสยงในกระแสเงนสด (สวนทมประสทธผล) 335 335 J

ก ำไร (ขำดทน) สะสมจดสรรแลว ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 7,000 Eยงไมไดจดสรร 291,362 287,428

ก ำไรสทธหลงกำรจดสรรเขำเปนเงนกองทน 265,905 F4/

ก ำไรสทธงวดบญชกอนทยงไมไดจดสรรเขำเปนเงนกองทน 21,523 -รวมสวนของบรษทใหญ 363,464 359,529 -สวนไดเสยทไมมอ ำนำจควบคม 299 - -รวมสวนของเจาของ 363,763 359,529 -

รวมหนสนและสวนของเจาของ 3,024,032 2,769,940 -

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

สวนของเจาของ


ตารางท 4 (ตอ) (ลานบาท)

องคประกอบของเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560เงนกองทนทรายงานโดย


แหลงทมาของ

การอางองใน

งบการเงน


เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของทนช ำระแลว (หนสำมญ) หลงหกหนสำมญซอคน 33,992 A + Bสวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสำมญ (สทธ) 11,124 C + Dทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 Eก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 265,905 Fก ำไรขำดทนเบดเสรจอนสะสม

กำรเปลยนแปลงในสวนเกนทนจำกกำรตรำคำทดน อำคำร หรอหองชดในอำคำรชด 14,773 Gก ำไร (ขำดทน) จำกกำรวดมลคำเงนลงทนเผอขำยของตรำสำรหนและตรำสำรทน 5,631 Hก ำไร (ขำดทน) จำกกำรแปลงคำงบกำรเงนจำกกำรด ำเนนงำนในตำงประเทศ (264) I ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรอนพนธส ำหรบกำรปองกนควำมเสยงในกระแสเงนสด 335 J

(2,364) Kรวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของกอนรำยกำรปรบและรำยกำรหก 336,132 -

รำยกำรปรบเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ - -

รายการหกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

คำควำมนยม 5,075 L + Mสนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจำกคำควำมนยม) 6,101 Nสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช - -เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของสถำบนกำรเงนอน 1,230 Oเงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททธนำคำรถอเกนกวำรอยละ 10 ของจ ำนวนหนทจ ำหนำย 1,787 P

รวมรำยกำรหกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ 14,193 -

321,939 -

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - -

รวมเงนกองทนชนท 1 321,939 -


20,000 Q22,564 R

รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรำยกำรหก 42,564 -รำยกำรหกเงนกองทนชนท 2 - -

รวมเงนกองทนชนท 2 42,564 -

รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงสน 364,503 -

เงนทไดรบจำกกำรออกตรำสำรหนดอยสทธ

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผเปนเจำของ

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต


ตารางท 5: ฐานะเงนกองทนชวงระหวางบงคบใช (ลานบาท)

1/ สวนเกนทนจากการตราคาตราสารหนเผอขายและก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ ทยอยนบเขารอยละ 20 ตอป ในระหวางชวงป 2557-2561

2/ สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจากคาความนยม) เชน สทธการใชซอฟทแวร ทยอยหกออกรอยละ 20 ตอป ในระหวางชวงป 2557-2561

3/ เงนลงทนในตราสารทนและใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนทธนาคารถอหนเกนกวารอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน โดยเงนลงทนสวนทเกนกวารอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธจะทยอยหกออกรอยละ 20 ตอป ในระหวางชวงป 2557-2561

4/ ตราสารทนบเปนเงนกองทนทไมเขาเกณฑ Basel III จะถกทยอยลดนบรอยละ 10 ตอป จากเพดานยอดรวมตราสารทางการเงน ณ วนท 1 มกราคม 2556


มลคาเงนกองทน

ณ วนท

31 ธนวาคม 2560

ยอดสทธคงเหลอจากการ

ทยอยนบเขาหรอทยอยหก

ตามหลกเกณฑ Basel III

มลคาเงนกองทน

ณ วนท

31 ธนวาคม 2560

ยอดสทธคงเหลอจากการ

ทยอยนบเขาหรอทยอยหก

ตามหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนชนท 1เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

ทนช ำระแลว (หนสำมญ) หลงหกหนสำมญซอคน 33,992 33,992 สวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสำมญ (สทธ) 11,124 11,124 ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 7,000 ก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 242,347 265,905 ก ำไรขำดทนเบดเสรจอนสะสม กำรเปลยนแปลงในสวนเกนทนจำกกำรตรำคำทดน อำคำร หรอหองชดในอำคำรชด 13,738 14,773 ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรวดมลคำเงนลงทนเผอขำยของตรำสำรหนและตรำสำรทน 2,858 42 1/ 5,631 384 1/

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรแปลงคำงบกำรเงนจำกกำรด ำเนนงำนในตำงประเทศ - (264) (66) 1/

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรอนพนธส ำหรบกำรปองกนควำมเสยงในกระแสเงนสด (0) 335

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรอนพนธส ำหรบกำรปองกนควำมเสยง - -

รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผเปนเจำของ - (2,364)

รำยกำรทสำมำรถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ 311,059 336,132 รำยกำรปรบจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ - - รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ คำควำมนยม (5,075) (5,075) สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจำกคำควำมนยม) (6,006) (1,502) 2/ (6,101) (1,525) 2/

สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช - - เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของสถำบนกำรเงนอน - (1,230) เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษท

ทธนำคำรถอเกนกวำรอยละ 10 ของจ ำนวนหนทจ ำหนำย-

(1,787) (447) 3/

รวมรำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ (11,082) (14,193) เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของสทธ 299,978 321,939

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน - - รวมเงนกองทนชนท 1 299,978 321,939

เงนกองทนชนท 2เงนทไดรบจำกกำรออกตรำสำรหนดอยสทธ 20,000 (20,000) 4/ 20,000 (20,000) 4/

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต 21,754 22,564 รำยกำรทสำมำรถนบเปนเงนกองทนชนท 2 41,754 42,564 รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 2 - -

รวมเงนกองทนชนท 2 41,754 42,564

เงนกองทนตามกฎหมายทงสน 341,732 364,503



4. การบรหารความเสยง

การทธนาคารไทยพาณชยมผลการด าเนนงานทโดดเดนอยางตอเนองในชวงหลายปทผานมา โดยมขนาดสนทรพย จ านวน

ลกคาและจ านวนพนกงานเพมขนอยางมาก รวมทงการด าเนนธรกจทมความซบซอนและมขนาดใหญขน ธนาคารจงตองให

ความส าคญกบการเตบโตทยงยน นอกจากน ความส าเรจของธนาคารในชวงทผานมาไดสรางความคาดหวงทสงขนใหกบลกคา

ผถอหน และผเกยวของ ดวยปจจยเหลาน ธนาคารเชอวาการบรหารความเสยงอยางมประสทธภาพ ยงคงเปนปจจยส าคญอยาง

ยงส าหรบการเตบโตอยางยงยน และรกษาความสามารถในการท าก าไรของธนาคาร

ดวยเหตน ธนาคารจงมงพฒนาและเสรมสรางความแขงแกรงใหกบระบบการบรหารความเสยง โดยกรอบการบรหารความเสยง

จะอยภายใตการก ากบดแลทโปรงใสเพอใหการบรหารความเสยงเกดประสทธภาพสงสด โดยรายละเอยดเกยวกบกรอบการบรหาร

ความเสยงของธนาคารจะถกกลาวถงในสวนถดไป

ธนาคารจะมงสรางความแขงแกรงของกรอบการบรหารความเสยง

และธรรมาภบาลอยางตอเนอง เพอใหธนาคารมความพรอมส าหรบสภาพเศรษฐกจทงในปจจบนและอนาคต ไมวาเศรษฐกจ

นนจะสดใสหรอเปนไปในทศทางใด โดยภาพรวมของโครงสรางการบรหารความเสยง นโยบายการบรหารความเสยงและระบบ

การบรหารความเสยง มดงน

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง

คณะกรรมการธนาคารเปนผมอ านาจในการอนมตอ านาจกระท าการของฝายบรหารและคณะกรรมการชดตาง ๆ อ านาจกระท า

การดงกลาวครอบคลมทงอ านาจอนมตสนเชอ ตลอดจนอ านาจในการรบความเสยงประเภทตาง ๆ โดยยดหลกการกระจายอ านาจใหมความเหมาะสมเปนไปตามระดบความเสยง

โดยคณะกรรมการทไดรบการมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคารใหดแลเกยวกบการบรหารความเสยงของธนาคารมดงน

1. คณะกรรมการบรหาร มหนาททบทวน เสนอแนะ และใหความเหนเกยวกบนโยบายการบรหารความเสยง เพอใหคณะกรรมการธนาคารพจารณาอนมต รวมถงอนมตนโยบายการ

บรหารความเสยงตามทไดรบมอบอ านาจจากคณะกรรมการธนาคาร นอกจากน คณะกรรมการบรหารยงมอ านาจอนมต

สนเชอ อ านาจอนมตการลงทน และการบรหารดานอน ๆ ตามทคณะกรรมการธนาคารก าหนด

ธนาคาร กลมธรกจทางการเงน

Board of Directors Board of Directorsคณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบรษท

คณะกรรมการบรหาร

คณะกรรมการบรหารความเสยงของบรษท

คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบรหารความเสยง

กลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย

ร ทในกลมธรกจทางการเงนธนาคาร

คณะกรรมการธนาคาร

คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบรหารความเสยง

คณะกรรมการ ร ท

คณะกรรมการบรหารความเสยงของบรษท


2. คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบดวยกรรมการอสระของธนาคาร มหนาทสอบทานความเพยงพอของการก ากบนโยบาย

การบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ตลอดจนการสอบทานประสทธภาพของระบบการบรหารความเสยงของธนาคาร

และกลมธรกจทางการเงน โดยหนวยงานตรวจสอบท าหนาทประเมนประสทธภาพของการบรหารความเสยงของธนาคารและ

กลมธรกจทางการเ งน และรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตรวจสอบ

3. คณะกรรมการบรหารความเสยง มหนาททบทวนและใหความเหนเกยวกบนโยบายการบรหารความเสยง กรอบการบรหาร

และควบคมความเสยง เพอใหคณะกรรมการบรหารและคณะกรรมการธนาคารพจารณาอนมต รวมถงก าหนดกลยทธใน

การบรหารความเสยงใหสอดคลองกบแนวทางทคณะกรรมการธนาคารก าหนด ตลอดจนก ากบดแลการบรหารความเสยงโดยภาพรวมของทงธนาคาร

นอกเหนอจากคณะกรรมการดงทกลาวไปแลวในขางตน ธนาคารยงไดจดตงคณะกรรมการตาง ๆ เพอท าหนาทบรหารความเสยง

เฉพาะดาน ไดแก

• คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน เพอบรหารความ

เสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานตลาด และความเสยงดานอตราดอกเบย

• คณะกรรมการบรหารการลงทนตราสารทน เพอบรหารความเสยงจากการลงทนในตราสารทนของธนาคาร

• คณะกรรมการสนเชอ คณะกรรมการสนเชอรายยอยและคณะกรรมการแกไขสนทรพยทมปญหา เพอท าหนาทอนมต

สนเชอแตละประเภทตามอ านาจกระท าการทก าหนดไว โดยสนเชอทเกนกวาอ านาจทก าหนดจะเปนอ านาจอนมตของ

คณะกรรมการบรหาร / คณะกรรมการธนาคารตามระเบยบอ านาจอนมตสนเชอ นอกจากน ส าหรบการพจารณาสนเชอ

ใหกบผทมผลประโยชนเกยวของ ผถอหนรายใหญและผทเกยวของ ก าหนดใหเปนอ านาจอนมตของคณะกรรมการ

ธนาคารเทานน ส าหรบกรณสนเชอทคณะกรรมการบรหารเหนวามประเดนซบซอนและอาจสงผลกระทบตอชอเสยงของธนาคา รอย า งม น ย ส า ค ญ ให น า เ สนอขออน ม ต ต อ

คณะกรรมการธนาคาร ตามทเหนสมควร

• คณะกรรมการพจารณาการจดจ าหนายหลกทรพย เพอพจารณา ทบทวน และอนมตการจดจ าหนายหลกทรพย โดย

พจารณาความเสยงดานตลาด รวมถงใหความเหนเพอประกอบการพจารณาของคณะกรรมการบรหาร หรอ

คณะกรรมการธนาคารในกรณทเกนอ านาจทก าหนดหรอเมอพจารณาแลวเหนวามความเสยงสง

• คณะกรรมการชดอน ๆ อาท คณะกรรมการลงทน

หนวยงานบรหารความเสยง

ธนาคารจดตงหนวยงานบรหารความเสยง (Chief Risk Office) ซงรายงานตรงตอประธานเจาหนาทบรหารและกรรมการผจดการ

ใหญ เพอท าหนาทก าหนดกรอบการบรหารความเสยง เสนอแนะแนวนโยบายการบรหารความเสยง ตลอดจนตดตามและรายงาน

ความเสยงประเภทตาง ๆ หนวยงานบรหารความเสยงรบผดชอบโดยตรงตอการผลกดนใหการบรหารความเสยงของธนาคารมคณภาพตามมาตรฐานสากล เปนไปตามหลกเกณฑของหนวยงาน

ทก ากบดแล (Regulator) ตลอดจนมกรอบการปฏบตทสอดคลองกนทวทงธนาคารและกลมธรกจทางการเงน นอกจากหนวยงาน

บรหารความเสยงทมหนาทดานการบรหารความเสยงดงกลาวขางตนแลว ยงม Chief Financial Office ซงท าหนาทบรหารและ

ก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลอง และความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร Chief People Office ก ากบ

ดแลความเสยงดานบคคล และ Chief Strategy Office ก ากบดแลความเสยงดานกลยทธ เปนตน

4.2 นโยบายการบรหารความเสยง

ธนาคารในฐานะบรษทแม มหนาทในการก ากบดแลความเสยงของ

กจการในกลมธรกจทางการเงน โดยก าหนดใหกจการในกลมธรกจทางการเงนตองมระบบการบรหารความเสยงในระดบทไดมาตรฐานของธนาคารและสอดคลองกบหลกเกณฑการก ากบแบบ

รวมกล ม (Consolidated Supervision) ของธนาคารแห งประเทศไทย

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดและวางกรอบนโยบายการบรหารความเสยงออกเปน 2 ระดบ คอ


• ธนาคารในฐานะบรษทแม โดยมคณะกรรมการธนาคารท าหนาทก าหนดกลยทธและอนมตนโยบายการบรหารความเสยง

ของกลมธรกจทางการเงน ซงก าหนดใหกจการในกลมตองมนโยบายการบรหารความเสยง โครงสรางองคกร เพดานการ

รบความเสยง วธการบรหารความเสยง ขนอยกบความเสยงเฉพาะของกจการแตละประเภท โดยนโยบายดงกลาวไดผาน

การกลนกรองและใหความเหนชอบจากคณะกรรมการบรหารคว าม เ ส ย ง ขอ งกล ม ฯ คณะกร รมการบร ห า ร และ

คณะกรรมการตรวจสอบ ตามล าดบ เพอการก ากบดแลความเสยงในภาพรวม ซงครอบคลมความเสยงทส าคญของกลมฯ

ไดแก ความเสยงดานเครดต (Credit Risk) ความเสยงดานตลาด (Market Risk) ความ เส ย งด านการด า เน น งาน

(Operational Risk) ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk) ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (IRRBB) ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) ความเสยง

ดานชอเสยง (Reputational Risk) ความเสยงดานเทคโนโลย (Technology Risk) และความเสยงดานบคคล (People

Risk) รวมถงระบความเสยงหลกของแตละประเภทธรกจทบรษทในกลมฯ ด าเนนกจการ ตลอดจนก าหนดแนวทางการ

บรหารและควบคมความเสยงของแตละประเภทธรกจ และก าหนดรปแบบการรายงาน เพอควบคมและตดตามความเสยง

ของทงกลมธรกจการเงนใหมประสทธภาพ และเปนมาตรฐานเดยวกน

• บรษทในกลมธรกจทางการเงน มหนาทจดท านโยบายการบรหารความเสยงทมนยส าคญตามลกษณะการด าเนนธรกจ

ของแตละแหงใหสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ซงนโยบายความเสยงดานตาง ๆ

ของบรษทนน ตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษทและ ต อ งผ า นคว าม เห นชอบจากธนาคา ร โ ดยผ า นคณะ

กรรมการบรหารความเสยงของกลมฯ

คณะกรรมการธนาคารเปนผมอ านาจในการสอบทานและอนมต

นโยบายการบรหารความเสยงทส าคญของธนาคาร อาท

• นโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

• นโยบายการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

• แนวนโยบายสนเชอ

• นโยบายการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน

• นโยบายการทดสอบภาวะวกฤต

• นโยบายการบรหารความเสยงดานตลาด

• นโยบายการบรหารฐานะในบญชเพอการคา

• นโยบายการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

• นโยบายการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

• นโยบายการบรหารความเสยงดานการด าเนนงาน

• นโยบายการบรหารความตอเนองทางธรกจ

• นโยบายการบรหารความเสยงดานกลยทธ

แนวทางการบรหารความเสยงดานชอเสยง และ

• แนวทางการบรหารความเสยงดานบคคล

4.3 ระบบการบรหารความเสยง

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมความมงมนทจะพฒนาระบบการบรหารความเสยงใหมความสอดคลองกนทงระดบธนาคาร

