Upload
buithuan
View
232
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบการเงน และ
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
เสนอ ผถอหนบรษท นวนคร จากด (มหาชน)
ขาพเจาไดตรวจสอบงบแสดงฐานะการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสยและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 งบกาไรขาดทนเบดเสรจของงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสยและงบกาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะกจการ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนของงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสยและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนเฉพาะกจการ และงบกระแสเงนสดของงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสยและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ สาหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของบรษท นวนคร จากด (มหาชน) ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบตอความถกตองและครบถวนของขอมลในงบการเงนเหลาน สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา
ยกเวนทจะกลาวไวในวรรคถดไป ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไป ซงกาหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏบตงาน เพอใหไดความเชอมนอยางมเหตผลวางบการเงนแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม การตรวจสอบรวมถงการใชวธการทดสอบหลกฐานประกอบรายการ ทงทเปนจานวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน การประเมนความเหมาะสมของหลกการบญชทกจการใชและประมาณการเกยวกบรายการทางการเงนทเปนสาระสาคญ ซงผบรหารเปนผจดทาขน ตลอดจนการประเมนถงความเหมาะสมของการแสดงรายการทนาเสนอในงบการเงนโดยรวม ขาพเจาเชอวาการตรวจสอบดงกลาวใหขอสรปทเปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความเหนของขาพเจา
ดงกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 การดาเนนธรกจของบรษททจงหวดปทมธานไดรบผลกระทบจากเหตการณน าทวมครงใหญของประเทศไทยและตองหยดการบรการตงแตกลางเดอนตลาคม - กลางเดอนธนวาคม 2554 ผบรหาร บรษทประกน และนกสารวจภย ยงอยระหวางการสารวจความเสยหายและประเมนคาเสยหายทอาจเกดขนของบรษท ผบรหารเชอวาผลเสยหายทเกดจากน าทวมจะไดรบชดเชยตามกรมธรรมประกนภยของบรษท งบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 ไมไดรวมรายการปรบปรงทอาจเกดขนในงบแสดงฐานะการเงน ผลการดาเนนงานและกระแสเงนสด หากการประเมนผลเสยหายทเกดขนกบบรษทแลวเสรจ
ขาพเจาเหนวางบการเงนขางตนน ยกเวนผลกระทบของรายการปรบปรงตองบการเงนป 2554 ซงอาจจาเปน หากขาพเจาสามารถตรวจสอบใหเปนทพอใจในเรองทไดอธบายในวรรคกอน แสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 ผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดสาหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของบรษท นวนคร จากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระสาคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
ตามทอธบายไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 2 และ 4 กจการไดใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงมผลบงคบใชตงแตวนท 1 มกราคม 2554 งบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 ไดปรบปรงใหมแลว
(วรรณาพร จงพรเดชานนท) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4098
บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด กรงเทพมหานคร 28 กมภาพนธ 2555
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
สนทรพย หมายเหต 2554 2553 2554 2553
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 7 163,410,333 231,521,036 163,410,333 231,521,036
ลกหนการคา 6, 8 6,793,086 46,777,248 6,793,086 46,777,248
คาบรการทยงไมไดเรยกเกบ 10,691,546 12,309,827 10,691,546 12,309,827
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 4(ง), 9 1,754,401,750 1,782,637,737 1,754,401,750 1,782,637,737
เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 6 9,000,000 18,000,000 9,000,000 18,000,000
สนทรพยหมนเวยนอน 6, 10 37,530,939 9,001,151 37,530,939 9,001,151
รวมสนทรพยหมนเวยน 1,981,827,654 2,100,246,999 1,981,827,654 2,100,246,999
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนฝากทตดคาประกน 7, 15 28,744,274 8,119,610 28,744,274 8,119,610
เงนลงทนในบรษทรวม 11 23,557,573 1,200,000 24,600,000 1,200,000
เงนลงทนระยะยาวอน 12 4,274,947 4,274,947 4,274,947 4,274,947
อสงหารมทรพยเพอการลงทน 4(ฉ), 13 259,851,449 220,288,959 259,851,449 220,288,959
ทดน อาคารและอปกรณ 14 1,467,420,980 1,394,839,177 1,467,420,980 1,394,839,177
สนทรพยไมหมนเวยนอน 8,240,335 4,997,064 8,240,335 4,997,064
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 1,792,089,558 1,633,719,757 1,793,131,985 1,633,719,757
รวมสนทรพย 3,773,917,212 3,733,966,756 3,774,959,639 3,733,966,756
งบการเงน งบการเงนเฉพาะกจการ
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 3
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2554 2553 2554 2553
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
หนสนหมนเวยน
เงนเบกเกนบญชธนาคาร 15 2,197,800 21,329,045 2,197,800 21,329,045
เจาหนการคา 6, 16 64,658,543 64,412,448 64,658,543 64,412,448
เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 17 154,790,323 160,790,323 154,790,323 160,790,323
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนทถงกาหนด
ชาระภายในหนงป 15 267,476,451 153,292,134 267,476,451 153,292,134
หนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกาหนดชาระ
ภายในหนงป 15 8,601,289 9,878,635 8,601,289 9,878,635
ภาษเงนไดคางจาย - 21,302,835 - 21,302,835
หนสนหมนเวยนอน 4(ง), 18 186,054,760 114,035,629 186,054,760 114,035,629
รวมหนสนหมนเวยน 683,779,166 545,041,049 683,779,166 545,041,049
หนสนไมหมนเวยน
เงนประกนผลงาน 19,919,185 14,738,069 19,919,185 14,738,069
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 15 536,642,127 714,590,169 536,642,127 714,590,169
หนสนตามสญญาเชาการเงน 15 7,448,157 10,151,758 7,448,157 10,151,758
หนสนผลประโยชนพนกงาน 4(จ), 19 10,824,623 - 10,824,623 -
รวมหนสนไมหมนเวยน 574,834,092 739,479,996 574,834,092 739,479,996
รวมหนสน 1,258,613,258 1,284,521,045 1,258,613,258 1,284,521,045
งบการเงน งบการเงนเฉพาะกจการ
(บาท)
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 4
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2554 2553 2554 2553
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน 20
ทนจดทะเบยน 2,247,083,295 2,247,083,295 2,247,083,295 2,247,083,295
ทนทออกและชาระแลว 1,508,072,530 1,450,055,530 1,508,072,530 1,450,055,530
เงนรบจากการใชสทธซอหนสามญ 21 13,340,000 - 13,340,000 -
สวนเกนมลคาหน 22 283,563,867 283,563,867 283,563,867 283,563,867
กาไรสะสม
จดสรรแลว - สารองตามกฎหมาย 22 86,826,499 84,401,742 86,826,499 84,401,742
ยงไมไดจดสรร 623,501,058 631,424,572 624,543,485 631,424,572
รวมสวนของผถอหน 2,515,303,954 2,449,445,711 2,516,346,381 2,449,445,711
รวมหนสนและสวนของผถอหน 3,773,917,212 3,733,966,756 3,774,959,639 3,733,966,756
0 0 0 0
งบการเงน งบการเงนเฉพาะกจการ
(บาท)
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 5
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
หมายเหต 2554 2553 2554 2553(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
