บริษัท ทีวีไดเร็ค จํากดัมหาชนtvd.listedcompany.com/misc/FS/20120822-TVD-FS4Q2011-TH.pdf · บริษัท ทีวีไดเร็ค

บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) (เดมชอ บรษท ทว ไดเรค จากด) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต

เสนอ ผถอหนของบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) (เดมชอ บรษท ทว ไดเรค จากด)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และงบกาไรขาดทนเบดเสรจรวมและงบกาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะบรษท งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนเฉพาะบรษท และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะบรษท สาหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) และบรษทยอย และของเฉพาะบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) ตามลาดบ ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบตอความถกตองและครบถวนของขอมลในงบการเงนเหลาน สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ของบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) และบรษทยอย และของ เฉพาะบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) ตามลาดบ (กอนการปรบรปแบบใหม) ตรวจสอบโดยผสอบบญชอน ซงแสดงความเหนอยางมเงอนไขวายกเวนผลของรายการปรบปรงทอาจมขนตองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการป พ.ศ. 2553 จากการทไมไดเขารวมสงเกตการณ การตรวจนบสนคาคงเหลอตนป พ.ศ. 2553 ของบรษท เนองจากยงไมไดรบการแตงตงใหเปนผสอบบญชของบรษทและไมสามารถใชวธการตรวจสอบอนใหเปนทพอใจในปรมาณของสนคาคงเหลอดงกลาวตามรายงานลงวนท 28 มนาคม พ.ศ. 2554

ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไป ซงกาหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏบตงานเพอใหไดความเชอมนอยางมเหตผลวางบการเงนแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม การตรวจสอบรวมถงการใชวธการทดสอบหลกฐานประกอบรายการทงทเปนจานวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน การประเมนความเหมาะสมของหลกการบญชทกจการใชและประมาณการเกยวกบรายการทางการเงนทเปนสาระสาคญซงผบรหารเปนผจดทาขน ตลอดจนการประเมนถงความเหมาะสมของการแสดงรายการทนาเสนอใน งบการเงนโดยรวม ขาพเจาเชอวาการตรวจสอบดงกลาวใหขอสรปทเปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความเหนของขาพเจา

ขาพเจาเหนวา งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทขางตนน แสดงฐานะการเงนรวมและฐานะการเงนเฉพาะบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และผลการดาเนนงานรวมและผลการดาเนนงานเฉพาะบรษท และกระแสเงนสดรวมและกระแสเงนสดเฉพาะบรษท สาหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) และบรษทยอย และของเฉพาะบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) ตามลาดบ โดยถกตองตามทควรในสาระสาคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป

สดวณ ปญญาวงศขนต ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 3534 บรษท ไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรส เอบเอเอส จากด

กรงเทพมหานคร 24 กมภาพนธ พ.ศ. 2555

บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)

งบแสดงฐานะการเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553หมายเหต บาท บาท บาท บาท

สนทรพย

สนทรพยหมนเวยน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 40,949,708 34,881,198 28,485,714 29,444,075 ลกหนการคาและลกหนอน (สทธ) 7 54,569,566 33,433,924 53,793,473 33,965,333 เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน 8 7,043,390 - - -เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวมและบคคลทเกยวของกน 31 ง) 3,915,697 - - -

สนคาคงเหลอ (สทธ) 9 333,130,176 247,093,122 329,463,202 247,093,122 เงนมดจาคาซอสนคา 18,288,999 9,153,589 18,288,999 9,153,589 ภาษมลคาเพม 10 7,589,877 3,013,685 7,579,648 3,013,685 สนทรพยหมนเวยนอน 1,433,546 2,807,366 1,366,973 1,817,522

รวมสนทรพยหมนเวยน 466,920,959 330,382,884 438,978,009 324,487,326

สนทรพยไมหมนเวยน

เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ) 11 - - 39,100,655 10,462,796 เงนลงทนในบรษทรวม - วธสวนไดเสย 12 - - - -เงนฝากธนาคารทตดภาระคาประกน 18 29,728,492 9,589,216 29,728,492 9,589,216 ทดน อาคารและอปกรณ (สทธ) 13 223,073,917 139,889,501 221,337,088 139,889,501 สนทรพยไมมตวตน (สทธ) 14 19,621,991 18,901,324 19,336,033 18,901,324 สทธการเชา (สทธ) 15 1,168,219 1,688,219 1,168,219 1,688,219 สนทรพยไมหมนเวยนอน 16 31,585,577 13,694,001 26,262,921 13,693,991

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 305,178,196 183,762,261 336,933,408 194,225,047

รวมสนทรพย 772,099,155 514,145,145 775,911,417 518,712,373

หมายเหตประกอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทในหนา 10 ถง 61 เปนสวนหนงของงบการเงนน

2

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

กรรมการ ____________________________________________ กรรมการ _____________________________________________

บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


หนสนและสวนของผถอหน

หนสนหมนเวยน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 18 205,291,164 98,362,077 205,291,164 98,362,077 เจาหนการคาและเจาหนอน 17 254,950,014 185,836,979 251,727,021 190,640,480 สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงปของ

- เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 19 7,480,000 7,600,000 7,480,000 7,600,000 - หนสนตามสญญาเชาการเงน (สทธ) 20 2,365,564 4,698,241 2,365,564 4,698,241

ภาษเงนไดคางจาย 13,586,008 8,686,864 13,586,008 8,686,864 หนสนหมนเวยนอน 21 3,434,904 3,211,671 2,917,311 3,211,671

รวมหนสนหมนเวยน 487,107,654 308,395,832 483,367,068 313,199,333

หนสนไมหมนเวยน

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 19 40,448,010 - 40,448,010 -หนสนตามสญญาเชาการเงน (สทธ) 20 1,301,488 1,614,000 1,301,488 1,614,000 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 22 4,346,103 - 4,346,103 -หนสนไมหมนเวยนอน 4,873,561 1,165,763 4,873,561 1,165,763

รวมหนสนไมหมนเวยน 50,969,162 2,779,763 50,969,162 2,779,763

รวมหนสน 538,076,816 311,175,595 534,336,230 315,979,096

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน 23ทนจดทะเบยน หนสามญ 31,808,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท 159,040,000 159,040,000 หนสามญ 188,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท 188,000,000 188,000,000

ทนทออกและชาระแลว หนสามญ 31,808,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท - 159,040,000 - 159,040,000 หนสามญ 159,040,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท 159,040,000 - 159,040,000 -

สวนเกนทนจากการตราคาทดน 31,645,490 31,645,490 31,645,490 31,645,490 ผลตางจากการแปลงคางบการเงน 523,783 - - -กาไรสะสมจดสรรแลว - ทนสารองตามกฎหมาย 25 7,368,222 7,227,109 7,368,222 7,227,109 ยงไมไดจดสรร 35,690,223 5,055,881 43,521,475 4,820,678

รวมสวนของบรษทใหญ 234,267,718 202,968,480 241,575,187 202,733,277 สวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 26 (245,379) 1,070 - -

รวมสวนของผถอหน 234,022,339 202,969,550 241,575,187 202,733,277

รวมหนสนและสวนของผถอหน 772,099,155 514,145,145 775,911,417 518,712,373

หมายเหตประกอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทในหนา 10 ถง 61 เปนสวนหนงของงบการเงนน

3


บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)งบกาไรขาดทนเบดเสรจ สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


รายไดจากการขายและบรการ 1,902,633,162 1,428,917,205 1,897,724,532 1,428,917,205 ตนทนขายและบรการ (773,564,417) (593,162,194) (772,099,029) (593,162,194)

กาไรขนตน 1,129,068,745 835,755,011 1,125,625,503 835,755,011 รายไดอน 27 3,359,007 1,749,456 7,610,798 1,688,682 คาใชจายในการขาย (912,765,841) (606,392,727) (909,829,204) (613,659,464) คาใชจายในการบรหาร 31 ข) (141,704,315) (163,824,665) (135,473,629) (156,546,345) คาใชจายอน 28 (5,531,423) (4,160,702) (9,494,468) (4,160,702) ตนทนทางการเงน - ดอกเบยจาย (11,806,521) (5,760,824) (11,762,761) (5,760,824) สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (1,900,000) (25,549) - -

กาไรกอนภาษเงนได 29 58,719,652 57,340,000 66,676,239 57,316,358 ภาษเงนได (23,381,209) (22,462,833) (23,381,209) (22,462,833)

กาไรสาหรบป 35,338,443 34,877,167 43,295,030 34,853,525 กาไรเบดเสรจอน - ผลตางจากการแปลงคางบการเงน 329,928 - - -กาไรเบดเสรจอน - สวนเกนทนจากการตราคาทดน - 2,530,800 - 2,530,800

กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป 35,668,371 37,407,967 43,295,030 37,384,325

การแบงปนกาไรสวนทเปนของบรษทใหญ 35,438,123 34,877,515 43,295,030 34,853,525 สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม (99,680) (348) - -

35,338,443 34,877,167 43,295,030 37,384,325

การแบงปนกาไรเบดเสรจรวมสวนทเปนของบรษทใหญ 35,752,358 37,408,315 43,295,030 37,384,325 สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม (83,987) (348) - -

35,668,371 37,407,967 43,295,030 37,384,325

กาไรตอหนสวนทเปนของบรษทใหญ 30

กาไรตอหนขนพนฐาน (บาท) 0.22 0.22 0.27 0.22

หมายเหตประกอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทในหนา 10 ถง 61 เปนสวนหนงของงบการเงนน4



สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

ทนจดทะเบยน สวนเกนทน กาไรจากการ จดสรรแลว -

ทออกและชาระ จากการ ปองกนความเสยง ผลตางจากการ ทนสารองตาม สวนไดเสยทไมม

หมายเหต เตมมลคาแลว ตราคาทดน รอตดบญช แปลงคางบการเงน กฎหมาย ยงไมไดจดสรร อานาจควบคม รวม

ยอดคงเหลอตนป ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2553 159,040,000 29,114,690 86,280 - 5,204,662 (14,439,827) 1,418 179,007,223

การเปลยนแปลงในสวนของผถอหนสาหรบป พ.ศ. 2553

กาไรจากการปองกนความเสยงรอตดบญช - - (86,280) - - - - (86,280)

ทนสารองตามกฎหมาย 24, 25 - - - - 2,022,447 (2,022,447) - -

จายเงนปนผล 24 - - - - - (13,359,360) - (13,359,360)

กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป - 2,530,800 - - - 34,877,515 (348) 37,407,967

ยอดคงเหลอปลายป ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 159,040,000 31,645,490 - - 7,227,109 5,055,881 1,070 202,969,550


ทนสารองตามกฎหมาย 24, 25 - - - - 141,113 (141,113) - -

จายเงนปนผล 24 - - - - - (4,453,120) - (4,453,120)

สวนไดเสยทไมมอานาจควบคมสาหรบป - - - - - - (162,462) (162,462)

กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป - - - 523,783 - 35,228,575 (83,987) 35,668,371

ยอดคงเหลอปลายป ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 159,040,000 31,645,490 - 523,783 7,368,222 35,690,223 (245,379) 234,022,339


งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน

กาไรสะสม

งบการเงนรวม (บาท)


สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

ทนจดทะเบยน สวนเกนทน กาไรจากการ จดสรรแลว -

ทออกและชาระ จากการ ปองกนความเสยง ทนสารองตาม

หมายเหต เตมมลคาแลว ตราคาทดน รอตดบญช กฎหมาย ยงไมไดจดสรร รวม

ยอดคงเหลอตนป ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2553 159,040,000 29,114,690 86,280 5,204,662 (14,651,040) 178,794,592


กาไรจากการปองกนความเสยงรอตดบญช - - (86,280) - - (86,280)

ทนสารองตามกฎหมาย 24, 25 - - - 2,022,447 (2,022,447) -

จายเงนปนผล 24 - - - - (13,359,360) (13,359,360)

กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป - 2,530,800 - - 34,853,525 37,384,325

ยอดคงเหลอปลายป ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 159,040,000 31,645,490 - 7,227,109 4,820,678 202,733,277


ทนสารองตามกฎหมาย 24, 25 - - - 141,113 (141,113) -

จายเงนปนผล 24 - - - - (4,453,120) (4,453,120)

กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป - - - - 43,295,030 43,295,030

ยอดคงเหลอปลายป ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 159,040,000 31,645,490 - 7,368,222 43,521,475 241,575,187


กาไรสะสม

งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)

งบการเงนเฉพาะบรษท (บาท)

บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)งบกระแสเงนสด สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

หมายเหต บาท บาท บาท บาท

58,719,652 57,340,000 66,676,239 57,316,358

13, 14 24,640,017 30,313,599 24,364,226 30,313,599

สทธการเชาตดบญช 15 520,000 520,000 520,000 520,000

คาเผอหนสงสยจะสญ (กลบรายการ) (267,469) 4,109,603 (502,123) 2,712,803

ขาดทนจากการตดจาหนายหนสญ 681,928 15,705,772 681,928 15,705,772

ขาดทนจากการประนอมหน - 8,648,698 - 6,748,628

คาเผอสนคาลาสมยและเคลอนไหวชา 5,125,865 6,416,186 4,404,450 6,416,185

คาเผอสนคาทมราคาทนสงกวามลคาสทธทจะไดรบ 172,702 - 172,702 -

ขาดทนจากการตรวจนบสนคา 264,271 260,425 264,271 260,425

ขาดทนจากการทาลายสนคา 2,876,386 6,012,320 2,876,386 6,012,320

ขาดทนจากการลงทนในบรษทยอยทปดกจการ

(กลบรายการ) * 11 459,098 (237,053) - (237,053)

ขาดทนจากการลงทนในบรษทยอย ** 11 686,786 - - -

11 - - 5,233,035 3,469,400

กาไรจากการจาหนายเงนลงทน - (59,588) - -

12 1,900,000 25,549 - -

กาไรจากการปองกนความเสยง - (86,280) - (86,280)

ขาดทนจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง - 1,001,223 - 1,001,223

27 (18,239) (458,877) (18,239) (458,877)

ขาดทนจากการเลกใชสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตน 28 4,348,414 716,852 4,261,433 716,852

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 22 5,018,291 - 5,018,291 -

เงนปนผลรบ 27 - - (4,999,300) -

ดอกเบยรบ 27 (1,059,934) - (793,308) -

11,806,521 5,760,824 11,762,761 5,760,824

115,874,289 135,989,253 119,922,752 136,172,179


ตนทนทางการเงน - ดอกเบยจาย

คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย

สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม

กาไรกอนภาษเงนได

รายการปรบปรง

งบการเงนเฉพาะบรษท

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย

กาไรจากการจาหนายทรพยสน

งบการเงนรวม

บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)งบกระแสเงนสดสาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

หมายเหต บาท บาท บาท บาท

การเปลยนแปลงของสนทรพยและหนสนดาเนนงาน

- ลกหนการคาและลกหนอน ** (21,383,185) 16,177,639 (19,979,908) 12,837,639

- สนคาคงเหลอ ** (91,310,053) (100,535,988) (90,180,521) (100,535,988)

- เงนมดจาคาสนคา (9,135,410) 877,594 (9,135,410) 877,594

- ภาษมลคาเพม ** (4,455,221) 4,643,862 (4,565,963) 4,643,862

- สนทรพยหมนเวยนอน *, ** 1,976,024 (2,027,000) 450,549 (2,027,000)

- สนทรพยไมหมนเวยนอน ** (17,671,139) (837,635) (12,568,930) (837,635)

- เจาหนการคาและเจาหนอน ** 64,748,561 62,342,573 59,395,313 62,332,573

- เจาหนจากการซอสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตน (1,510,533) - (260,533) -

- หนสนหมนเวยนอน *, ** (371,323) (732,566) (294,360) (732,566)

- ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานจาย 22 (672,188) - (672,188) -

- หนสนไมหมนเวยนอน 3,707,798 732,485 3,707,798 732,485

39,797,620 116,630,217 45,818,599 113,463,143

ดอกเบยรบ 664,023 - 793,308 -

เงนสดจายตนทนทางการเงน - ดอกเบยจาย (11,583,666) (5,829,139) (11,577,496) (5,829,139)

เงนสดจายภาษเงนไดนตบคคล (18,482,065) (17,818,981) (18,482,065) (17,818,971)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดาเนนงาน 10,395,912 92,982,097 16,552,346 89,815,033



เงนสดไดมาจากกจกรรมดาเนนงาน

หนสนดาเนนงานเพมขน(ลดลง)

กอนตนทนทางการเงนจายและภาษเงนไดจาย


สนทรพยดาเนนงานลดลง(เพมขน)

บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)งบกระแสเงนสด (ตอ)สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนฝากสถาบนการเงนตดภาระคาประกนเพมขน (20,139,276) (74,557) (20,139,276) (74,557) เงนสดจายซอสนทรพยถาวร ** (102,712,265) (43,103,158) (101,254,421) (43,103,158) เงนสดรบจากการจาหนายสนทรพยถาวร 41,331 645,763 41,331 645,763 เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมมตวตน ** (5,415,745) (1,558,472) (5,157,548) (1,558,472) เงนสด(จาย)เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน (81,497) 400,000 - 400,000 เงนสดรบเงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน ** 977,455 200,000 - -เงนสดรบจากเงนปนผลรบ 11, 27 - - 4,999,300 -สวนไดเสยทไมมอานาจควบคมลดลง * 11 (1,001) - - -เงนสดรบ(จาย)จากการลงทนในบรษทยอยทปดกจการ * 11 (1,732) - 5,229,761 -เงนสดรบ(จาย)สทธจากการลงทนในบรษทยอย ** 2,042,129 150,000 (39,100,655) 150,000 เงนสดจายจากเพอลงทนในบรษทรวม 12 (1,900,000) - - -