และระดบกลมธรกจทางการเงน ซง ในฐานะทธนาคารเปนศนยกลางในการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารไดมการก าหนดกรอบนโยบายการบรหารความเสยง แนวทางการบรหารความเสยงและควบคมการบรหารความเสยงของ

บรษทในกลมฯ ทงน เพอรองรบการขยายตวทางธรกจใหเตบโตอยางยงยน และเสรมสรางขดความสามารถในการแขงขนทงใน

ระยะสนและระยะยาว ภายใตการบรหารงานทโปรงใสและยดหลกธรรมมาภบาลทด

ระบบการบรหารความเส ยงของธนาคาร ประกอบดวยกระบวนการส าคญ 4 ดาน ไดแก

4.3.1 การระบประเภทความเสยง

ความเสยงหลกของธนาคาร จะเปนความเสยงทเกยวเนองกบการท าธรกรรมและการด าเนนกจกรรมตาง ๆ กบทงลกคาและคคา

ไดแก


• ความเสยงดานเครดต หมายถง ความเสยงจากการทลกหนไมสามารถช าระเงนตนและดอกเบยไดตามสญญา หรอกรณท

คสญญาไมสามารถปฏบตตามเงอนไขหรอขอตกลงในสญญา ซ งอาจกอให เกดผลเสยหายตอรายไดและกระทบกบ

เงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ไมวาจะเปนไปโดยเหตจ าเปนหรอความจงใจของลกหนหรอคสญญา

ทงน ความเสยงดานเครดตครอบคลมธรกรรมประเภทเงนใหสนเชอ การลงทน การกอภาระผกพน ตลอดจนการท า

ธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ทงธรกรรมทเปนรายการในงบดลและธรกรรมนอกงบดล

• ความเสยงดานตลาด หมายถง ความเสยงทธนาคารและกลมธรกจทางการเงนอาจเกดความเสยหายจากการเปลยนแปลง

มลคาของฐานะทอยในงบดลและนอกงบดลทเกดจากการเคลอนไหวของปจจยความเสยงดานตลาด อนประกอบดวย อตราแลกเปลยน อตราดอกเบย ราคาตราสารทน Credit

Spreads และราคาสนคาโภคภณฑ ซงสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

• ความเสยงดานการด าเนนงาน หมายถง ความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากความไมเพยงพอ หรอความ

ลมเหลวของกระบวนการภายใน บคลากร ระบบงาน หรอจากเหตการณภายนอก โดยรวมถงความเสยงดานกฎหมายและ

ผลกระทบตอ ชอเสยงอน เกดจากความเสยงด านการด าเนนงาน แตไมรวมถงความเสยงดานกลยทธ ซงความเสยง

ดานการด าเนนงานมสาเหตมาจากทงปจจยภายในและภายนอก ไมวาจะเปนการเปลยนแปลงในดานบคลากร

โครงสรางองคกร กระบวนการ ระบบงาน ผลตภณฑ ลกคา รวมถงสภาพแวดลอมทางธรกจหรอมาตรฐานการปฏบตงาน

ตลอดจนกจกรรมทเกดจากการด าเนนงานของหนวยงาน ตาง ๆ

• ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทเกดจากการทธนาคารไมสามารถช าระหนสนและภาระผกพนใด ๆ

ของธนาคารไดเนองจากไมสามารถจดหาเงนทนมาใชไดอยางเพยงพอ หรออาจท าใหเกดตนทนเพมขนจากการทจะตองกยมเงนฉกเฉนจากแหลงเงนอน หรอเกดผลขาดทนจากการ

ขายสนทรพยเพอน าเงนมาใช

• ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร หมายถงความเสยงตอความเสยหายของรายไดดอกเบยสทธ

และ/หรอ มลคาทางเศรษฐกจ (Economic Value of Equity) ของธนาคารจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบย ซงอาจเกด

จากฐานะทงในและนอกงบดลทอยในบญชเพอการธนาคาร (Banking Book)

• ความเสยงดานกลยทธ หมายถง ความเสยงทมผลกระทบตอผลประกอบการและเสถยรภาพของธนาคารและกลมธรกจ

ทางการเงน ทงในปจจบนและอนาคต เชน รายได ก าไร และเ งนกองทน อน เปนผลมาจากการ เปล ยนแปลงของ

สภาพแวดลอมในการด าเนนธรกจ การตดสนใจดานกลยทธทผดพลาด การน ากลยทธไปปฏบตอยางไมเหมาะสม หรอการท

ธนาคารไมสามารถตอบสนองตอการเปลยนแปลงของอตสาหกรรม เศรษฐกจ หรอเทคโนโลย ไดอยางทนทวงท

• ความเสยงดานชอเสยง หมายถง ความเสยงทเกดขนเมอ

บคคลภายนอก เชน ลกคา คสญญา นกลงทน หรอผก ากบดแลสญเสยความเชอมน หรอมภาพลกษณในเชงลบตอ

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ซงอาจน าไปสผลกระทบตอรายได และ/หรอ เงนกองทน ทงในปจจบนและอนาคต

• ความเสยงดานเทคโนโลย หมายถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของเทคโนโลย ซงอาจสงผลตอเนองถงรปแบบ

การท าธรกรรมและบรการของธนาคารในเชงลบ ตลอดจนความเสยงทเกดจากบคลากรดานเทคโนโลย กระบวนการหรอ

การด าเนนการทางดานเทคโนโลย และความเสยงของระบบงานและขอมล เชน ระบบงานลาสมย ขาดความ

ปลอดภยดานเทคโนโลยสารสนเทศ ความไมพรอมใชของระบบงานและขอมล ท าใหไมสามารถรองรบตอความตองการ

ของลกคาหรอรบมอตอเหตวกฤตทอาจเกดขนตอระบบงาน อนเปนเหตใหสงผลกระทบในเชงลบตอลกคาและธนาคาร ซง

อาจจะน าไปสผลกระทบตอความสามารถในการแขงขน และความสามารถในการท าก าไรของธนาคาร

• ความเสยงดานบคคล หมายถง ความเสยงทเกดขนกบองคกร จากการกระท า หรอละเลยไมกระท าของบคคลในองคกร และความเสยงทเกดขนกบบคคลในองคกร จากการด าเนนการ

หรอละเลยไมด าเนนการขององคกร ซงความเสยงดานบคคลน


สามารถกระทบไปถงความเสยงดานอน ๆ อาท ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานชอเสยง ความดานการด าเนนงาน และความเสยงดานกลยทธ

4.3.2 การวดความเสยง

ธนาคารมการวดความเสยงแตละประเภทโดยใชวธการวดทงใน

เชงปรมาณและเชงคณภาพทแตกตางกนไปตามประเภทความเสยง ตวอยางของเครองมอทธนาคารใชเพอวดความเสยงดาน

ตางๆ มดงน

• การวดความเสยงดานเครดต ใชการจดล าดบความเสยงเพอวดโอกาสทลกหนจะผดนดช าระ (PD) โดยมการใช Credit

Scoring เชน Application Score และ Behavior Score เพอวดความเสยงของลกหนรายยอยและลกคาธรกจขนาดยอย

และใช Borrower Risk Rating เพอวดความเสยงของลกคาธรกจ นอกจากน ธนาคารยงมการท าแบบจ าลองความเสยง

เพอใชประมาณการความเสยหายทอาจจะเกดขนเมอลกคาผดนดช าระหน (LGD) และประมาณการยอดหนเมอลกคาผดนด

ช าระหน (EAD) โดยอนพนธทางการเงน ธนาคารใชวธการวดคาความเสยงทคาดวาจะเกดขนในอนาคต (Potential Future

Exposure) เพอวดความเสยงดานเครดตของคสญญา

• การวดความเสยงดานตลาดมการใชเครองมอทางสถตคอ

Value at Risk (VaR) และเครองมอทไมใชทางสถต เชน การวเคราะหความออนไหวตอปจจยเสยงดานตลาด (Sensitivity

Analysis) การวดฐานะการถอครองและการทดสอบภาวะวกฤตของฐานะในบญชเพอการคา (Trading Book)

• ส าหรบการวดความเสยงดานการด าเนนงานธนาคารมการประเมนและควบคมความเสยงดวยตนเอง (Risk and

Control Self Assessment) แ ล ะ ก า ร ว เ ค ร า ะห ข อม ลเหตการณความเสยหาย ( Incident and Loss Data) เพอประเมนความเสยงจากการด าเนนงานและประสทธภาพของ

ปจจยการควบคมในแตละหนวยงานธรกจ

ในสวนของการลดความเสยงของธนาคารในดานการ

ด าเนนงาน ธนาคารไดมการจดท าแผนการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan) เพอใชในการกอบก

ธรกรรมส าคญระหวางภาวะวกฤต นอกจากน ธนาคารยงมกระบวนการพจารณาความเสยงจากการออกผลตภณฑใหม

เพอใหมนใจวาความเสยงทเกดจากผลตภณฑใหมตลอดจนความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงใด ๆ อนสงผลกระทบตอ

ผลตภณฑเดมทธนาคารมอยแลวยงอยในระดบทยอมรบได เพอบรรเทาผลกระทบจากความเสยงดานการด าเนนงานท

อาจจะเกดขนได

• ความเสยงดานสภาพคลอง ธนาคารไดท าการวดความเสยง

ในหลากหลายรปแบบซงรวมถงการประเมนโครงสรางของ งบดล กระแสเงนสดจากสนทรพยและหนสนรวมถงรายการ

นอกงบดล โดยเครองมอทใชในการวดความเสยงดานสภาพคลองประกอบด วย อตราส วนสนทรพย สภาพคลอง

(Liquidity Ratio) กระแสเงนสดไหลออกสทธ (Maximum Cumulative Outflow: MCO) และ Liquidity Coverage Ratio (LCR)

• ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารจะมการวดความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย

ดวยการประเมนผลกระทบทมตอรายไดดอกเบยสทธ และมลคาทางเศรษฐกจ (Economic Value of Equity: EVE)

ภายใตสมมตฐานของการเปลยนแปลงอตราดอกเบยในภาวะปกตและภาวะวกฤต

• ความเสยงดานกลยทธ ธนาคารวดและประเมนความเสยงโดยเนนการวเคราะหปจจยเสยงในเชงคณภาพและตวบงชทาง

เศรษฐกจในเชงปรมาณ

• ส าหรบความเสยงดานชอเสยง และความเสยงดาน

เทคโนโลย ธนาคารมการวเคราะหและวดความเสยงในเชงคณภาพเปนหลก

• ความเสยงดานบคคล ธนาคารใชเครองมอในเชงปรมาณในการวดและประเมนความเสยง เชน อตราการลาออกของ

พนกงานรวมถงการสญเสยพนกงานทมผลกระทบส าคญตอองคกร เปนตน

นอกจากน เพอเพมประสทธภาพในการวดความเสยงในอนาคต ธนาคารไดจดท าการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Test) เพอใชในการวดความเสยงดานตลาด ความเสยงดานเครดต และความเสยง


ดานสภาพคลอง เพมเตมจากเครองมอการวดความเสยงอน ๆ ทมอยแลว

4.3.3 การตดตามและควบคมความเสยง

ธนาคาร โดยคณะกรรมการธนาคารและผบรหารระดบสง ได

รวมกนก าหนดระดบความเสยงทธนาคารยอมรบได (Risk Appetite Statement: RAS) ใหสอดคลองกบเปาหมายระยะยาว

ของกลมธรกจการทางเงนของธนาคาร เพอใชในการพจารณาและควบคมความเสยงรวมถงสอบทานความเพยงพอของเงนกองทน

อยางสม าเสมอ

การตดตามและควบคมความเสยงโดยการก าหนด Key Risk Indicator และเพดานความเสยง (Risk Limit) ส าหรบระดบ

ธนาคารในภาพรวม ระดบลกคา ระดบผลตภณฑ ระดบธรกรรม และระดบอน ๆ ตามความเหมาะสม ตลอดจนมกระบวนการ

ควบคมภายใน เพอใหการจดการความเสยงเปนไปตามนโยบาย และกระบวนการทธนาคารก าหนด และมกระบวนการสอบทาน

เพอประเมนประสทธภาพและความเหมาะสมของการบรหารความเสยงดานตาง ๆ โดยหนวยงานตรวจสอบภายในของธนาคาร

4.3.4 การรายงานความเสยง

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดระยะเวลาและ

รปแบบการรายงานความเสยงทหนวยงานแตละระดบจะตองรายงานไปยงผเกยวของและผบรหารอยางสม าเสมอ โดยมความ

ถกตองและรวดเรว เพอใหการควบคมและบรหารความเสยงเปนไปอยางมประสทธภาพ

หนวยงานบรหารความเสยงจะมการรายงานระดบความเสยง แนวโนมการเปลยนแปลง รวมถงประเดนความเสยงทส าคญดาน

ตาง ๆ เพอน าเสนอตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมฯ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมกา รบร ห าร และ

คณะกรรมการธนาคารอยางสม าเสมอ

4.4 ความเสยงทเกดขนใหม (Emerging Risks)

ธนาคารไดยกระดบกระบวนการประเมนความเสยงของธนาคารใหมประสทธภาพยงขน โดยมอบหมายใหทกหนวยงานประเมน

และทบทวนความเสยงทเกดขนใหมทงทอาจสงผลกระทบไดใน

ระยะสน (ภายใน 1 ป) และระยะยาว (ระหวาง 3 - 5 ป) อนเกยวของกบการปฏบตงานของหนวยงาน และน าเสนอให

คณะกรรมการจดการรบทราบและอนมตรายการความเสยงดงกลาว ทงน เพอใหธนาคารมความพรอมในการรบมอ และ

สามารถบรหารจดการกบความเสยงไดอยางมประสทธภาพดวยขอมลทหลากหลาย ขณะเดยวกนยงเปนการสรางความตระหนก

ถงความส าคญในการบรหารจดการความเสยงภายในองคกรอยางทวถงอกดวย

ในป 2560 ธนาคารไดระบความเสยงทเกดขนใหมทส าคญ อนอาจสงผลกระทบในระยะยาวตอการด าเนนงานของธนาคาร โดย

แบงเปน ความเสยงจากปจจยภายใน และความเสยงจากปจจยภายนอก

4.4.1 ความเสยงจากปจจยภายใน

ความเสยงจากการเปลยนแปลงทางเทคโนโลย

การเปลยนแปลงทรวดเรวและรนแรงของเทคโนโลยในปจจบน สงผลใหความตองการของลกคาเปลยนแปลงตามไป ไมวาจะเปน

รปแบบหรอความรวดเรวในการใหบรการ ธนาคารจงเพมสดสวนการลงทนดานเทคโนโลย ภายใตการด าเนนงานของกระบวนการ

เ ป ล ย น ผ า น อ งค ก ร ( Transformation Program) ใ น ก า รปรบเปลยนรปแบบการใหบรการทรวดเรว สามารถตอบสนอง

ความตองการทเปลยนไปของลกคาได รวมทงพฒนากระบวนการปองกนความเสยงทเกดจากเทคโนโลย (Cyber Risk)

ความเสยงจากการเปลยนแปลงโครงสรางองคกร

การปรบการด าเนนงานสดจทลแบงกกงอยางเตมรปแบบ และ

ความสามารถในการปรบเปลยนองคกรใหทนตอการเปลยนแปลงของเทคโนโลยและการแขงขนทสงขน อาจกอใหเกดความทาทาย

ในการสรรหาและดงดดพนกงานทมความช านาญทางเทคโนโลยเฉพาะดาน เชน การบรหารจดการและวเคราะหขอมล (Data

Management และ Data Analytics) เพอเปนการปองกนการขาดแคลนบคลากรทอาจกอใหเกดการหยดชะงกในการด าเนน

ธรกจ ธนาคารจงจดตง SCB Academy ทมงใหความรและพฒนาทกษะทจ าเปนในการปฏบตงานในธรกจการเงนการธนาคาร

ควบคไปกบการใหความรดานเทคโนโลย ตลอดจนจดใหมการพฒนาพนกงานศกยภาพสง (Talent Program) และการวางแผน


หาผสบทอดต าแหนง (Succession Plan) กบบคลากรทมความร ความสามารถ และมศกยภาพทพรอมจะด ารงต าแหนงทวางหรอ

ต าแหนงใหมทเกดขน

ความเสยงจากการเปลยนแปลงวธการปฏบตงาน

การเปลยนแปลงตาง ๆ ทงในเชงเทคโนโลย กฎระเบยบ โครงสราง

องคกร หรอแมแตความตองการท เปลยนไปของลกคา อาจกอใหเกดความเสยงดานการก ากบดแลตามแนวปฏบตดานก า ร ต ล า ด ( Market Conduct) ห ร อ ด า น กา ร ปฏ บ ต ง าน