รายได 6รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย 4(ง) 497,552,125 477,428,700 497,552,125 477,428,700รายไดจากการใหบรการ 429,155,243 527,784,924 429,155,243 527,784,924รายไดคาเชา 17 17,461,760 15,816,841 17,461,760 15,816,841ดอกเบยรบ 2,588,009 885,168 2,588,009 885,168เงนปนผลรบ 400,140 215,460 400,140 215,460รายไดอน 24 14,293,996 47,622,163 14,293,996 47,622,163รวมรายได 961,451,273 1,069,753,256 961,451,273 1,069,753,256
คาใชจาย 6ตนทนขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย 4(ง) 187,731,845 221,110,472 187,731,845 221,110,472ตนทนทางตรงในการใหบรการ 25 367,149,911 335,741,037 367,149,911 335,741,037คาใชจายในการขาย 4(ง), 26 51,695,969 32,927,295 51,695,969 32,927,295คาใชจายในการบรหาร 4(จ), 27 210,256,274 204,249,095 210,256,274 204,249,095ตนทนทางการเงน 30 44,744,221 48,017,533 44,744,221 48,017,533รวมคาใชจาย 861,578,220 842,045,432 861,578,220 842,045,432
สวนแบงขาดทนในตราสารทน - การบญชดานผลงทน บรษทรวม 11 1,042,427 - - - รวม 1,042,427 - - -
กาไรกอนภาษเงนได 98,830,626 227,707,824 99,873,053 227,707,824 คาใชจายภาษเงนได 31 50,335,493 48,325,888 50,335,493 48,325,888
กาไรสาหรบป 48,495,133 179,381,936 49,537,560 179,381,936 กาไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป 48,495,133 179,381,936 49,537,560 179,381,936
กาไรตอหน (บาท) 33ขนพนฐาน (บาท) 0.033 0.15 0.033 0.15
ปรบลด (บาท) 0.028 0.15 0.028 0.15
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
งบการเงน งบการเงนเฉพาะกจการ
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 6
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
ทนเรอนหนทออกและ สวนเกน ทน รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว มลคาหน สารองตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2553 ตามทรายงานในปกอน 1,126,821,820 283,563,867 75,086,806 554,342,558 2,039,815,051
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4(ก) - - - (1,181,982) (1,181,982)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2553 ปรบปรงใหม 1,126,821,820 283,563,867 75,086,806 553,160,576 2,038,633,069
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
สารองตามกฎหมาย 22 - - 9,314,936 (9,314,936) -
หนทนออกใหตามสทธ 20 323,233,710 - - - 323,233,710
เงนปนผล 34 - - - (91,803,004) (91,803,004)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 323,233,710 - 9,314,936 (101,117,940) 231,430,706
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไร - ปรบปรงใหม - - - 179,381,936 179,381,936
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป - - - 179,381,936 179,381,936
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 1,450,055,530 283,563,867 84,401,742 631,424,572 2,449,445,711
(บาท)
กาไรสะสมงบการเงนซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 7
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
ทนเรอนหนทออกและ สวนเกน ทน รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว มลคาหน สารองตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2553 ตามทรายงานในปกอน 1,126,821,820 283,563,867 75,086,806 554,342,558 2,039,815,051
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4(ก) - - - (1,181,982) (1,181,982)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2553 ปรบปรงใหม 1,126,821,820 283,563,867 75,086,806 553,160,576 2,038,633,069
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
สารองตามกฎหมาย 22 - - 9,314,936 (9,314,936) -
หนทนออกใหตามสทธ 20 323,233,710 - - - 323,233,710
เงนปนผล 34 - - - (91,803,004) (91,803,004)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 323,233,710 - 9,314,936 (101,117,940) 231,430,706
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไร - ปรบปรงใหม - - - 179,381,936 179,381,936
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป - - - 179,381,936 179,381,936
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 1,450,055,530 283,563,867 84,401,742 631,424,572 2,449,445,711
งบการเงนเฉพาะกจการซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทนกาไรสะสม
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 8
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
ทนเรอนหน เงนรบจากการทออกและ ใชสทธ สวนเกน ทน รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว ซอหนสามญ มลคาหน สารองตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ตามทรายงานในปกอน 1,450,055,530 - 283,563,867 84,401,742 639,523,337 2,457,544,476
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4(ก) - - - - (8,098,765) (8,098,765)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ปรบปรงใหม 1,450,055,530 - 283,563,867 84,401,742 631,424,572 2,449,445,711
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4(ก) - - - - (9,059,214) (9,059,214)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2554 1,450,055,530 - 283,563,867 84,401,742 622,365,358 2,440,386,497
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนรบจากการใชสทธซอหนสามญ 21 - 13,340,000 - - - 13,340,000
สารองตามกฎหมาย 22 - - - 2,424,757 (2,424,757) -
หนทนออกใหตามสทธ 20 58,017,000 - - - - 58,017,000
เงนปนผล 34 - - - - (44,934,676) (44,934,676)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 58,017,000 13,340,000 - 2,424,757 (47,359,433) 26,422,324
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไร - - - - 48,495,133 48,495,133
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป - - - - 48,495,133 48,495,133
1,508,072,530 13,340,000 283,563,867 86,826,499 623,501,058 2,515,303,954
กาไรสะสม
(บาท)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554
งบการเงนซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 9
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
ทนเรอนหน เงนรบจากการทออกและ ใชสทธ สวนเกน ทน รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว ซอหนสามญ มลคาหน สารองตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ตามทรายงานในปกอน 1,450,055,530 - 283,563,867 84,401,742 639,523,337 2,457,544,476
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4(ก) - - - - (8,098,765) (8,098,765)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ปรบปรงใหม 1,450,055,530 - 283,563,867 84,401,742 631,424,572 2,449,445,711
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4(ก) - - - - (9,059,214) (9,059,214)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2554 1,450,055,530 - 283,563,867 84,401,742 622,365,358 2,440,386,497
รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนรบจากการใชสทธซอหนสามญ 21 - 13,340,000 - - - 13,340,000
สารองตามกฎหมาย 22 - - - 2,424,757 (2,424,757) -
หนทนออกใหตามสทธ 20 58,017,000 - - - - 58,017,000
เงนปนผล 34 - - - - (44,934,676) (44,934,676)
รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 58,017,000 13,340,000 - 2,424,757 (47,359,433) 26,422,324
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไร - - - - 49,537,560 49,537,560
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป - - - - 49,537,560 49,537,560
1,508,072,530 13,340,000 283,563,867 86,826,499 624,543,485 2,516,346,381
งบการเงนเฉพาะกจการซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทนกาไรสะสม
(บาท)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 10