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (127,190,601) (43,340,424) (155,381,508) (43,540,424)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - เงนสดรบเพม 18 841,079,415 410,051,455 841,079,415 410,051,455 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - เงนสดชาระคน 18 (734,150,328) (406,865,228) (734,150,328) (406,865,228) เงนสดชาระคนเงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน ** (7,143,385) - - -เงนสดชาระคนเงนกยมระยะสนจากบคคลอน ** (8,388,000) (6,000,000) - (6,000,000) เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - เงนสดรบเพม 19 47,928,010 - 47,928,010 -เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - เงนสดชาระคน 19 (7,600,000) (14,404,868) (7,600,000) (14,404,868) เงนสดจายชาระหนสนภายใตสญญาเชาการเงน (4,933,176) (2,445,672) (4,933,176) (2,445,672) เงนสดจายเงนปนผลหนสามญ 24 (4,453,120) (13,359,360) (4,453,120) (13,359,360)

เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)จากกจกรรมจดหาเงน 122,339,416 (33,023,673) 137,870,801 (33,023,673)

ผลตางจากการแปลงคางบการเงน 523,783 - - -

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน(ลดลง)สทธ 6,068,510 16,618,000 (958,361) 13,250,936 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดยอดคงเหลอตนป 34,881,198 18,263,198 29,444,075 16,193,139

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดยอดคงเหลอปลายป 6 40,949,708 34,881,198 28,485,714 29,444,075

รายการทมใชเงนสด

เจาหนคงคางจากการซอสนทรพยถาวร ณ วนท 31 ธนวาคม 751,438 260,533 751,438 260,533

หนสนตามสญญาเชาการเงนจากการซอสนทรพยถาวร ณ วนท 31 ธนวาคม 2,053,045 - 2,053,045 -

เจาหนคงคางจากการซอสนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวาคม 1,250,000 - 1,250,000 -

โอนสนคาคงเหลอไปเปนสนทรพยถาวร 13 92,632 216,493 92,632 216,493

ลกหนจากการขายสนทรพยถาวร 28,037 - 28,037 -*

**


รายการเหลานรวมการเปลยนแปลงของบรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด และบรษทยอยในงบการเงนรวมตงแตวนท 22 กมภาพนธ พ.ศ. 2554 ซงเปนวนทบรษทดงกลาวเรมมสถานะการเปนบรษทยอย ตามทกลาวไวในหมายเหตขอ 11

รายการเหลานรวมการเปลยนแปลงของบรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด ในงบการเงนรวมจนถงวนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554 ซงเปนวนทบรษทดงกลาวสนสดสถานะการเปนบรษทยอย ตามทกลาวไวในหมายเหตขอ 11


บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

10

1 ขอมลทวไป บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนบรษทจากด ซงจดตงขนในประเทศไทยเมอวนท 21 เมษายน พ.ศ. 2542 และ เมอวนท 4 พฤษภาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดดาเนนการจดทะเบยนแปลงสภาพเปนบรษทมหาชน และไดจดทะเบยนเปลยนชอบรษทจาก “บรษท ทว ไดเรค จากด” เปน “บรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน)” กบกระทรวงพาณชยแลว บรษทมทอยตามทไดจดทะเบยนไวท 126/222 หม 8 ซอยวชรพล ถนนรามอนทรา แขวงทาแรง เขตบางเขน 10230 เมอวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 บรษทมศนยจาหนายสนคาทจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยทงในกรงเทพและตางจงหวดรวม 75 แหง (พ.ศ. 2553 : จานวน 66 แหง) ธรกจหลกของบรษทและบรษทยอย (“กลมบรษท”) คอ นาเขาและสงออก เครองใชในครวเรอนและเครองมอเสรมความงาม อปกรณกฬา เครองออกกาลงกายและเครองอปโภคอน รวมทงผลตรายการทวและรบจางโฆษณาทางสถานโทรทศน งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทไดรบอนมตจากคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 24 กมภาพนธ พ.ศ. 2555

2 นโยบายการบญช นโยบายการบญชทสาคญทใชในการจดทางบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทมดงตอไปน 2.1 เกณฑการจดทางบการเงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทไดจดทาขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปภายใตพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543 ซงหมายความถงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกภายใตพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมในการวดมลคาขององคประกอบของงบการเงน การจดทางบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทใหสอดคลองกบหลกการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย กาหนดให ใชประมาณการทางบญชทสาคญและการใชดลยพนจของผบรหารซงจดทาขนตามกระบวนการในการนานโยบายการบญช ของกลมบรษทไปถอปฏบต และตองเปดเผยเรองการใชดลยพนจของผบรหาร หรอ ความซบซอน หรอเกยวกบขอสมมตฐานและประมาณการทมนยสาคญตองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4


11

2 นโยบายการบญช (ตอ)

2.1 เกณฑการจดทางบการเงน (ตอ)

ตวเลขทนามาแสดงเปรยบเทยบไดมการจดประเภทรายการใหมเพอใหเปรยบเทยบไดกบการแสดงรายการทเปลยนแปลงไปในปปจจบน และเพอใหเปนไปตามประกาศของกรมพฒนาธรกจการคา ลงวนท 28 กนยายน พ.ศ. 2554 เรองกาหนดรายการยอทตองมในงบการเงน พ.ศ. 2554 กลมบรษทไดจดประเภทรายการลกหนการคาและลกหนอน และเจาหนการคาและเจาหนอนสาหรบป พ.ศ. 2553 ใหมดงน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2553 บาท บาท ลกหนการคาและลกหนอน ตามทรายงานไวเดม : ลกหนการคา - บรษทอน ลกหนการคา 40,309,222 40,309,222 ลกหนจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการ 6,342,242 6,342,242 เชครบลวงหนา 5,272,063 5,272,063 51,923,527 51,923,527 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - ลกหนการคา (14,872,065) (14,872,065) - ลกหนจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการ (6,342,242) (6,342,242) 30,709,220 30,709,220 สนทรพยหมนเวยนอน ลกหนอน 5,389,434 5,389,434 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - ลกหนอน (3,923,505) (3,923,505) 1,465,929 1,465,929 เงนทดรองจาย 2,471,396 2,471,396 คาใชจายจายลวงหนา 3,588,064 4,119,473 ลกหนจากการขายทรพยสน (สทธ) 254,378 254,378 จดประเภทใหมเปน : ลกหนการคาและลกหนอน (สทธ) 38,488,987 39,020,396 เจาหนการคาและเจาหนอน ตามทรายงานไวเดม : เจาหนการคา - บรษทอน 100,133,573 67,654,814 - บรษททเกยวของกน 26,431,737 58,889,297 เจาหนอน - บรษทอน 17,074,634 20,228,958 - กจการทเกยวของกน - 4,844,700 คาใชจายคางจาย 31,789,439 28,615,116 หนสนหมนเวยนอน เงนรบลวงหนาคาสนคา 3,740,802 3,740,802 เงนรอคนลกคา 2,000,227 2,000,227 รายไดรบลวงหนา 1,007,400 1,007,400 เชคจายลงวนทลวงหนา 3,659,166 3,659,166 จดประเภทใหมเปน : เจาหนการคาและเจาหนอน 185,836,979 190,640,480

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทฉบบภาษาองกฤษจดทาขนจากงบการเงนตามกฎหมายทเปนภาษาไทย ในกรณทมเนอความขดแยงกนหรอมความแตกตางในการตความระหวางสองภาษา ใหใชงบการเงนตามกฎหมายฉบบภาษาไทยเปนหลก


12


2.2 มาตรฐานการบญชใหม มาตรฐานรายงานทางการเงนใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และมาตรฐานการบญชทมการปรบปรง

ก) มาตรฐานการบญชใหม มาตรฐานรายงานทางการเงนใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และ มาตรฐานการบญชทมการปรบปรง ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 มดงน

มาตรฐานการบญชฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) เรองการนาเสนองบการเงน มาตรฐานการบญชฉบบท 2 (ปรบปรง 2552) เรองสนคาคงเหลอ มาตรฐานการบญชฉบบท 7 (ปรบปรง 2552) เรองงบกระแสเงนสด มาตรฐานการบญชฉบบท 8 (ปรบปรง 2552) เ รองนโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการ ทางบญชและขอผดพลาด มาตรฐานการบญชฉบบท 10 (ปรบปรง 2552) เรองเหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน มาตรฐานการบญชฉบบท 11 (ปรบปรง 2552) เรองสญญากอสราง มาตรฐานการบญชฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) เรองทดน อาคาร และอปกรณ มาตรฐานการบญชฉบบท 17 (ปรบปรง 2552) เรองสญญาเชา มาตรฐานการบญชฉบบท 18 (ปรบปรง 2552) เรองรายได มาตรฐานการบญชฉบบท 19 เรองผลประโยชนของพนกงาน มาตรฐานการบญชฉบบท 23 (ปรบปรง 2552) เรองตนทนการกยม มาตรฐานการบญชฉบบท 24 (ปรบปรง 2552) เรองการเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน มาตรฐานการบญชฉบบท 26 เรองการบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออกจากงาน มาตรฐานการบญชฉบบท 27 (ปรบปรง 2552) เรองงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ มาตรฐานการบญชฉบบท 28 (ปรบปรง 2552) เรองเงนลงทนในบรษทรวม มาตรฐานการบญชฉบบท 29 เรองการรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง มาตรฐานการบญชฉบบท 31 (ปรบปรง 2552) เรองสวนไดเสยในการรวมคา มาตรฐานการบญชฉบบท 33 (ปรบปรง 2552) เรองกาไรตอหน มาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง 2552) เรองงบการเงนระหวางกาล มาตรฐานการบญชฉบบท 36 (ปรบปรง 2552) เรองการดอยคาของสนทรพย มาตรฐานการบญชฉบบท 37 (ปรบปรง 2552) เรองประมาณการหนสน และหนสนทอาจเกดขน และสนทรพยทอาจเกดขน มาตรฐานการบญชฉบบท 38 (ปรบปรง 2552) เรองสนทรพยไมมตวตน มาตรฐานการบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) เรองอสงหารมทรพยเพอการลงทน มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 2 เรองการจายโดยใชหนเปนเกณฑ มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 3 (ปรบปรง 2552) เรองการรวมธรกจ มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 5 (ปรบปรง 2552) เรองสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและ การดาเนนงานทยกเลก มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 6 เรองการสารวจและประเมนคาแหลงทรพยากรแร การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรองสญญาการกอสรางอสงหารมทรพย การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 31 เรองรายได - รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา


13


2.2 มาตรฐานการบญชใหม มาตรฐานรายงานทางการเงนใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และมาตรฐานการบญชทมการปรบปรง (ตอ)

ก) มาตรฐานการบญชใหม มาตรฐานรายงานทางการเงนใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และ มาตรฐานการบญชทมการปรบปรง ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 มดงน (ตอ)

การปรบปรงมาตรฐานการบญชทมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 ทมผลกระทบตองบการเงนของกลมบรษทมดงน

มาตรฐานการบญชฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) กาหนดหามแสดงรายการรายไดและคาใชจายในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และตองแสดงการเปลยนแปลงในสวนของผถอหนทไมไดเกดจากรายการกบ ผถอหนแยกตางหากจากรายการกบผถอหน กจการสามารถเลอกแสดงงบเดยว (งบกาไรขาดทนเบดเสรจ) หรอสองงบ (งบกาไรขาดทน และงบกาไรขาดทนเบดเสรจ)ในกรณทกจการมการปรบปรงยอนหลง หรอจดประเภทรายการใหม กจการตองแสดงงบแสดงฐานะการเงน ณ ตนงวดของงวดทนามาเปรยบเทยบลาสด นอกเหนอจากการแสดงงบ ณ วนสนงวดปจจบน และ ณ วนสนงวดกอน อยางไรกดสาหรบงบการเงนซงมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 และเปนรอบระยะเวลาบญชแรกทกจการนามาตรฐานการบญชฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) มาใชกจการสามารถเลอกทจะแสดงงบแสดงฐานะการเงนเพยงสองงวดบญชโดยไมแสดงงบแสดงฐานะการเงน ณ วนตนงวดของงวดทนามาเปรยบเทยบ กลมบรษทเลอกทจะแสดงงบเดยว (งบกาไรขาดทนเบดเสรจ)

มาตรฐานการบญชฉบบท 19 เกยวของกบการบญชสาหรบผลประโยชนพนกงานซงสามารถจดประเภทได 4 ประเภท ไดแก ก) ผลประโยชนระยะสน ข) ผลประโยชนหลงออกจากงาน รวมถงโครงการสมทบเงนและโครงการผลประโยชนพนกงาน ค) ผลประโยชนระยะยาวอน และ ง) ผลประโยชนเมอเลกจาง มาตรฐานการบญชฉบบนกาหนดใหวดมลคาโครงการผลประโยชนพนกงาน และผลประโยชนระยะยาวอน โดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว กลมบรษทเลอกรบรผลกาไรและขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยในกาไรขาดทนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ

กลมบรษทไดคานวณภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 จานวน 8,896,666 บาท สาหรบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะของบรษท โดยกลมบรษทไดเลอกการทยอยรบรภาระผกพนดงกลาว ดวยวธเสนตรงภายในระยะเวลา 5 ป อนเปนทางเลอกหนงในประกาศสภาวชาชพฉบบท 17/2554 และรบรภาระผกพนทเพมขนสาหรบงวดปจจบนเปนคาใชจายเตมจานวนในงบการเงนสาหรบงวด ผลกระทบจากการใชนโยบายบญชดงกลาวมรายละเอยดดงน งบการเงนรวม/ งบการเงนเฉพาะบรษท บาท งบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเพมขน (หมายเหต 22) 4,346,103

งบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554

คาใชจายผลประโยชนพนกงานเพมขน (หมายเหต 22) 5,018,291


14


2.2 มาตรฐานการบญชใหม มาตรฐานรายงานทางการเงนใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และมาตรฐานการบญชทมการปรบปรง (ตอ)

ข) มาตรฐานการบญชใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และ มาตรฐานการบญชทมการปรบปรง ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2556 และกลมบรษทยงไมไดนามาถอปฏบต

มาตรฐานการบญชฉบบท 12 เรองภาษเงนได มาตรฐานการบญชฉบบท 20(ปรบปรง 2552) เรองการบญชสาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและการเปดเผยขอมลเกยวกบ ความชวยเหลอจากรฐบาล มาตรฐานการบญชฉบบท 21(ปรบปรง 2552) เรองผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ การตความมาตรฐานการบญชฉบบท10 เรองความชวยเหลอจากรฐบาล - กรณทไมมความเกยวของอยางเฉพาะเจาะจงกบ กจกรรมดาเนนงาน การตความมาตรฐานการบญชฉบบท21 เรองภาษเงนได - การไดรบประโยชนจากสนทรพยทไมไดคดคาเสอมราคาทตราคาใหม การตความมาตรฐานการบญชฉบบท25 เรองภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการหรอของผถอหน

ผบรหารของกลมบรษทไดประเมนและเหนวา มาตรฐานการบญชใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และ มาตรฐานการบญชทมการปรบปรงดงกลาวไมเกยวของกบกลมบรษทหรอไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงน ทนาเสนอ

2.3 บญชกลมบรษท - เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม

ก) บรษทยอย

บรษทยอยหมายถงกจการ (ซงรวมถงกจการเฉพาะกจ) ทกลมบรษทมอานาจในการควบคมนโยบายการเงนและ การดาเนนงาน และโดยทวไปแลวกลมบรษทจะถอหนทมสทธออกเสยงมากกวากงหนง ในการประเมนวากลมบรษท มการควบคมบรษทอนหรอไม กจการตองพจารณาถงการมอยและผลกระทบจากสทธในการออกเสยงทเปนไปไดทกจการสามารถใชสทธหรอแปลงสภาพตราสารนนในปจจบนรวมถงสทธในการออกเสยงทเปนไปไดซงกจการอนถออยดวย กลมบรษทรวมงบการเงนของบรษทยอยไวในงบการเงนรวมตงแตวนทกลมบรษทมอานาจในการควบคมบรษทยอย กลมบรษทจะไมนางบการเงนของบรษทยอยมารวมไวในงบการเงนรวมนบจากวนทกลมบรษทสญเสยอานาจควบคม

กลมบรษทบนทกบญชการรวมธรกจโดยใชวธการซอ สงตอบแทนทโอนใหสาหรบการซอบรษทยอย ตองวดดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทผซอโอนใหและหนสนทกอขนและสวนไดเสยในสวนของผถอหนทออกโดยกลมบรษท รวมถงมลคายตธรรมของสนทรพย หรอหนสนทคาดวาจะตองจายชาระ ตนทนทเกยวของกบการซอจะรบรเปนคาใชจายเมอเกดขน และวดมลคาเรมแรกของสนทรพยทไดมาทระบไดและหนสนและหนสนทอาจจะเกดขนในการรวมธรกจดวยมลคายตธรรม ณ วนทซอ ในการรวมธรกจแตละครง กลมบรษทวดมลคาของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมในผถกซอดวยมลคายตธรรม หรอ มลคาของสนทรพยสทธทระบไดของผถกซอตามสดสวนของหนทถอ