(Execution Risk) ทสงผลตอความเชอมนของลกคา หรอถกก าหนดบทลงโทษจากหนวยงานก ากบดแล ธนาคารจงก าหนด

กรอบการขออนมตในการออกผลตภณฑใหมทตองประเมนผลกระทบในภาพรวม รวมทงตองไดรบความเหนชอบจากผเกยวของ

ทกฝายเพอใหการปฏบตงานเปนไปดวยความถกตอง ควบคไปกบการจดอบรมและสอความแกพนกงานอยางตอเนองเพอไมใหเกด

การใหบรการทไมเหมาะสม

4.4.2 ความเสยงจากปจจยภายนอก

ความเสยงจากการเปลยนแปลงดานสงแวดลอม

ความเสยงทเกดจากสภาวะแวดลอมทเปลยนไป เชน ความแหง

แลง อทกภย ภาวะโลกรอน อาจท าใหการด าเนนธรกจของลกคาประสบปญหา ไมสามารถด าเนนงานตามเปาหมาย สงผลตอเนอง

ถงความสามารถในการช าระหนของลกคา โดยธรกจทอาจไดรบผลกระทบ เชน ธรกจเกษตรกรรม ธรกจพลงงานธรรมชาต

ธนาคารจงไดก าหนดแนวทางการบรหารจดการความเสยงดงกลาว โดยก าหนดเกณฑการพจารณาความเสยงสนเชอ

(Underwriting Criteria) ทครอบคลมถงการพจารณาผลกระทบดานสงแวดลอม ควบคไปกบการใหการสนบสนนทางการเงนแก

ธรกจทชวยบรรเทาผลกระทบดานสงแวดลอม การก าหนดรปแบบ

ของผลตภณฑสนเชอระยะสน การบรหารจดการวงเงนโดยใหองกบราคาตลาดของผลตภณฑเกษตร การก าหนดใหลกคาจดท า

ประกนเพอรองรบความเสยหายทอาจเกดจากธรกจหยดชะงกหรอเหตการณภยธรรมชาต เปนตน

ความเสยงจากการเปลยนแปลงดานเทคโนโลย

ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงดานเทคโนโลย สงผลใหธรกจของลกคา เชน ธรกจสงพมพ ธรกจรถยนต ธรกจน ามน อาจถกแทนทดวยเทคโนโลยใหม ธนาคารจงก าหนดเงอนไขเพมเตมใน

การวเคราะหแนวโนมของอตสาหกรรมทอาจถกแทนทในอนาคต เพอใชเปนขอมลประกอบการวางแผนกลยทธของธนาคาร รวมทง

ใหค าแนะน ากบลกคาในกลมธรกจดงกลาวเพอใหสามารถปรบตวกบการเปลยนแปลงดงกลาวได

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของเศรษฐกจโลกและเศรษฐกจภายในประเทศ

ความผนผวนและความไมแนนอนทางเศรษฐกจ อนเกดจาก

นโยบายของคคาทส าคญของประเทศไทย เชน สาธารณรฐประชาชนจน สหรฐอเมรกา และประเทศในทวปยโรป ทอาจสงผล

กระทบตอการสงออกของไทย ตลอดจนภาวะเศรษฐกจภายในประเทศทยงมความผนผวนจากความไมแนนอนทางดานการเมอง การทภาวะเศรษฐกจมความออนไหว อาจสงผลกระทบ

ตอความสามารถในการช าระหนของลกคา โดยเฉพาะภาคครวเรอนซงถอเปนกลมลกคาหลก ธนาคารจงไดมการจดท าการ

ทดสอบภาวะวกฤต (Stress Test) เพอวเคราะหความออนไหวของพอรตตอการเปลยนแปลงจากตวเลขทางเศรษฐกจ ควบคไป

กบการก าหนดตวชวดเพมเตม เชน สดสวนสนเชอทไมกอใหเกดรายได มลคาทางเศรษฐกจ เพอใชในการก าหนดสดสวนการให

สนเชอทเหมาะสม


5. ความเสยงดานเครดต

5.1 โครงสรางการบรหารความเสยงดานเครดต

เพอใหการบรหารความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลม

ธรกจทางการเงนเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล กลมธรกจทางการเงนมหนวยงานเฉพาะทรบผดชอบการบรหารความ

เสยงดานเครดต และก าหนดบทบาทหนาทของหนวยงานดงกลาวไวอยางชดเจนโดยแยกออกจากหนวยงานดานธรกจ ส าหรบการ

บรหารความเสยงดานเครดตของธนาคาร ไดมการจดโครงสรางหนวยงานภายใตหนวยงานบรหารความเสยง ดงน

• บรหารความเสยงสนเชอ มหนาทหลกในการอนมตสนเชอตามขอบเขตอ านาจท ไดรบ ตลอดจนใหความเหนและ

ขอเสนอแนะ เพอประกอบการพจารณาอนมตสนเชอของผมอ านาจอนมตล าดบถดไปอยางเปนอสระ ภายใตกรอบ

แนวนโยบายและมาตรฐานการอ านวยสนเชอทก าหนดขน

• นโยบายและกระบวนการสนเชอ มหนาทหลกในการใหความเหนในประเดนการบรหารความเสยงดานเครดตของกลม

ธรกจทางการเงน ตลอดจนจดท าแนวนโยบายสนเชอ และน าเสนอระเบยบอ านาจอนมตสนเชอของธนาคาร

• บรหารความเสยงสนเชอรายยอย มหนาทควบคมดแลนโยบายการบรหารความเสยงสนเชอโดยรวมทงหมดของ

ลกคารายยอย และลกคาธรกจขนาดยอย ซงประกอบดวย นโยบายสนเชอ อ านาจอนมต การจดท า Product Program

/ Risk Program ส าหรบแตละผลตภณฑสนเชอรายยอย แนวทางการคดเลอกลกคาเปาหมาย การตงราคาใหเหมาะสมตาม

ระดบความเสยง การเพม/ลดวงเงนสนเชอ มาตรฐานการวดและประเมนความเสยงทงตามผลตภณฑ และตามกลมลกคา

(Segmentation) รวมถงการบรหารความเสยงและวเคราะหพ อ ร ต ส น เ ช อ ร า ย ย อ ย โ ด ย ร ว ม ( Retail Portfolio

Management) นอกจากนยงดแลครอบคลมถงการก าหนดกลยทธการตดตามหนรวมกบหนวยงานพฒนาและเรงรด

สนเชอธรกจรายยอย (Collection: SCB Plus) อกดวย

• วเคราะหความเสยงสนเชอ มหนาทวเคราะหพอรตสนเชอ

รวมถงพฒนาและทดสอบโมเดลตาง ๆ ทใชในการวเคราะห

ความเสยงสนเชอ (Model Development and Validation) ตลอดจนดแลจดการระบบการใหคะแนนสนเชอส าหรบสนเชอ

รายยอยทกประเภท (Credit Scoring)

5.2 นโยบายและแนวทางการบรหารความเสยง

ดานเครดต

นโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

ก าหนดใหบรษททประกอบธรกจธนาคาร เ งนทน ลสซ ง หลกทรพย บรหารสนทรพย บรหารจดการกองทน และประกนชวต ซงเปนบรษททมความเสยงดานเครดตอยางมนยส าคญ ตอง

จดท านโยบายการบรหารความเสยงดานเครดตเชนเดยวกนกบธนาคาร ดงน

• จดท านโยบายการบรหารความเสยงดานเครดต

• มการก าหนดระดบของผมอ านาจอนมตใหสอดคลองกบระดบ

ความ เส ยง (Risk-based limits and authorities) อย า งชดเจนเปนลายลกษณอกษร

• มกระบวนการอนมตสนเชอทถวงดลอ านาจ (Checks and Balances) เพอใหเกดความโปรงใสและตรวจสอบไดตามหลก

“Four-Eye Principle”

• มการก าหนด Concentration Limit โดยในสวนของธนาคาร

มการควบคมทงการกระจกตวรายลกหนและรายอตสาหกรรม

5.2.1 นโยบายดานหลกประกนและการปรบลดความ

เสยงดานเครดต

การปรบลดความเสยงดานเครดตจะลดมลคาความเสยหายทอาจเกดขนเมอลกหนผดนดช าระหน โดยทสามารถขายหลกประกน

หรอเรยกช าระหนจากผค าประกน ธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนใชกรอบการบรหารเ งนกองทนภายใตวธ

มาตรฐาน (Standardized Approach) เพอค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต จงแบงประเภทของหลกประกนทสามารถ

น ามาใชในการปรบลดความเสยงดานเครดตออกเปน 2 ประเภท ดงน


1. หลกประกนทางการเงน (Financial Collateral) ไดแกหลกประกนทสามารถเปลยนเปนเงนสดไดโดยงาย และสามารถ

หามลคาหรอราคาตลาดอางองได เชน เงนสด เงนฝาก ตราสารหน ตราสารทนและหนวยลงทน

2. การค าประกนและอนพนธดานเครดต (Guarantee and Credit Derivatives) ธนาคารก าหนดนโยบายและแนวทางปฏบต

ส าหรบการประเมนมลคาของหลกประกนหรอทรพยสนท ไดมาจากการรบช าระหน หรอซอมาจากการประมลหนไวใน “นโยบาย

การประเมนมลคาหลกประกนและอสงหารมทรพยรอการขายทไดมาจากการช าระหนหรอซอจากการขายทอดตลาด” ซงนโยบาย

ดงกลาวถกใชเปนแนวทางในการบรหารหลกประกนเพอใหสะทอนถงมลคายตธรรม โดยจะด าเนนการทงกอนและหลงการ

รบเขามาเปนหลกประกนของธนาคาร

ส าหรบหลกประกนทางการเงน ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดหลกการโดยสงเขปเพอใหการบรหารมลคา

หลกประกนเกดประสทธภาพสงสด ดงน

• ประเภทของหลกประกนตองไมมการกระจกตวอยในประเภท

ใดประเภทหนง หรอผออกตราสารรายใดรายหนง

• หลกประกนตองไมมความสมพนธในทศทางเดยวกบความ

เสยงจากการผดนดช าระหนของลกหนอยางมนยส าคญ

• สกลเงนของภาระหนกบหลกประกนไมควรแตกตางกน หากม

ความแตกตางตองมการคดลดมลคาหลกประกนเพมเตมเพอชดเชยความเสยง

• อายสญญาของภาระหนกบหลกประกนไมควรแตกตางกน หากมความแตกตางจะตองมการตดตามและด าเนนการตอ

อายสญญากอนวนหมดอาย ทงนเพอใหมผลบงคบตอเนองตลอดอายของภาระหน

• สญญาของหลกประกนตองเปนมาตรฐานและไดรบการทบทวน เพอใหมผลสมบรณตามกฎหมายตลอดอายสญญา

การประเมนมลคาหลกประกนทางการเงนจะมการทบทวนมลคาอยางนอยเดอนละครงโดยใชราคาเสนอซอครงสดทาย (Bid Price)

เปนราคาประเมน ในสวนของการค าประกนนน ผค าประกนทจะน ามาใชปรบลดความเสยงดานเครดตได จะตองมน าหนกความเสยงต ากวาลกหน โดยกรณผค าประกนเปนธรกจเอกชนจะตองม

Rating ทไดรบจากสถาบนจดอนดบความนาเชอถอทดกวาของลกหน

ส าหรบหลกประกนอน ๆ ใหเปนไปตามนโยบายการประเมนมลคาหลกประกนและอสงหารมทรพยรอการขายทไดมาจากการช าระ

หนหรอซอจากการขายทอดตลาด ซงเปนแนวทางในการบรหารหลกประกนใหสามารถสะทอนมลคายตธรรมทงกอนและหลงการ

รบเขามาเปนหลกประกน

5.2.2 นโยบาย กระบวนการ และขอบเขตในการหก

กลบลบหนทงในงบดลและนอกงบดล

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนจะใชการปรบลดความเสยงดานเครดตโดยการหกกลบลบหนไดเมอสญญามผลผกพนกบ

คสญญาทกฝายและสามารถใชบงคบไดตามกฎหมาย โดยทสญญานนตองสอดคลองกบเกณฑมาตรฐานขนต าทธนาคารแหงประเทศ

ไทยก าหนดและตองไดรบการอนมตจากหนวยงานดานกฎหมายของธนาคาร/บรษททเกยวของ รวมทงตองมการทบทวนสญญา

อยางตอเนองและพจารณาผลกระทบตอการบงคบใชทเกดจากการเปลยนแปลงหลกเกณฑของทางการ และ/หรอ ขอกฎหมาย

ตาง ๆ นอกจากน ธนาคารและกลมฯ จะตองมระบบงานทสามารถตดตามและควบคมความเสยงทเกดจากความแตกตาง

ดานอายของสนทรพยและหนสนทจะน ามาหกกลบลบหน กน รวมทงมการตดตามและควบคมหนแบบยอดสทธดวย หากไม

เปนไปตามหลกการดงกลาวขางตนจะไมสามารถใชการหกกลบลบหนได

5.2.3 ค านยามของการผดนดช าระหน

กลมธรกจทางการเงนก าหนดนยามของการผดนดช าระหนและคาความเสยหาย โดยใหถอวามการผดนดช าระหนเมอเกดเหตการณ

ใดเหตการณหนงหรอทงสองเหตการณดงตอไปน

• เมอลกหนไมสามารถช าระหนคนไดเตมจ านวนตามสญญา

โดยยงไมพจารณาถงการเรยกช าระหนทอาจจะไดคนมาจากการบงคบหลกประกน เชน การยอมใหมการปรบโครงสราง

หนโดยมการลดภาระหรอเลอนการช าระเงนตน ดอกเบย หรอคาธรรมเนยมตาง ๆ อยางมนยส าคญใหกบลกหน เนองจาก

เหนวาฐานะทางการเงนของลกหนเสอมถอยลง


• ลกหนผดนดช าระหน (เงนตนหรอดอกเบย) เกนกวา 90 วน หรอ 3 เดอน นบแตวนครบก าหนดช าระ หรอเปนลกหนท

ไดรบการจดชนต ากวามาตรฐาน (Substandard) หรอชนทต ากวาตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวย

หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

ส าหรบการดอยคาของสนทรพย ธนาคารและบรษทในกลม Solo

Consolidation ถกก าหนดใหใชหลกเกณฑการจดชนสนทรพยตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด แบงเปนสนทรพยจดชน

ปกต ชนกลาวถงเปนพเศษ ชนต ากวามาตรฐาน ชนสงสย ชนสงสยจะสญ และชนสญ โดยมนโยบายการจดชนเปนรายลกหน

ยกเวนลกหนรายยอยใหมการจดชนเปนรายบญชทงสนเชอทมหลกประกนและสนเชอทไมมหลกประกน นอกจากการจดชนตาม

ระยะเวลาคงคางแลว ยงมการพจารณาจดชนในเชงคณภาพรวมดวย โดยมกระบวนการสอบทานเพอใหแนใจวาการจดชนมความถกตองเหมาะสมและมการกนเงนส ารองอยางเพยงพอ

5.2.4 นโยบายการจดชนและกนส ารอง

ธนาคารมการจดท านโยบายทสอดคลองกบกฎเกณฑของธนาคาร

แหงประเทศไทยตลอดจนผก ากบดแลอนทเกยวของ เพอใหธนาคารมระดบเงนส ารองทเพยงพอส าหรบรองรบความเสยหายท

อาจเกดขนจากการดอยคาของสนทรพย โดยเฉพาะอยางยงเงนใหสนเชอซงเปนสนทรพยหลกของธนาคาร

โดยทวไปเงนใหสนเชอจะถกจดชนหนโดยพจารณาจากกระแสเงนสดรบจากลกหนซงตองเพยงพอกบเงอนไขการจายช าระหน และ

เพอใหมนใจวาธนาคารมการกนส ารองอยางเพยงพอตามเกณฑทก าหนดทงในเชงปรมาณและเชงคณภาพ ในกรณทกระแสเงนสด

ของลกหนหรอผทเกยวของกบลกหนมาจากแหลงเดยวกนกจะถกจดชนหนไวชนเดยวกน ทงนเพอใหมนใจวาธนาคารมการกนเงน

ส ารองไวอยางเพยงพอ

ส ารองทวไป (General Provision)

ส ารองทวไปตามความหมายส าหรบกลมธรกจทางการเงน หมายถง เงนส ารองสวนเกนทกนไวส าหรบเงนใหสนเชอทอาจดอย

คาในอนาคต โดยจะไมสามารถระบตามรายตวของลกหนได ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดมการรกษาระดบของส ารอง

ดงกลาวไวในระดบทเหมาะสมและเพยงพอตอความเสยหายดาน

เครดตทอาจเกดขน การกนเงนส ารองจะพจารณาจากหลายปจจย เชน สภาพทางเศรษฐกจซงอาจสงกระทบตอความสามารถในการ

จายช าระหนของผก คณภาพและคณลกษณะของพอรตสนเชอ ขอก าหนดของทางการและมาตรฐานการบญชทเกยวของ เปนตน