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกระแสเงนสด
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
หมายเหต 2554 2553 2554 2553
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
กาไรสาหรบป 48,495,133 179,381,936 49,537,560 179,381,936
รายการปรบปรง
คาเผอหนสงสยจะสญ 8 6,328,488 157,473 6,328,488 157,473
กลบรายการคาเผอการดอยคา (976,998) (38,316,450) (976,998) (38,316,450)
สารองคาชดเชยตามกฎหมาย 69,650 69,650 69,650 69,650
คาเสอมราคา 119,850,912 125,989,587 119,850,912 125,989,587
รายไดคาเชา 17 (6,000,000) (6,000,000) (6,000,000) (6,000,000)
ดอกเบยรบ (2,588,009) (885,168) (2,588,009) (885,168)
เงนปนผลรบ (400,140) (215,460) (400,140) (215,460)
ตนทนทางการเงน 44,744,221 48,017,533 44,744,221 48,017,533
หนสนผลประโยชนพนกงาน 19 1,765,409 - 1,765,409 -
กาไรจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ (1,692,942) (1,911,217) (1,692,942) (1,911,217)
ตดจาหนายทดน อาคารและอปกรณ - 14,369 - 14,369
สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม 11 1,042,427 - - -
ภาษเงนได 50,335,493 48,325,888 50,335,493 48,325,888
260,973,644 354,628,141 260,973,644 354,628,141
การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดาเนนงาน
ลกหนการคา 39,984,162 (3,826,808) 39,984,162 (3,826,808)
คาบรการทยงไมไดเรยกเกบ 1,618,282 (393,270) 1,618,282 (393,270)
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 28,235,987 54,959,329 28,235,987 54,959,329
สนทรพยหมนเวยนอน (28,453,634) 17,790,758 (28,453,634) 17,790,758
สนทรพยไมหมนเวยนอน (3,243,271) (2,096,679) (3,243,271) (2,096,679)
เจาหนการคา 246,095 (43,750,150) 246,095 (43,750,150)
หนสนหมนเวยนอน 72,019,131 21,239,033 72,019,131 21,239,033
จายภาษเงนได (87,198,870) (30,316,473) (87,198,870) (30,316,473)
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดาเนนงาน 284,181,526 368,233,881 284,181,526 368,233,881
งบการเงนเฉพาะกจการ
ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
(บาท)
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย
งบการเงน
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน11
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกระแสเงนสด
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
หมายเหต 2554 2553 2554 2553
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เงนฝากทตดคาประกนเพมขน (20,624,664) (8,119,610) (20,624,664) (8,119,610)
รบดอกเบย 191,644 813,784 191,644 813,784
รบเงนปนผล 400,140 215,460 400,140 215,460
เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน - (18,000,000) - (18,000,000)
รบชาระเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน 9,000,000 6,000,000 9,000,000 6,000,000
ซอเงนลงทนในบรษทรวม (24,000,000) (1,200,000) (24,000,000) (1,200,000)
ขายเงนลงทนในบรษทรวม 600,000 - 600,000 -
ขายทดน อาคารและอปกรณ 2,036,000 4,617,033 2,036,000 4,617,033
ซอทดน อาคารและอปกรณ (155,440,796) (57,595,928) (155,440,796) (57,595,928)
ซออสงหารมทรพยเพอการลงทน (41,945,713) (11,975,434) (41,945,713) (11,975,434)
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (229,783,389) (85,244,695) (229,783,389) (85,244,695)
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
จายตนทนทางการเงน (53,913,860) (60,969,864) (53,913,860) (60,969,864)
จายเงนปนผล (44,934,676) (91,803,004) (44,934,676) (91,803,004)
เงนเบกเกนบญชธนาคารลดลง (19,131,245) (3,121,132) (19,131,245) (3,121,132)
จายชาระหนสนตามสญญาเชาการเงน (12,122,334) (16,693,846) (12,122,334) (16,693,846)
เงนสดรบจากการกยมเงน 118,592,447 701,775,980 118,592,447 701,775,980
ชาระคนเงนกยม (182,356,172) (914,394,943) (182,356,172) (914,394,943)
เงนรบจากการใชสทธซอหนสามญ 13,340,000 - 13,340,000 -
เงนสดรบจากหนทนออกใหตามสทธ 58,017,000 323,233,710 58,017,000 323,233,710
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (122,508,840) (61,973,099) (122,508,840) (61,973,099)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ (68,110,703) 221,016,087 (68,110,703) 221,016,087
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 1 มกราคม 231,521,036 10,504,949 231,521,036 10,504,949เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 7 163,410,333 231,521,036 163,410,333 231,521,036
0 0 0 0
งบการเงน
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
งบการเงนเฉพาะกจการ
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน12
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกระแสเงนสด
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
หมายเหต 2554 2553 2554 2553
(ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม)
ขอมลงบกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม
ทดน อาคารและอปกรณทเพมขนในระหวางป 189,620,710 67,856,741 189,620,710 67,856,741หก - เจาหนคาซอทดน อาคารและอปกรณ (25,112,289) (67,945) (25,112,289) (67,945)
- ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทน (926,239) - (926,239) -
- ทดน อาคารและอปกรณทซอมาโดยการทาสญญาเชาการเงน (8,141,386) (10,192,868) (8,141,386) (10,192,868)ทดน อาคารและอปกรณทซอมาโดยการจายชาระเปนเงนสด 155,440,796 57,595,928 155,440,796 57,595,928
อสงหารมทรพยเพอการลงทนทเพมขนในระหวางป 42,682,488 14,109,051 42,682,488 14,109,051หก - ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทน (736,775) (2,133,617) (736,775) (2,133,617)อสงหารมทรพยเพอการลงทนทซอมาโดยการจายชาระเปนเงนสด 41,945,713 11,975,434 41,945,713 11,975,434
งบการเงน งบการเงนเฉพาะกจการ
ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
(บาท)
รายละเอยดอสงหารมทรพยเพอการลงทนทซอมาในระหวางปมดงน
รายละเอยดทดน อาคารและอปกรณทซอมาในระหวางปมดงน
ซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน13
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
14
หมายเหต สารบญ
1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดทางบการเงน 3 ผลกระทบจากเหตการณนาทวมครงใหญของไทย 4 การเปลยนแปลงนโยบายการบญช 5 นโยบายการบญชทสาคญ 6 บคคลหรอกจการทเกยวของกน 7 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 8 ลกหนการคา 9 ตนทนการพฒนาโครงการอสงหารมทรพย 10 สนทรพยหมนเวยนอน 11 เงนลงทนในบรษทรวม 12 เงนลงทนระยะยาวอน 13 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 14 ทดน อาคารและอปกรณ 15 หนสนทมภาระดอกเบย 16 เจาหนการคา 17 เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 18 หนสนหมนเวยนอน 19 หนสนผลประโยชนพนกงาน 20 ทนเรอนหน 21 ใบสาคญแสดงสทธ 22 สวนเกนทนและสารอง 23 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน 24 รายไดอน 25 ตนทนทางตรงในการใหบรการ 26 คาใชจายในการขาย 27 คาใชจายในการบรหาร 28 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 29 คาใชจายตามลกษณะ 30 ตนทนทางการเงน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
15
31 ภาษเงนได 32 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน 33 กาไรตอหน 34 เงนปนผล 35 เครองมอทางการเงน 36 คดฟองรอง 37 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน 38 สญญาเชาดาเนนงานซงบรษทเปนผใหเชา 39 อนๆ 40 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน 41 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช 42 การจดประเภทรายการใหม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
16