เงนลงทนในบรษทยอยจะบนทกบญชดวยราคาทนหกคาเผอการดอยคา ตนทนจะมการปรบเพอสะทอน การเปลยนแปลงสงตอบแทนทเกดขนจากสงตอบแทนทคาดวาจะไดรบ ตนทนนนจะรวมสวนแบงตนทนทางตรง


15


2.3 บญชกลมบรษท - เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม (ตอ) ก) บรษทยอย (ตอ)

กรณทมลคาสงตอบแทนทโอนให และมลคาสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมในผถกซอ และมลคายตธรรม ณ วนซอธรกจของสวนไดเสยในสวนของผถอหนของผถกซอทผซอถออยกอนการรวมธรกจ มากกวามลคายตธรรม ณ วนทซอของสนทรพยสทธทไดมาทระบได ผซอตองรบรคาความนยม หากมลคาของมลคาสงตอบแทนทโอนให และมลคาสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมในผถกซอ และมลคายตธรรม ณ วนซอธรกจของสวนไดเสยในสวนของ ผถอหนของผถกซอทผซอถออยกอนการรวมธรกจ นอยกวามลคาราคายตธรรมของสนทรพยสทธของบรษทยอยเนองจากมการตอรองราคาซอ จะรบรสวนตางโดยตรงไปยงกาไรหรอขาดทน กจการจะตดรายการบญชระหวางกจการ ยอดคงเหลอ และรายการกาไรหรอขาดทนทยงไมไดเกดขนจรงระหวางกลมบรษท นโยบายการบญชของบรษทยอยไดถกเปลยนเพอใหสอดคลองกบนโยบายบญชของกลมบรษท รายชอของบรษทยอยของกลมบรษทไดแสดงไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 11 และขอ 31

ข) รายการและสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม

กลมบรษทปฏบตตอรายการกบสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมเชนเดยวกนกบรายการกบสวนทเปนของผถอหนกลมบรษท สาหรบการซอสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม ผลตางระหวางสงตอบแทนทจายใหและหนทไดมาของมลคาตามบญชของสนทรพยสทธของหนทซอมาในบรษทยอยจะถกบนทกในสวนของผถอหน และกาไรหรอขาดทนจากการขายในสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมจะถกบนทกในสวนของผถอหน เมอกลมบรษทสญเสยการควบคมหรอการมอทธพลอยางมนยสาคญ สวนไดเสยในหนทเหลออยจะวดมลคาใหมโดยใชราคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคาจะรบรในกาไรหรอขาดทน มลคายตธรรมนนจะถอเปนมลคาตามบญชเรมแรกของมลคาของเงนลงทนทเหลอซงกลายเปนบรษทรวม กจการรวมคา หรอสนทรพยทางการเงน สาหรบทกจานวนทเคยรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอนจะถกจดประเภทใหมเปนกาไรหรอขาดทนเสมอนมการขายสนทรพยหรอหนสนทเกยวของ ถาสวนไดเสยของเจาของในบรษทรวมนนลดลงแตยงคงมอทธพลอยางมนยสาคญ กจการตองจดประเภทรายการ ทเคยรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอนเขากาไรหรอขาดทนเฉพาะสดสวนในสวนไดเสยของเจาของทลดลง


16


2.3 บญชกลมบรษท - เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม (ตอ) ค) บรษทรวม

บรษทรวมเปนกจการทกลมบรษทมอทธพลอยางเปนสาระสาคญแตไมถงกบควบคมซงโดยทวไปกคอการท กลมบรษทถอหน ทมสทธออกเสยงอยระหวางรอยละ 20 ถงรอยละ 50 ของสทธออกเสยงทงหมด เงนลงทนในบรษทรวมรบรเรมแรกดวยราคาทนและใชวธสวนไดเสยในการแสดงในงบการเงนรวม กลมบรษทรบรเงนลงทนในบรษทรวมซงไดรวมคาความนยมทระบไวเมอไดมา สทธจากคาเผอการดอยคาสะสม (ดหมายเหตประกอบ งบการเงนขอ 2.9 สาหรบการดอยคาสนทรพย) สวนแบงกาไรหรอขาดทนของกลมบรษทในบรษทรวมทเกดขนภายหลงการไดมาจะรวมไวในกาไรหรอขาดทน และความเคลอนไหวในบญชกาไรขาดทนเบดเสรจอน ภายหลงการไดมาจะรวมไวเปนสวนหนงของบญชกาไรขาดทนเบดเสรจอน ผลสะสมของการเปลยนแปลงภายหลงการไดมาจะปรบปรงกบราคาตามบญชของเงนลงทน เมอสวนแบงขาดทนของกลมบรษทในบรษทรวมมมลคาเทากบหรอเกนกวามลคาสวนไดเสยของกลมบรษทในบรษทรวมนน กลมบรษทจะไมรบรสวนแบงขาดทนอกตอไป เวนแตกลมบรษทมภาระผกพนในหนของบรษทรวมหรอรบวาจะจายหนแทนบรษทรวม รายการกาไรทยงไมไดเกดขนจรงระหวางกลมบรษทกบบรษทรวมจะตดบญชเทาทกลมบรษทมสวนไดเสยในบรษทรวมนน รายการขาดทนทยงไมไดเกดขนจรงกจะตดบญชในทานองเดยวกน เวนแตรายการนนมหลกฐานวาสนทรพยทโอนระหวางกนเกดการดอยคา บรษทรวมจะเปลยนนโยบายการบญชเทาทจาเปนเพอใหสอดคลองกบนโยบายการบญชของกลมบรษท กาไรและขาดทนเงนลงทนจากการลดสดสวนในบรษทรวมจะรบรในกาไรหรอขาดทน เงนลงทนในบรษทรวมแสดงในงบการเงนเฉพาะบรษทโดยใชวธราคาทน รายชอของบรษทรวมของกลมบรษทไดแสดงไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 12 และขอ 31


17


2.4 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

ในงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะบรษท เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดรวมถงเงนสดในมอ เงนฝากธนาคารประเภทจายคนเมอทวงถาม เงนลงทนระยะสนอนทมสภาพคลองสงซงมอายไมเกนสามเดอนนบจากวนทไดมา

2.5 ลกหนการคา

ลกหนการคารบรเรมแรกดวยมลคาตามใบแจงหนและจะวดมลคาตอมาดวยจานวนเงนทเหลออยหกคาเผอหนสงสยจะสญ ซงประมาณจากยอดคงเหลอ ณ วนสนงวด คาเผอหนสงสยจะสญคอ ผลตางระหวางราคาตามบญชของลกหนการคาเปรยบเทยบกบมลคาทคาดวาจะไดรบจากลกหนการคา หนสญทเกดขนจะรบรในกาไรหรอขาดทนโดยถอเปนสวนหนงของคาใชจายในการบรหาร

2.6 สนคาคงเหลอ

สนคาคงเหลอแสดงในงบแสดงฐานะการเงนดวยราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา ราคาทนของสนคาคงเหลอคานวณโดยวธเขากอนออกกอน ตนทนในการซอประกอบดวยราคาซอ และคาใชจายทางตรงทเกยวของกบการซอสนคานน เชน คาภาษอากร คาขนสง หกดวยสวนลดและเงนทไดรบคนจากการซอสนคา มลคาสทธทจะไดรบประมาณจากราคาทคาดวาจะขายไดตามปกตของธรกจหกดวยคาใชจายทจาเปนเพอใหสนคานนขายได คาเผอลดมลคาสนคาจะบนทกเมอพบวามสนคาเกา ลาสมย เสอมคณภาพ หรอเกนความจาเปน

2.7 ทดน อาคารและอปกรณ

ทดน อาคารและอปกรณบนทกเรมแรกดวยราคาทน ยกเวนทดนแสดงดวยราคาตลาดซงประเมนโดยผประเมนอสระทก ๆ 3-5 ป ราคาทนคานวณจากราคาซอสนทรพยทงทเปนเงนสดและจานวนเทยบเทาเงนสด บวกคาใชจายทเกดขนในการทาใหสนทรพยนนมาอยในสถานทหรอในสภาพทพรอมจะใชงานไดตามทประสงคไว สนทรพยทกลมบรษทสรางขนเองบนทกดวยราคาตนทนการกอสราง ซงประกอบดวย คาวสด คาแรงงานทางตรง และคาใชจายทเกยวของกบการกอสราง ซงปนสวนมาตามระบบการปนสวนตนทนทวางไว ทดน อาคารและอปกรณแสดงในงบแสดงฐานะการเงนดวยราคาตลาดหรอราคาทนเดมหกดวยคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพย

การเพมขนของราคาตามบญชทเปนผลมาจากการตราคาใหมของสนทรพยจะแสดงเปนสวนเกนทนจากการตราคาของสนทรพยภายใตสวนของผถอหน การลดลงในมลคาของสนทรพยทเคยมการตราคาเพม จะนาไปหกจากสวนเกนทนจากการ ตราคาของสนทรพยไดไมเกนจานวนซงเคยตราคาเพมขนของสนทรพยเดยวกน สวนทเกนกวานนจะรบรเปนคาใชจายทนท ในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ ในแตละปผลตางระหวางคาเสอมราคาทคานวณจากราคาทตใหม (คาเสอมราคาทแสดงในงบกาไรขาดทน) กบคาเสอมราคาทคานวณจากราคาทนเดมของสนทรพยทยอยโอนจากสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปยงกาไรสะสม


18


2.7 ทดน อาคารและอปกรณ (ตอ) กลมบรษทบนทกคาเสอมราคาเปนคาใชจายประจางวด คาเสอมราคาคานวณดวยวธเสนตรงเพอลดราคาตามบญชใหเทากบมลคาคงเหลอของสนทรพยแตละชนด ตามอายการใหประโยชนของสนทรพยทประมาณไวดงตอไปน ยกเวนทดนซงถอวาประมาณการอายการใหประโยชนมไมจากด สวนปรบปรงทดน 5 ป อาคาร 20 ป สวนปรบปรงอาคาร 5 ป เครองตกแตงและอปกรณสานกงาน 5 ป อปกรณคอมพวเตอร 5 ป ยานพาหนะ 5 ป ทกสนรอบระยะเวลารายงานกลมบรษทจะการทบทวนและปรบปรงมลคาคงเหลอ และอายการใหประโยชนของสนทรพยใหเหมาะสม ในกรณทมลคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน มลคาตามบญชของสนทรพยดงกลาว จะถกปรบลดใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคนทนท รายการกาไรและรายการขาดทนจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ กาหนดโดยการเปรยบเทยบสงตอบแทนทไดรบกบราคาตามบญช และไดรวมอยในรายไดอนและคาใชจายอนตามลาดบในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ ในการขายสนทรพยทมการตราคาใหม สวนเกนทนจากการตราคาทเกยวของจะโอนไปยงงบกาไรสะสม การซอมแซมและบารงรกษาจะรบรในกาไรหรอขาดทนในระหวางงวดบญชทเกดรายการขน ตนทนของการปรบปรงใหดขนอยางสาคญจะถกรวมไวในราคาตามบญชของสนทรพยเมอมความเปนไปไดคอนขางแนทประโยชนเชงเศรษฐกจ ในอนาคตทกลมบรษทจะไดรบจะมมลคาสงเกนกวามาตรฐานการใชประโยชนทเคยประเมนไวเดมของสนทรพยทมอย ในปจจบน การปรบปรงหลกจะถกตดคาเสอมราคาตลอดอายการใหประโยชนทเหลออยของสนทรพยทเกยวของ


19


2.8 สนทรพยไมมตวตน โปรแกรมคอมพวเตอร ตนทนทใชในการบารงรกษาโปรแกรมคอมพวเตอรใหบนทกเปนคาใชจายเมอเกดขน คาใชจายทเกดจากการพฒนา ทเกยวของโดยตรงในการออกแบบและทดสอบโปรแกรมคอมพวเตอรทมลกษณะเฉพาะเจาะจงซงกลมบรษทเปนผดแล จะรบรเปนสนทรพยไมมตวตนเมอเปนไปตามขอกาหนดทกขอดงน มความเปนไปไดทางเทคนคทกจการจะทาสนทรพยไมมตวตนใหเสรจสมบรณเพอนามาใชประโยชนหรอขายได ผบรหารมความตงใจทจะทาสนทรพยไมมตวตนใหเสรจสมบรณและนามาใชประโยชนหรอขาย กจการมความสามารถทจะนาสนทรพยไมมตวตนนนมาใชประโยชนหรอขาย สามารถแสดงวาโปรแกรมคอมพวเตอรนนใหผลประโยชนทางเศรษฐกจในอนาคตอยางไร มความสามารถในการจดหาทรพยากรดานเทคนค ดานการเงน และดานอนไดเพยงพอทจะนามาใชเพอทาใหการ

พฒนาเสรจสนสมบรณ และนาสนทรพยไมมตวตนมาใชประโยชนหรอนามาขายได กจการมความสามารถทจะวดมลคาของรายจายทเกยวของกบสนทรพยไมมตวตนทเกดขนในระหวางการพฒนา

ไดอยางนาเชอถอ ตนทนโดยตรงทรบรเปนสวนหนงของโปรแกรมคอมพวเตอร จะรวมถงตนทนพนกงานททางานในทมพฒนาโปรแกรมคอมพวเตอรและคาใชจายทเกยวของในจานวนเงนทเหมาะสม ตนทนการพฒนาอนทไมเขาเงอนไขเหลานจะรบรเปนคาใชจายเมอเกดขน คาใชจายในการพฒนาหากกอนหนานรบรเปนคาใชจายไปแลว จะไมรบรเปนสนทรพยไมมตวตนในเวลาภายหลง ตนทนในการพฒนาโปรแกรมคอมพวเตอรจะรบรเปนสนทรพยและตดจาหนายโดยใชวธเสนตรง ตลอดอายการใหประโยชนตามประมาณการแตไมเกน 5 ป

2.9 การดอยคาของสนทรพย สนทรพยทมอายการใหประโยชนไมทราบแนชดเชน คาความนยม ซงไมมการตดจาหนายจะถกทดสอบการดอยคาเปนประจาทกป สนทรพยอนทมการตดจาหนายจะมการทบทวนการดอยคา เมอมเหตการณหรอสถานการณบงชวาราคาตามบญชอาจสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน รายการขาดทนจากการดอยคาจะรบรเมอราคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคา ทคาดวาจะไดรบคน ซงหมายถงจานวนทสงกวาระหวางมลคายตธรรมหกตนทนในการขายเทยบกบมลคาจากการใช สนทรพยจะถกจดเปนหนวยทเลกทสดทสามารถแยกออกมาได เพอวตถประสงคของการประเมนการดอยคา สนทรพย ทไมใชสนทรพยทางการเงนนอกเหนอจากคาความนยมซงรบรรายการขาดทนจากการดอยคาไปแลว จะถกประเมน ความเปนไปไดทจะกลบรายการขาดทนจากการดอยคา ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน


20


2.10 การบญชสาหรบสญญาเชาระยะยาว - กรณทบรษทเปนผเชา

สญญาเชาการเงน

สญญาเชาทดน อาคาร และอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชา หรอมลคาปจจบนสทธของจานวนเงนทตองจายตามสญญาเชา แลวแตมลคาใดจะตากวา โดยจานวนเงนทตองจายจะปนสวนระหวางหนสนและคาใชจายทางการเงนเพอใหไดอตราดอกเบยคงทตอหนสนคงคางอย โดยพจารณาแยกแตละสญญา ภาระผกพนตามสญญาเชา หกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในกาไรหรอขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาทางการเงน จะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา หรออายของสญญาเชา แลวแตระยะเวลาใดจะสนกวา

สญญาเชาดาเนนงาน

สญญาเชาสนทรพยโดยทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญตกอยกบผใหเชา จะจดเปนสญญาเชาดาเนนงาน เงนทตองจายภายใตสญญาเชาดาเนนงาน (สทธจากสงตอบแทนจงใจทไดรบจากผใหเชา) จะทยอยบนทกในกาไรหรอขาดทนโดยใชวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชานน

2.11 เงนกยม

เงนกยมรบรเรมแรกดวยมลคายตธรรมของสงตอบแทนทไดรบหกดวยตนทนการจดทารายการทเกดขนเงนกยมวดมลคา ในเวลาตอมาดวยวธราคาทนตดจาหนายตามวธอตราดอกเบยทแทจรง ผลตางระหวางสงตอบแทน (หกดวยตนทนการจดทารายการทเกดขน) เมอเทยบกบมลคาทจายคนเพอชาระหนนนจะรบรในงบกาไรขาดทนเบดเสรจตลอดชวงเวลาการกยม

คาธรรมเนยมทจายไปเพอใหไดเงนกมาจะรบรเปนตนทนการจดทารายการเงนกในกรณทมความเปนไปไดจะใชวงเงนกบางสวนหรอทงหมด ในกรณนคาธรรมเนยมจะรอการรบรจนกระทงมการถอนเงน หากไมมหลกฐานทมความเปนไปไดทจะใชวงเงนบางสวนหรอทงหมด คาธรรมเนยมจะรบรเปนคาใชจายจายลวงหนาสาหรบการใหบรการสภาพคลองและจะตดจาหนายตามระยะเวลาของวงเงนกทเกยวของ