ส ารองเฉพาะเจาะจง (Specific Provision)

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนค านวณ Specific Provision ตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดหรอเขมงวดกวาในบางกรณ เชน หนทไมกอใหเกดรายไดของธนาคารทมยอดหน

รวมต ากวา 20 ลานบาท ซงมหลกประกนทมคณภาพในระดบพอใชหรอต ากวา ธนาคารจะตงส ารองโดยใชมลคาปจจบนของ

กระแสเงนสดจากการจ าหนายหลกประกน ซง เปนหลกการทด าเนนการดวยความระมดระวง นอกจากน ในกระบวนการสอบ

ทานจะมการพจารณาสถานะของลกหน และอาจใหมการตงส ารองพเศษเพอรองรบความเสยหายทจะเกดขนในอนาคต

5.3 กระบวนการอนมตสนเชอ

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใหความส าคญกบการแบงแยก

หนาทระหวางหนวยงานดานธรกจกบหนวยงานทมอ านาจอนมตสนเชอ ส าหรบสนเชอรายยอยของธนาคาร การอนมตสนเชอจะ

อย ภ า ย ใ ต ก ร อบ Product Program / Risk Program และ Scoring Model ทไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรหารหรอคณะกรรมการสนเชอรายยอย ซงไดมการก าหนดอ านาจอนมต

และหลกเกณฑไวอยางชดเจนรวมถงกรณทเปนขอยกเวนตาง ๆ

อ านาจกระท าการ

ทกบรษทในกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดผมอ านาจอนมต

สนเชอไวอยางชดเจน โดยตองไดรบการอนมตจากคณะกรรมการธนาคารหรอคณะกรรมการบรษท (แลวแตกรณ) ทงนเพอเปนการ

กระจายอ านาจลงมายงคณะกรรมการยอยและผมอ านาจอนมตในระดบตาง ๆ การพจารณาอนมตสนเ ชอท ไมสอดคลองกบ

แนวนโยบาย หรอไมสอดคลองกบมาตรฐานการอ านวยสนเชอ จะตองผานการพจารณาอนมตจากผมอ านาจอนมตในล าดบสงขน

ไปอยางเหมาะสม

ส าหรบธนาคารมการก าหนดอ านาจอนมตเปน 2 รปแบบ ไดแก

คณะกรรมการ และผมอ านาจอนมตรายบคคล โดยคณะกรรมการ


ทมอ านาจอนมตสนเชอ อาท คณะกรรมการสนเชอ คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการธนาคาร เปนตน สวนอ านาจอนมต

รายบคคล มตงแตระดบผบรหารสนเชอขนไปถงระดบประธานกรรมการบรหาร นอกจากนธนาคารยงใหอ านาจอนมตรายบคคล

ภายใตขอบเขตทก าหนดแกหนวยงานธรกจสมพนธ ตงแตระดบ ผอ านวยการ/ผจดการเขตขนไป ส าหรบหนวยงานลกคาธรกจ

และตงแตระดบผจดการสาขา/เจาหนาทสนเชอลกคาบคคล ส าหรบหนวยงานลกคาบคคล

แนวทางการก าหนดระดบอ านาจอนมต เปนไปตามระดบความเสยงซงขนอยกบวงเงน การจดล าดบความเสยง (Borrower Risk

Rating) และการจดล าดบความเสยหาย (Severity Class) โดยธนาคารพจารณาระดบอ านาจอนมตส าหรบกลมลกหน (Group

Exposure) ซงพจารณาจดกลมจากความสมพนธในแงของการถอครองหนและอ านาจควบคมตามมาตรา 4 แหงพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงนเปนหลก

5.4 การวดความเสยงดานเครดต

ลกษณะของความเสยงดานเครดตมความแตกตางกนไปตาม

ประเภทของสนเชอ ผก และหลกประกน จงจ าเปนตองใชวธการวดทแตกตางกน ไมวาจะเปนเครองมอทางสถตอยางงายไปจนถง

การใชเครองมอทางสถตทมความซบซอนมากขน เพอใหสามารถสะทอนความเสยงในสนเชอแตละประเภทไดอยางเหมาะสม

ส าหรบสนเชอธรกจจะมการประเมนโดยการวดความเสยงดานเครดตเปนรายลกหน ซงค านวณจากปจจยความเสยงทส าคญ 3

ประการ ไดแก

• คาความนาจะเปนทลกหนทระดบความเสยงหนง ๆ จะผด

นดช าระหน (Probability of Default: PD) ส าหรบลกหนทเปนลกคารายใหญและลกคาธรกจทวไป การพจารณาจดล าดบความเสยงจะวดเปนรายตวลกหน โดยใชระบบการ

จดล าดบความเสยงสนเชอ (Borrower Risk Rating) เพอประเมนระดบความเสยงของลกหน ซงจะมการทบทวนล าดบ

ความเสยงของลกหนทกปหรอเมอเกดการเปลยนแปลงทมผลกระทบตอพฤตกรรมความเสยงของลกหนอยางมนยส าคญ

• รอยละของความเสยหายทอาจจะเกดขนเมอลกหนผดนดช าระตอยอดหน (Loss Given Default: LGD) พจารณา

จากสถตความเสยหายภายหลงไดรบการช าระคนจากลกหนการปรบโครงสรางกบลกหน และการไดเงนคนจากการขาย

หลกประกน ซงการวดองกบคา Loan to Value Ratio หรอ สดสวนของสนเชอตอมลคาของหลกประกนหลงหกสวนลด

(Discounted Collateral Value) ตามหลกการจดล าดบความเสยหาย (Severity Class)

• ยอดหนหรอประมาณการยอดหนเมอลกหนผดนดช าระหน (Exposure at Default: EAD) ค านวณจากมลคายอดหนท

ลกหนมอยในปจจบน และยอดหนทอาจจะเกดขนจากวงเงนทยงไมไดเบกใช ซงจะแตกตางไปตามประเภทของเงนก ในสวน

ของยอดหนทเปนภาระผกพนนอกงบดลจะมการใชคาแปลงสภาพ (CCF) ทก าหนดไวในการค านวณหารายการเทยบเทา

งบดล

ส าหรบสนเชอทเปนลกคารายยอยและลกคาธรกจขนาดยอย มการพจารณาล าดบความเสยงโดยรวมของ Portfolio โดยใช

หลกการทคลายคลงกนแตจะด าเนนการในระดบกลมลกหน (Pooled Basis) ซงนอกจากจะพจารณาคา PD LGD และ EAD

แลว ยงมการพจารณาปจจยความเสยงดงตอไปนเพมเตม

• สดสวนของหนทไมกอใหเกดรายได (Non-Performing

Loan: NPL) โดยวดจากสดสวนของลกหนภายใน Portfolio ทมการคางช าระมากกวา 90 วน หรอ 3 เดอน ส าหรบสนเชอ

รายยอย การวดความเสยงดงกลาวจะกระท าตามรายผลตภณฑ และตามกลมลกคา (Segmentation) รวมถงการ

บรหารวเคราะหสนเชอโดยรวม (Portfolio Management) โดยทสดสวนดงกลาวสามารถสะทอนคณภาพหนของ

Portfolio โดยภาพรวมได

• สดสวนของการตดหนสญ (Write-Off) โดยวดจากสดสวน

ของลกหนภายใน Portfolio ทไดตดตามทวงถามหนจนถงทสดแลว แตไมไดรบช าระหนและไดตดจ าหนายออกจากบญช

การวดความเสยงดงกลาวจะท าตามรายผลตภณฑ และตามกลมลกคา (Segmentation) รวมถงการบรหารวเคราะห

สนเชอโดยรวม (Portfolio Management) โดยทสดสวนดงกลาวสามารถสะทอนคณภาพหนของ Portfolio ได

นอกจากน ยงมการน าผลการวดความเสยงในขางตนไปใชเปน

องคประกอบในกระบวนการอนมตสนเชอ อาท การก าหนดระดบ


อ านาจอนมต และการก าหนดอตราดอกเบยตลอดจนเงอนไขอนๆ เชน เงอนไขทเกยวกบหลกประกน เปนตน เพอผลกดนใหการ

ตดสนใจดานสนเชอเปนไปตามหลกการ Risk Based เสมอ

5.4.1 การวดความเสยงดานเครดตภายใต

Standardized Approach

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใชกรอบการบรหารเงนกองทน

ภายใตวธมาตรฐาน (Standardized Approach) เพอค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต โดยเลอกใชอนดบความนาเชอถอทไดรบจาก Standard & Poor’s ส าหรบลกหนภาครฐบาลและ

ลกหนสถาบนการเงน ในขณะทลกหนธรกจเอกชน ธนาคารเลอกใชอนดบความนาเชอถอจาก TRIS Rating และ/หรอ Fitch

Ratings (Thailand)

ในกรณทลกหนไดรบการจดอนดบความนาเชอถอ (Rating) จาก

สถาบนจดอนดบความนาเชอถอหลายสถาบน ธนาคารจะเลอกใช Rating ตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด คอ เลอกใช

Rating ทใหคาน าหนกความเสยงทสงกวา หากม Rating ทไดรบน าหนกความเสยงแตกตางกน ส าหรบกรณทลกหนไมมการจด

อนดบความนาเชอถอจากสถาบนจดอนดบความนาเชอถอแตมการออกตราสารทางการเงนและไดรบการจดอนดบความ

นาเชอถอ ธนาคารจะก าหนดน าหนกความเสยงของลกหนตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

5.5 การตดตามและควบคมความเสยงดานเครดต

5.5.1 แนวทางการตดตามความเสยง

การตดตามความเสยงดานเครดต เปนหนงในกระบวนการทม

ความส าคญในการบรหารความเสยงดานเครดต ซงจะตองมกระบวนการทจะท าใหมนใจไดวาการประเมนความเสยงดาน

เครดตมความถกตอง เหมาะสม เปนกลาง และครอบคลมในแงมมตาง ๆ ทจ าเปนไดอยางครบถวน อกทงมการตดตามอยางตอเนอง

เพอใหสามารถประเมนความเสยงดานเครดตไดทนสถานการณในปจจบน

ในกระบวนการตดตามความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนนน จะแบงออกเปน 3 สวน คอ

• สวนท 1 จะเปนการตดตามความเสยงดานเครดตผานเคร องมอบรหารความเส ยง เ ชน Credit Scoring หรอ

Borrower Risk Rating เปนตน โดยเครองมอการบรหารความเสยงดงกลาวจะตองไดรบการทดสอบทางสถตวาม

ประสทธภาพในการสะทอนระดบความเสยง และพฤตกรรมตาง ๆ ของลกคาทระดบความเชอมนซงกลมธรกจทางการเงน

สามารถยอมรบได โดยตองมการทบทวนอยางสม าเสมอตามทก าหนด

• สวนท 2 จะเปนการตดตามความเสยงดานเครดตผานการก าหนดเพดานความเสยง (Limit) ทงในดานอ านาจอนมต

ปรมาณการท าธรกรรม และการกระจกตวของสนเชอ ซง ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดมการก าหนดอตราสวน

การท าธรกรรมกบลกคา หรออตราสวนการท าธรกรรมระหวางบรษทในกลมธรกจทางการเงน นอกจากน ยงมการก าหนดอตราสวนการท าธรกรรมในแตละภาคอตสาหกรรม

ดวย

• สวนท 3 จะเปนการตดตามความเสยงในสวนของสนเชอราย

ยอย ซงจะมการวเคราะหพอรตสนเชอ คณภาพสนเชอ พฤตกรรมการจายช าระหน รวมถงมาตรฐานการดแลสนเชอ

รายยอยตาง ๆ ตามมาตรฐานการวดทตงเปาหมายไว เพอใหสะทอนถงนโยบายการบรหารความเสยงสนเชอรายยอยของ

ธนาคาร

ทงน ส าหรบการตดตามความเสยง ธนาคารและกลมธรกจทาง

การเงนใหความส าคญกบการทบทวนวงเงนสนเชอ โดยเนนการวเคราะหเหตการณทคาดวาจะเกดขนในภายหนา (Forward

Looking) เพอท าความเขาใจความเปลยนแปลงทงในทางบวกและทางลบทจะเกดขนกบภาคอตสาหกรรม หรอธรกจทลกคาด าเนน

กจการอย รวมถงความเขมแขงทางการเงนของลกคาในอนาคต เพอก าหนดกลยทธธรกจและแผนปฏบตการทเหมาะสมในการท า

ธรกจกบลกคาตอไป โดยก าหนดใหตองมการทบทวนสนเชอตามก าหนดระยะเวลาอยางนอยปละ 1 ครง และทบทวนเพมเตมเมอ

เกดเหตการณซงสงผลกระทบตอฐานะของลกคาอยางมนยส าคญ

นอกจากน ยงมการตดตามความเสยงในระดบพอรตสนเชอโดยการวเคราะหและตดตามคณภาพพอรตสนเชอ รวมถงทศทางการ

ขยายตวของสนเชอวาเปนไปตามเปาหมายทตงไวในชวงตนป


หรอไม เพอใหสามารถวเคราะหถงแนวโนมการขยายตวของสนเชอและหนมปญหาในอนาคต ตลอดจนสามารถวเคราะหถงผล

การด าเนนกลยทธการใหสนเชอตาง ๆ ทผานมาได นอกจากน ส าหรบสนเชอรายยอยยงมการวเคราะหพฤตกรรมการจายช าระ

หนและตดตามคณภาพสนเชอรายยอยจากตวชวดมาตรฐานทตงเปาหมายไว

การตดตามความเสยงดานเครดตยงรวมถงการเปรยบเทยบขอมลสนเชอและหนมปญหาของธนาคารกบขอมลในอดตของธนาคาร

และระบบธนาคารพาณชยไทย เพอวเคราะหหาแนวโนมความเสยงดานเครดตของธนาคารในมมมองตาง ๆ อกดวย รวมทงการ

ทดสอบภาวะวกฤตส าหรบความเสยงดานเครดต (Credit Stress Test) โดยการก าหนดสถานการณจ าลองใหครอบคลมปจจยเสยง

ตาง ๆ ทงนเพอใหทราบถงขนาดของความเสยหายและความเพยงพอของเงนกองทนในการรองรบความเสยหายทอาจเกดขน ผลจากการทดสอบภาวะวกฤตจะถกน าไปใชในกระบวนการ

วางแผนเพอหามาตรการเพอปองกนความเสยหายทอาจจะเกดขน (Mitigation Plan) รวมทงการวางแผนเรองการบรหารเงนกองทน

5.5.2 แนวทางการควบคมความเสยง

ส าหรบการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอธรกรรมทม

ลกษณะคลายการใหสนเชอแกลกหนรายใหญ ธนาคารแบงการควบคมการกระจกตวออกเปน 2 ระดบ ตามทธนาคารแหง

ประเทศไทยก าหนด ดงน

1. ระดบธนาคาร ก าหนดการกระจกตวไมใหเกนรอยละ 25 ของ

เงนกองทนทงสนของธนาคาร นอกจากน ส าหรบกลมลกคารายใหญทมยอดหนรวมเกนกวารอยละ 10 ของเงนกองทน

ธนาคาร เมอรวมกนแลวจะตองมยอดหนไมเกนกวา 3 เทาของเงนกองทนธนาคาร

2. ร ะ ดบกล ม ธ ร ก จ ท า งก า ร เ ง น ( Full Consolidation) ก าหนดการกระจกตวไมใหเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม ธรกจทางการเงน

อนง การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเ ชอแกผถอหนรายใหญหรอแกกจการทม

ผลประโยชนเกยวของ ธนาคารมการควบคมวงเงนสนเชอตามท

ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ทงในระดบธนาคารและระดบกลม Solo Consolidation

ธนาคารใหความส าคญในการพฒนากระบวนการตดตามและควบคมวงเงนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน แกกลมลกหน

รายใหญ โดยก าหนดใหมศนยกลางผดแลบญชหลก (Primary Account Manager: PAM) ส าหรบกลมลกคาแตละกลม ซงม

หนาทรบผดชอบในการควบคมวงเงนการใหสนเชอ ลงทน กอ-ภาระผกพน ของกลมลกหนรายใหญไมใหเกนกวาเกณฑทธนาคาร

แหงประเทศไทยก าหนด โดยมการก าหนดใหบรษทในกลมฯ ทจะใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอผทมผลประโยชนเกยวของ

กบบรษทในกลม Solo Consolidation จะตองไดรบการจดสรรวงเงนจากผดแลบญชหลก (PAM) กอน จงจะสามารถอนมตวงเงน

ได รวมถงบรษทในกลมฯ จะตองมการรายงานขอมลวงเงนและยอดหนทมกบกลมลกคาทถกควบคมวงเงนสนเชอใหธนาคารทราบเปนประจ าทกเดอน

การใหสนเชอตามประเภทกลมอตสาหกรรม ธนาคารจะพจารณาก าหนดสดสวนอตสาหกรรม โดยพจารณาจากแนวโนมของ

อตสาหกรรม สวนแบงการตลาดเทยบกบระบบธนาคารพาณชย โอกาสของการสญเสย และโอกาสของการผดนดช าระหน ทงน