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนนนาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานเพอใชในประเทศ และจดทาเปนภาษาไทย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษไดจดทาขนจากงบการเงนภาษาไทยและไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 28 กมภาพนธ 2555
1 ขอมลทวไป
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดต งขนในประเทศไทย โดยมสานกงานใหญและสานกงานสาขาทจดทะเบยนดงน
สานกงานใหญ : 999 หม 13 ถนนพหลโยธน ตาบลคลองหนง อาเภอคลองหลวง จงหวดปทมธาน 12120 ประเทศไทย
สานกงานสาขาแหงแรก
: 83 อาคาร ซ. บ. เฮาส ถนนอานวยสงคราม แขวงถนนนครไชยศร เขตดสต กรงเทพมหานคร 10300 ประเทศไทย
สานกงานสาขาแหงทสอง
: 999/1 ถนนมตรภาพ (กม. 231) หม 1 ตาบลนากลาง อาเภอสงเนน จงหวดนครราชสมา 30380 ประเทศไทย
บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 18 พฤษภาคม 2547
ผถอหนรายใหญของบรษทในระหวางงวดการเงนนคอ บรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและอตสาหกรรม จากด (มหาชน) (จดตงในประเทศไทย) ซงถอหนของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 ในอตรารอยละ 23.60 (31 ธนวาคม 2553: อตรารอยละ 24.55)
บรษทดาเนนธรกจหลกเกยวกบการพฒนาโครงการอสงหารมทรพยและนคมอตสาหกรรมเพอขายและใหเชา และการใหบรการสาธารณปโภคและสงอานวยความสะดวกตางๆ ในนคมอตสาหกรรม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
17
72 เกณฑการจดทางบการเงน
(ก) เกณฑการถอปฏบต
งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ
ระหวางป 2553 และ 2554 สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบ ซงเกยวของกบการดาเนนงานของบรษท และมผลบงคบใชตงแตรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2554 ดงตอไปน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) การนาเสนองบการเงน มาตรฐานการบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง 2552) สนคาคงเหลอ มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2552) งบกระแสเงนสด มาตรฐานการบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2552) นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทางบญช
และขอผดพลาด มาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2552) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) ทดน อาคารและอปกรณ มาตรฐานการบญช ฉบบท 17 (ปรบปรง 2552) สญญาเชา มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2552) รายได มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 ผลประโยชนของพนกงาน มาตรฐานการบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง 2552) ตนทนการกยม มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2552) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง 2552) เงนลงทนในบรษทรวม มาตรฐานการบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง 2552) กาไรตอหน มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2552) งบการเงนระหวางกาล มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2552) การดอยคาของสนทรพย มาตรฐานการบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง 2552) ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน และสนทรพยทอาจเกดขน มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2552) สนทรพยไมมตวตน มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) อสงหารมทรพยเพอการลงทน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
18
การปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมนน มผลใหเกดการเปลยนแปลงนโยบายการบญชของบรษท ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4
นอกเหนอจากมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมขางตน ระหวางป 2553 สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบอน ๆ ซงมผลบงคบสาหรบงบการเงนทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2556 เปนตนไป และไมไดมการนามาใชสาหรบการจดทางบการเงนน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงกลาวไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 41
(ข) เกณฑการวดมลคา
งบการเงนนจดทาขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม
(ค) สกลเงนทนาเสนองบการเงน
งบการเงนนจดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท ขอมลทางการเงนทงหมดมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนหลกพนบาท ยกเวนทระบไวเปนอยางอน
(ง) การประมาณการและใชวจารณญาณ
ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายการบญชและการรายงานจานวนเงนทเกยวกบ สนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว
ประมาณการและขอสมมตฐานทใชในการจดทางบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกในงวดบญชทประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวนและในงวดอนาคตทไดรบผลกระทบ
ขอมลเกยวกบการประมาณความไมแนนอนและขอสมมตฐานทสาคญในการกาหนดนโยบายการบญช มผลกระทบสาคญตอการรบรจานวนเงนในงบการเงน และรวมอยในหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน
หมายเหต 3 ผลกระทบจากเหตการณนาทวมครงใหญของไทย หมายเหต 19 การวดมลคาหนสนผลประโยชนพนกงาน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
19
3 ผลกระทบจากเหตการณนาทวมครงใหญของไทย
การดาเนนธรกจของบรษททจงหวดปทมธานไดรบผลกระทบจากเหตการณน าทวมครงใหญของประเทศไทยและตองหยดการบรการตงแตกลางเดอนตลาคม - กลางเดอนธนวาคม 2554 เมอวนท 15 กมภาพนธ 2555 บรษทและนกสารวจภยไดแจงการประเมนคาความเสยหายใหกบบรษทประกนเปนจานวนเงน 209 ลานบาท และบรษทประกนแจงบรษทวาอยระหวางการพจารณาและตรวจสอบคาเสยหาย มลคาตามบญชของสนทรพยในพนทน าทวมทเขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนครในงบแสดงฐานะทางการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 มจานวนประมาณ 1,087 ลานบาท และรายไดท เ กดจากการดา เนนงานทเขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร จงหวดปทมธานในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบไตรมาสทแลวชวงกอนน าทวมมจานวนประมาณ 147 ลานบาท ในปจจบน ผบรหาร บรษทประกน และนกสารวจภย ยงอยระหวางการสารวจความเสยหายและประเมนคาเสยหายทอาจเกดขนของบรษท ผบรหารเชอวาผลเสยหายทเกดจากนาทวมจะไดรบชดเชยตามกรมธรรมประกนภยของบรษท สาหรบป 2554 บรษทบนทกคาใชจายทเกยวของกบนาทวมมจานวนประมาณ 11 ลานบาท งบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 ยงมไดรวมรายการปรบปรงทอาจเกดขน หากการประเมนผลเสยหายทเกดขนกบบรษทแลวเสรจ
4 การเปลยนแปลงนโยบายการบญช
(ก) ภาพรวม
ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 ผลจากการถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมตามทกลาวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 2 บรษทมการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงตอไปน
• การนาเสนองบการเงน
• การบญชเกยวกบทดน อาคารและอปกรณ
• การบญชเกยวกบการรบรรายได
• การบญชเกยวกบผลประโยชนตอบแทนพนกงาน
• การบญชเกยวกบอสงหารมทรพยเพอการลงทน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
20
รายละเอยดของนโยบายการบญชใหมทถอปฏบตโดยบรษทและผลกระทบตองบการเงนไดกลาวรวมในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4(ข) ถง 4(ฉ) ดงตอไปน ผลกระทบตองบการเงน 2554 และ 2553 สรปไดดงน
งบการเงน 2553 หมายเหต (พนบาท)
งบแสดงฐานะการเงน
สวนของผถอหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 ตามทรายงานในปกอน 2,039,815 การเปลยนแปลงทเปนผลจากการปรบยอนหลง มาตรฐานการบญชฉบบท 18 เรอง การรบรรายได 4(ง) (1,182)
สวนของผถอหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 - ปรบปรงใหม 2,038,633
งบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553
กาไรกอนภาษเงนไดตามทรายงานในปกอน 234,625 การเปลยนแปลงกอนภาษเงนไดทเปนผลจากการปรบยอนหลง มาตรฐานการบญชฉบบท 18 เรอง การรบรรายได 4(ง) (6,917)