เงนกยมจดประเภทเปนหนสนหมนเวยนเมอกลมบรษทไมมสทธอนปราศจากเงอนไขใหเลอนชาระหนออกไปอกเปนเวลาไมนอยกวา 12 เดอน นบจากวนสนรอบระยะเวลารายงาน

2.12 สนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน

สนทรพยทางการเงนทสาคญซงไดแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนการคาและลกหนอน เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอนและบรษทรวม รายการบางรายการของสนทรพยหมนเวยนอน เงนฝากธนาคารทตดภาระคาประกน และสนทรพยไมหมนเวยนอน หนสนทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวย เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน เจาหนการคา และเจาหนอน รายการบางรายการของหนสนหมนเวยนอน เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน และหนสนตามสญญาเชาการเงน ซงนโยบายการบญชเฉพาะสาหรบรายการแตละรายการไดเปดเผยแยกไวในแตละหวขอทเกยวของ


21


2.13 การรบรรายได

รายไดประกอบดวยมลคายตธรรมทจะไดรบจากการขายสนคาและบรการซงเกดขนจากกจกรรมตามปกตของกลมบรษท โดยเปนจานวนเงนสทธจากภาษขาย เงนคนและสวนลด รายไดจากการขายสนคารบรเมอความเสยงและผลตอบแทนทเปนสาระสาคญของความเปนเจาของสนคาไดโอนไปยงผซอแลว รายไดจากการใหบรการรบรเมอใหบรการในงวดเดยวกบ ทการใหบรการเสรจสนลง

รายไดอนรบรตามเกณฑดงน

รายไดดอกเบยรบรบรตามเกณฑสดสวนของเวลาโดยคานงถงอตราดอกเบยทแทจรงของชวงเวลาจนถงวนครบอายและคานงถงจานวนเงนตนทเปนยอดคงเหลอในบญชสาหรบการบนทกคางรบของกลมบรษท

รายไดเงนปนผลรบรเมอสทธทจะไดรบเงนปนผลนนเกดขน

2.14 ตนทนทางการเงน

ตนทนทางการเงนประกอบดวย ดอกเบยจายจากเงนกยมจากสถาบนการเงน และดอกเบยจายจากหนสนภายใตสญญาเชา ทางการเงน

2.15 การแปลงคาเงนตราตางประเทศ

รายการตาง ๆ ในงบการเงนของแตละกจการในกลมบรษทวดมลคาโดยใชสกลเงนบาท งบการเงนรวมนาเสนอในสกลเงนบาท

กลมบรษทแปลงคารายการทเปนเงนตราตางประเทศทเกดขนใหเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนททเกดรายการ และแปลงคาสนทรพยและหนสนทเปนตวเงนทเปนเงนตราตางประเทศคงคาง ณ วนทในงบดลใหเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนนน กาไรและขาดทนทเกดจากรบหรอจายชาระทเปนเงนตราตางประเทศ และทเกดจากการแปลง คาสนทรพยและหนสนทเปนตวเงนทเปนเงนตราตางประเทศดงกลาวไดบนทกไวเปนรายไดอนและคาใชจายอน ตามลาดบ ในกาไรหรอขาดทน

2.16 ประมาณการหนสน - ทวไป

ประมาณการหนสนจะรบรกตอเมอ กลมบรษทมภาระผกพนในปจจบนตามกฎหมายหรอตามขอตกลงซงจดทาไวอนเปนผลสบเนองมาจากเหตการณในอดต ซงการชาระนนมความเปนไปไดคอนขางแนวาจะสงผลใหกลมบรษทตองสญเสยทรพยากรออกไปและสามารถประมาณการจานวนทตองจายไดอยางนาเชอถอ

ในกรณทมภาระผกพนทคลายคลงกนหลายรายการ กลมบรษทกาหนดความนาจะเปนทกจการจะสญเสยทรพยากรเพอจายชาระภาระผกพนเหลานน โดยพจารณาจากความนาจะเปนโดยรวมของภาระผกพนทกประเภท แมวาความเปนไปไดคอนขางแนกลมทกจการจะสญเสยทรพยากรเพอชาระภาระผกพนบางรายการทจดอยในประเภทเดยวกนจะมระดบตา

กลมกจการจะวดมลคาของจานวนประมาณการหนสน โดยใชมลคาปจจบนของรายจายทคาดวาจะตองนามาจายชาระภาระผกพน โดยใชอตรากอนภาษซงสะทอนถงการประเมนสถานการณตลาดในปจจบนของมลคาของเงนตามเวลาและความเสยงเฉพาะของหนสนทกาลงพจารณาอย การเพมขนของประมาณการหนสนเนองจากมลคาของเงนตามเวลา จะรบรเปนดอกเบยจาย


22

2 นโยบายการบญช (ตอ) 2.17 ผลประโยชนพนกงาน

กลมบรษทไดกาหนดโครงการบาเหนจบานาญในหลายรปแบบ บรษทมทงโครงการสมทบเงนและโครงการผลประโยชน สาหรบโครงการสมทบเงน กลมบรษทจะจายสมทบใหกบผบรหารกองทนของเอกชน ตามเกณฑสญญา หรอตาม

สมครใจ กลมบรษทไมมภาระผกพนทจะจายเงนเพมอกเมอไดจายเงนสมทบไปแลว เงนสมทบจะถกรบรเปนคาใชจายผลประโยชนพนกงานเมอถงกาหนดชาระ

สาหรบโครงการผลประโยชนคอโครงการบาเหนจบานาญทไมใชโครงการสมทบเงนซงจะกาหนดจานวนเงน

ผลประโยชนทพนกงานจะไดรบเมอเกษยณอาย โดยสวนใหญจะขนอยกบหลายปจจย เชน อาย จานวนปทใหบรการ และคาตอบแทน หนสนสาหรบโครงการผลประโยชนจะรบรในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคาปจจบนของภาระผกพน ณ วนทสนรอบระยะเวลารายงานหกดวยมลคายตธรรมของสนทรพยโครงการ และปรบปรงดวยตนทนบรการในอดตทยงไมรบร ภาระผกพนนคานวณโดยนกคณตศาสตรประกนภยอสระทกป ดวยวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว ซงมลคาปจจบนของโครงการผลประโยชนจะประมาณโดยการคดลดกระแสเงนสดออกในอนาคต โดยใชอตราผลตอบแทนในตลาดของพนธบตรรฐบาล ซงเปนสกลเงนเดยวกบสกลเงนทจะจายภาระผกพน และวนครบกาหนดของพนธบตรรฐบาลใกลเคยงกบระยะเวลาทตองชาระภาระผกพนในภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน กาไรและขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยเกดขนจากการปรบปรงหรอเปลยนแปลง ขอสมมตฐานจะตองรบรในกาไรและขาดทนในงวดทเกด ตนทนบรการในอดตจะถกรบรทนทในกาไรหรอขาดทน ถาไมมการเปลยนแปลงเงอนไขใด ๆ ในกองทนสาหรบการใหบรการทเหลออยและระยะเวลาทมสทธ ซงในกรณนตนทนการใหบรการในอดตจะถกตดจาหนายโดยวธเสนตรงตลอดระยะเวลาการใหสทธ กลมบรษทจะทยอยรบรภาระผกพนทคานวณได ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ตามวธเสนตรงภายในระยะเวลา 5 ป และภาระผกพนทเพมขนสาหรบงวดปปจจบนจะรบรเตมจานวนในงบการเงน (งบแสดงฐานะการเงนและงบกาไรขาดทนเบดเสรจ) ของงวดปจจบน การปฏบตดงกลาวขางตนเปนไปตามขอกาหนดของมาตรฐานการบญชไทยฉบบท 19 เกยวกบการบญชผลประโยชนพนกงาน (ดหมายเหต 2.2 ก))


23


2.18 การจายเงนปนผล เงนปนผลทจายบนทกในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทในรอบระยะเวลาบญชซงทประชมผถอหนของบรษท ทเกยวของไดอนมตการจายเงนปนผล

2.19 ขอมลจาแนกตามสวนงาน ขอมลจาแนกตามสวนงานแสดงโดยแบงตามสวนงานธรกจของการดาเนนงานตาง ๆ ของกลมบรษทและบรษท

3 การจดการความเสยงทางการเงน

3.1 ปจจยความเสยงทางการเงน

กจกรรมของกลมบรษทยอมมความเสยงทางการเงนทหลากหลายซงไดแก ความเสยงจากตลาด (รวมถงความเสยงจาก อตราแลกเปลยน ความเสยงดานมลคายตธรรมอนเกดจากการเปลยนแปลงในอตราดอกเบย ความเสยงดานกระแสเงนสดอนเกดจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบย และความเสยงดานราคา) ความเสยงดานการใหสนเชอ และความเสยงดานสภาพคลอง แผนการจดการความเสยงโดยรวมของกลมบรษทจงมงเนนความผนผวนของตลาดการเงนและแสวงหาวธการลดผลกระทบททาใหเสยหายตอผลการดาเนนงานทางการเงนของกลมบรษทใหเหลอนอยทสดเทาทเปนไปได การจดการความเสยงดาเนนงานโดยฝายการเงน เปนไปตามนโยบายทอนมตโดยคณะกรรมการบรษท ฝายการเงนของ กลมบรษทจะชประเดน ประเมน และปองกนความเสยงทางการเงนดวยการรวมมอกนทางานอยางใกลชดกบหนวยปฏบตงานตางๆ ภายในกลมบรษท ฝายการเงนจะกาหนดหลกการโดยภาพรวมเพอจดการความเสยงและนโยบายทเกยวของไวเปน ลายลกษณอกษรเพอครอบคลมความเสยงอยางเฉพาะเจาะจง เชน ความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ความเสยงอตราดอกเบย ความเสยงการใหสนเชอ และใชตราสารอนพนธทางการเงนและใชการลงทนโดยใชสภาพคลองสวนเกนในการจดการความเสยง 3.1.1 ความเสยงจากอตราแลกเปลยน

เนองจากกลมบรษทดาเนนงานระหวางประเทศจงยอมมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศซงเกดจากสกลเงนทหลากหลาย ความเสยงจากอตราแลกเปลยนเกดขนจากรายการธรกรรมในอนาคต การรบรรายการของสนทรพยและหนสน และเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ กลมบรษทปองกนความเสยงอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศทเกดจากสญญาซงผกมดใหซอสนคาจากตางประเทศ สญญาอตราแลกเปลยนลวงหนาทใชในแผนปองกนความเสยงจะมชวงอายครบกาหนดไมเกน 1 เดอนถง 4 เดอน ซงสอดคลองกบขอผกมดการซอทเกยวของ


24

3 การจดการความเสยงทางการเงน (ตอ)

3.1 ปจจยความเสยงทางการเงน (ตอ) 3.1.2 ความเสยงจากอตราดอกเบย

รายไดและกระแสเงนสดจากการดาเนนงานของกลมบรษทสวนใหญไมขนกบการเปลยนแปลงอตราดอกเบย ในตลาด ธรกรรมทงหมดทใชอนพนธดานอตราดอกเบยตองไดรบอนมตจากผอานวยการฝายการเงนกอนเขาทารายการ กลมบรษทไมมสนทรพยทตองอางองอตราดอกเบยอยางมนยสาคญ

3.1.3 ความเสยงดานการใหสนเชอ กลมบรษทไมมการกระจกตวอยางมนยสาคญของความเสยงทางดานสนเชอ กลมบรษทมนโยบายทเหมาะสม เพอทาใหเชอมนไดวาไดขายสนคาและใหบรการแกลกคาทมประวตสนเชออยในระดบทเหมาะสมคสญญา ในอนพนธทางการเงนและรายการเงนสดไดเลอกทจะทารายการกบสถาบนการเงนทมระดบความนาเชอถอสง กลมบรษทมนโยบายจากดวงเงนธรกรรมการใหสนเชอกบสถาบนการเงนแตละแหงอยางเหมาะสม

3.1.4 ความเสยงดานสภาพคลอง

จานวนเงนสดทมอยางเพยงพอยอมแสดงถงการจดการความเสยงของสภาพคลองอยางรอบคอบ ความสามารถ ในการหาแหลงเงนทนแสดงใหเหนไดจากการทมวงเงนอานวยความสะดวกในการกยมทไดมการตกลงไวแลว อยางเพยงพอ สวนงานบรหารเงนของกลมบรษทไดตงเปาหมายวาจะใชความยดหยนในการระดมเงนทนโดยการรกษาวงเงนสนเชอทตกลงไวใหเพยงพอทจะหามาไดเนองจากลกษณะธรรมชาตของธรกจทเปนฐานของกลมบรษท มพลวตเปลยนแปลงได

3.2 การประมาณมลคายตธรรม

สาหรบเครองมอทางการเงนทมการซอขายในตลาดซอขายคลอง ราคาตลาดในตลาดซอขายคลองเปนหลกฐานทดทสดของมลคายตธรรม ตามปกตกลมบรษทจะตองวดมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนทถออยหรอหนสนทางการเงน ทกลมบรษทกาลงจะออกดวยราคาเสนอซอปจจบน และวดมลคาสนทรพยทางการเงนทกลมบรษทกาลงจะซอหรอหนสนทางการเงนทมอยดวยราคาเสนอขายปจจบน หากกลมบรษทไมสามารถหาราคาเสนอซอหรอเสนอขายในปจจบนได กลมบรษทอาจใชราคาซอขายลาสดเมอสถานการณทางเศรษฐกจไมเปลยนอยางเปนสาระสาคญนบจากวนทมการซอขายครงลาสดจนถงวนทวดมลคา หากกลมบรษททาการจบคสถานะระหวางสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน กลมบรษทใชราคาเฉลยระหวางราคาเสนอซอกบราคาเสนอขายเปนเกณฑในการประเมนมลคายตธรรม


25

3 การจดการความเสยงทางการเงน (ตอ)

3.2 การประมาณมลคายตธรรม (ตอ) สาหรบเครองมอทางการเงนทไมสามารถหาราคาตลาดได หรอเครองมอทางการเงนทมราคาตลาดรองรบ แตตลาดนน ไมมคณสมบตพอทจะเปนตลาดซอขายคลองเชน ความเคลอนไหวของราคาตลาดเกดขนไมบอยหรอปรมาณการซอขาย ในตลาดมนอยเมอเทยบการปรมาณของเครองมอทางการเงนทกาลงวดมลคาอย ทาใหไมสามารถใชราคาตลาดเปนตวแทน ทเชอถอไดของมลคายตธรรม กลมบรษทตองประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาวโดยใชวธวดมลคาซงใหผลการประมาณทนาเชอถอและสมเหตสมผล เชน ใชวธการประมาณการมลคายตธรรมทใชกนโดยทวไปในตลาดการเงนรวมถงการอางองราคาตลาดในปจจบนของเครองมอทางการเงนอนทเหมอนกนหรอคลายคลงกนกบเครองมอทางการเงน ทมตลาดซอขายคลองรองรบ หรอใชแบบจาลองในการตราคาสทธเลอกและการวเคราะหกระแสเงนสด ในการนาการวเคราะหกระแสเงนสดคดลดมาประยกตใช กลมบรษทตองใชอตราคดลดทเทยบเทากบอตราผลตอบแทนของเครองมอ ทางการเงนทมเงอนไข ลกษณะ ระยะเวลาทเหลออย ความนาเชอถอของลกหนและสกลเงนทเหมอนกบเครองมอทางการเงนมาพจารณา มลคายตธรรมโดยประมาณของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทมอายคงเหลอตากวาหนงปมคาใกลเคยงกบมลคาทตราไวหกดวยจานวนเงนทเปลยนแปลงไปจากการประมาณการปรบปรงดวยระดบความนาเชอถอ มลคายตธรรมของหนสนทางการเงนทใชเพอการเปดเผยขอมลประมาณขนจากการคดลดกระแสเงนสดทกลมบรษทหรอบรษทสามารถกยมไดดวยเครองมอทางการเงนทคลายคลงกนตามอตราดอกเบย ณ อตราตลาดในปจจบน ขอมลเกยวกบมลคายตธรรมของเงนกยม เปดเผยรวมอยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 32

4 ประมาณการทางบญชทสาคญ ขอสมมตฐานและการใชดลยพนจ

การประมาณการ ขอสมมตฐานและการใชดลยพนจ ไดมการประเมนทบทวนอยางตอเนอง และอยบนพนฐานของประสบการณ ในอดตและปจจยอน ๆ ซงรวมถงการคาดการณถงเหตการณในอนาคตทเชอวามเหตผลในสถานการณขณะนน 4.1 ประมาณการทางบญชทสาคญ และขอสมมตฐาน

กลมบรษทมการประมาณการทางบญช และใชขอสมมตฐานทเกยวของกบเหตการณในอนาคต ผลของประมาณการทางบญชอาจไมตรงกบผลทเกดขนจรง ประมาณทางการบญชทสาคญและขอสมมตฐานทมความเสยงอยางเปนสาระสาคญทอาจเปนเหตใหเกดการปรบปรงยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนในรอบระยะเวลาบญชหนา มดงน


26

4 ประมาณการทางบญชทสาคญ ขอสมมตฐานและการใชดลยพนจ (ตอ)

4.1 ประมาณการทางบญชทสาคญ และขอสมมตฐาน (ตอ)

(ก) ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน

มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนพนกงานขนอยกบหลายปจจยทใชในการคานวณตามหลกคณตศาสตรประกนภยโดยมขอสมมตฐานหลายตว รวมถงขอสมมตฐานเกยวกบอตราคดลด การเปลยนแปลงของขอสมมตฐานเหลานจะสงผลกระทบตอมลคาของภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน

กลมบรษทไดพจารณาอตราคดลดทเหมาะสมในแตละป ซงไดแกอตราดอกเบยทควรจะใชในการกาหนดมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะตองจายภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ในการพจารณาอตราคดลดทเหมาะสมกลมบรษทพจารณาใช อตราผลตอบแทนในตลาดของพนธบตรรฐบาล ซงเปนสกลเงนเดยวกบสกลเงนทตองจายชาระผลกระโยชนเมอเกษยณอาย และมอายครบกาหนดใกลเคยงกบระยะเวลาทตองจายชาระภาระผกพนผลประโยชนพนกงานทเกยวของ

ขอสมมตฐานหลกอนๆสาหรบภาระผกพนผลประโยชนพนกงานอางองกบสถานการณปจจบนในตลาด ขอมลเพมเตมเปดเผยในหมายเหต 22

5 การจดการความเสยงในสวนของทน

วตถประสงคของกลมบรษทในการบรหารทนของกลมบรษทนนเพอดารงไวซงความสามารถในการดาเนนงานอยางตอเนองของกลมบรษทเพอสรางผลตอบแทนตอผถอหนและเปนประโยชนตอผทมสวนไดเสยอน และเพอดารงไวซงโครงสรางของทน ทเหมาะสมเพอลดตนทนทางการเงนของทน

ในการดารงไวหรอปรบโครงสรางของทน กลมบรษทอาจปรบนโยบายการจายเงนปนผลใหกบผถอหน การคนทนใหแกผถอหนการออกหนใหม หรอการขายทรพยสนเพอลดภาระหนสน

6 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

บาท บาท บาท บาท

เงนสด 1,432,159 680,384 873,767 680,384 เงนฝากธนาคาร - ประเภทกระแสรายวน 8,432,416 10,374,544 5,217,072 8,206,839

- ประเภทออมทรพย 31,085,133 23,826,270 22,394,875 20,556,852

40,949,708 34,881,198 28,485,714 29,444,075

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยมอตราดอกเบยรอยละ 0.50 ถงรอยละ 0.75 ตอป (พ.ศ. 2553 : รอยละ 0.10 ถงรอยละ 0.50 ตอป)


27

7 ลกหนการคาและลกหนอน (สทธ)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท บาท บาท

ลกหนการคา - บรษทอน 50,077,037 40,309,222 49,832,725 40,309,222 - บรษททเกยวของกน (สทธ) (หมายเหต 31 ค)) 7,023,090 - 7,411,643 - 57,100,127 40,309,222 57,244,368 40,309,222 ลกหนจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการ 5,467,412 6,342,242 5,467,412 6,342,242 เชครบลวงหนา - 217,000 - 217,000 ลกหนอน 4,800,318 5,389,434 4,800,318 5,389,434 เงนทดรองจาย 901,215 2,471,396 457,478 2,471,396 คาใชจายจายลวงหนา 10,417,754 3,588,064 10,408,201 4,119,473 ลกหนจากการขายทรพยสน - บรษททเกยวของกน (สทธ) (หมายเหต 31 ค)) 51,385 254,378 51,385 254,378 ดอกเบยคางรบ - บรษทอน (หมายเหต 8) 573,407 - - - - บคคลทเกยวของกน (หมายเหต 31 ค)) 128,291 - - - 79,439,909 58,571,736 78,429,162 59,103,145 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - ลกหนการคา (15,927,322) (14,872,065) (15,692,668) (14,872,065) - ลกหนจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการ (5,467,412) (6,342,242) (5,467,412) (6,342,242) - ลกหนอน (3,475,609) (3,923,505) (3,475,609) (3,923,505) 54,569,566 33,433,924 53,793,473 33,965,333 ยอดคงเหลอของลกหนการคา แยกตามอายหนทคางชาระไดดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท บาท บาท

ลกหนทยงไมถงกาหนดชาระ 21,632,638 15,020,347 22,270,788 15,020,347 เกนกวากาหนดเวลาชาระหน 1 - 30 วน 4,847,385 3,884,122 4,947,234 3,884,122 31 - 60 วน 3,476,929 656,016 3,636,766 656,016 61 - 90 วน 1,450,601 814,846 1,305,386 814,846 91 - 180 วน 5,879,411 2,612,969 5,597,666 2,612,969 181 - 365 วน 5,294,397 5,436,072 5,065,740 5,436,072 มากกวา 365 วน 14,518,766 11,884,850 14,420,788 11,884,850 57,100,127 40,309,222 57,244,368 40,309,222


28

8 เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน

เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ประกอบดวยรายละเอยดดงน

งบการเงนรวม (บาท)

อตราดอกเบย เงนใหกยม ดอกเบยคางรบ เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน (รอยละ) ระยะสน (หมายเหต 7) รวม

CONG TY THNN MOT THANH VIEN TIVI TRUC TIEP 7.00 7,043,390 573,407 7,616,797

เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอนเปนเงนใหกยมไมมหลกประกนในสกลเงนบาทในรปตวสญญาใชเงน และมกาหนดชาระคนเมอทวงถาม

เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มการเปลยนแปลงดงน งบการเงนรวม

บาท

ราคาตามบญชสทธตนป - เงนกเพมขนในระหวางป 8,560,057 รบชาระคนเงนกในระหวางป (166,667) โอนไปเปนเงนใหกยมกบบคคลทเกยวของกน (หมายเหต 31 ง)) (1,350,000)

ราคาตามบญชสทธปลายป 7,043,390

9 สนคาคงเหลอ (สทธ)


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553


สนคาสาเรจรป 315,314,406 229,113,936 310,926,016 229,113,936 หก คาเผอสนคาลาสมยและเคลอนไหวชา - สนคาสาเรจรป (13,859,668) (8,733,803) (13,138,253) (8,733,803) คาเผอสนคาทมราคาทนสงกวามลคาสทธ ทจะไดรบ - สนคาสาเรจรป (172,702) - (172,702) -

301,282,036 220,380,133 297,615,061 220,380,133 วสดสนเปลอง 2,168,705 3,132,309 2,168,706 3,132,309 สนคาระหวางทาง 29,679,435 23,580,680 29,679,435 23,580,680

333,130,176 247,093,122 329,463,202 247,093,122

สนคาคงเหลอมลคา 1,459,138 บาท (พ.ศ. 2553 : ไมม) แสดงดวยมลคาสทธทจะไดรบซงตากวาราคาทน


29

10 ภาษมลคาเพม


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553


ภาษขายจายลวงหนา 6,586,459 1,995,986 6,576,230 1,995,986 ภาษซอยงไมถงกาหนดชาระ 5,899,008 1,940,582 5,899,008 1,940,582 ภาษมลคาเพมรอนาสง (4,895,590) (922,883) (4,895,590) (922,883)

7,589,877 3,013,685 7,579,648 3,013,685


30

11 เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ)


สดสวนการถอหน ทนชาระแลว (หนสามญ) วธราคาทน พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

ชอบรษท ลกษณะธรกจ จดทะเบยนใน รอยละ รอยละ บาท บาท บาท บาท

บรษทยอยโดยตรง บรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด (จนถงวนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554) คาขายสงเครองมอเครองใชในครวเรอน และอนๆ ประเทศไทย - 99.99 - 5,000,000 - 15,422,841 บรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด โฮลดง ประเทศไทย 99.99 - 40,000,000 - 39,100,655 - หก คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย - (4,960,045) 39,100,655 10,462,796

บรษทยอยโดยออม Direct Response Television Co., Ltd. คาขายสงเครองมอเครองใชในครวเรอน และอนๆ ประเทศกมพชา 100.00 - 520,000,000 เรยลกมพชา หรอเทยบเทา 3,962,500 - 3,962,500 -

TV Direct Lao Co., Ltd. คาขายสงเครองมอเครองใชในครวเรอน และอนๆ ประเทศลาว 95.00 - 500,000 ดอลลารสหรฐ หรอเทยบเทา 14,972,000 บาท - 11,972,075 -


31

11 เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ) (ตอ) เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มการเปลยนแปลงดงน สาหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม

พ.ศ. 2554


บาท

ราคาตามบญชสทธตนป 10,462,796 ลงทนเพมในบรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด (หมายเหต 11.2) 39,100,655 เงนรบจากการคนทน (4,999,300) คาเผอการดอยคาของเงนลงทนเพมขน (5,233,035) โอนไปเปนเงนลงทนในบรษทยอยรอรบคน - ราคาทน (หมายเหต 11.1) (10,423,541)

- คาเผอการดอยคาของเงนลงทน (หมายเหต 11.1) 10,193,080

ราคาตามบญชสทธปลายป 39,100,655

เมอวนท 1 มนาคม พ.ศ. 2554 ทประชมคณะกรรมการของบรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด ไดมมตอนมตใหจายเงนปนผล ในอตราหนละ 10 บาท โดยบรษทไดรบเงนปนผลจากหนสามญจานวน 499,930 หน รวมเปนจานวนเงน 4,999,300 บาท เมอวนท 25 มนาคม พ.ศ. 2554 (หมายเหต 27) เมอวนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554 บรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด ไดมการจดทะเบยนเลกกจการกบกระทรวงพาณชย และมการจายคนเงนลงทนใหกบบรษทจานวน 4,999,300 บาท นอกจากน เมอวนท 13 มถนายน พ.ศ. 2554 บรษทไดรบเงนคนจากการเลกกจการดงกลาวแลวเปนจานวน 230,461 บาท


32

11 เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ) (ตอ) 11.1 เงนลงทนในบรษทยอยรอรบคน

มลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนของบรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด ณ วนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554 (วนจดทะเบยนเลกกจการ) มดงน บาท

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 232,193 สนทรพยหมนเวยนอน 458,435

หนสนหมนเวยนอน (1,000)

ราคาตามบญชสทธ ณ วนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554 (วนจดทะเบยนเลกกจการ) 689,628

ราคาตามบญชสทธตามสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม (รอยละ 0.01) 69

ราคาตามบญชสทธตามสวนทบรษทลงทน (รอยละ 99.99) 689,559

ราคาตามบญชสทธ ณ วนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554 (วนจดทะเบยนเลกกจการ) 689,628

ราคาตามบญชสทธตามสวนทบรษทลงทน (รอยละ 99.99) 689,559

หก ขาดทนสทธจากการลงทนในบรษทยอยทเลกกจการ (ในงบกระแสเงนสด) (459,098)

มลคาสทธทคาดวาจะไดรบคนเมอบรษทยอยเลกกจการ 230,461

เงนรบจากการเลกกจการของบรษทยอย เมอวนท 13 มถนายน พ.ศ. 2554 (230,461)

ราคาตามบญชสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 -


33

11 เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ) (ตอ) 11.2 เงนลงทนเพมในบรษทยอย

ณ วนท 22 กมภาพนธ พ.ศ. 2554 บรษทไดลงทนในบรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด โดยซอหนสามญจานวน 9,998 หน จากจานวน 10,000 หน มลคาหนละ 10.0675 บาท รวมมลคา 100,655 บาท คดเปนสดสวนการถอหนรอยละ 99.98 ของหนทมอย มลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนสทธของบรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด ณ วนท 22 กมภาพนธ พ.ศ. 2554 (วนทลงทน) ซงมมลคาใกลเคยงกบมลคายตธรรมมรายละเอยดดงน บาท

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 216,002 ลกหนการคา 458,484 เงนใหกยมกจการ/บคคลทเกยวของกน 3,834,200 เงนใหกยมอน 8,020,845 สนทรพยหมนเวยนอน 313,586 อปกรณ (สทธ) 78,666 สนทรพยไมมตวตน (สทธ) 114,742 เจาหนอน (453,468) เงนกยมระยะสนจากกรรมการ/กจการทเกยวของ (4,043,385) เงนกยมระยะสนอน (8,388,000) คาใชจายคางจาย (210,000) เชคจายลงวนทลวงหนา (30,720)


มลคาตามบญชของสนทรพย(หนสน)สทธ ณ วนท 22 กมภาพนธ พ.ศ. 2554 (วนทลงทน) (101,881)

หก เงนสดจายเพอการลงทน (100,655)

ขาดทนจากการลงทนในบรษทยอย (หมายเหต 28) (202,536)

เงนสดรบจากเงนลงทนในบรษทยอย 216,002

หก เงนสดจายเพอการลงทนในบรษทยอย (100,655)

เงนสดรบสทธจากเงนลงทนในบรษทยอย (ในงบกระแสเงนสด) 115,347

ณ วนท 15 สงหาคม พ.ศ. 2554 บรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด ไดจดทะเบยนเพมทนจาก 1,000,000 บาท เปน 40,000,000 บาท โดยการออกหนสามญใหมจานวน 390,000 หน มลคาหนละ 100 บาท รวมมลคา 39,000,000 บาท โดยบรษทไดซอหนสามญทเพมทนทงหมด ทาใหบรษท มหนสามญในบรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด รวมเปน 399,998 หน จากจานวน 400,000 หน รวมมลคา 39,100,655 บาท คดเปนสดสวนถอหนรอยละ 99.99 ของหนทมอย


34

11 เงนลงทนในบรษทยอย (สทธ) (ตอ)

11.2 เงนลงทนเพมในบรษทยอย (ตอ) ณ วนท 18 สงหาคม พ.ศ. 2554 บรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด ไดลงทนในบรษท ทวไดเรค ลาว จากด โดยซอหนสามญจานวน 7,500 หน จากจานวน 10,000 หน มลคาหนละ 0.01 บาท รวมมลคา 75 บาท คดเปนสดสวนการถอหนรอยละ 75.00 ของหนทมอย มลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนสทธของบรษท ทวไดเรค ลาว จากด ณ วนท 18 สงหาคม พ.ศ. 2554 (วนทลงทน) ซงมมลคาใกลเคยงกบมลคายตธรรมมรายละเอยดดงน บาท

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1,926,857 สนคาคงเหลอ (สทธ) 3,258,857 ภาษมลคาเพม 120,971 สนทรพยหมนเวยนอน 31,537 ทดน อาคารและอปกรณ (สทธ) 476,111 สนทรพยไมหมนเวยนอน 220,437 เจาหนการคา (465,549) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน (2,445,193) เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของ (3,100,000) คาใชจายคางจาย (311,447)


มลคาตามบญชของสนทรพย(หนสน)สทธ ณ วนท 18 สงหาคม พ.ศ. 2554 (วนทลงทน) (645,566)

คดเปนสดสวนการถอหน 75.00% (484,175)

หก เงนสดจายเพอการลงทน (75)

ขาดทนจากการลงทนในบรษทยอย (หมายเหต 28) (484,250)

เงนสดรบจากเงนลงทนในบรษทยอย 1,926,857

หก เงนสดจายเพอการลงทนในบรษทยอย (75)

เงนสดรบสทธจากเงนลงทนในบรษทยอย (ในงบกระแสเงนสด) 1,926,782

ณ วนท 18 สงหาคม พ.ศ. 2554 บรษท ทวไดเรค ลาว จากด ไดมการเพมทนจดทะเบยนจาก 100,000 ดอลลารสหรฐ เปน 500,000 ดอลลารสหรฐ โดยการออกหนสามญใหมจานวน 40,000 หน มลคาหนละ 10 ดอลลารสหรฐหรอเทยบเทา 299.30 บาท รวมมลคา 11,972,000 บาท โดย บรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด ไดซอหนสามญทเพมทนทงหมด ทาให บรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด ถอหนสามญของบรษท ทวไดเรค ลาว จากด 47,500 หน จากทงหมด 50,000 หน รวมมลคา 11,972,075 บาท คดเปนสดสวนการถอหนรอยละ 95.00 ของหนทมอย


35

12 เงนลงทนในบรษทรวม - วธสวนไดเสย


สดสวนการถอหน ทนชาระแลว (หนสามญ) วธราคาทน

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 ชอบรษท ลกษณะธรกจ จดทะเบยนใน รอยละ รอยละ บาท บาท บาท บาท

บรษทรวมโดยออม TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. ขายสงเครองมอเครองใชในครวเรอน และอนๆ ประเทศมาเลเซย 38.00 - 500,000 รงกตมาเลเซย หรอเทยบเทา 5,000,000 บาท - 1,900,000 -

เงนลงทนในบรษทรวมสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มการเปลยนแปลงดงน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 วธสวนไดเสย บาท บาท

ราคาตามบญชสทธตนป - - ลงทนเพมในบรษท TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. 1,900,000 - สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (1,900,000) -

ราคาตามบญชสทธปลายป - -


36

13 ทดน อาคารและอปกรณ (สทธ) งบการเงนรวม (บาท)

เครองตกแตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ อปกรณ งานระหวาง

ทดน ทดน อาคาร อาคาร สานกงาน คอมพวเตอร ยานพาหนะ กอสราง รวม

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2552 ราคาทนหรอราคาทตใหม 53,930,000 854,200 13,862,828 28,647,964 68,839,724 34,260,382 10,247,310 60,000 210,702,408

หก คาเสอมราคาสะสม - (67,557) (3,381,021) (11,676,292) (43,879,368) (25,451,383) (4,814,099) - (89,269,720)

ราคาตามบญชสทธ 53,930,000 786,643 10,481,807 16,971,672 24,960,356 8,808,999 5,433,211 60,000 121,432,688