ธนาคารไดจดท าคาดชน Herfindahl-Hirschman Index (HHI) เพอใชวดการกระจกตวในแตละภาคอตสาหกรรม

การใหสนเชอตาม Product Program / Risk Program ส าหรบแตละกลมลกคาหรอผลตภณฑจะตองมการก าหนดจ านวนเงนท

แนนอน โดยก าหนดวตถประสงค ประเภทวงเงน คณสมบตลกคา ตลอดจนหลกเกณฑและเงอนไขการใชวงเงนทเปนมาตรฐาน

รวมถงแนวทางการตดตามและประเมนสนเชอตามเปาหมายการวดผลทตงไวอยางชดเจน

5.5.3 การควบคมความเสยงดานเครดตของคสญญา

(Counterparty Credit Risk) และ ความเสยงดาน

เครดตของประเทศคสญญา (Country Risk)

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนควบคมความเสยงดานเครดตของคสญญาโดยการก าหนดวงเงน (Credit Line) ใหแกคสญญา

แตละกลมทมการท าธรกรรมดวย เพอก าหนดขอบเขตความ


เสยหายทอาจเกดขนใหอยในระดบทยอมรบไดหากเกดกรณทคสญญาไมปฏบตตามสญญา

นอกจากน ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนยงมการควบคมความเสยงดานเครดตของประเทศคสญญา (Country Risk) โดย

การก าหนดเพดานความเสยงสงสด (Policy Limit) และวงเงนการใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนกบประเทศคสญญาแตละ

ประเทศ (Country Limit) โดยนบรวมฐานะความเสยงทงทางตรงและทางออมของประเทศคสญญาทเกดจากการท าธรกรรมกบ

ลกคาและคสญญา มการควบคมและตดตามการใชวงเ งนเปรยบเทยบกบวงเงนความเสยงประเทศคสญญาทไดรบอนมต

ตามทก าหนดไวในนโยบายบรหารความเสยงประเทศคคาของธนาคาร

5.6 การรายงานความเสยงดานเครดต

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดใหมการรายงานความเสยงดานเครดตอยางสม าเสมอ โดยแตละหนวยงานจะตอง

จดท ารายงานเปนรายเดอนถงผบรหารหนวยงาน เพอใหผบรหารสามารถน าขอมล ไปบรหารจดการความเส ยง ไดอย างม

ประสทธภาพ โดยขอมลการรายงานความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนจะถกน าเสนอตอคณะ

กรรมการบรหารความเสยงเปนประจ าทกเดอน ในเรองการขยายตวของสนเชอ คณภาพหน การกระจกตวดานเครดต การ

กระจายการลงทน เปนตน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดจดท ารายงานความเสยงดาน

เครดตโดยแสดงมลคายอดคงคางสนทรพยในงบดล และรายการนอกงบดลทส าคญภายใตมมมองตาง ๆ รวมถงแสดงบญชหนสญท

ถกตดออกจากบญชระหวางงวด โดยมไดพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต (ตารางท 6-13) ยกตวอยางเชน ยอดหน

จ าแนกตามภมภาคจะถกแบงตามประเทศหรอภมภาคทมการบนทกบญชตามทยอดหนมการบนทก นอกจากนยงมการแสดงมลคาของสนทรพยแยกตามประเภทและน าหนกความเสยงภายใต

วธมาตรฐาน (SA) ไวในตารางท 14-16


ตารางท 6: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญ (ลานบาท)

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและ

ตลาดเงน

2/ ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพยและคาเผอการดอยคาของหลกทรพย

3/ กอนคณคาแปลงสภาพ

4/ รวมถงตราสารอนพนธทเกยวของกบตราสารทน

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงน31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

สนทรพยในงบดล 2,573,436 2,511,807 2,578,890 2,521,320

เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 2,208,916 2,063,688 2,211,019 2,067,417

เงนลงทนในตรำสำรหนสทธ2/ 289,121 354,128 289,884 355,514

เงนฝำก 29,363 34,356 34,710 39,064

สนทรพยตรำสำรอนพนธ 46,035 59,635 43,277 59,325

รายการนอกงบดล3/ 4,078,690 4,002,469 4,077,661 3,987,131

ภำระผกพน 62,244 83,739 63,739 85,099

สญญำอนพนธนอกตลำด4/ 3,992,442 3,895,204 3,989,918 3,878,506

วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว 24,004 23,526 24,004 23,526


ตารางท 7: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญจ าแนกตามภมภาค (ลานบาท)

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและ





เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

สนทรพยในงบดล 2,554,123 19,312 2,573,436 2,487,176 24,631 2,511,807

เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 2,191,542 17,374 2,208,916 2,043,380 20,308 2,063,688

เงนลงทนในตรำสำรหนสทธ2/ 288,034 1,087 289,121 350,612 3,516 354,128

เงนฝำก 28,532 831 29,363 33,563 793 34,356

สนทรพยตรำสำรอนพนธ 46,015 20 46,035 59,621 14 59,635

รายการนอกงบดล3/ 4,077,011 1,678 4,078,690 4,000,818 1,651 4,002,469

ภำระผกพน 60,586 1,658 62,244 83,109 630 83,739

สญญำอนพนธนอกตลำด4/ 3,992,422 20 3,992,442 3,894,183 1,021 3,895,204

วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว 24,004 - 24,004 23,526 - 23,526

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

สนทรพยในงบดล 2,552,660 26,230 2,578,890 2,489,227 32,093 2,521,320

เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 2,191,101 19,918 2,211,019 2,044,213 23,204 2,067,417


เงนฝำก 29,505 5,205 34,710 33,705 5,359 39,064

สนทรพยตรำสำรอนพนธ 43,257 20 43,277 59,311 14 59,325

รายการนอกงบดล3/ 4,072,984 4,677 4,077,661 3,983,668 3,463 3,987,131

ภำระผกพน 60,586 3,153 63,739 83,109 1,990 85,099

สญญำอนพนธนอกตลำด4/ 3,988,394 1,524 3,989,918 3,877,033 1,473 3,878,506

วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว 24,004 - 24,004 23,526 - 23,526


ตารางท 8: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลทส าคญจ าแนกตามอายสญญาคงเหลอ (ลานบาท)

1/ รวมดอกเบยคางรบและสทธหลงหกรายไดรอตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและ





เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป

สนทรพยในงบดล 1,225,888 751,873 595,673 1,163,355 745,956 602,496

เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 961,207 682,660 565,049 871,251 633,912 558,525


เงนฝำก 29,363 - - 34,356 - -

สนทรพยตรำสำรอนพนธ 12,152 13,672 20,211 15,251 21,473 22,911

รายการนอกงบดล3/ 2,011,781 1,520,464 546,444 1,819,190 1,519,496 663,783

ภำระผกพน 29,550 32,694 - 44,051 39,688 -

สญญำอนพนธนอกตลำด4/ 1,969,191 1,486,656 536,596 1,774,667 1,474,600 645,937

วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว 13,041 1,115 9,848 472 5,208 17,846

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป

สนทรพยในงบดล 1,229,597 752,782 596,511 1,168,569 748,484 604,267

เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 962,515 683,988 564,516 872,484 636,408 558,525


เงนฝำก 34,465 - 245 38,858 - 206

สนทรพยตรำสำรอนพนธ 9,824 13,242 20,211 14,941 21,473 22,911

รายการนอกงบดล3/ 2,010,748 1,520,469 546,444 1,815,561 1,517,258 654,312

ภำระผกพน 31,040 32,699 - 45,411 39,688 -

สญญำอนพนธนอกตลำด4/ 1,966,667 1,486,655 536,596 1,769,678 1,472,362 636,466

วงเงนทยงไมไดเบกใชซงผกพนไวแลว 13,041 1,115 9,848 472 5,208 17,846


ตารางท 9: ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาคลกหนและเกณฑการจดชนของ ธปท.


1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (ไมนบรวมคาเผอหนสงสยจะสญ)

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนใหสนเชอ1/ 2,280,283 18,089 2,298,372 2,119,406 21,097 2,140,503 ปกต 2,165,642 16,426 2,182,068 2,020,202 19,115 2,039,317 กลำวถงเปนพเศษ 51,721 - 51,721 44,437 181 44,618 ต ำกวำมำตรฐำน 17,148 13 17,161 19,561 1,137 20,698 สงสย 13,429 - 13,429 9,707 - 9,707 สงสยจะสญ 32,343 1,651 33,994 25,499 664 26,163

เงนลงทนในตราสารหน 141 - 141 1,976 - 1,976 สงสยจะสญ 141 - 141 1,976 - 1,976

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนใหสนเชอ1/ 2,280,578 20,661 2,301,239 2,120,939 24,023 2,144,962 ปกต 2,164,907 18,997 2,183,904 2,020,680 22,041 2,042,721 กลำวถงเปนพเศษ 51,721 - 51,721 44,437 181 44,618 ต ำกวำมำตรฐำน 17,148 13 17,161 19,561 1,137 20,698 สงสย 13,429 - 13,429 9,707 - 9,707 สงสยจะสญ 33,373 1,651 35,024 26,554 664 27,218

เงนลงทนในตราสารหน 141 - 141 1,976 - 1,976 สงสยจะสญ 141 - 141 1,976 - 1,976

31 ธ.ค. 59

31 ธ.ค. 59


ตารางท 10: เงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอและเงนลงทนในตราสารหนจ าแนกตามภมภาค


1/ รวมเงนส ารองส าหรบสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนใหสนเชอ1/

ส ำรองทวไป 24,306 22,462 ส ำรองเฉพำะเจำะจง 64,435 717 65,151 53,771 582 54,353 มลคำหนสญทถกตดออกจำกบญชระหวำงงวด 14,987 88 15,075 11,779 - 11,779

เงนลงทนในตราสารหนส ำรองเฉพำะเจำะจง 141 - 141 1,976 - 1,976

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนใหสนเชอ1/

ส ำรองทวไป 24,306 22,462 ส ำรองเฉพำะเจำะจง 65,171 743 65,914 54,472 611 55,083 มลคำหนสญทถกตดออกจำกบญชระหวำงงวด 14,987 88 15,075 11,779 - 11,779

เงนลงทนในตราสารหนส ำรองเฉพำะเจำะจง 141 - 141 1,976 - 1,976

31 ธ.ค. 59

31 ธ.ค. 59


หนาท 34 / 55

ตารางท 11: ยอดคงคางเงนใหสนเชอ1/จ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนของ ธปท. (ลานบาท)

1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (ไมนบรวมคาเผอหนสงสยจะสญ)

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60

ปกต

กลาวถง

เปนพเศษ

ตากวา

มาตรฐาน สงสย

สงสย

จะสญ รวม ปกต

กลาวถง


ตากวา


สงสย

จะสญ รวม

กำรเกษตรและเหมองแร 16,600 2,292 336 124 179 19,531 14,652 171 87 62 172 15,144 อตสำหกรรมและกำรพำณชย 838,163 16,985 5,067 3,684 21,559 885,458 766,571 16,645 8,289 3,709 18,060 813,274 ธรกจอสงหำรมทรพยและกำรกอสรำง 140,924 3,212 953 655 2,553 148,297 125,625 2,202 1,547 882 1,683 131,939 กำรสำธำรณปโภคและบรกำร 339,428 1,494 1,024 1,209 3,701 346,856 320,303 611 2,481 626 1,777 325,798 สนเชอเพอทอยอำศย 515,677 12,364 6,055 5,649 3,729 543,474 501,966 10,725 4,746 3,128 2,493 523,058 อน ๆ 331,276 15,374 3,726 2,108 2,273 354,757 310,200 14,264 3,548 1,300 1,978 331,290

รวม 2,182,068 51,721 17,161 13,429 33,994 2,298,373 2,039,317 44,618 20,698 9,707 26,163 2,140,503

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60

ปกต

กลาวถง


ตากวา


สงสย

จะสญ รวม ปกต

กลาวถง


ตากวา


สงสย

จะสญ รวม

กำรเกษตรและเหมองแร 16,654 2,292 336 124 179 19,585 14,708 171 87 61 172 15,199 อตสำหกรรมและกำรพำณชย 839,056 16,985 5,067 3,684 21,559 886,351 769,210 16,645 8,290 3,709 18,060 815,914 ธรกจอสงหำรมทรพยและกำรกอสรำง 140,927 3,212 953 655 3,517 149,264 125,626 2,202 1,546 882 2,673 132,929 กำรสำธำรณปโภคและบรกำร 339,498 1,494 1,024 1,209 3,701 346,926 320,487 611 2,481 626 1,777 325,982 สนเชอเพอทอยอำศย 515,728 12,364 6,055 5,649 3,729 543,525 502,012 10,725 4,746 3,129 2,493 523,105 อน ๆ 332,041 15,374 3,726 2,108 2,339 355,588 310,678 14,264 3,548 1,300 2,043 331,833

รวม 2,183,904 51,721 17,161 13,429 35,024 2,301,239 2,042,721 44,618 20,698 9,707 27,218 2,144,962

31 ธ.ค. 59

31 ธ.ค. 59

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Pillar III ประจ าป 2560 หนาท 35 / 55

ตารางท 12: มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ1/จ าแนกตามประเภทธรกจ (ลานบาท)

1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

2/ เปดเผยมลคาตามยอดรวม

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

สารองทวไป2/สารอง

เฉพาะเจาะจง

หนสญ

ระหวางงวดสารองทวไป2/

สารอง


หนสญ

ระหวางงวด

กำรเกษตรและเหมองแร 1,184 19 732 39

อตสำหกรรมและกำรพำณชย 33,750 5,639 31,275 1,745

ธรกจอสงหำรมทรพยและกำรกอสรำง 6,547 49 1,986 121

กำรสำธำรณปโภคและบรกำร 3,617 192 2,868 161

สนเชอเพอทอยอำศย 7,068 1,578 6,749 2,323

อน ๆ 12,983 7,598 10,743 7,390

รวม 24,306 65,151 15,075 22,462 54,353 11,779

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

สารองทวไป2/สารอง


หนสญ

ระหวางงวดสารองทวไป2/

สารอง


หนสญ

ระหวางงวด

กำรเกษตรและเหมองแร 1,185 19 733 39

อตสำหกรรมและกำรพำณชย 33,775 5,639 31,301 1,745

ธรกจอสงหำรมทรพยและกำรกอสรำง 7,218 49 2,622 121

กำรสำธำรณปโภคและบรกำร 3,618 192 2,870 161

สนเชอเพอทอยอำศย 7,069 1,578 6,750 2,323

อน ๆ 13,049 7,598 10,807 7,390

รวม 24,306 65,914 15,075 22,462 55,083 11,779


ตารางท 13: มลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอ1/ (ลานบาท)

1/ รวมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน


สารองทวไปสารอง

เฉพาะเจาะจงรวม สารองทวไป

สารอง

เฉพาะเจาะจงรวม

เงนส ำรองทกนไวตนงวด 22,462 54,353 76,815 19,140 44,615 63,755

หนสญทตดออกจำกบญชระหวำงงวด - (15,075) (15,075) - (11,779) (11,779)

เงนส ำรองทกนไวเพมหรอลดระหวำงงวด 1,844 25,873 27,717 3,322 21,517 24,839

เงนสารองทกนไวปลายงวด 24,306 65,151 89,457 22,462 54,353 76,815


สารองทวไปสารอง

เฉพาะเจาะจงรวม สารองทวไป

สารอง

เฉพาะเจาะจงรวม

เงนส ำรองทกนไวตนงวด 22,462 55,083 77,546 19,140 45,851 64,992

หนสญทตดออกจำกบญชระหวำงงวด - (15,075) (15,075) - (11,779) (11,779)

เงนส ำรองทกนไวเพมหรอลดระหวำงงวด 1,844 25,906 27,751 3,322 21,011 24,333

เงนสารองทกนไวปลายงวด 24,306 65,914 90,220 22,462 55,083 77,546


ตารางท 14: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและมลคาเทยบเทาของรายการนอกงบดลจ าแนกตามประเภทสนทรพยภายใต วธมาตรฐาน (SA)


1/ หลงคณดวยคาแปลงสภาพ และหกดวย Specific Provisions รวมธรกรรม Repo-Style transactions ทกรายการ (รวมถงธรกรรม Reverse Repo transactions ดวย)


รายการ

ในงบดล

รายการ

นอกงบดล1/รวม

รายการ

ในงบดล

รายการ


ลกหนทไมดอยคณภำพ

ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำ

ระหวำงประเทศ และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยง

เหมอนกบลกหนรฐบำล 280,085 253,307 533,392 342,083 185,533 527,617

ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนก

ควำมเสยงเหมอนกบลกหนสถำบนกำรเงน 49,902 86,335 136,237 40,046 94,548 134,594

ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยง

เหมอนกบลกหนเอกชน 950,023 146,684 1,096,707 892,743 168,624 1,061,367

ลกหนรำยยอย 480,697 3,815 484,512 473,896 4,289 478,185

ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 501,532 - 501,532 486,255 - 486,255