กาไรกอนภาษเงนได - ปรบปรงใหม 227,708 ภาษเงนไดตามทรายงานในปกอน (48,326)
กาไร - ปรบปรงใหม 179,382
กาไรตอหน (ลดลง) (บาท)
- ขนพนฐาน (0.006)
- ปรบลด (0.006)
งบการเงน 2554
งบแสดงฐานะการเงน สวนของผถอหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ตามทรายงานในปกอน 2,457,545 การเปลยนแปลงทเปนผลจากการปรบยอนหลง มาตรฐานการบญชฉบบท 18 เรอง การรบรรายได 4(ง) (8,099)
สวนของผถอหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 – ปรบปรงใหม 2,449,446 การเปลยนแปลงทเปนผลมาจาก มาตรฐานการบญชฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนพนกงาน 4(จ) (9,059)
สวนของผถอหน ณ วนท 1 มกราคม 2554 2,440,387
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
21
(ข) การนาเสนองบการเงน
ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 บรษทถอปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) เรอง การนาเสนองบการเงน ภายใตขอกาหนดของมาตรฐานทปรบปรงใหม งบการเงนประกอบดวย
• งบแสดงฐานะการเงน • งบกาไรขาดทนเบดเสรจ • งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน • งบกระแสเงนสดและ • หมายเหตประกอบงบการเงน
ทงนเปนผลใหบรษทแสดงการเปลยนแปลงของสวนของผถอหนทงหมดในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และแสดงการเปลยนแปลงทงหมดทไมใชสวนของผถอหนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ โดยกอนหนานการเปลยนแปลงทงหมดดงกลาวแสดงในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
ขอมลเปรยบเทยบไดมการนาเสนอใหมเพอใหเปนไปตามขอกาหนดของมาตรฐานฉบบปรบปรงใหม การเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวมผลกระทบตอการนาเสนองบการเงนเทานน โดยไมมผลกระทบตอกาไรหรอกาไรตอหน
(ค) การบญชเกยวกบทดน อาคารและอปกรณ
ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 บรษทถอปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) เรอง ทดน อาคารและอปกรณ ในการระบและบนทกบญชตนทนและคาเสอมราคาของทดน อาคารและอปกรณ
การเปลยนแปลงทสาคญจากการปรบปรงมาตรฐานการบญช ฉบบท 16 และมผลกระทบตอบรษท ดงน (ก) การกาหนดคาเสอมราคา ตองพจารณาแตละสวนแยกตางหากจากกนเมอแตละสวนประกอบนนมสาระสาคญ (ข) มลคาคงเหลอของทดน อาคารและอปกรณตองมการประมาณดวยมลคาทกจการคาดวาจะไดรบในปจจบนจากสนทรพยนน หากมอายและสภาพทคาดวาจะไดรบในปจจบนเมอสนสดอายการใชประโยชน นอกจากนตองมการสอบทานมลคาคงเหลอและอายการใหประโยชนอยางนอยทกสนป
การเปลยนแปลงดงกลาวถอปฏบตโดยวธเปลยนทนทตามทกาหนดในวธปฏบตในชวงเปลยนแปลงของมาตรฐานฉบบปรบปรงใหมดงกลาว จงไมมผลกระทบตอผลกาไรและกาไรตอหนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
22
(ง) การบญชเกยวกบการรบรรายได
ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 บรษทถอปฏบตตามมาตรฐานการบญชฉบบท 18 เรอง รายได
ทผานมา บรษทรบรรายไดจากการขายทดนโครงการพฒนาอสงหารมทรพยเพอขาย โดยวธอตราสวนคางวดทถงกาหนดชาระ ดงนนตงแตวนท 1 มกราคม2554 บรษทเปลยนนโยบายการบญชจากการรบรตามวธอตราสวนคางวดทถงกาหนดชาระ เปนวธรบรเมอโอนกรรมสทธตามสญญา ผลของการเปลยนแปลงนรบรโดยวธปรบยอนหลงในงบการเงน งบการเงน 2553 ซงรวมในงบการเงน 2554 ของบรษทเพอวตถประสงคในการเปรยบเทยบไดปรบปรงแลว ผลกระทบตองบการเงน 2554 และ 2553 มดงตอไปน
31 ธนวาคม
2553 และ
31 ธนวาคม 1 มกราคม
2554 2554
(พนบาท)
งบแสดงฐานะการเงน
ปรบปรงกาไรทไดรบรสาหรบสญญาทยงไมเสรจสน โดยปรบออกจากงบการเงน หนสนหมนเวยนอน (เพมขน) (43,462) (41,481) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา (ลดลง) เพมขน (1,036) 33,382
กาไรสะสม (ลดลง) (44,498) (8,099)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
23
31 ธนวาคม
2552 และ
31 ธนวาคม 1 มกราคม
2553 2553
(พนบาท)
งบแสดงฐานะการเงน
ปรบปรงกาไรทไดรบรสาหรบสญญาทยงไมเสรจสน โดยปรบออกจากงบการเงน หนสนหมนเวยนอน (เพมขน) (41,481) (3,685) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาเพมขน 33,382 2,503
กาไรสะสม (ลดลง) (8,099) (1,182)
2554 2553 (พนบาท) งบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
ปรบปรงกาไรทไดรบรสาหรบสญญาทยงไมเสรจสนระหวางป (36,399) (6,917)
กาไรกอนภาษเงนได (ลดลง) (36,399) (6,917) ภาษเงนได (ลดลง) - -
กาไร (ลดลง) (36,399) (6,917)
กาไรตอหน (ลดลง) - กาไรตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.024) (0.006)
- กาไรตอหนปรบลด (บาท) (0.021) (0.006)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
24
(จ) การบญชเกยวกบผลประโยชนพนกงาน
ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 บรษทไดปฏบตตามมาตรฐานบญช ฉบบท 19 เรองผลประโยชนพนกงาน
ภายใตนโยบายการบญชใหม หนสนของบรษทเกยวกบผลประโยชนหลงออกจากงานและหนสนผลประโยชนระยะยาวอนไดบนทกในงบการเงน ดวยวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไวซงคานวณโดยนกคณตศาสตรประกนภยทกป ทผานมาหนสนเหลานรบรเมอจะตองจายชาระ
หนสนของบรษทเกยวกบผลประโยชนหลงออกจากงานและหนสนผลประโยชนระยะยาวอน ณ วนท 1 มกราคม 2554 เปนจานวนเงน 9.06 ลานบาท บรษท เลอกทจะบนทกหนสนทงหมดดงกลาวเปนรายการปรบปรงกาไรสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2554 ตามวธปฏบตในชวงเปลยนแปลงของมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 ผลกระทบตองบการเงน 2554 มดงตอไปน
(พนบาท)
งบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554
กาไรสะสม ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ตามทรายงานในปกอน 639,523 ผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช เรอง รายได (8,099)
ยอดคงเหลอ ณ 31 ธนวาคม 2553 ปรบปรงใหม 631,424 หนสนผลประโยชนพนกงาน (เพมขน) (9,059)
กาไรสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2554 622,365
งบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 คาใชจายผลประโยชนพนกงานเพมขนมผลตอ คาใชจายในการบรหาร (เพมขน) (1,766)
กาไรกอนภาษเงนได (ลดลง) (1,766) ภาษเงนไดลดลง -
กาไร (ลดลง) (1,766)
กาไรตอหน (ลดลง) กาไรตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.0012)
กาไรตอหนปรบลด (บาท) (0.0010)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
25
(ฉ) การบญชเกยวกบอสงหารมทรพยเพอการลงทน
ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 บรษทถอปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) เรอง อสงหารมทรพยเพอการลงทน
ภายใตมาตรฐานฉบบปรบปรง อสงหารมทรพยเพอการลงทน หมายถง อสงหารมทรพยทถอครองเพอหาประโยชนจากรายไดคาเชา หรอจากการเพมขนของมลคาของสนทรพยหรอทงสองอยาง ทงนไดเปดเผยแยกตางหากจากทดน อาคารและอปกรณ และวดมลคาโดยวธราคาทน/มลคายตธรรม โดยกาไรหรอขาดทนจากการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมรบรในกาไรหรอขาดทน
กอนหนานอสงหารมทรพยเพอการลงทนบนทกรวมเปนสวนหนงของทดน อาคารและอปกรณและวดมลคาโดยวธราคาทน
บรษทเลอกวธราคาทนสาหรบการบนทกบญชอสงหารมทรพยเพอการลงทนภายใตมาตรฐานฉบบปรบปรงใหม การเปลยนนโยบายการบญชไดถอปฏบตโดยวธปรบยอนหลงและงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 ซงรวมอยในงบการเงนสาหรบป 2554 ของบรษทเพอวตถประสงคในการเปรยบเทยบไดมการจดประเภทรายการใหม โดยโอนอสงหารมทรพยเพอการลงทนมาจาก “ทดน อาคารและอปกรณ” โดยแยกเปนรายการแยกตางหากภายใตหวขอ “อสงหารมทรพยเพอการลงทน” ตนทนและคาเสอมราคาสะสมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนของบรษท ณ วนท 1 มกราคม 2553 และ 31 ธนวาคม 2553 ในอดตรวมอยในทดน อาคารและอปกรณ และไดมการจดประเภทรายการใหมเปนรายการแยกตางหากภายใตหวขอ “อสงหารมทรพยเพอการลงทน” นอกเหนอจากการจดประเภทรายการใหม การเปลยนแปลงนโยบายการบญชไมมผลกระทบตองบการเงน 2553 ตงแตวนท 1 มกราคม 2554 คาเสอมราคาและอายการใชงานของอสงหารมทรพยเพอการลงทนไดมการประเมนใหมตามขอกาหนดของมาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4 (ค) การเปลยนแปลงในเรองดงกลาวไดถอปฏบตโดยวธเปลยนทนทตามทกลาวในวธปฏบตในชวงเปลยนแปลงของมาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) ยกเวนการพจารณาตนทนการรอถอน การขนยายและการบรณะสภาพของสนทรพย ซงถอปฏบตโดยวธปรบยอนหลง การเปลยนแปลงดงกลาวไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตอผลกาไรและกาไรตอหนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