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ราคาตามบญชสทธตนป 53,930,000 786,643 10,481,807 16,971,672 24,960,356 8,808,999 5,433,211 60,000 121,432,688 สวนเกนทนจากการตราคาใหม 2,530,800 - - - - - - - 2,530,800 ซอสนทรพย 11,179,200 - - 30,700 16,003,042 1,954,376 - 14,199,937 43,367,255 โอนเขา(ออก) - - - 1,611,884 9,742,531 - - (11,354,415) - รบโอนจากสนคาคงเหลอ - - - - 672,500 - - - 672,500 จาหนายสนทรพย - ราคาทน - - - (620,395) (1,517,005) (2,792,572) (1,465,000) - (6,394,972) - คาเสอมราคาสะสม - - - 617,942 1,302,602 2,606,126 1,464,999 - 5,991,669 คาเผอการดอยคาสนทรพย (500,000) - - - - - - - (500,000) คาเสอมราคา (หมายเหต 29) - (151,640) (693,141) (4,045,615) (13,724,566) (6,397,070) (1,738,399) - (26,750,431)

รายการปรบปรง - - - - - - - (460,008) (460,008)

ราคาตามบญชสทธปลายป 67,140,000 635,003 9,788,666 14,566,188 37,439,460 4,179,859 3,694,811 2,445,514 139,889,501

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ราคาทนหรอราคาทตใหม 67,640,000 854,200 13,862,828 29,670,154 93,740,792 33,422,186 8,782,310 2,445,514 250,417,984 หก คาเสอมราคาสะสม - (219,197) (4,074,162) (15,103,966) (56,301,332) (29,242,327) (5,087,499) - (110,028,483)

คาเผอการดอยคาสนทรพย (500,000) - - - - - - - (500,000)

ราคาตามบญชสทธ 67,140,000 635,003 9,788,666 14,566,188 37,439,460 4,179,859 3,694,811 2,445,514 139,889,501


37

13 ทดน อาคารและอปกรณ (สทธ) (ตอ) งบการเงนรวม (บาท)



สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ราคาตามบญชสทธตนป 67,140,000 635,003 9,788,666 14,566,188 37,439,460 4,179,859 3,694,811 2,445,514 139,889,501 ซอสนทรพย 24,560,766 - 29,216,000 1,340,000 16,162,381 2,921,308 533,842 31,337,227 106,071,524 โอนเขา(ออก) - 1,307,240 11,645,997 1,823,801 13,815,168 - - (28,592,206) - รบโอนจากสนคาคงเหลอ - - - - 92,632 - - - 92,632 จดประเภทรายการใหม - ราคาทน - - - (320,400) 320,400 - - - - - คาเสอมราคาสะสม - - - 320,399 (320,399) - - - - จาหนายสนทรพย - ราคาทน - - - (320,000) (2,101,456) - (6,824,717) - (9,246,173) - คาเสอมราคาสะสม - - - 55,496 1,659,775 - 4,159,883 - 5,875,154

คาเสอมราคา (หมายเหต 29) - (197,211) (825,075) (2,767,625) (13,238,886) (1,548,488) (1,031,436) - (19,608,721)

ราคาตามบญชสทธปลายป 91,700,766 1,745,032 49,825,588 14,697,859 53,829,075 5,552,679 532,383 5,190,535 223,073,917

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ราคาทนหรอราคาทตใหม 92,200,766 2,161,440 54,724,825 32,193,555 122,029,917 36,343,494 2,491,435 5,190,535 347,335,967 หก คาเสอมราคาสะสม - (416,408) (4,899,237) (17,495,696) (68,200,842) (30,790,815) (1,959,052) - (123,762,050)


ราคาตามบญชสทธ 91,700,766 1,745,032 49,825,588 14,697,859 53,829,075 5,552,679 532,383 5,190,535 223,073,917


38

13 ทดน อาคารและอปกรณ (สทธ) (ตอ) งบการเงนเฉพาะบรษท (บาท)



ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2552 ราคาทนหรอราคาทตใหม 53,930,000 854,200 13,862,828 28,647,964 68,839,724 34,260,382 10,247,310 60,000 210,702,408

หก คาเสอมราคาสะสม - (67,557) (3,381,021) (11,676,292) (43,879,368) (25,451,383) (4,814,099) - (89,269,720)

ราคาตามบญชสทธ 53,930,000 786,643 10,481,807 16,971,672 24,960,356 8,808,999 5,433,211 60,000 121,432,688

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ราคาตามบญชสทธตนป 53,930,000 786,643 10,481,807 16,971,672 24,960,356 8,808,999 5,433,211 60,000 121,432,688 สวนเกนทนจากการตราคาใหม 2,530,800 - - - - - - - 2,530,800 ซอสนทรพย 11,179,200 - - 30,700 16,003,042 1,954,376 - 14,199,937 43,367,255 โอนเขา(ออก) - - - 1,611,884 9,742,531 - - (11,354,415) - รบโอนจากสนคาคงเหลอ - - - - 672,500 - - - 672,500 จาหนายสนทรพย - ราคาทน - - - (620,395) (1,517,005) (2,792,572) (1,465,000) - (6,394,972) - คาเสอมราคาสะสม - - - 617,942 1,302,602 2,606,126 1,464,999 - 5,991,669 คาเผอการดอยคา (500,000) - - - - - - - (500,000) คาเสอมราคา (หมายเหต 29) - (151,640) (693,141) (4,045,615) (13,724,566) (6,397,070) (1,738,399) - (26,750,431)

รายการปรบปรง - - - - - - - (460,008) (460,008)

ราคาตามบญชสทธปลายป 67,140,000 635,003 9,788,666 14,566,188 37,439,460 4,179,859 3,694,811 2,445,514 139,889,501

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ราคาทนหรอราคาทตใหม 67,640,000 854,200 13,862,828 29,670,154 93,740,792 33,422,186 8,782,310 2,445,514 250,417,984 หก คาเสอมราคาสะสม - (219,197) (4,074,162) (15,103,966) (56,301,332) (29,242,327) (5,087,499) - (110,028,483)


ราคาตามบญชสทธ 67,140,000 635,003 9,788,666 14,566,188 37,439,460 4,179,859 3,694,811 2,445,514 139,889,501


39

13 ทดน อาคารและอปกรณ (สทธ) (ตอ) งบการเงนเฉพาะบรษท (บาท)



สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ราคาตามบญชสทธตนป 67,140,000 635,003 9,788,666 14,566,188 37,439,460 4,179,859 3,694,811 2,445,514 139,889,501 ซอสนทรพย 24,560,766 - 29,216,000 1,340,000 14,683,603 2,921,308 - 31,337,227 104,058,904 โอนเขา(ออก) - 1,307,240 11,645,997 1,823,801 13,815,168 - - (28,592,206) - รบโอนจากสนคาคงเหลอ - - - - 92,632 - - - 92,632 จดประเภทรายการใหม - ราคาทน - - - (320,400) 320,400 - - - - - คาเสอมราคาสะสม - - - 320,399 (320,399) - - - - จาหนายสนทรพย - ราคาทน - - - (320,000) (2,101,456) - (6,824,717) - (9,246,173) - คาเสอมราคาสะสม - - - 55,496 1,659,775 - 4,159,883 - 5,875,154

คาเสอมราคา (หมายเหต 29) - (197,211) (825,075) (2,767,625) (12,964,558) (1,548,488) (1,029,973) - (19,332,930)

ราคาตามบญชสทธปลายป 91,700,766 1,745,032 49,825,588 14,697,859 52,624,625 5,552,679 4 5,190,535 221,337,088

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ราคาทนหรอราคาทตใหม 92,200,766 2,161,440 54,724,825 32,193,555 120,551,139 36,343,494 1,957,593 5,190,535 345,323,347 หก คาเสอมราคาสะสม - (416,408) (4,899,237) (17,495,696) (67,926,514) (30,790,815) (1,957,589) - (123,486,259)


ราคาตามบญชสทธ 91,700,766 1,745,032 49,825,588 14,697,859 52,624,625 5,552,679 4 5,190,535 221,337,088

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 บรษทไดนาทดน พรอมสงปลกสรางไปจดจานองเพอเปนหลกประกนเงนเบกเกนบญชและเงนกยมจากสถาบนการเงน (หมายเหต 18 และ 19) ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ราคาตามบญชกอนหกคาเสอมราคาสะสมของอาคาร และอปกรณซงหกคาเสอมราคาทงจานวนแลวแตยงคงใชงานอย ในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทมจานวนเงนทงสน 79,336,066 บาท และ 79,336,066 บาท (พ.ศ. 2553 : 73,049,482 บาท และ 73,049,482 บาท) ตามลาดบ


40

14 สนทรพยไมมตวตน (สทธ)

โปรแกรมคอมพวเตอร


บาท บาท

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2552 ราคาทน 18,609,932 18,609,932 หก คาตดจาหนายสะสม (1,577,513) (1,577,513)

ราคาตามบญชสทธ 17,032,419 17,032,419

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 ราคาตามบญชสทธตนป 17,032,419 17,032,419 ซอสนทรพย 11,692,218 11,692,218 ตดจาหนายสนทรพย (6,260,146) (6,260,146) คาตดจาหนาย (หมายเหต 29) (3,563,167) (3,563,167)

ราคาตามบญชสทธปลายป 18,901,324 18,901,324


ราคาตามบญชสทธ 18,901,324 18,901,324

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ราคาตามบญชสทธตนป 18,901,324 18,901,324 ซอสนทรพย 6,780,487 6,407,548 ตดจาหนายสนทรพย (1,028,524) (941,543) คาตดจาหนาย (หมายเหต 29) (5,031,296) (5,031,296)

ราคาตามบญชสทธปลายป 19,621,991 19,336,033


ราคาตามบญชสทธ 19,621,991 19,336,033

15 สทธการเชา (สทธ)

งบการเงนรวม/งบการเงนเฉพาะบรษท

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

บาท บาท

สทธการเชา 2,600,000 2,600,000 หก คาตดจาหนายสะสม (1,431,781) (911,781)

1,168,219 1,688,219


41

16 สนทรพยไมหมนเวยนอน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท บาท บาท

เงนประกนการเชา 18,091,731 9,341,275 18,014,427 9,341,275 เงนประกนอน 7,362,405 3,392,436 6,397,693 3,392,436 เงนมดจา 1,328,834 710,280 710,280 710,280 คาใชจายชองโทรทศนจายลวงหนา รอตดจาย (สทธ) 3,512,724 - - - อนๆ 1,289,883 250,010 1,140,521 250,000

31,585,577 13,694,001 26,262,921 13,693,991

17 เจาหนการคาและเจาหนอน



เจาหนการคา - บรษทอน 168,068,360 94,065,027 166,766,259 94,065,027 - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 31 ค)) - 32,500,283 - 32,479,083 เจาหนอน - บรษทอน 34,401,401 17,074,634 34,401,401 20,228,959 - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 31 ค)) - - - 4,844,700 คาใชจายคางจาย - โบนสคางจาย 12,200,000 8,541,955 12,200,000 8,541,955 - คาบรหารคลงและคาจดสงคางจาย 5,691,452 4,152,774 5,691,452 4,152,774 - คาบรการคางจาย 2,785,696 2,680,432 1,666,237 2,680,432 - คาคอมมชชนคางจาย 4,354,432 2,922,057 4,354,432 2,922,057 - คาไปรษณยคางจาย 2,632,396 1,020,530 2,632,396 1,020,530 - คาโทรศพทคางจาย 1,961,880 3,310,762 1,936,150 3,310,762 - ดอกเบยคางจาย 52,947 65,034 15,357 65,034 - คาใชจายคางจายอนๆ 13,562,540 9,095,896 12,840,646 5,921,572 เงนรบลวงหนาคาสนคา 7,655,921 3,740,802 7,655,921 3,740,802 เงนรอคนลกคา 1,168,764 2,000,227 1,168,764 2,000,227 รายไดรบลวงหนา 398,006 1,007,400 398,006 1,007,400 เชคจายลงวนทลวงหนา 16,219 3,659,166 - 3,659,166

254,950,014 185,836,979 251,727,021 190,640,480


42

18 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 ประเภทของเงนกยมระยะสน บาท บาท

เงนเบกเกนบญช 30,615,801 - ตวสญญาใชเงน 62,841,594 63,302,518 ทรสตรซท 111,833,769 35,059,559

205,291,164 98,362,077

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนคงเหลอ มดงน - ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 เงนเบกเกนบญชมดอกเบยในอตรารอยละ 7.500 ถงรอยละ 8.025 ตอป (พ.ศ. 2553 : ไมม) - ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ตวสญญาใชเงนทตออายไดในสกลเงนบาท มดอกเบยในอตรารอยละ 7.250 ตอป (พ.ศ. 2553 :

รอยละ 6.125 ตอป) เงนกคงเหลอพรอมดอกเบยมกาหนดชาระคนในระหวางเดอนมกราคมถงเดอนมนาคม พ.ศ. 2555 (พ.ศ. 2553 : มกาหนดชาระคนในระหวางเดอนมกราคมถงเดอนมถนายน พ.ศ. 2554)

- ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ทรสตรซททตออายไดในสกลเงนบาท มดอกเบยในอตรารอยละ 7.250 ถงรอยละ 7.625 ตอป

(พ.ศ. 2553 : รอยละ 6.125 ตอป) เงนกคงเหลอพรอมดอกเบยมกาหนดชาระคนในระหวางเดอนมกราคมถงเดอนเมษายน พ.ศ. 2555 (พ.ศ. 2553 : มกาหนดชาระคนในระหวางเดอนมกราคมถงเดอนเมษายน พ.ศ. 2554)

วงเงนสนเชอขางตนมทดนพรอมสงปลกสราง และเงนฝากประจา ซงเปนกรรมสทธของบรษท ทว ไดเรค จากด (มหาชน) จดจานองเปนหลกประกน และมกรรมการ (นายทรงพล ชญมาตรกจ) คาประกนเตมวงเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มการเปลยนแปลงดงน


เงนเบกเกนบญช ตวสญญาใชเงน ทรสตรซท รวม บาท บาท บาท บาท

ราคาตามบญชสทธตนป - 63,302,518 35,059,559 98,362,077 เงนกยมเพม 103,722,794 247,334,329 490,022,292 841,079,415 ชาระคนเงนกยม (73,106,993) (247,795,253) (413,248,082) (734,150,328)

ราคาตามบญชสทธปลายป 30,615,801 62,841,594 111,833,769 205,291,164


43

18 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (ตอ)

วงเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 4 แหง มดงน

1 ธนาคารแหงทหนง ประกอบดวย

ประเภท วงเงน (ลานบาท)

อตราดอกเบย หลกประกน

วงเงนเบกเกนบญช 30 Minimum Overdraft Rate : MOR - เงนฝากประจา - ท ดนพรอมสงปลกสรางของบรษท (หมายเหต 13)

- กรรมการบรษทคาประกน

วงเงนกยมระยะสน - ตวสญญาใชเงน 50 Minimum Loan Rate : MLR วงเงนเลตเตอร ออฟ เครดต/ทรสตรซท 70 Minimum Loan Rate : MLR วงเงนทรสตรซทและ/หรอตวสญญาใชเงน 20 London Interbank Offer Rate : LIBOR วงเงนหนงสอคาประกน 15 อตราคาธรรมเนยมรอยละ 2 ตอป วงเงนซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 50

2 ธนาคารแหงทสอง ประกอบดวย



วงเงนเลตเตอร ออฟ เครดต/ทรสตรซท 20 Minimum Loan Rate : MLR - 0.50% ตอป - เงนฝากประจา วงเงนซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 20 - กรรมการบรษทและผถอหน

คาประกน

3 ธนาคารแหงทสาม ประกอบดวย



วงเงนเบกเกนบญช 10 Minimum Overdraft Rate : MOR - 0.375% ตอป - เงนฝากประจา วงเงนเบกเกนบญช (สนเชอผซอ) 30 Minimum Overdraft Rate : MOR - 1.0 % ตอป - ทดนพรอมสงปลกสราง

ของบรษท (หมายเหต 13) วงเงนเลตเตอร ออฟ เครดต/ทรสตรซท 70 Minimum Loan Rate : MLR - 2.0 % ตอป วงเงนหนงสอคาประกน 15 อตราคาธรรมเนยมรอยละ 1.75 ตอป วงเงนซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 70

4 ธนาคารแหงทส ประกอบดวย



วงเงนเบกเกนบญช 10 Minimum Overdraft Rate : MOR - ทดนพรอมสงปลกสราง

วงเงนเลตเตอร ออฟ เครดต/ทรสตรซท 90 Minimum Loan Rate : MLR - 2.0 % ตอป ของบรษท (หมายเหต 13) - กรรมการบรษทคาประกน วงเงนหนงสอคาประกน 10 อตราคาธรรมเนยมรอยละ 1.75 ตอป

วงเงนซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 90



วงเงนสนเชอทยงไมไดเบกใช

เงนกยมอตราดอกเบยลอยตว 304,842,016 107,816,228 304,842,016 107,816,228


44

19 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 มการเปลยนแปลงดงน


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

บาท บาท

ราคาตามบญชสทธตนป 7,600,000 22,004,868 เงนกยมเพม 47,928,010 - เงนกยมชาระคน (7,600,000) (14,404,868)

ราคาตามบญชสทธปลายป 47,928,010 7,600,000 หก สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (7,480,000) (7,600,000)

40,448,010 -

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนเปนเงนกยมจากธนาคารพาณชย 2 แหงในประเทศไทยในสกลเงนบาท ดงตอไปน