สนทรพยอน 199,202 - 199,202 208,059 - 208,059

ลกหนดอยคณภำพ 34,432 933 35,366 28,163 1,066 29,229 -

รวม 2,495,874 491,074 2,986,948 2,471,246 454,059 2,925,305


รายการ

ในงบดล

รายการ


รายการ

ในงบดล

รายการ



ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำ

ระหวำงประเทศ และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยง

เหมอนกบลกหนรฐบำล 283,846 253,307 537,153 344,931 185,533 530,465

ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนก

ควำมเสยงเหมอนกบลกหนสถำบนกำรเงน 50,024 83,589 133,613 42,130 94,189 136,319

ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยง

เหมอนกบลกหนเอกชน 952,457 148,026 1,100,482 895,106 169,869 1,064,976

ลกหนรำยยอย 481,266 4,178 485,445 474,578 4,685 479,263

ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 501,532 - 501,532 486,255 - 486,255

สนทรพยอน 229,357 - 229,357 227,288 - 227,288

ลกหนดอยคณภำพ 34,726 933 35,659 28,518 1,066 29,584 - -

รวม 2,533,208 490,034 3,023,242 2,498,807 455,342 2,954,149


หนาท 38 / 55

ตารางท 15: ยอดคงคางสนทรพยในงบดลและรายการนอกงบดลหลงปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามประเภทสนทรพยและน าหนกความเสยงภายใตวธมาตรฐาน (SA)


รายการตามเกณฑ ธปท. ทก าหนดใหหกจากเงนกองทน: -- ไมมรายการ --

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60 ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating

น ำหนกควำมเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 625 937.5 100/8.5%

ลกหนทไมดอยคณภำพลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 306,694 870 5 10 182 ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนสถำบนกำรเงน - 59,107 24,655 6,205 477 ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนเอกชน - 29,848 45,550 60,110 1,507 928,379 ลกหนรำยยอย 474,982 - ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 458,717 40,686 2,009 สนทรพยอน 109,504 - 80,964 8,735

น ำหนกควำมเสยง (%) 20 50 100 150 75ลกหนดอยคณภำพ 123 6,944 16,885 11,146 148

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 59 ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating

น ำหนกควำมเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 625 937.5 100/8.5%

ลกหนทไมดอยคณภำพลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 328,737 23,105 502 11 199 ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนสถำบนกำรเงน - 74,591 16,944 13,416 82 ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนเอกชน - 26,519 54,574 48,293 452 908,004 ลกหนรำยยอย 466,385 -ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 453,675 30,695 1,769 สนทรพยอน 123,582 - 75,743 8,734

น ำหนกควำมเสยง (%) 20 50 100 150 75ลกหนดอยคณภำพ 123 5,912 13,907 9,090 94


หนาท 39 / 55

ตารางท 15 (ตอ)


รายการตามเกณฑ ธปท. ทก าหนดใหหกจากเงนกองทน: -- ไมมรายการ --

กลมธรกจทางการเงน31 ธ.ค. 60 ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating

น ำหนกควำมเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 625 937.5 100/8.5%ลกหนทไมดอยคณภำพ

ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 306,738 870 5 3,727 182 ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนสถำบนกำรเงน - 58,132 22,444 6,604 640 ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนเอกชน - 29,848 45,550 60,110 1,507 931,691

ลกหนรำยยอย 475,659 39

ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 458,717 40,686 2,009

สนทรพยอน 118,245 - 78,293 32,820 น ำหนกควำมเสยง (%) 20 50 100 150 75

ลกหนดอยคณภำพ 123 6,944 17,103 11,221 148

กลมธรกจทางการเงน31 ธ.ค. 59 ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating

น ำหนกควำมเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 35 50 75 100 250 625 937.5 100/8.5%ลกหนทไมดอยคณภำพ

ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 328,951 23,105 502 2,645 199 ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนสถำบนกำรเงน - 75,739 16,599 14,338 82 ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ ลกหนเอกชน - 26,519 54,574 48,293 452 911,372 ลกหนรำยยอย 467,227 -ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 453,675 30,695 1,769 สนทรพยอน 127,046 - 76,060 24,182

น ำหนกควำมเสยง (%) 20 50 100 150 75

ลกหนดอยคณภำพ 123 5,912 14,187 9,165 94


ตารางท 16: ยอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทหลกประกนภายใตวธมาตรฐาน (SA)


1/ หลกประกนทางการเงนท ธปท.อนญาตใหน ามาปรบลดความเสยง กรณวธ Comprehensive มลคาทแสดงเปนมลคาหลงหกคาปรบลด (Haircut)

เฉพาะสวนของธนาคาร 31 ธ.ค. 60

หลกประกน

ทางการเงน1/

การคาประกน

และอนพนธ








ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ

และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 241,425 - 180,153 -

ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ


ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ

ลกหนเอกชน 30,332 12,041 23,465 7,299 ลกหนรำยยอย 9,530 1 11,800 -ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 119 - 116 -สนทรพยอน - - - -

ลกหนดอยคณภำพ 120 1,873 103 1,652

รวม 312,506 28,806 240,166 14,024

กลมธรกจทางการเงน 31 ธ.ค. 60












ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ

และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 241,425 - 180,153 -

ลกหนสถำบนกำรเงน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ


ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ

ลกหนเอกชน 30,797 12,041 23,707 7,299 ลกหนรำยยอย 9,747 1 12,036 -ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 119 - 116 -สนทรพยอน - - - -

ลกหนดอยคณภำพ 120 1,873 103 1,652

รวม 313,187 28,806 240,644 14,024

31 ธ.ค. 59

31 ธ.ค. 59


6. ความเสยงดานตลาด

6.1 การบรหารความเสยงดานตลาด

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการจดแบงฐานะความเสยง

ดานตลาดออกเปนฐานะในบญชเพอการคา (Trading Book) และฐานะในบญชทไมใชเพอการคา (Non-Trading Book) โดยฐานะ

ในบญชเพอการคาประกอบดวยฐานะทเกดขนจากการเปนผเสนอราคาซอขายในตลาด ฐานะทถอไวในระยะสนโดยมเจตนาเพอขาย

ตอ และ/หรอ เพอหาประโยชนจากการเปลยนแปลงของราคาหรอเพอหาก าไรจากความแตกตางของราคาในหลายตลาด สวน

ฐานะในบญชทไมใชเพอการคา สวนใหญไดแก ฐานะจากการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชการธนาคาร

( Interest Rate Risk in the Banking Book) และการบรหารความเสยงจากการลงทน (Investment)

6.2 นโยบายการบรหารความเสยงดานตลาด

บรษทในกลมธรกจทางการเงนทมฐานะความเสยงดานตลาดไดจดท านโยบายการบรหารความเสยงดานตลาด (Market Risk

Policy) หรอนโยบายการบรหารฐานะในบญชเพอการคา (Trading Book Policy) หรอนโยบายการลงทน ( Investment

Policy) เพอใชเปนแนวทางในการบรหารความเสยงดานตลาดของแตละบรษท โดยคณะกรรมการของแตละบรษทในกลมธรกจ

ทางการเงนเปนผอนมตนโยบายและผานความเหนชอบจากคณะ-กรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน นโยบาย

ดงกลาวก าหนดใหมการทบทวนอยางนอยปละครง เพอความเหมาะสม และ/หรอ เมอมการเปลยนแปลงกลยทธหรอ

สถานการณทางดานตลาดทมนยส าคญและสงผลกระทบตอสาระส าคญในการปฏบตตามนโยบายน บรษทในกลมธรกจทาง

การเงนทมความเสยงดานตลาดอยางมนยส าคญตองก าหนดใหมหนวยงานบรหารความเสยงดานตลาดทเปนอสระ ท าหนาทดแลและรบผดชอบในการวด ประเมน ควบคม ตดตาม และรายงาน

ความเสยงดานตลาดใหอยภายใตเพดานความเสยงทก าหนดไว ทงนเพอใหมนใจไดวาความเสยงดานตลาดทมอยไดรบการบรหาร

จดการอยางมประสทธภาพภายใตวงเงนความเสยงทก าหนดไว

6.3 การประเมนความเสยงดานตลาด

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใชเครองมอในการประเมน

ความเสยงดานตลาด โดยใชทงทเปนเครองมอวดทางสถตและทไมใชสถตในการประเมนคาความเสยงตามความเหมาะสม ทงน

ขนอยกบลกษณะความเสยงของแตละบรษท เครองมอเหลานประกอบดวย แบบจ าลองการประเมนคาความเสยง Value at

Risk (VaR) การทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ขนาดของฐานะการถอครองสงสด (Position Size) การวเคราะหความ

ออนไหวตอปจจยเสยงดานตลาด (Sensitivity Analysis) การก าหนดผลขาดทนสงสด (Management Action Trigger) และ

อน ๆ

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนจดใหมการทดสอบภาวะวกฤต

ความเสยงดานตลาด (Stress Testing) ตามสถานการณจ าลองทก าหนดขนซงครอบคลมฐานะความเสยงทมนยส าคญทงหมด การทดสอบภาวะวกฤตนเปนวธการประเมนคาความเสยหายของ

ฐานะทถอครองอยภายใตสถานการณด านตลาดท เกดการเปลยนแปลงอยางรนแรงและมความเปนไปไดทจะเกดขน ความ

เสยงทเกดขนภายใตภาวะวกฤตอาจมโอกาสเกดขนไดนอย แตเมอเกดขนจะสรางความเสยหายเปนจ านวนมากและอาจมผลกระทบ

ตอความมนคงของธนาคาร สายงานบรหารความเสยงดานตลาด มหนาทรบผดชอบในการก าหนดและทบทวนวธการทดสอบภาวะ

วกฤต การจดท าและตดตามผลการทดสอบภาวะวกฤตใหอยภายใตเพดานความเสยงทก าหนดไว และรายงานผลการทดสอบ

ตอผบรหารระดบสงทเกยวของอยางสม าเสมอ

6.4 การก าหนดเพดานความเสยง

วงเงนส าหรบความเสยงดานตลาดเปนเครองมอหลกในการควบคมเพอใหความเสยงดานตลาดทมอย ณ ขณะใดขณะหนงสอดคลองกบระดบความเสยงดานตลาดทธนาคารและกลมธรกจ

ทางการเงนสามารถยอมรบได ทงนวงเงนในการควบคมความเสยงดานตลาดจากการท าธรกจจะถกก าหนดในกระบวนการทบทวน

วงเงนความเสยงซงจะก าหนดใหมความเหมาะสมกบปจจยดาน


ตาง ๆ อาท กลยทธทางธรกจ ผลการด า เนนงานในอดต เงนกองทนเพอใชรองรบความเสยงดานตลาด ความลกและสภาพ

คลองของตลาด เปนตน วงเงนความเสยงดานตลาดของธนาคารไดรบการทบทวนและอนมตโดยคณะกรรมการธนาคาร หรอ

คณะกรรมการบรษท หรอคณะกรรมการอน ๆ ตามทไดรบมอบหมายของแตละบรษทอยางนอยปละครง และ/หรอ เมอม

การเปลยนแปลงอยางมนยส าคญในดานกลยทธหรอสภาวะตลาด วงเงนความเสยงดานตลาดจะถกควบคมและตดตามตอนสนวน

เปนประจ าทกวนท าการ นอกจากนยงไดมการตดตามและควบคมวงเงนในระหวางเวลาท าการ ( Intraday Limits) ส าหรบวงเงน

ฐานะสทธของการถอครองเงนตราตางประเทศ (Foreign Exchange Net Open Position) และวงเงนคาความออนไหวตอ

ปจจยเสยงส าหรบความเสยงดานอตราดอกเบย ( Interest Rate Sensitivity Limits)

6.5 การตดตามและรายงานความเสยงดานตลาด

รายงานความเสยงดานตลาดถกจดท าขนเปนรายวนเพอสรปฐานะความเสยงเปรยบเทยบกบวงเงนทก าหนดใหแกบคคล และ

หนวยงานทเกยวของ อนไดแก หนวยงานธรกจ และผบรหารระดบส งตลอดจนมการรายงานความเสยงดานตลาดตอ

คณะกรรมการธนาคาร หรอคณะกรรมการบรษท หรอคณะกรรมการอน ๆ ตามทไดรบมอบหมายของแตละบรษทอยาง

สม าเสมอ นอกจากนยงไดมการรวบรวมและสรปฐานะความเสยงดานตลาดของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน เพอน าเสนอตอ

คณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนเปนรายเดอนอกดวย

6.6 ความเพยงพอของเงนกองทน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเส ยงด านตลาดโดยใชว ธมาตรฐาน ( Standardized

Approach) ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย โดยธนาคารไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยใหใชวธ Duration

Method ส าหรบการค านวณเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานอตราดอกเบย และใหใชวธ Contingent Loss ส าหรบการค านวณ

เงนกองทนเพอรองรบความเสยงของ Option ทอางองกบอตราแลกเปลยนและราคาตราสารทน โดยมผลตงแตวนท 31 ธนวาคม

2556 เปนตนมา โดยตารางดานลางแสดงจ านวนเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาดของธนาคารและกลมฯ ณ วนท 31

ธนวาคม 2560

ตารางท 17: เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานตลาดภายใตวธมาตรฐาน (SA) (ลานบาท)


ควำมเสยงดำนอตรำดอกเบย 3,042 3,108 3,049 3,110

ควำมเสยงดำนรำคำตรำสำรทน - - 112 7

ควำมเสยงดำนอตรำแลกเปลยน 573 565 574 565

ควำมเสยงดำนรำคำสนคำโภคภณฑ - - - -

เงนกองทนขนตาทตองดารงสาหรบความเสยงดานตลาด 3,616 3,673 3,734 3,682


7. ความเสยงดานการด าเนนงาน

7.1 หลกการบรหารความเสยงดานการด าเนนงาน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดตระหนกวาความเสยงดานการด า เนนงานเปนส วนหน งของการด า เนนธ รกจ จ งให

ความส าคญในการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานเสมอมา โดยเฉพาะอยางยงในสถานการณปจจบนทมการเปลยนแปลง

อยางรวดเรว เชน สภาวะทางเศรษฐกจทมความไมแนนอน การแขงขนทางธรกจทสงขน ธรกจและผลตภณฑตลอดจนเทคโนโลยทมความซบซอนมากขน ภยพบต โรคภยไขเจบ หรอสถานการณ

ความไมสงบทางการเมอง เปนตน

ทงน ธนาคารก าหนดใหหนวยงานตาง ๆ ทส าคญของธนาคารม

การบรหารความเสยงดานการด าเนนงานของตนเอง โดยผานเครองมอการบรหารความเสยง ซงตองมการระบ ประเมน ควบคม

ตดตามและรายงานความเสยง อกทงผบรหารระดบสงมหนาทในการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานในหนวยงานทรบผดชอบ

และสรางสภาพแวดลอมทเออตอการควบคมภายในทด

7.2 การก ากบดแล

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดกรอบการก ากบดแล (Governance Framework) ส าหรบการบรหารความเสยง

ดานการด าเนนงาน ซงน าหลก “แนวการปองกน 3 ชน” มาใชก ากบดแล ดงน

• แนวปองกนชนท 1 ไดแก หนวยงานธรกจและหนวยงานสนบสนน มหนาทรบผดชอบในการบรหารความเสยงทอาจเกดขนภายในหนวยงานของตนเอง

• แนวปองกนชนท 2 ไดแก หนวยงานสวนกลางดานการบรหารความเสยงและการควบคมตาง ๆ เชน หนวยงาน

บรหารความเสยงดานการด าเนนงาน หนวยงานก ากบและควบคม และกลมผช านาญเฉพาะทาง (เชน หนวยงานดาน

ความปลอดภยเทคโนโลยสารสนเทศ และหนวยงานบรหารปองกนการทจรต เปนตน) มหนาทสนบสนน ชวยเหลอ และ

ใหความคดเหนตอวธการทหนวยงานทอยในแนวปองกนชนท 1 ใชในการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานของตน

• แนวปองกนชนท 3 ไดแก หนวยงานตรวจสอบ มหนาทตรวจสอบกระบวนการและการด าเนนงานทางธรกจอยางเปน

อสระ เพอใหความเชอมนแกคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการธนาคารถงประสทธภาพของระบบการควบคม

ภายในของกลมธรกจทางการเงน

7.3 กระบวนการและวธการบรหารความเสยง

ดานการด าเนนงาน

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนตระหนกวาความเสยงดานการด าเนนงานเปนความเสยงทเกดจากการด าเนนธรกจทสามารถ

เกดขนได ธนาคารและกลมฯ จงมงเนนการพฒนาวธการบรหารความเสยงดานการด าเนนงานอยางสม าเสมอ

ทกหนวยงานภายใตธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ไมวาจะเปนหนวยงานธรกจหรอหนวยงานสนบสนนมหนาทในการจดการ

ดแลความเสยงดานการด าเนนงานโดยใชวธการและแนวทางปฏบตทเหมาะสม วธดงกลาวประกอบดวยการระบและประเมน

ความเสยง การประเมนประสทธภาพในการควบคมภายใน การก าหนดแผนการบรรเทาและปองกนความเสยง ตลอดจนการน า