26
5 นโยบายการบญชทสาคญ
นโยบายการบญชทนาเสนอดงตอไปนไดถอปฏบตโดยสมาเสมอสาหรบงบการเงนทกรอบระยะเวลาทรายงาน ยกเวนทไดกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4 เรอง การเปลยนแปลงนโยบายบญช
(ก) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดในงบกระแสเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผอเรยก และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง
(ข) ลกหนการคาและลกหนอน
ลกหนการคาและลกหนอนแสดงในราคาตามใบแจงหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ
คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชาระหน และการคาดการณเกยวกบการชาระหนในอนาคตของลกคา ลกหนจะถกตดจาหนายบญชเมอทราบวาเปนหนสญ
(ค) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาคอโครงการทถออสงหารมทรพยไวดวยความตงใจในการพฒนาเพอการขายในการดาเนนธรกจปกต โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาแสดงในราคาทน หรอ มลคาสทธทจะไดรบโดยประมาณ แลวแตราคาใดตากวา มลคาสทธทจะไดรบคอราคาขายโดยประมาณหกดวยตนทนทเกดขนในการขาย
ตนทนของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาประกอบดวย ตนทนของแตละโครงการ รวมตนทนจากการไดมา คาใชจายในการพฒนา ตนทนการกยม และ คาใชจายอนๆ ทเกยวของ ตนทนการกยมซงกมาโดยเฉพาะเพอใชในโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนารวมเปนราคาทนของสนทรพยจนกระทงการพฒนาสาเรจ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
27
(ง) เงนลงทน
เงนลงทนในบรษทรวม
เงนลงทนในบรษทรวมในงบการเงนของบรษท บนทกบญชโดยใชวธราคาทน
เงนลงทนในตราสารทน
เงนลงทนในตราสารทนซงไมใชหลกทรพยในความตองการของตลาดแสดงในราคาทนหกขาดทนจากการดอยคา
การจาหนายเงนลงทน
เมอมการจาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางจานวนเงนสทธทไดรบและมลคาตามบญช จะถกบนทกในกาไรหรอขาดทน
(จ) อสงหารมทรพยเพอการลงทน
อสงหารมทรพยเพอการลงทนไดแกอสงหารมทรพยทถอครองเพอหาประโยชนจากรายไดคาเชาหรอจากมลคาทเพมขนหรอทงสองอยาง ทงนไมไดมไวเพอขายตามปกตธรกจหรอจดหาสนคาหรอใหบรการหรอใชในการบรหารงาน
อสงหารมทรพยเพอการลงทนแสดงในราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา
ตนทนรวมคาใชจายทางตรงเพอใหไดมาซงอสงหารมทรพยเพอการลงทน ตนทนการกอสรางทกจการกอสรางเองรวมถงตนทนวตถดบ คาแรงทางตรงและตนทนทางตรงอนเพอใหอสงหารมทรพยเพอการลงทนอยในสภาพพรอมใชงานและรวมถงตนทนการกยม
คาเสอมราคาจะบนทกในกาไรหรอขาดทน ซงคานวณโดยวธเสนตรงตามอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใชงานของสนทรพยแสดงไดดงน
อสงหารมทรพยเพอการลงทน 10 และ 30 ป
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
28
9(ฉ) ทดน อาคารและอปกรณ
การรบรและการวดมลคา
สนทรพยทเปนกรรมสทธของกจการ
ทดน อาคารและอปกรณแสดงดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา
ราคาทนรวมถงตนทนทางตรง ทเกยวของกบการไดมาของสนทรพย ตนทนของการกอสรางสนทรพยทกจการกอสรางเอง รวมถงตนทนของวสด แรงงานทางตรง และตนทนทางตรงอน ๆ ทเกยวของกบการจดหาสนทรพยเพอใหสนทรพยนนอยในสภาพทพรอมจะใชงานไดตามความประสงค ตนทนในการรอถอน การขนยาย การบรณะสถานทตงของสนทรพยและตนทนการกยม
สวนประกอบของรายการทดน อาคาร และอปกรณแตละรายการทมอายการใหประโยชนไมเทากนตองบนทกแตละสวนประกอบทมนยสาคญแยกตางหากจากกน
กาไรหรอขาดทนจากการจาหนายทดน อาคาร และอปกรณ คอผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบจากการจาหนายกบมลคาตามบญชของทดน อาคาร และอปกรณ โดยรบรสทธเปนรายไดอนในกาไรหรอขาดทน
สนทรพยทเชา
การเชาซงบรษทไดรบสวนใหญของความเสยงและผลตอบแทนจากการครอบครองทรพยสนทเชานนๆ ใหจดประเภทเปนสญญาเชาการเงน สวนทดน อาคารและอปกรณทไดมาโดยทาสญญาเชาการเงนบนทกเปนสนทรพยดวยมลคายตธรรมหรอมลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทตองจายตามสญญาเชาแลวแตจานวนใดจะตากวา หกดวยคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา คาเชาทชาระจะแยกเปนสวนทเปนคาใชจายทางการเงน และสวนทจะหกจากหนตามสญญา เพอทาใหอตราดอกเบยแตละงวดเปนอตราคงทสาหรบยอดคงเหลอของหนสน คาใชจายทางการเงนจะบนทกโดยตรงในกาไรหรอขาดทน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
29
ตนทนทเกดขนในภายหลง
ตนทนในการเปลยนแทนสวนประกอบจะรบรเปนสวนหนงของมลคาตามบญชของรายการทดน อาคารและอปกรณ ถามความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากรายการนน และสามารถวดมลคาตนทนของรายการนนไดอยางนาเชอถอ ชนสวนทถกเปลยนแทนจะถกตดจาหนายตามมลคาตามบญช ตนทนทเกดขนในการซอมบารงทดน อาคารและอปกรณทเกดขนเปนประจาจะรบรในกาไรหรอขาดทนเมอเกดขน
คาเสอมราคา
คาเสอมราคาคานวณจากมลคาเสอมสภาพของรายการอาคาร และอปกรณ ซงประกอบดวยราคาทนของสนทรพยหรอตนทนในการเปลยนแทนอน หกดวยมลคาคงเหลอของสนทรพย
คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในกาไรหรอขาดทน คานวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสวนประกอบของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใชงานของสนทรพยแสดงไดดงน
อาคาร 20 ป ศนยการคาเพอเชา 5 และ 30 ป ระบบผลตนาเพอการอตสาหกรรม 5, 10 และ 25 ป ระบบสาธารณปโภค 5, 10 และ 25 ป เครองจกรและอปกรณ 5 ป เครองตกแตง ตดตงและอปกรณสานกงาน 3 และ 5 ป ยานพาหนะ 5 ป
บรษทไมคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและสนทรพยทอยระหวางการกอสราง
วธการคดคาเสอมราคา อายการใหประโยชนของสนทรพย และมลคาคงเหลอ ถกทบทวนอยางนอยทสดทกสน รอบปบญช และปรบปรงตามความเหมาะสม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
30
10(ช) การดอยคา
ยอดสนทรพยตามบญชของบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนทรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอบงชจะทาการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน
ขาดทนจากการดอยคารบรเมอมลคาตามบญชของสนทรพยหรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอให เกดเงนสดสงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในกาไรหรอขาดทน
การคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงน หมายถง มลคาจากการใชของสนทรพยหรอมลคายตธรรมของสนทรพยหกตนทนในการขายแลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณการกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนคานงภาษเงนไดเพอใหสะทอนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สาหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอน จะพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนเกยวของดวย
การกลบรายการดอยคา
ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทางการเงน จะถกกลบรายการ เมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนเพมขนในภายหลง และการเพมขนนนสมพนธโดยตรงกบขาดทนจากการดอยคาทเคยรบรในกาไรหรอขาดทน
ขาดทนจากการดอยคาของคาความนยมจะไมมการปรบปรงกลบรายการ ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงนอนๆ ทเคยรบรในงวดกอนจะถกประเมน ณ ทกวนททออกรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการ หากมการเปลยนแปลงประมาณการทใชในการคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเพยงเทาทมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคาหรอคาตดจาหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
31
(ซ) หนสนทมภาระดอกเบย
หนสนทมภาระดอกเบยบนทกเรมแรกในมลคายตธรรมสทธจากคาใชจายทเกยวของกบการเกดหนสน ซงตอมาหนสนทมภาระดอกเบยจะบนทกโดยวธราคาทนตดจาหนาย ผลตางระหวางยอดหนสนเรมแรกและยอดหนสนเมอถงกาหนดชาระจะบนทกในกาไรขาดทนตลอดระยะเวลาการกยมโดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง
(ฌ) เจาหนการคาและเจาหนอน