- เงนกยมจากธนาคารพาณชยในสกลเงนบาท เพอซอทดน อาคารและอปกรณ เงนกยมดงกลาวมดอกเบยในอตรา MLR และ มกาหนดผอนชาระเงนตนเปนงวดรายเดอนทงสน 36 งวด งวดละจานวนเงน 1.20 ลานบาท ผอนชาระงวดแรกเดอนสงหาคม พ.ศ. 2551 และสนสดสญญาในเดอนกรกฎาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดจดจานองทดนพรอมสงปลกสรางตามหมายเหต 13 รวมทงกรรมการบรษทไดรวมคาประกนหนสนเตมวงเงน

- เมอวนท 17 กมภาพนธ พ.ศ. 2554 บรษทไดทาสญญากยมระยะยาวจากธนาคารพาณชยในสกลเงนบาทเปนวงเงนจานวน 15 ลานบาท เพอลงทนกอสรางสตดโอใหมและเพอซอเครองจกรและอปกรณทใชในกจการ เงนกยมดงกลาวมดอกเบยในอตรา MLR - 1.5% และมกาหนดผอนชาระเงนตนเปนงวดรายเดอนทงสน 60 งวด งวดละ 250,000 บาท เรมผอนชาระงวดแรกเดอนมนาคม พ.ศ. 2555 บรษทไดจดจานองทดนพรอมสงปลกสรางตามหมายเหต 13 รวมท งกรรมการบรษทไดรวม คาประกนหนสนเตมวงเงน อกทง บรษทตองรกษาอตราสวนทางการเงน Debt Service Coverage Ratio (DSCR) ใหอยในอตราไมตากวา 2 ตอ 1 เทา และสดสวนหนสนตอทน (Debt to Equity Ratio) ใหอยในอตราไมเกน 1.7 ตอ 1 เทา ตอมา เมอวนท 23 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดพจารณาเหนชอบใหเปลยนแปลงสดสวนหนสนตอทน (Debt to Equity ratio) จากเดมใหอยในอตราไมเกน 1.7 ตอ 1 เทา เปนไมเกน 2.5 ตอ 1 เทา สาหรบงบการเงน ณ สนปบญช 2554 และไมเกน 2.0 ตอ 1 เทา สาหรบงบการเงน ณ สนปบญช 2555 และปตอๆ ไป ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 จานวนเงนกผกพนตามสญญามมลคาคงคางจานวน 7,978,010 บาท

- เมอวนท 8 ธนวาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดทาสญญากยมระยะยาวจากธนาคารพาณชยในสกลเงนบาทเปนวงเงนจานวน 40 ลานบาท เพอลงทนซอทดนพรอมสงปลกสรางเพอเปนสานกงานแหงใหม เงนกยมดงกลาวมดอกเบยในอตรา MLR - 1.25% และมกาหนดผอนชาระเงนตนเปนงวดรายเดอนทงสน 54 งวด งวดละ 830,000 บาท เรมผอนชาระงวดแรกเดอนกรกฎาคม พ.ศ. 2555 บรษทไดจดจานองทดนตามหมายเหต 13 รวมทงกรรมการบรษทไดรวมคาประกนหนสนเตมวงเงน บรษทตองรกษาอตราสวนทางการเงน Debt Service Coverage Ratio (DSCR) ใหอยในอตราไมตากวา 1.5 ตอ 1 เทา และสดสวนหนสนตอทน (Debt to Equity Ratio) ใหอยในอตราไมเกน 2.5 ตอ 1 เทา นอกจากน บรษทตองดาเนนการเพมทนจดทะเบยนและชาระทนจดทะเบยนดงกลาวใหครบถวนเปนจานวนทนจดทะเบยนชาระเตมไมนอยกวา 188,000,000 บาท ภายในเดอนมนาคม พ.ศ. 2555 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 จานวนเงนกผกพนตามสญญาเงนกยมมมลคาคงคางจานวน 39,950,000 บาท


45

20 หนสนตามสญญาเชาการเงน (สทธ)


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

บาท บาท

หนสนตามสญญาเชาการเงน 3,973,386 6,547,183 หก ดอกเบยในอนาคตของสญญาเชาการเงน (306,334) (234,942)

3,667,052 6,312,241 หก สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป (2,365,564) (4,698,241)

1,301,488 1,614,000

จานวนเงนขนตาทตองจายสาหรบสญญาเชาการเงนขางตน มดงน ภายใน 1 ป 2,546,987 4,933,183 เกน 1 ป แตไมเกน 3 ป 1,426,399 1,614,000

3,973,386 6,547,183

21 หนสนหมนเวยนอน



ภาษหก ณ ทจายคางจาย 2,661,819 1,749,238 2,497,312 1,749,238 ประมาณการคาเผอสนคารบคน - 1,141,826 - 1,141,826 อน ๆ 773,085 320,607 419,999 320,607

3,434,904 3,211,671 2,917,311 3,211,671


46

22 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ตามนโยบายการบญชทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 2.2 ก) และ 2.17 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 บรษทมภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเปนจานวนทงสน 8,896,666 บาท ซงบรษทจะทยอยรบรเปนหนสนตามวธเสนตรงภายในระยะเวลา 5 ป เปนจานวนเงนประมาณ 1,779,333 บาทตอป ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มการเปลยนแปลงดงน

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554


บาท บาท

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานสวนทยงไมไดรบร ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเมอเรมตนทยงไมรบรยกมา 8,896,666 8,896,666

รบรเปนหนสนในระหวางป (1,779,333) (1,779,333)

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเมอเรมตนทยงไมรบรยกไป 7,117,333 7,117,333

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานสวนทรบรแลว ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานสวนทรบรแลวยกมา - - รบรภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเมอเรมตนเปนหนสนในระหวางป 1,779,333 1,779,333 เพมขนระหวางป 3,238,958 3,238,958

จายเงนบาเหนจระหวางป (672,188) (672,188)

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานสวนทรบรแลวยกไป 4,346,103 4,346,103

รวมหนสนผลประโยชนพนกงานทงทรบรและยงไมรบร

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 11,463,436 11,463,436

ขอสมมตฐานหลกในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทใชเปนดงน

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554


อตราคดลด รอยละ 4.32 รอยละ 4.32 อตราการเพมขนของเงนเดอนทคาดไว รอยละ 0.00 - 5.00 รอยละ 0.00 - 5.00


47

23 การเพมทนและการแปลงสภาพเปนบรษทมหาชน ทนทออกและ ทนทออกและ ทนจดทะเบยน เรยกชาระแลว ทนจดทะเบยน เรยกชาระแลว จานวนหน จานวนหน บาท บาท

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2552 31,808,000 31,808,000 159,040,000 159,040,000 เพมทนระหวางป - - - -

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2553 31,808,000 31,808,000 159,040,000 159,040,000 เปลยนแปลงมลคาหนระหวางป 127,232,000 127,232,000 - - เพมทนระหวางป 28,960,000 - 28,960,000 -

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 188,000,000 159,040,000 188,000,000 159,040,000

เมอวนท 4 เมษายน พ.ศ. 2554 ทประชมคณะกรรมการบรษทครงท 4/2554 มมตเอกฉนทให

- เปลยนแปลงราคาหนทตราไวจากหนละ 5 บาท เปนมลคาทตราไวหนละ 1 บาท โดยการแตกหนสามญจานวน 31,808,000 หน เปนหนสามญจานวน 159,040,000 หน

- อนมตเพมทนจดทะเบยนของบรษทอกจานวน 28,960,000 บาท แบงออกเปนหนสามญจานวน 28,960,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท จากทนจดทะเบยนเดม 159,040,000 บาท เปน 188,000,000 บาท และอนมตการจดสรรหนสามญใหมจานวน 28,960,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ดงน

- หนสามญใหมจานวน 23,168,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท เพอเสนอขายใหแกประชาชนทวไป - หนสามญใหมจานวน 5,792,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท เพอเสนอขายใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท

และบรษทยอย

- บรษทจดทะเบยนแปลงสภาพจากบรษทจากด เปนบรษทมหาชน

ทงน มอบหมายใหคณะกรรมการบรษทเปนผมอานาจในการกาหนดราคาเสนอขายหน ระยะเวลาการเสนอขาย ขอกาหนดและเงอนไขเกยวกบการจดสรรหนดงกลาวขางตน โดยมตดงกลาวขางตนไดมการนาเสนอตอทประชมสามญผถอหน ประจาป พ.ศ. 2554 เมอวนท 19 เมษายน พ.ศ. 2554 และไดรบมตเปนเอกฉนท บรษทไดจดทะเบยนการเปลยนแปลงมลคาทตราไวของหนสามญและจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยแลว เมอวนท 4 พฤษภาคม พ.ศ. 2554

เมอวนท 18 พฤษภาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดมการยนคาขออนญาตเสนอขายหนทออกใหมตอประชาชนตอสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (กลต.) โดยสานกงานไดมจดหมายรบทราบตอบกลบในวนเดยวกน

เมอวนท 31 สงหาคม พ.ศ. 2554 บรษทไดมหนงสอแจงขอคนคาขออนญาตเสนอขายหนทออกใหมตอประชาชนตอ กลต. และ เมอวนท 16 กนยายน พ.ศ. 2554 กลต. ไดสงคนคาขออนญาตเสนอขายหนดงกลาว

เมอวนท 11 พฤศจกายน พ.ศ. 2554 บรษทไดมการยนคาขออนญาตเสนอขายหนทออกใหมตอประชาชนตอสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (กลต.) โดยสานกงานไดมจดหมายรบทราบตอบกลบในวนเดยวกน


48

24 การจายเงนปนผล

ทประชมสามญผถอหนประจาป เมอวนท 19 เมษายน พ.ศ. 2554 ไดมมตอนมตใหจายเงนปนผลสาหรบป พ.ศ. 2553 จานวน 0.36 บาทตอหน รวมเปนเงนทงสนจานวน 11,450,880 บาท และมมตใหจดสรรทนสารองตามกฎหมายเปนจานวนทงสน 1,742,676 บาท และไดรบรองการจายเงนปนผลระหวางกาลจานวน 6,997,760 บาท ใหแกผถอหน และจดสรรทนสารองตามกฎหมายไวแลวเปนจานวน 1,601,563 บาท ซงไดจายไปเมอวนท 17 พฤศจกายน พ.ศ. 2553 และบรษทไดจายเงนปนผลสวนทเหลอจานวน 4,453,120 บาท ใหแกผถอหนรวมทงมการจดสรรทนสารองตามกฎหมายสวนทเหลอจานวน 141,113 บาท ในวนท 25 เมษายน พ.ศ. 2554

ทประชมสามญผถอหนประจาป เมอวนท 30 เมษายน พ.ศ. 2553 ไดมมตอนมตใหจายเงนปนผลสาหรบป พ.ศ. 2552 จานวน 0.20 บาทตอหน รวมเปนเงนทงสนจานวน 6,361,600 บาท และมมตใหจดสรรทนสารองตามกฎหมายเปนจานวนทงสน 420,884 บาท

25 ทนสารองตามกฎหมาย งบการเงนรวมและ งบการเงนเฉพาะบรษท

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท

ยอดคงเหลอตนป 7,227,109 5,204,662

จดสรรเพมระหวางป 141,113 2,022,447

ยอดคงเหลอปลายป 7,368,222 7,227,109

ตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด บรษทจะตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละหาของกาไรสทธประจาปหกดวยขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละสบของทนจดทะเบยน ซงสารองตามกฎหมายนจะไมสามารถนาไปจายเงนปนผลได


49

26 สวนไดเสยทไมมอานาจควบคม งบการเงนรวม

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท

ยอดคงเหลอตนป 1,070 1,418 สวนแบงกาไร(ขาดทน)สทธในบรษทยอย (245,379) (348) จาหนายเงนลงทนในบรษทยอยแกบรษทใหญ (1,070) -

ยอดคงเหลอปลายป (245,379) 1,070

27 รายไดอน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม



เงนปนผลรบ (หมายเหต 11) - - 4,999,300 - ดอกเบยรบ 1,059,934 140,490 793,308 140,490 กาไรสทธจากการจาหนายสนทรพยถาวร 18,239 348,692 18,239 458,877 รายไดอน 2,280,834 1,260,274 1,799,951 1,089,315

3,359,007 1,749,456 7,610,798 1,688,682

28 คาใชจายอน

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท บาท บาท กลบรายการ(ขาดทน)จากการดอยคาของ เงนลงทนในบรษทยอย - บรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด (233,735) (3,443,850) (5,233,035) (3,443,850) (ขาดทน)จากการลงทนในบรษทยอย - บรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด (225,363) - - - - บรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด (หมายเหต 11.2) (202,536) - - - - บรษท ทวไดเรค ลาว จากด (หมายเหต 11.2) (484,250) - - - ขาดทนจากการเลกใชสนทรพยถาวร และสนทรพยไมมตวตน (4,348,414) (716,852) (4,261,433) (716,852) ขาดทนสทธจากอตราแลกเปลยน (37,125) - - -

(5,531,423) (4,160,702) (9,494,468) (4,160,702)


50

29 คาใชจายตามลกษณะ คาใชจายทสาคญสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 ถกจดประเภทตามลกษณะดงตอไปน ซงแสดงรวมไวในกาไรกอนตนทนทางการเงนและภาษเงนได สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม



การเปลยนแปลงในสนคาสาเรจรปและ วสดสนเปลอง 85,236,867 74,470,186 80,848,477 74,470,186 ซอสนคาสาเรจรป 751,543,006 607,343,464 749,857,554 581,240,892 คาเชาเวลาสอโฆษณา 351,950,963 251,378,039 351,768,001 251,378,039 คาใชจายพนกงาน 312,942,881 226,776,101 310,735,689 226,776,101 คาจดสง - สายสง 79,757,463 56,026,765 79,746,999 56,026,765 คาเชาพนทและคลงสนคา 32,304,120 25,027,469 32,304,120 25,027,469 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (หมายเหต 13, 14 และ 15) 25,160,017 30,833,598 24,884,226 30,833,598 คาใชจายในการจดงาน 5,706,032 17,522,278 5,706,032 17,522,278

30 กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยการหารกาไรสทธสาหรบปทเปนของผถอหนสามญดวยจานวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนก ทออกและเรยกชาระในระหวางป สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

กาไรสทธสาหรบปทเปนของผถอหนสามญ (บาท) 35,438,123 34,877,515 43,295,030 34,853,525

จานวนหนสามญทออกและเรยกชาระแลว ถวเฉลยถวงนาหนก (หน) 159,040,000 159,040,000 159,040,000 159,040,000

กาไรตอหนขนพนฐาน (บาท) 0.22 0.22 0.22 0.22 กลมบรษทไมมการออกหนสามญเทยบเทาปรบลดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


51

31 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทหมายถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมบรษท ถกควบคม โดยบรษทไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษท รวมถงบรษท ททาหนาทถอหน บรษทยอยและกจการทเปนบรษทยอยในเครอเดยวกน นอกจากน บคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถง บรษทรวมและบคคลซงถอหนทมสทธออกเสยงไมวาทางตรงหรอทางออม และมอทธพลอยางเปนสาระสาคญกบบรษท ผบรหารสาคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษท ตลอดทงสมาชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลดงกลาว และกจการทเกยวของกบบคคลเหลานน ในการพจารณาความสมพนธระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทแตละรายการ บรษทคานงถงเนอหาของความสมพนธมากกวารปแบบทางกฎหมาย เงนลงทนในบรษทยอยทสาคญเปดเผยในหมายเหต 11 ความสมพนธระหวางบรษทกบบคคลหรอบรษททเกยวของกน

ชอบคคลและกจการทเกยวของกน ประเทศ/สญชาต ความสมพนธ

บรษท ทว ไดเรค อนโดไชนา จากด ไทย บรษทยอย (ตงแตวนท 22 กมภาพนธ พ.ศ. 2554) บรษท ทวด อนเตอรเทรด จากด ไทย บรษทยอย (จนถงวนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554) Direct Response Television Co., Ltd. กมพชา บรษทยอยของบรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด TV Direct Lao Co., Ltd. ลาว บรษทยอยของบรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. มาเลเซย บรษทรวมของบรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด Use Electronics (Taiwan) Co., Ltd. ไตหวน บรษททเกยวของกน บรษท พทยาเหนอ พลาซา จากด ไทย บรษททเกยวของกน บรษท ทบ เอม โซลชน จากด ไทย บรษททเกยวของกน บรษท ไทคง เทรดดง จากด ไทย บรษททเกยวของกน บรษท แอดสโก ดรคส จากด ไทย บรษททเกยวของกน (จนถงวนท 18 สงหาคม พ.ศ. 2553) บรษท ดรากอน หลยส อนเตอรเนชนแนล จากด ไทย บรษททเกยวของกน (จนถงวนท 1 ธนวาคม พ.ศ. 2553) บรษท มเดย เรสพอนซ จากด ไทย บรษททเกยวของกน (จนถงวนท 16 ธนวาคม พ.ศ. 2553) บรษท บสเนส เนวเกเตอร คอนซลตง จากด ไทย บรษททเกยวของกน (จนถงวนท 1 เมษายน พ.ศ. 2554) นายศรณย เวชสภาพร ไทย บคคลทเกยวของกน นายคมศร จารศร ไทย บคคลทเกยวของกนของบรษทยอยของบรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด (จนถงวนท 17 เมษายน พ.ศ. 2554) Mr. Chieu Arnusorn กมพชา บคคลทเกยวของกนของบรษทยอยของบรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด (ตงแตวนท 15 มนาคม พ.ศ. 2554) Ms. Suraiya Binti Mohd Yasin มาเลเซย บคคลทเกยวของกนของบรษทรวมของบรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด (ตงแตวนท 12 เมษายน พ.ศ. 2554)