แผนการมาปฎบตใช เพอใหระดบความเสยงดานการด าเนนงานอยในระดบทเหมาะสมและสอดคลองกบการด าเนนธรกจของ

ธนาคารและกลมฯ

ในดานการบรรเทาความเสยง ธนาคารและกลมฯ ใชวธการบรหาร

ความเสยงดานการด าเนนงานทมความหลากหลาย นอกเหนอจากกรอบการจดการความเสยงดานการด าเนนงานในสวนทกลาวใน

ขางตนแลว ธนาคารและกลมฯ ยงมการบรหารความเสยงในสวนอน เชน กระบวนการประเมนความเสยงและการควบคม (Risk and Control Self Assessment: RCSA) ดชน ชวดความเสยง

(Key Risk Indicator: KRI) และการจดการความเสยหายและเหตการณผดปกต (Incident and Loss Management: ILM)


นอกจากนธนาคารยงมการน าขอปฏบตสากลอน ๆ มาปรบใช เพอเปนการบรรเทาความเสยงดานการด าเนนงานของธนาคารโดย

ภาพรวมอกดวย เชน การบรหารความตอเนองของธรกจ (Business Continuity Planning: BCP) และการประเมนผล

กระทบทางธรกจ (Business Impact Analysis: BIA) กระบวนการพจารณาการออกผลตภณฑใหม (New Product Approval:

NPA) การประกนภย ( Insurance) และการใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsourcing)

7.4 การรายงานความเสยงดานการด าเนนงาน

หนวยงานทส าคญของธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงน มหนาทรายงานความเสยงดานการด าเนนงานตอผบรหารระดบสง

อยางสม าเสมอ เพอใหผบรหารไดทราบถงระดบความเสยงและประเดนความเสยงตาง ๆ เพอเปนขอมลประกอบการตดสนใจ

เกยวกบการบรหารความเสยงและการด าเนนธรกจ ซงบรษทในกลมฯ ตองมการรายงานความเสยงดานการด าเนนงานใหธนาคาร

ไดรบทราบ โดยหนวยงานบรหารความเสยงดานการด าเนนงานของธนาคารมหนาทวเคราะหขอมลความเสยงและรายงานตอ

คณะกรรมการบรหารความเสยงเปนประจ าทกเดอน เพอ ใหคณะกรรมการฯ ใชเปนขอมลประกอบการตดสนใจในการบรหาร

ความเสยง


ธนาคารและกล มธ รกจทางการเ งน เลอกใ ชว ธมาตรฐาน

(Standardized Approach) ในการค านวณมลคาเงนกองทนส าหรบความเสยงดานการด าเนนงาน ตารางดานลางแสดง

เงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานการด าเนนงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

ตารางท 18: เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานการด าเนนงานภายใตวธมาตรฐาน (SA) (ลานบาท)


ควำมเสยงดำนกำรด ำเนนงำน – Standardized Approach 17,121 16,781 17,584 17,293

เงนกองทนขนตาทตองดารงสาหรบความเสยงดานการดาเนนงาน 17,121 16,781 17,584 17,293


8. ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

ฐานะความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร เกดจากปรมาณตราสารทางการเงนและฐานะอน ๆ ของธนาคารและ

กลมธรกจทางการเงนในสวนทไมเกยวกบการคา ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธหรอมลคาทางเศรษฐกจจากการ

เปลยนแปลงของอตราดอกเบย


การบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนสามารถแบงประเภทตาม

การจดการไดดงตอไปน

• ธนาคารและบรษททมความเสยงดานอตราดอกเบยทม

นยส าคญ ไดแก ธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนทประกอบธรกจธนาคาร ธรกจประกนชวต เปนตน

• บรษททมความเสยงดานอตราดอกเบยทมไดมนยส าคญ ไดแก บรษทในกลมธรกจทางการเงนทประกอบธรกจหลกทรพย ธรกจหลกทรพยจดการกองทน ธรกจบรหารหน

และสนทรพย ธรกจสนบสนนอน ๆ เปนตน

ธนาคารและบรษททมความเสยงดานอตราดอกเบยทมนยส าคญ

มการจดท านโยบายและแนวปฏบตการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยของบรษทตนเอง โดยแนวทางบรหารความเสยง

ของธนาคารและบรษทในกลมอาจแตกตางกนไป ทงนขนอยกบขอบเขต ปรมาณ และความซบซอนของธรกรรม กฎเกณฑ

ทางการของแตละประเทศและกฎเกณฑทางการของหนวยงานก ากบดแลของธรกจทบรษทด าเนนการอย รวมทงระดบความเสยง

ของแตละบรษท

ในการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการ

ธนาคารนน ธนาคารมการก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ( Interest Rate Risk

in Banking Book Management Policy) ซงตองไดรบการอนมตจากคณะกรรมการธนาคาร โดยคณะกรรมการบรหารสนทรพย

และหนสนของธนาคารท าหนาทดแลใหการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารเปนไปตามนโยบายดงกลาว

หนวยงานบรหารการเงนรบผดชอบการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารในภาพรวม และหนวยงาน

ตดตามและรายงานบรหารสนทรพยและหนสนรบผดชอบในการตดตามและควบคมความเสยงดงกลาว โดยตดตามความเสยงดาน

อตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารทงในดานของผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธและผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจ

ในการจดการความเสยงอยางมประสทธภาพนน ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดเกณฑการวดผลกระทบและระดบ

ความเสยงตอรายไดดอกเบยสทธและมลคาทางเศรษฐกจ โดยอางองผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตาม

แบบจ าลองและตามภาวะวกฤต ธนาคารไดวางแผนโครงสรางของสนทรพยและหนสนตามเปาหมายธรกจทตงไวโดยอาจมการใช

ตราสารอนพนธทางการเงนเพอการบรหารและจดการความเสยงจากอตราดอกเบยทเหลออย ซงเปนไปตามนโยบายและแนวทางท

ก าหนด โดยรายงานวเคราะหความเสยงไดถกน าเสนอตอคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน คณะกรรมการบรหารความ

เสยง คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการธนาคารเพอรบทราบ ตามล าดบ

8.2 การประเมน และควบคมความเสยง

ความเสยงดานอตราดอกเบยของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนสวนใหญมาจากกจกรรมการกยมและใหกยมเงน ซงเกด

จากการทสนทรพยและหนสนมการเปลยนดอกเบยไมพรอมกน (Repricing Risk) หรอเกดจากการเปลยนแปลงของลกษณะเสน

ผลตอบแทน (Yield Curve Risk) หรอเกดจากการมสทธแฝง (Option Risk) หรอเกดจากอตราดอกเบยสนเชออางองของ

ธนาคาร เชน MLR MOR MRR เปลยนแปลงไมเทากบอตราดอกเบยเงนฝาก (Basis Risk) ธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

ไดประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยเปนรายไตรมาสโดยวดผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธภายในหนงปเทยบกบเปาหมาย

รายไดดอกเบยสทธของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน และผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจเทยบกบเงนกองทน


ภายใตสมมตฐานทอตราดอกเบยเปลยนแปลงเพมขนรอยละ 1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารจะมรายไดดอกเบยสทธลดลง

1,210 ลานบาทหรอลดลงรอยละ1.35 เมอเทยบกบเปาหมาย

รายไดดอกเบยสทธของธนาคาร ขณะทกลมธรกจทางการเงนจะมรายไดดอกเบยสทธลดลง 1,178 ลานบาท หรอลดลงรอยละ 1.32

เทยบกบเปาหมายรายไดดอกเบยสทธ

ตารางท 19: ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดดอกเบยสทธ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1 (ลานบาท)

ตารางท 20: ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอมลคาทางเศรษฐกจ กรณดอกเบยเพมขนรอยละ 1 (ลานบาท)

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงนสกลเงนตรา 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59บำท (1,245) (618) (1,229) (601)

ดอลลำสหรฐฯ 4 (44) 19 (31)

ยโรและสกลเงนตรำอน ๆ 31 227 31 227

รวมผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธ (1,210) (435) (1,178) (405)

% รายไดดอกเบยสทธเปาหมาย -1.35% -0.52% -1.32% -0.44%

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงนสกลเงนตรา 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59บำท (11,460) (8,083) (11,400) (8,084)

ดอลลำสหรฐฯ (80) (26) (80) (28)

ยโรและสกลเงนตรำอน ๆ 36 24 36 24

รวมผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจ (11,503) (8,085) (11,445) (8,088)

% เงนกองทน -3.37% -2.40% -3.14% -2.30%


9. ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทธนาคารและกลมธรกจทางการเงนไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนตาง ๆ

เมอครบก าหนดได เนองจากไมสามารถ เแปลงสภาพสนทรพยหรอไมสามารถจดหาเงนไดเพยงพอตามความตองการและม

ตนทนทเหมาะสมซงอาจท าใหเกดความเสยหายได


การบรหารความเสยงดานสภาพคลองของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนสามารถแบงประเภทการจดการไดดงตอไปน

• ธนาคารและบรษททมความเสยงดานสภาพคลองทมนยส าคญ ไดแก ธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนท

ประกอบธรกจธนาคาร ธรกจหลกทรพยจดการกองทน ธรกจประกนชวต เปนตน

• บรษททมความเสยงดานสภาพคลองทมไดมนยส าคญ ไดแก ธรกจบรหารหนและสนทรพย ธรกจสนบสนนอน ๆ เปนตน

ธนาคารและบรษททมความเสยงดานสภาพคลองทมนยส าคญ ม

การจดท านโยบายและแนวปฏบตส าหรบการบรหารความเสยงดานสภาพคลองของบรษทตนเอง โดยแนวทางการบรหารความ

เสยงของธนาคารและบรษทในกลมอาจแตกตางกนไป ทงนขนอยกบขอบเขต ปรมาณ และความซบซอนของธรกรรม กฎเกณฑ

ทางการของแตละประเทศและกฎเกณฑทางการของหนวยงานก ากบดแลของธรกจทบรษทด าเนนการอย รวมทงระดบความเสยง

ของแตละบรษท

ในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองของธนาคารนน ธนาคาร

มการก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk Management Policy) ซงตองไดรบการอนมต

จากคณะกรรมการธนาคาร โดยมคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนของธนาคารท าหนาทดแลใหการบรหารความเสยงดาน

สภาพคลองเปนไปตามนโยบายดงกลาว

หนวยงานบรหารการเงน มหนาทรบผดชอบภาพรวมการบรหาร

ความเสยงดานสภาพคลอง และหนวยงานตดตามและรายงาน

บรหารสนทรพยและหนสนรบผดชอบในการตดตามและควบคมความเสยงดานสภาพคลอง

9.2 การประเมนและควบคมความเสยง

ธนาคารมการประเมนและควบคมความเสยงดานสภาพคลอง

เพอใหมนใจวาธนาคารมกระแสเงนสดในอนาคตเพยงพอตอการด าเนนกจกรรมทงภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต โดยม

ระบบงานเพอรองรบการบรหารสภาพคลองรายวน ทงสกลเงนบาทและสกลเงนตราตางประเทศ โดยใชเครองมอตาง ๆ ในการ

บรหารความเสยง เชน รายงานประมาณการกระแสเงนสดเขาและออก (Cash Flow Report หรอ Liquidity Gap Report) ตาม

ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนด และรายงานแบบปรบพฤตกรรม รายงานฐานะเงนตราตางประเทศรายสกล เปนตน

นอกจากนธนาคารไดก าหนดตวชวดความเสยงและระดบเพดานความเสยงตาง ๆ (Risk Indicators และ Risk Limit) ทเกยวของ เพอใชในการวด ตดตาม และควบคมความเสยงดานสภาพคลอง

ใหอยภายใตระดบความเสยงทธนาคารยอมรบได เชน อตราสวนสภาพคลอง (Liquidity Ratio) อตราสวนสนเชอตอเงนฝาก

( Loan to Deposit Ratio) ก ร ะ แ ส เ ง น ส ด ไ ห ล ออก ส ท ธ (Maximum Cumulative Outflow) เปนตน โดยมการรายงาน

ใหผบรหารของธนาคารทราบเปนรายวน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารมอตราสวนสภาพคลอง หรอ

สนทรพยสภาพคลองตอเงนรบฝากรวม รอยละ 26.9 (อตราสวนสภาพคลอง ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เทากบ รอยละ 28.8)

นอกจากนธนาคารไดมการด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง หรอ Liquidity

Coverage Ratio (LCR) ตามประกาศ ธปท. ทเรมประกาศใชตงแตวนท 1 มกราคม 2559 เพอเสรมสรางความแขงแกรงของ

ธนาคารพาณชยในการด ารงสภาพคลองระยะสน โดยก าหนดอตราสวน LCR ขนต าทธนาคารจะตองด ารงตามเกณฑ ธปท.

เรมตนทอตรารอยละ 60 และทยอยเพมขนในอตรารอยละ 10 ตอป จนครบรอยละ 100 ในป 2563 โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560


ธนาคารและกลมธรกจการเงนด ารงอตราสวน LCR สงกวาเกณฑขนต าท ธปท. ก าหนด

ธนาคารไดจดท าการประเมนผลกระทบดานสภาพคลองในภาวะวกฤต (Stress Test) อยางสม าเสมอ ภายใตสถานการณจ าลอง

ตาง ๆ ทงทก าหนดโดย ธปท. และทธนาคารก าหนดเอง ผลลพธทไดจากการประเมนดงกลาวจะถกน ามาใชเปนสวนหนงในการ

จดท าแผนรองรบเหตฉกเฉนดานสภาพคลอง (Contingency Funding Plan) ซงแผนดงกลาวจะระบแนวทางปฏบตทเหมาะสม

ภายใตสถานการณตาง ๆ รวมถงหนาทและความรบผดชอบอยางชดเจนในการจดการดานสภาพคลองภายใตภาวะวกฤต


10. ฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมงเนนนโยบายการลงทนในระยะยาวส าหรบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ซ ง

ประกอบดวย

• การลงทนในหลกทรพยทใหผลตอบแทนในรปของเงนปนผล

และ/หรอ ผลก าไรจากการเปลยนแปลงราคาหลกทรพยในระยะยาว และ/หรอ เพอเสรมสรางพนธมตรทางธรกจท

เขมแขงกบลกคาในธรกจทางการเงนอน ๆ

• การลงทนเชงกลยทธในหลกทรพยทมศกยภาพในการ

เจรญเตบโต และ/หรอ หลกทรพยทสนบสนนการด าเนนธรกจของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารในฐานะบรษทแมของกลมธรกจทางการเงนมการก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานการลงทนในตราสารทนของ

กลมธรกจทางการเงน โดยอนญาตใหลงทนไดเฉพาะบรษททประกอบธรกจทางการเงนทมหนวยงานก ากบดแลเปนการเฉพาะ

และไดรบอนญาตใหประกอบธรกจลงทนในลกษณะของการบรหารพอรตการลงทน (Portfolio Management) เทานน


ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนก าหนดอ านาจอนมตการลงทนในรปคณะกรรมการและผบรหารรายบคคล ตามนโยบายการ

ลงทน (Investment Policy) ทไดรบอนมต และ/หรอ ไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการบรษท และ/หรอ คณะกรรมการ

ธนาคาร โดยอ านาจอนมตการลงทนจะแตกตางกนตามประเภทของการท ารายการและมลคาเงนลงทนซงมระดบความเสยง

ทางการลงทนทแตกตางกน

บรหารการลงทนตราสารทน ภายใตหนวยงานการเงน ท าหนาท

หลกในการดแลการลงทนในตราสารทนของธนาคารและบรษทในกลมฯ ใหมความสอดคลองกบนโยบายและแนวปฏบตทก าหนดไว

ทงนบรหารการลงทนตราสารทนมหนาทตดตาม ก ากบและควบคมธรกรรมการลงทนตาง ๆ ใหสอดคลองกบขอก าหนดและ

กฎเกณฑทเกยวของ รวมไปถงปจจยภายในและภายนอกทจะสงผลกระทบตอการลงทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

นอกจากนบรหารการลงทนตราสารทนมหนาทรบผดชอบในการขออนมตและรายงานธรกรรมทเกยวของกบการลงทนในตราสาร

ทนตอคณะกรรมการบรหารการลงทนตราสารทน (Equity Investment Management Committee) คณะกรรมการบรหาร

และ/หรอ คณะกรรมการธนาคาร ตามระเบยบอ านาจอนมตทก าหนดไว

นอกจากนน ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนยงมการตดตามและควบคมความเสยงดานการลงทนผานคณะกรรมการบรหาร

ความเสยงของบรษท และ/หรอ คณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคาร ตามโครงสรางการบรหารความเสยงทก าหนด ทงใน

การพจารณาก าหนดนโยบาย และการก าหนดอตราสวนส าหรบความเสยงทเกยวเนองกบธรกรรมการลงทน

10.2 การประเมนและควบคมความเสยง

การลงทนตราสารทนในบญชเพอการธนาคารจะแบงประเภทและประเมนความเสยงตามมาตรฐานการบญชไทย โดยจดประเภท

การลงทนในตราสารทนออกเปน การลงทนในหลกทรพยเผอขาย หลกทรพยทวไป และการลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม

หลกทรพยทมมลคาตามบญชสงกวาราคาตลาด ราคายตธรรม หรอมลคาทคาดวาจะไดรบคน จะถกพจารณากนเงนส ารองเผอ

การดอยคาอยางเตมท ซงการก าหนดมลคายตธรรมหรอมลคาทคาดวาจะไดรบคนจะเปนไปตามขอก าหนดทระบไวตามมาตรฐาน

การบญช และตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนมนโยบายตงส ารองการดอยคาในหลกทรพยทม

แนวโนมดอยคาอยางถาวรในทนทในกรณทเกดการดอยคาในหลกทรพยทลงทน เพอลดผลกระทบอยางมนยส าคญจากการ

เปลยนแปลงของราคา นอกจากนยงมการสอบทานพอรตเงนลงทนประจ าป ซงใชขอมลลาสดของเงนลงทนแตละบรษททมอย

เพอก าหนดกลยทธการลงทนทเหมาะสม รวมถงการพจารณาขายเงนลงทนหากมความเหมาะสม



ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนเลอกใชวธ Standardized

Approach ในการค านวณเงนกองทนเพอรองรบความเสยงจาก

ฐานะทเกยวของกบตราสารทนของธนาคารและกลมธรกจทาง

การเงน

ตารางท 21: มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคารภายใตวธมาตรฐาน (SA) (ลานบาท)


มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทน (ทงในประเทศและตางประเทศ)มลคำตรำสำรทนทจดทะเบยนในตลำดหลกทรพย

รำคำทน 5,376 5,756 5,397 5,779 รำคำตลำด 8,482 7,882 8,502 7,903

มลคำตรำสำรทนอน ๆ 21,821 20,174 44,468 33,649

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรขำยตรำสำรทนระหวำงงวด 368 963 367 980 สวนเกนทน (ต ำกวำทน) สทธจำกกำรตรำคำเงนลงทนในตรำสำรทน ประเภทเผอขำย 3,106 2,134 3,105 2,132 เงนกองทนขนตาทตองดารง 3,164 2,974 7,922 6,087


11. ความเสยงดานกลยทธ

ความเสยงดานกลยทธ หมายถง ความเสยงทมผลกระทบตอผลประกอบการและเสถยรภาพของธนาคารและกลมธรกจทาง

การเงน ทงในปจจบนและอนาคต อาท รายได ก าไร และเงนกองทน อนเปนผลมาจากการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอม

ในการด าเนนธรกจ การตดสนใจดานกลยทธทผดพลาด การน าไปปฏบตอยางไมเหมาะสม หรอการทธนาคารไมสามารถตอบสนอง

ตอการเปลยนแปลงของอตสาหกรรม เศรษฐกจ หรอเทคโนโลย ไดอยางทนทวงท

เพ อ เปนแนวทาง ในการบร หารความ เส ย งด านกลย ทธ คณะกรรมการธนาคารไดน านโยบายการบรหารความเสยงดาน

กลยทธมาใชในการบรหารความเสยง โดยธนาคารไดด าเนนการบรหารความเสยงดานกลยทธ ผานกระบวนการจดท าแผนกลยทธ

ซงประกอบดวย 1. การวางแผนกลยทธ 2. การปรบใชและการ

บรหารการเปลยนแปลง 3. การด าเนนการและตดตามผล 4. การประเมนผลและขอเสนอแนะ รวมถงกระบวนการประเมนและ

ตดตามความเสยงทางดานกลยทธ ทงนกระบวนการจดท าแผน กลยทธมวตถประสงคเพอใหธนาคารสามารถน าขอมลทเกยวของ

ไปใ ชในการจดท าแผนกลยทธ ไดอยาง เหมาะสม ขณะทกระบวนการประเมนและตดตามความเสยงทางดานกลยทธมขน

เพอตดตามการเปลยนแปลงของปจจยภายนอกและปจจยภายในทอาจสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจของธนาคาร

ปจจบนกลมงานยทธศาสตรรบผดชอบกระบวนการจดท าแผน กลยทธของธนาคารเพอสนบสนนคณะกรรมการธนาคารและ

ผบรหารระดบสงในการก าหนดและทบทวนแผนกลยทธ นอกจากน กล ม งานยทธศาสตร ย งมหน าท ร บผดชอบใน

กระบวนการประเมนความเสยงดานกลยทธอยางสม าเสมออกดวย


12. ความเสยงดานชอเสยง

การรกษาชอเสยงขององคกรเปนสงทมความจ าเปนอยางยงในการด าเนนธรกจ โดยเฉพาะธรกจทางดานการเงน เนองจากชอเสยง

ขององคกรนนถกสรางมาจากความเชอมนและความไวใจทสะสมมาเปนเวลานาน ชอเสยงขององคกรนนจงไดมาไมงาย แตสามารถ

ถกท าลายไดอยางงายดาย

ธนาคารไดเลงเหนถงความส าคญของความเสยงดานชอเสยง จงได

มการจดท าแนวทางและกระบวนการในการบรหารความเสยงดานชอเสยง ซงจะถกน าไปใชกบธนาคารและบรษทในกลมธรกจทาง

การเงน โดยแตละองคกรจ าเปนตองด าเนนการปองกนความเสยงดานชอเสยงทอาจเกดขนจากทงปจจยภายในและภายนอก ไมวา

จะเปนกจกรรมทกอใหเกดรายไดหรอไมกตาม

การน าแนวทางในการบรหารความเสยงดานชอเสยงไปใชนน

ขนอยกบประเภทของธรกจวามโอกาสในการเกดความเสยงดานชอเสยงมากนอยเพยงใด บรษททด าเนนธรกจทางการเงนทม

ความเสยงดานชอเสยงในระดบสงกจ าเปนตองน านโยบายในการบรหารความเสยงดานชอเสยงไปใช และมกระบวนการเพอจดการ

กบความเสยงดานชอเสยงดงกลาวอยางชดเจน ในขณะทบรษททมความเสยงดานชอเสยงในระดบทไมมนยส าคญ (Non-Material)

กยงคงตองรายงานตอผบรหารระดบสงหากมเหตการณทอาจสงผลกระทบตอชอเสยงขององคกร

ในกรณทมธรกรรมทอาจสงผลกระทบตอชอเสยงขององคกร โดยเฉพาะธรกรรมดานสนเชอ ผบรหารจะตองขออนมตการท า

ธรกรรมจากคณะกรรมการบรหารกอนทจะด าเนนธรกรรมนน ทงน การรายงานตอคณะกรรมการธนาคารใหอยภายใตดลยพนจ

ของประธานกรรมการบรหาร

หนวยงานกจกรรมเพอสงคม สอสารองคกร และภาพลกษณของ

ธนาคารมหนาทรบผดชอบในการประสานงานกบหนวยงานตาง ๆของธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนเพอก าหนดปจจย

ความเสยงตาง ๆ ทอาจมผลกระทบตอชอเสยงขององคกร รวมถงการประเมนความเสยงและรายงานความเสยงดานชอเสยงตอ

คณะกรรมการบรหารความเสยงและคณะกรรมการบรหารของธนาคาร


13. ความเสยงดานเทคโนโลย

ปจจบนเทคโนโลยมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว หากธนาคารไมสามารถปรบตวหรอวางแผนระยะยาวเพอรองรบการเปลยนแปลง

ดงกลาวได กจะสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจ อาจท าใหธนาคารสญเสยสวนแบงทางการตลาดเนองจากไมสามารถปรบตว

ในการใหบรการแกลกคาไดอยางมประสทธภาพ ทงในแงการตอบสนองตอความตองการของลกคาและระดบราคา ตลอดจน

อาจเกดความเสยหายจากการปฏบตงานและการสงมอบบรการ ท าใหขดความสามารถในการท าก าไร และสวนแบงทางการตลาด

ของธนาคารลดลง

ดวยเหตน ธนาคารจงใหความส าคญกบการบรหารความเสยงดาน

เทคโนโลยเปนอยางมาก เพราะอาจกอใหเกดผลกระทบทเกยวเนองหลากหลายมต และเพอเปนแนวทางในการบรหาร

ความเสยงดานเทคโนโลยทด ธนาคารจงไดน ากรอบการบรหารความเสยงดานเทคโนโลยตามมาตรฐานสากลมาใช อนม

องคประกอบหลกคอ 1. การระบความเสยงดานเทคโนโลย (Risk Identification) 2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

3. การจดการความเสยง (Risk Response) 4. การตดตามและการรายงานผลอยางสม าเสมอ (Monitoring and Reporting)

ทงน ธนาคารยงตระหนกและใหความส าคญในการสรางและยกระดบวฒนธรรมองคกรเกยวกบความเสยงดานเทคโนโลย (Risk Culture) ผานกระบวนการใหความรและอบรมแกพนกงาน การ

จดการฐานขอมลความเสยงและความรในดานเทคโนโลยใหถกตองและทนสมย การน าเครองมอตามมาตรฐานสากลมาปรบใช

เพอสนบสนนการบรหารความเสยง ตลอดจนการปรบปรงกรอบการบรหารความเสยงดานเทคโนโลยอยางสม าเสมอใหเปนไปตาม

มาตรฐานสากล

ทงน กระบวนการบรหารความเสยงดานเทคโนโลย มวตถประสงค

เพอใหธนาคารสามารถบรหารความเสยงดานเทคโนโลยไดทงในระดบกลยทธและระดบปฏบตการ โดยในระดบกลยทธ ธนาคาร

ไดพจารณาถงสถาปตยกรรมดานเทคโนโลยสารสนเทศทมความทนสมย คลองตวและปลอดภย เพอใชในการสนบสนนรปแบบการ

ใหบรการลกคาในชองทางตาง ๆ ตลอดจนการจดการขอมลเพอใชในการวเคราะหการวางแผนทางการตลาด และการบรหารสนเชอ

ในระดบปฏบตการ ธนาคารไดพจารณาถงโครงสรางองคกรดานเทคโนโลย การจดหาระบบและพฒนาระบบ ความถกตอง

ปลอดภยของระบบและขอมลทส าคญ อาท ขอมลลกคา ความสามารถของระบบงานในการรองรบปรมาณธรกรรมจ านวน

มาก รวมถงความตอเนองในการใหบรการของระบบงานเมอเกดเหตการณวกฤต และการบรหารจดการผใหบรการจากภายนอก

ดานเทคโนโลยสารสนเทศ เปนตน ซงจะน าไปสความสามารถในการแขงขน และความสามารถในการท าก าไรของธนาคาร


14. ความเสยงดานบคคล

ทรพยากรบคคลเปนปจจยทส าคญของธรกจธนาคาร เนองจากในการด าเนนธรกจ นอกจากจะตองน าเสนอผลตภณฑและบรการท

เหมาะสมกบความตองการของลกคาแลว ยงมกฎระเบยบทเกยวของกบการใหบรการลกคาทธนาคารและพนกงานจะตอง

ปฏบตตาม ซงอาจกอใหเกดความเสยงดานการก ากบดแลตามแนวปฏบตดานการตลาด (Market Conduct) ดงนน ธนาคารจ าจง

เปนตองมบคลากรทมความรความสามารถในการปฏบตงานอยางเพยงพอ เพอจะท าใหธนาคารสามารถบรรลเปาหมายทวางไว

อยางยงยน

ธนาคารตระหนกถงความส าคญของทรพยากรบคคล ซงปจจบน

ตองเผชญกบความทาทายอยตลอดเวลา ไมวาจะเปนการเขามาของเทคโนโลยสมยใหมทอาจทดแทนการใหบรการในรปแบบเดม

สงผลใหตองมการปรบเปลยนองคกรใหทนกบการเปลยนแปลงดงกลาว ทงในแงการมจ านวนบคลากรทเพยงพอและเหมาะสม

รวมถงการเตรยมความพรอมใหบคลากรมความร ความสามารถทหลากหลายและสามารถปรบตวไดอยางรวดเรว พรอมรบกบการ

เปลยนแปลงขององคกร

ธนาคารไดมการจดการเพอลดความเสยงดงกลาว โดยการสราง

วฒนธรรมองคกรทใหพนกงานทกคนตระหนกถงความเสยงทอาจจะเกดขนจากการปฏบตงาน ซ งทกคนจะตองมหนาทรบผดชอบในการปองกนหรอลดความเสยงอนอาจจะเกดขน

นอกจากน ธนาคารยงไดมการจดต ง SCB Academy เพอใหความรและสรางทกษะทสอดรบกบการเปลยนแปลงของธรกจใน

อนาคต เชน ความรเกยวกบผลตภณฑและการใชขอมลเพอการวเคราะหและวางแผนทางธรกจ นอกจากนธนาคารยงไดมการ

ปรบโครงสรางองคกรโดยแยกหนวยงานดานการขายและการ-

บรการออกจากกน รวมทงมงเนนเรองการสราง Career Path ใหกบพนกงาน เพอใหธนาคารสามารถด าเนนธรกจใหประสบ

ผลส าเรจและเตบโตไดอยางยงยน ตลอดจนใหความส าคญกบการสรางบรรยากาศในการท างานและความปลอดภยใหกบพนกงาน

เพอเสรมสรางความผกพนระหวางพนกงานและองคกร


คณะกรรมการธนาคาร และคณะกรรมการบรษทในกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดกรอบการบรหารความเสยงดานบคคลทม

ประสทธภาพและมการสอบทานสถานะความเสยงโดยรวม โดยผบรหารระดบสงมหนาทรบผดชอบการบรหารความเสยงดาน

บคคลของหนวยงานทตนเองรบผดชอบ และดแลใหมการควบคมทมประสทธภาพ รวมท งมการประสานงานกบหนวยงาน

ทรพยากรบคคล และหนวยงานอน ๆ ทเกยวของ

หนวยงานทรพยากรบคคล หนวยงานธรกจ และหนวยงานสนบสนนทเกยวของ มหนาทระบความเสยงดานบคคล โดยมการ

ว เคราะหท เหมาะสมกบความซบซอนทางธรกจของแตละหนวยงาน รวมทงมการปรบปรงและทบทวนความเสยงทอาจ

เกดขนอยางสม าเสมอ

ส าหรบความเสยงดานบคคลน ธนาคารและบรษทในกลมธรกจ

ทางการเงน ไดน ากรอบการก ากบดแลแบบ “แนวปองกน 3 ชน” มาใช เชนเดยวกนกบการบรหารความเสยงดานการด าเนนงาน

เพอใหมนใจวาการก ากบภายในและการบรหารความเสยงดานบคคลด าเนนไปอยางมประสทธภาพ


ภาคผนวก

รายชอบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย (Solo and Full Consolidation)

บรษทภายใตกลม Solo Consolidation ประเภทธรกจ บรษทนอกกลม Solo Consolidation ประเภทธรกจ

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) ธรกจธนาคาร บจ. หลกทรพยไทยพาณชย ธรกจหลกทรพย

ธนาคารกมพชาพาณชย จ ากด ธรกจธนาคาร บจ. หลกทรพยจดการกองทนไทยพาณชย ธรกจจดการกองทนรวม

บจ. บรหารสนทรพยรชโยธน ธรกจบรหารสนทรพย บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต* ธรกจประกนชวต

บจ. มหศร บรการอสงหารมทรพย

บจ. ธ.ท.พ. ศนยฝกอบรม ศนยฝกอบรม

บจ. ไทยพาณชย พลส บรการเรยกเกบหน

บจ. ดจทล เวนเจอรส เทคโนโลยทางการเงน

บจ. ไทยพาณชย โพรเทค ธรกจนายหนาประกนวนาศภย

บจ. เอสซบ อบาคส วเคราะหขอมล

* บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต ไมไดอยภายใตการจดท ารายงานของกลมธรกจทางการเงน

โครงสรางของกลม Consolidated Supervision แบงออกเปน 2 สวน คอ

(1) Solo consolidation ประกอบดวย ธนาคารและบรษทยอยของธนาคารทมการด าเนนธรกจเกยวกบการใหสนเชอ โดยธนาคารถอหนอยไมต ากวารอยละ 75 ของหนทออกและช าระแลว

(2) Full consolidation (“กลมธรกจทางการเงน”) ประกอบดวย บรษทแม (Parent company) และบรษทยอย (Subsidiary company) ทถกจดอยในกลมภายใต Solo consolidation และ Non-Solo consolidation subsidiaries

โดย Non-Solo consolidation subsidiaries หมายถง บรษทยอยของธนาคารทมการด าเนนธรกจเกยวกบการเงนหรอธรกจสนบสนน โดยธนาคารถอหนอยไมต ากวารอยละ 50 ของหนทออกและช าระแลว และมอ านาจในการบรหารและควบคมธรกจของบรษทยอย ทงน

รวมถงกรณทธนาคารมอ านาจควบคมกจการ โดยถอหนบรษทในเครอไมต ากวารอยละ 20


Documents

สารบัญ · 2019-10-17 · ตารางที่ 9: ยอดคงคางเงินใหสินเชื่อรวมดอกเบี้ยคางรับและเงินลงทุนในตราสารหนี้จ