52

31 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน (ตอ) รายการคาทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน สามารถสรปไดดงน : ก) รายไดจากการขายสนคาและบรการ และอนๆ สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553


รายไดจากการขายสนคา บรษททเกยวของกน 6,706,049 5,393,625 8,134,162 5,393,625 บคคลทเกยวของกน 622,818 - - -

7,328,867 5,393,625 8,134,162 5,393,625

คาบรการ บรษทรวม 785,076 - - -

ดอกเบยรบ บรษทยอย - - 520,551 - บรษททเกยวของกน 77,874 - - - บคคลทเกยวของกน 91,452 - - -

169,326 - 520,551 -

เงนปนผลรบ บรษทยอย - - 4,999,930 -

รายไดจากการขายสนคากบบรษททเกยวของกนเปนไปตามราคาและเงอนไขทตกลงรวมกน


53

31 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน (ตอ) ข) การซอสนคาและบรการ และอน ๆ สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553


ซอสนคา บรษททเกยวของกน - 169,389,529 - 169,389,529

สวนลดรบ บรษททเกยวของกน - (2,448,686) - (2,448,686)

คาใชจายอน ๆ บรษททเกยวของกน 315,421 3,605,700 315,421 3,605,700

คาตอบแทนผบรหาร บคคลทเกยวของกน 16,626,713 11,020,735 16,336,713 11,020,735

คาตอบแทนกรรมการ บคคลทเกยวของกน 1,550,000 477,500 1,442,500 477,500

เงนปนผลจาย บรษททเกยวของกน 436,438 3,272,008 436,438 3,272,008

รายการซอสนคาและคาบรการกบบรษททเกยวของกนเปนไปตามราคาและเงอนไขทตกลงรวมกน


54

31 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน (ตอ) ค) ยอดคงเหลอทเกดจากการซอ/ขายสนคาและบรการ และอน ๆ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553


ลกหนการคา (หมายเหต 7) บรษทยอย - - 1,223,827 - บรษทรวม 7,023,090 - 6,187,816 - บรษททเกยวของกน - 383,800 - 383,800 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - (383,800) - (383,800)

7,023,090 - 7,411,643 -

ลกหนอน (หมายเหต 7) บรษททเกยวของกน - 1,396,800 - - บคคลทเกยวของกน 51,385 254,378 51,385 254,378

51,385 1,651,178 51,385 254,378 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - (1,396,800) - -

51,385 254,378 51,385 254,378

ดอกเบยคางรบ (หมายเหต 7) บรษททเกยวของกน 77,874 - - - บคคลทเกยวของกน 50,417 - - -

128,291 - - -

เงนมดจาคาสนคา

บรษททเกยวของกน - 3,681,348 - 3,681,348

เจาหนการคา บรษททเกยวของกน - 32,500,283 - 32,500,283

เจาหนอน บรษทยอย - - - 4,844,700

คาใชจายคางจาย บรษททเกยวของกน - 112,500 - 112,500


55

31 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน (ตอ)

ง) เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวมและบคคลทเกยวของกน

เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวมและบคคลทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ประกอบดวยรายละเอยดดงน

งบการเงนรวม (บาท) อตราดอกเบย เงนใหกยม เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวมและบคคลทเกยวของกน (รอยละ) ระยะสน ดอกเบยคางรบ รวม

TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. 8.00 1,900,000 - 1,900,000 TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. - 665,697 - 665,697 Ms. Suraiya Binti Mohd Yasin 8.00 1,350,000 - 1,350,000 3,915,697 - 3,915,697

เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวมและบคคลทเกยวของกน เปนเงนใหกยมไมมหลกประกนในสกลเงนบาท และมกาหนดชาระคนเมอทวงถาม

เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวมและบคคลทเกยวของกน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มการเปลยนแปลงดงน

งบการเงนรวม บาท

ราคาตามบญชสทธตนป - เงนใหกยมเพม 2,565,697 รบโอนจากเงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน (หมายเหต 8) 1,350,000 ราคาตามบญชสทธปลายป 3,915,697

ในเดอนมกราคม พ.ศ. 2555 บรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด ไดรบชาระเงนกยมคนจาก TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. และ จาก Ms. Suraiya Binti Mohd Yasin เปนจานวน 1,900,000 บาท และ จานวน 1,350,000 บาท ตามลาดบ

32 เครองมอทางการเงน

ก) ความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Foreign Exchange Risk)

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 วนครบกาหนดชาระเงนของสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาทเปดสถานะไวมอายระหวาง 1 เดอน และ 4 เดอน จานวนเงนและอตราแลกเปลยนทจะไดรบตามสญญามดงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท

จานวนเงนตามสญญา อตราแลกเปลยนตามสญญา พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 สกลเงนตางประเทศ พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท

ดอลลารสหรฐ 1,698,976 - 30.98 - 31.12 - 52,747,846 - ดอลลารออสเตรเลย 150,000 163,629 29.73 30.19 4,459,500 4,897,405 เยน - 2,684,080 - 0.3655 - 0.3660 - 981,531

57,207,346 5,878,936


56

32 เครองมอทางการเงน

ก) ความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Foreign Exchange Risk) (ตอ)

มลคายตธรรมสทธ

มลคายตธรรมสทธของตราสารอนพนธ ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน มดงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 บาท บาท

สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศลวงหนาทเปนสนทรพย 58,990,179 6,016,236

มลคายตธรรมของสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศลวงหนา คานวณโดยใชอตราทกาหนดโดยธนาคารของกลมบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553

ข) ความเสยงดานอตราดอกเบย (Interest Rate Risk)

ยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทสาคญและอตราดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 สรปไดดงตอไปน งบการเงนรวม

พ.ศ. 2554

บาท

อตราดอกเบยคงท

ระยะเวลาคงเหลอกอน ปรบขนลง ครบกาหนดของสญญา

ตามอตรา หรอกอนกาหนดอตราใหม ไมม อตราดอกเบย (รอยละ)

ตลาด นอยกวา 1 ป 1 – 5 ป ดอกเบย รวม อตราลอยตว อตราคงท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - 31,085,133 9,864,575 40,949,708 - 0.10% - 0.75% ลกหนการคาและลกหนอน (สทธ) - - - 55,351,345 55,331,345 - - เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและบรษทอน - - 7,043,390 - 7,043,390 - 7 -8% เงนใหกยมระยะสนแกบรษทรวม - - 3,915,697 - 3,915,697 - 7 -8% เงนฝากธนาคารทตดภาระคาประกน - - 29,728,492 - 29,728,492 - 1.87% - 3.00%

รวมสนทรพยทางการเงน - - 71,255,402 65,195,920 136,968,632

หนสนทางการเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 205,291,164 - - - 205,291,164 MLR-2% to MLR - เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 254,950,014 254,950,014 - - เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 47,928,010 - - - 47,928,010 MLR-1.5% to MLR - หนสนภายใตสญญาเชาการเงน (สทธ) - - 3,667,052 - 3,667,052 - 10.46% - 18.72% ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน - - - 4,346,103 4,346,103 - -

รวมหนสนทางการเงน 253,219,174 - 3,667,052 259,296,117 506,233,971


57

32 เครองมอทางการเงน (ตอ)

ข) ความเสยงดานอตราดอกเบย (Interest Rate Risk) (ตอ)

ยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทสาคญและอตราดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 สรปไดดงตอไปน (ตอ) งบการเงนรวม

พ.ศ. 2553

บาท

อตราดอกเบยคงท

ระยะเวลาคงเหลอกอน ปรบขนลง ครบกาหนดของสญญา

ตามอตรา หรอกอนกาหนดอตราใหม ไมม อตราดอกเบย (รอยละ)

ตลาด นอยกวา 1 ป 1-5 ป ดอกเบย รวม อตราลอยตว อตราคงท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - 23,826,270 11,054,928 34,881,198 - 0.10% - 0.50% ลกหนการคาและลกหนอน (สทธ) - - - 38,488,987 38,488,987 - - เงนฝากธนาคารทตดภาระคาประกน - - 9,589,216 - 9,589,216 - 1.00% - 1.75%

รวมสนทรพยทางการเงน - - 33,415,486 49,543,915 82,959,401

หนสนทางการเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 98,362,077 - - - 98,362,077 MLR - 0.5% to MLR - เจาหนการคาและเจาหนอน - - - 185,836,979 185,836,979 - - เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 7,600,000 - - - 7,600,000 MLR - หนสนภายใตสญญาเชาการเงน (สทธ) - - 6,312,241 - 6,312,241 - 10.46% - 18.72%

รวมหนสนทางการเงน 105,962,077 - 6,312,241 185,836,979 298,111,297


58

33 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวม (บางสวน) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม (บาท) สวนงานการตลาดแบบตรง สวนงานการตลาดทวไป สวนงานบรการ สวนงานอนๆ รวม พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

ขายสนคา 1,427,304,419 1,068,932,271 326,558,889 223,409,876 - - 26,867,410 35,240,104 1,780,730,718 1,327,582,251 ตนทนขายสนคา (533,191,766) (395,342,362) (139,388,580) (98,566,145) - - (10,539,718) (12,435,436) (683,120,064) (506,343,943)

กาไรขนตน 894,112,653 673,589,909 187,170,309 124,843,731 - - 16,327,692 22,804,668 1,097,610,654 821,238,308

รายไดบรการ 24,227,217 24,034,595 - - 97,675,227 77,300,359 - - 121,902,444 101,334,954 ตนทนบรการ (15,405,714) (12,876,624) - - (75,038,639) (73,941,627) - - (90,444,353) (86,818,251)

กาไรขนตน 8,821,503 11,157,971 - - 22,636,588 3,358,732 - - 31,458,091 14,516,703

รวมกาไรขนตน 902,934,156 684,747,880 187,170,309 124,843,731 22,636,588 3,358,732 16,327,692 22,804,668 1,129,068,745 835,755,011 รายไดอน 3,359,007 1,749,456 คาใชจายในการขายและบรหาร (1,060,001,579) (774,378,094) ตนทนทางการเงน (11,806,521) (5,760,824) สวนแบงขาดทนจากบรษทรวม (1,900,000) (25,549) ภาษเงนได (23,381,209) (22,462,833)

กาไรสทธสาหรบป 35,338,443 34,877,167

สวนงานการตลาดแบบตรง สวนงานการตลาดทวไป สวนงานบรการ สวนงานอนๆ รวม พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

สนทรพยตามสวนงาน 15,397,701 13,270,687 22,946,414 13,788,468 29,537,606 14,523,841 476,374 4,005,408 68,358,095 45,588,405 สนทรพยทไมไดปนสวน - - - - - - - - 703,741,060 468,556,740 สนทรพยทงสนตามงบการเงนรวม 772,099,155 514,145,145

หนสนตามสวนงาน - - - - - - - - - - หนสนทไมไดปนสวน หนสนทงสนตามงบการเงนรวม 538,076,816 311,175,595

538,076,816 311,175,595


59

33 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน (ตอ) งบกาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะบรษท (บางสวน) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม (บาท) สวนงานการตลาดแบบตรง สวนงานการตลาดทวไป สวนงานบรการ สวนงานอนๆ รวม พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

ขายสนคา 1,423,511,342 1,068,932,271 326,558,889 223,409,876 - - 26,867,411 35,240,104 1,776,937,642 1,327,582,251 ตนทนขายสนคา (531,924,777) (395,342,362) (139,388,580) (98,566,145) - - (10,539,718) (12,435,436) (681,853,075) (506,343,943)

กาไรขนตน 891,586,565 673,589,909 187,170,309 124,843,731 - - 16,327,693 22,804,668 1,095,084,567 821,238,308

รายไดบรการ 24,227,217 24,034,595 - - 96,559,673 77,300,359 - - 120,786,890 101,334,954 ตนทนบรการ (15,405,714) (12,876,624) - - (74,840,240) (73,941,627) - - (90,245,954) (86,818,251)

กาไรขนตน 8,821,503 11,157,971 - - 21,719,433 3,358,732 - - 30,540,936 14,516,703

รวมกาไรขนตน 900,408,068 684,747,880 187,170,309 124,843,731 21,719,433 3,358,732 16,327,693 22,804,668 1,125,625,503 835,755,011 รายไดอน 7,610,798 1,688,682 คาใชจายในการขายและบรหาร (1,054,797,301) (774,366,511) ตนทนทางการเงน (11,762,761) (5,760,824) ภาษเงนได (23,381,209) (22,462,833)

กาไรสทธสาหรบป 43,295,030 34,853,525

สวนงานการตลาดแบบตรง สวนงานการตลาดทวไป สวนงานบรการ สวนงานอนๆ รวม พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

สนทรพยตามสวนงาน 13,722,487 13,270,687 22,946,414 13,788,468 29,475,991 14,523,841 476,374 4,005,408 66,621,266 45,588,405 สนทรพยทไมไดปนสวน - - - - - - - - 709,290,151 473,123,968 สนทรพยทงสนตามงบการเงนรวม 775,911,417 518,712,373

หนสนตามสวนงาน - - - - - - - - - - หนสนทไมไดปนสวน 534,336,230 315,979,096 หนสนทงสนตามงบการเงนรวม 534,336,230 315,979,096


60

34 ภาระผกพน

34.1 ภาระผกพนตามหนงสอคาประกน ตามปกตของธรกจ บรษทไดมการทาหนงสอสญญาคาประกน และเลตเตอรออฟเครดตทออกโดยธนาคารเพอใชในการ ซอสนคาตางประเทศ การเชาเวลาออกอากาศ และคาประกนไฟฟา ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 บรษทมหนงสอสญญาคาประกน และเลตเตอรออฟเครดตทออกในนามของบรษทดงตอไปน งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท

พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

ลานบาท ลานบาท

ซอสนคา (หมายเหต 18) 45.09 47.75 เชาเวลาออกอากาศ (หมายเหต 18) 13.18 19.28 ไฟฟา 0.84 0.70 อน ๆ 5.12 -

64.23 67.73

34.2 ภาระผกพนทตองจายตามสญญา

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 บรษทมภาระผกพนเกยวกนสญญาเชาและสญญาบรการ ซงจานวนเงนทตองจายในอนาคตมดงน


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

สญญาเชา สญญาบรการ สญญาเชา สญญาบรการ ถงกาหนดชาระภายในปสนสด บาท บาท บาท บาท

วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 - - 28,935,811 102,482,430 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 57,043,332 98,579,288 21,563,959 32,820,508 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2556 43,354,315 57,850,397 14,659,083 29,473,420 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2557 22,706,432 19,683,282 5,934,551 1,787,701 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2558 6,361,556 5,479,734 5,675,368 -

วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2559 - 2564 11,152,423 3,998,364 9,905,263 -

140,618,058 185,582,065 86,674,035 166,564,059


61

34 ภาระผกพน (ตอ) 34.2 ภาระผกพนทตองจายตามสญญา (ตอ)

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 และ พ.ศ. 2553 บรษทมภาระผกพนเกยวกนสญญาเชาและสญญาบรการ ซงจานวนเงนทตองจายในอนาคตมดงน (ตอ)


พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2553

สญญาเชา สญญาบรการ สญญาเชา สญญาบรการ ถงกาหนดชาระภายในปสนสด บาท บาท บาท บาท

วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 - - 28,935,811 102,482,430 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 56,294,494 94,571,924 21,563,959 32,820,508 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2556 43,242,115 53,280,838 14,659,083 29,473,420 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2557 22,706,432 15,113,723 5,934,551 1,787,701 วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2558 6,361,556 910,175 5,675,368 -

วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2559 - 2564 11,152,423 - 9,905,263 -

139,757,020 163,876,660 86,674,035 166,564,059

34.3 ภาระผกพนรายจายฝายทน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 บรษทมภาระผกพนในการจายชาระคาโปรแกรมคอมพวเตอรเปนจานวนเงน 1,710,000 บาท (พ.ศ. 2553 : ไมม)

35 หนสนทอาจจะเกดขน

เมอวนท 11 มกราคม พ.ศ. 2554 บรษทถกฟองรองเรยกคาเสยหายจากบคคลรายหนงจากการผดสญญา ขอตกลงของการเปนพรเซนเตอรจานวนเงน 129.60 ลานบาท ซงคดยงอยในระหวางการพจารณาของศาล ท งน ฝายบรหารของบรษทเชอวาคดดงกลาว จะไมกอใหเกดความเสยหายรายแรงตอบรษท เนองจากบรษทไดปฏบตตามขอตกลงของสญญาในประเดนทสาคญครบถวนแลว

36 เหตการณภายหลงวนทในงบการเงน เมอวนท 30 มกราคม พ.ศ. 2555 บรษท ทวไดเรค อนโดไชนา จากด ไดเพมสดสวนการถอหนในบรษท TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. จากรอยละ 38 เปนรอยละ 65 โดยซอหนจากผถอหนเดม ซงมผลทาให TV Direct (Malaysia) Sdn. Bhd. เปนบรษทยอยของ TV Direct Indochina Company Limited และเปนบรษทยอยโดยออมของบรษท

Documents

บริษัท ทีวีไดเร็ค จํากดัมหาชนtvd.listedcompany.com/misc/FS/20120822-TVD-FS4Q2011-TH.pdf · บริษัท ทีวีไดเร็ค