เจาหนการคาและเจาหนอนแสดงในราคาทน
11(ญ) ผลประโยชนของพนกงาน
โครงการสมทบเงน
โครงการสมทบเงนเปนโครงการผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน ซงกจการจายสมทบเปนจานวนเงนทแนนอนไปอกกจการหนงแยกตางหาก (กองทนสารองเลยงชพ) และจะไมมภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนโดยอนมานทจะตองจายสมทบเพมเตม ภาระผกพนในการสมทบเขาโครงการสมทบเงนจะถกรบรเปนคาใชจายพนกงานในกาไรหรอขาดทนในรอบระยะเวลาทพนกงานไดทางานใหกบกจการ
โครงการผลประโยชนทกาหนดไว
โครงการผลประโยชนทกาหนดไวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานนอกเหนอจากโครงการสมทบเงน ภาระผกพนสทธของบรษทจากโครงการผลประโยชนทกาหนดไวถกคานวณแยกตางหากเปนรายโครงการจากการประมาณผลประโยชนในอนาคตทเกดจากการทางานของพนกงานในปจจบนและในงวดกอน ๆ ผลประโยชนดงกลาวไดมการคดลดกระแสเงนสดเพอใหเปนมลคาปจจบน ทงนไดสทธจากตนทนบรการในอดตทยงไมรบร อตราคดลดเปนอตรา ณ วนทรายงานจากพนธบตรรฐบาล ซงมระยะเวลาครบกาหนดใกลเคยงกบระยะเวลาของภาระผกพนของบรษท และมสกลเงนเดยวกบสกลเงนของผลประโยชนทคาดวาจะจาย
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
32
การคานวณนนจดทาโดยนกคณตศาสตรประกนภยทไดรบอนญาตเปนประจาทกป โดยวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว
เมอมการเพมผลประโยชนในโครงการผลประโยชน สดสวนทเพมขนของผลประโยชนทเกยวของกบตนทนบรการในอดตของพนกงานรบรในกาไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตามระยะเวลาถวเฉลยจนถงวนทผลประโยชนนนเปนสทธขาด ผลประโยชนทเปนสทธขาดจะรบรเปนคาใชจายในกาไรหรอขาดทนทนท
บรษทรบรกาไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภยทงหมดทเกดขนในรายการกาไรขาดทนเบดเสรจอน และรบรคาใชจายของโครงการผลประโยชนทกาหนดไวในกาไรหรอขาดทน
ผลประโยชนระยะยาวอน
ภาระผกพนสทธของบรษททเปนผลประโยชนระยะยาวของพนกงานนอกเหนอจากโครงการบานาญ เปนผลประโยชนในอนาคตทเกดจากการทางานของพนกงานในปจจบนและงวดกอน ซงผลประโยชนนไดคดลดกระแสเงนสดเพอใหเปนมลคาปจจบน อตราคดลดเปนอตรา ณ วนทรายงานจากพนธบตรรฐบาล ซงมระยะเวลาครบกาหนดใกลเคยงกบระยะเวลาของภาระพกพนของบรษท โดยคานวณตามวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว กาไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภยรบรในกาไรหรอขาดทนเมอเกดขน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
33
ผลประโยชนเมอเลกจาง
ผลประโยชนเมอเลกจางรบรเปนคาใชจายเมอบรษทแสดงเจตนาผกพนอยางชดเจนเกยวกบการเลกจาง และไมมความเปนไปไดทจะยกเลก มรายละเอยดอยางเปนทางการทงการเลกจางกอนวนเกษยณตามปกต หรอการสนบสนนการออกจากงานโดยสมครใจ ผลประโยชนเมอเลกจางรบรเปนคาใชจายเมอบรษท/บรษทเสนอใหมการออกจากงานโดยสมครใจ และมความเปนไปไดทจะไดรบการตอบรบขอเสนอนน และสามารถประมาณจานวนของการยอมรบขอเสนอไดอยางสมเหตสมผล มการคดลดกระแสเงนสดหากระยะเวลาการจายผลประโยชนเกนกวา 12 เดอนนบจากวนทรายงาน
ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน
ภาระผกพนผลประโยชนระยะสนของพนกงานวดมลคาโดยมไดคดลดกระแสเงนสดและรบรเปนคาใชจายเมอพนกงานทางานให
หนสนรบรดวยมลคาทคาดวาจะจายชาระสาหรบการจายโบนสเปนเงนสดระยะสน หากบรษทมภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนโดยอนมานทจะตองจายอนเปนผลมาจากการทพนกงานไดทางานใหในอดตและภาระผกพนนสามารถประมาณไดอยางสมเหตสมผล
(ฎ) ประมาณการหนสน
ประมาณการหนสนจะรบรกตอเมอบรษทมภาระหนสนตามกฎหมายทเกดขนในปจจบนหรอทกอตวขนอนเปนผลมาจากเหตการณในอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชงเศรษฐกจจะตองถกจายไปเพอชาระภาระหนสนดงกลาว ประมาณการหนสนพจารณาจากการคดลดกระแสเงนสดทจะจายในอนาคตโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบนกอนคานงภาษเงนได เพอใหสะทอนจานวนทอาจประเมนไดในตลาดปจจบนซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอหนสน ประมาณการหนสนสวนทเพมขนเนองจากเวลาทผานไปรบรเปนตนทนทางการเงน
(ฏ) รายได
โครงการพฒนาอสงหารมทรพย
รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพยรบรในกาไรขาดทนเมอไดโอนกรรมสทธในอสงหารมทรพยแลว
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
34
รายไดจากการใหบรการและรายไดคาเชา
รายไดจากการใหบรการรบรเมอมการใหบรการแลว
รายไดคาเชาสาหรบสญญาเชาดาเนนงานเปนรายไดคาเชาขนตาจากการใหเชาสนทรพยนน ๆ และรบรในกาไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา
เงนปนผลรบ
เงนปนผลรบบนทกในกาไรขาดทนในวนทบรษทมสทธไดรบเงนปนผล
ดอกเบยรบ
ดอกเบยรบบนทกในกาไรขาดทนตามเกณฑคงคาง
(ฐ) ตนทนทางการเงน
ตนทนทางการเงนประกอบดวยดอกเบยจายของเงนกยมและประมาณการหนสนสวนทเพมขนเนองจากเวลาทผานไป และสงตอบแทนทคาดวาจะตองจาย
ตนทนการกยมทไมไดเกยวกบการไดมา การกอสรางหรอ การผลตสนทรพยทเขาเงอนไข รบรในกาไรหรอขาดทน โดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง
(ฑ) สญญาเชาดาเนนงาน
รายจายภายใตสญญาเชาดาเนนงานบนทกในกาไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา ประโยชนทไดรบตามสญญาเชาจะรบรในกาไรหรอขาดทนเปนสวนหนงของคาเชาทงสนตามสญญา คาเชาทอาจเกดขนจะบนทกในกาไรหรอขาดทนในรอบบญชทมรายการดงกลาว
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
35
15(ฒ) ภาษเงนได
ภาษเงนไดจากกาไรหรอขาดทนสาหรบปประกอบดวยภาษเงนไดปจจบน ซงไดแกภาษทคาดวาจะจายชาระโดยคานวณจากกาไรประจาปทตองเสยภาษ โดยใชอตราภาษทประกาศใช ณ วนทรายงาน ตลอดจนการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอนๆ
ในการกาหนดมลคาของภาษเงนไดปจจบน บรษทตองคานงถงผลกระทบของสถานการณทางภาษทไมแนนอนและอาจทาใหจานวนภาษทตองจายเพมขน และมดอกเบยทตองชาระ บรษทเชอวาไดตงภาษเงนไดคางจายเพยงพอสาหรบภาษเงนไดทจะจายในอนาคต ซงเกดจากการประเมนผลกระทบจากหลายปจจย รวมถง การตความทางกฏหมายภาษ และจากประสบการณในอดต การประเมนนอยบนพนฐานการประมาณการและขอสมมตฐาน และอาจจะเกยวของกบการตดสนใจเกยวกบเหตการณในอนาคต ขอมลใหมๆอาจจะทาใหบรษทเปลยนการตดสนใจโดยขนอยกบความเพยงพอของภาษเงนไดคางจายทมอย การเปลยนแปลงในภาษเงนไดคางจายจะกระทบตอคาใชจายภาษเงนไดในงวดทเกดการเปลยนแปลง
16(ณ) กาไรตอหน
บรษท แสดงกาไรตอหนขนพนฐานและกาไรตอหนปรบลด สาหรบหนสามญ กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยการหารกาไรหรอขาดทนของผถอหนสามญของบรษท/บรษท ดวยจานวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนกทออกจาหนายระหวางป กาไรตอหนปรบลดคานวณโดยการหารกาไรหรอขาดทนของผถอหนสามญทปรบปรงดวยจานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนกทออกจาหนาย และผลกระทบของสทธซอหน
6 บคคลหรอกจการทเกยวของกน
เพอวตถประสงคในการจดทางบการเงน บคคลหรอกจการเปนบคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษท หากบรษทมอานาจควบคมหรอควบคมรวมกนทงทางตรงและทางออม หรอมอทธพลอยางมสาระสาคญตอบคคลหรอกจการในการตดสนใจทางการเงน และการบรหารหรอในทางกลบกน โดยทบรษทมควบคมเดยวกนหรอการมอทธพลอยางมสาระสาคญเดยวกน การเกยวเนองกนนอาจเปนรายบคคลหรอเปนกจการ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
36
ความสมพนธทบรษทมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน มดงน
ชอกจการ ประเทศทจดตง ลกษณะความสมพนธ บรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและอตสาหกรรม จากด (มหาชน)
ไทย เปนผถอหนรายใหญ ซงถอหนในบรษทรอยละ 23.60 และมกรรมการรวมกน
บรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ไทย เปนบรษทรวม ซงบรษทถอหน รอยละ 29.99 และ 59.50 ในป 2554 และ 2553 ตามลาดบ และมกรรมการรวมกน
บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด ไทย เปนบรษททเกยวของกน ซงบรษทถอหน รอยละ 15.08
บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด
ไทย เปนบรษททเกยวของกน ซงบรษทถอหนรอยละ 1.71
บรษท นวนครการแพทย จากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท นวนครพลงงานและสงแวดลอม จากด ไทย มกรรมการรวมกน
นโยบายการกาหนดราคาสาหรบแตละรายการอธบายไดดงตอไปน
รายการ นโยบายการกาหนดราคา รายไดจากการใหบรการ ราคาตลาดทวไป ดอกเบยรบ ราคาทตกลงกนตามสญญา คาบรการรกษาความปลอดภย ราคาทตกลงกนตามสญญา
รายการทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
2554 2553
(พนบาท)
บคคลหรอกจการทเกยวของกน รายไดจากการใหบรการ 1,871 2,460 ดอกเบยรบ 722 607 เงนปนผลรบ 400 215 คาบรการรกษาความปลอดภย 26,665 28,751
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
37
ในเดอนพฤษภาคม 2554 บรษทไดรบเงนปนผล สาหรบเงนลงทนระยะยาวในบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด) ในอตราหนละ 13 บาท จานวน 30,780 หน เปนจานวนเงนรวม 0.4 ลานบาท
ในเดอนพฤษภาคม 2553 บรษทไดรบเงนปนผล สาหรบเงนลงทนระยะยาวในบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด) ในอตราหนละ 7 บาท จานวน 30,780 หน เปนจานวนเงนรวม 0.2 ลานบาท
ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
2554 2553 (พนบาท)
ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน
บรษท นวนครการแพทย จากด - 129 บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด - 66
รวม - 195
อตราดอกเบย 2554 2553 2554 2553 (รอยละตอป) (พนบาท)
เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน
บรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและ อตสาหกรรม จากด (มหาชน) 6 - 6.50 6 - 6.50 9,000 18,000
รวม 9,000 18,000
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
38
รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
2554 2553
(พนบาท)
กจการทเกยวของกน ณ วนท 1 มกราคม 18,000 6,000 เพมขน - 18,000 ลดลง (9,000) (6,000)
ณ วนท 31 ธนวาคม 9,000 18,000
2554 2553
(พนบาท)
ลกหนอน (ซงรวมอยในสนทรพยหมนเวยนอน)
กจการทเกยวของกน บรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและอตสาหกรรม จากด (มหาชน) 298 298
เจาหนการคา
กจการทเกยวของกน บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด 1,899 2,612
2554 2553
(พนบาท)
คาตอบแทนผบรหารสาคญ
คาตอบแทนผบรหารสาคญสาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 ประกอบดวย ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 27,182 25,534 ผลประโยชนเมอเลกจาง - 5,886 ผลประโยชนระยะยาวอน 942 -
รวม 28,124 31,420
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
39
สญญาทสาคญกบกจการทเกยวของกน
บรษทมสญญาวาจางการรกษาความปลอดภยหลายฉบบกบบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด) ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทมภาระผกพนทจะตองจายชาระคาบรการ การรกษาความปลอดภยรายเดอนตามอตราทระบไวในสญญา
บรษทไดค าประกนบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ตอธนาคารแหงหนงโดยใชบญชเงนฝากของบรษทเปนจานวน 8.1 ลานบาท เพอคาประกนในการใหธนาคารออกหนงสอคาประกน
บรษทไดลงนามในสญญาระหวางผถอหน (Shareholder Agreement) เพอเขารวมลงทนในบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด กบบรษท ปตท. จากด (มหาชน) และบรษท ผลตไฟฟาราชบร โฮลดง จากด (มหาชน) เมอวนท 30 พฤษภาคม 2554 ในสดสวนการถอหนรอยละ 30, 30 และ 40 ตามลาดบ บรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด มทนจดทะเบยน 2 ลานบาท แบงออกเปนหนสามญ 200,000 หน มลคาหนละ 10 บาท
ทประชมคณะกรรมการบรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและอตสาหกรรม จากด (มหาชน) เมอวนท 15 มนาคม 2554 ไดมมตอนมตใหบรษทซอทดนในเขตประกอบการอตสาหกรรมนวนคร จงหวดนครราชสมา จานวน 25.82 ลานบาท
7 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
2554 2553
(พนบาท)
เงนสดในมอ 110 110 เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 4,403 14,243 เงนฝากธนาคารเงนประเภทออมทรพย 158,897 217,168
รวม 163,410 231,521
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 เปนสกลเงนบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
40
8 ลกหนการคา
หมายเหต 2554 2553 (พนบาท) กจการทเกยวของกน 6 - 195 กจการอน 17,976 51,436
รวม 17,976 51,631 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (11,183) (4,854)
สทธ 6,793 46,777
หนสญและหนสงสยจะสญสาหรบป 6,328 157
ลกหนการคาทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 เปนสกลเงนบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
41
การวเคราะหอายของลกหนการคาแสดงไดดงน
หมายเหต 2554 2553 (พนบาท) กจการทเกยวของกน ยงไมครบกาหนดชาระ 6 - 195
รวม - 195
กจการอน ยงไมครบกาหนดชาระ 841 43,909 เกนกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน นอยกวา 3 เดอน (653) 2,845 3 - 6 เดอน 12,856 204
6 - 12 เดอน 449 -
มากกวา 12 เดอน 4,483 4,478
รวม 17,976 51,436 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (11,183) (4,854)
สทธ 6,793 46,582
รวมทงสน 6,793 46,777
โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของบรษทมระยะเวลาเทากบ 30 วน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
42
9 ตนทนการพฒนาโครงการอสงหารมทรพย
2554 2553 (พนบาท) ทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขาย
โครงการเขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 68,490 73,807 ตนทนในการพฒนาโครงการ 43,338 40,882 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 16,039 16,721
รวม 127,867 131,410 หก คาเผอขาดทนจากการดอยคา (359) (359)
สทธ 127,508 131,051
โครงการเขตปลอดอากร (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 15,690 15,690 ตนทนในการพฒนาโครงการ 20,004 20,004 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 2,918 2,918
รวม 38,612 38,612
ทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขาย - สทธ 166,120 169,663
ทดนระหวางการพฒนา
โครงการพรเมยม (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 533,692 562,968 ตนทนในการพฒนาโครงการ 43,833 39,471 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 86,941 85,483
รวม 664,466 687,922 หก คาเผอขาดทนจากการดอยคา (8,652) (9,629)
สทธ 655,814 678,293
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
43
2554 2553 (พนบาท) โครงการเขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร (จงหวดนครราชสมา) ตนทนทดน 413,859 449,625 ตนทนในการพฒนาโครงการ 236,823 187,848 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 39,784 44,487
รวม 690,466 681,960
ทดนระหวางการพฒนา - สทธ 1,346,280 1,360,253
อาคารทพกอาศยและศนยการคาระหวางการพฒนา โครงการเดอะ นวไพรเวซ (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 3,064 3,064 ตนทนในการพฒนาโครงการ 237,362 222,628 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 5,973 5,830
รวมอาคารทพกอาศยและศนยการคาระหวางการพฒนา 246,399 231,522
รวมทงสน 1,758,799 1,761,438 การปรบยอนหลงรายการสาหรบการเปลยนแปลงนโยบายการบญช (ดหมายเหต 4 (ง))
-
33,382
โอนไปอสงหารมทรพยเพอการลงทน (4,397) (12,182)
สทธ 1,754,402 1,782,638
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทไดกลบรายการคาเผอการลดมลคาของตนทนโครงการอสงหารมทรพย โดยพจารณาจากราคาประเมนของผประเมนราคาอสระเปนจานวนเงนรวม 1 ลานบาท (2553: 38 ลานบาท)
บรษทไดจดจานองทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขาย ทดนระหวางการพฒนาและอาคารทพกอาศยและศนยการคาระหวางการพฒนา รวมทงทดนสวนกลางเพอการสาธารณปโภคบางแปลง เพอคาประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากสถาบนการเงนในประเทศบางแหง
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
44
10 สนทรพยหมนเวยนอน
2554 2553 (พนบาท) คาใชจายจายลวงหนา 2,429 3,239 เงนจายลวงหนา 9,736 1,918 ภาษซอรอใบกากบ 2,039 1,747 อนๆ 23,327 2,097
รวม 37,531 9,001
11 เงนลงทนในบรษทรวม
2554 2553 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม 1,200 - ซอเงนลงทน 24,000 1,200 สวนแบงขาดทนสทธจากเงนลงทนตามวธสวนไดเสยในบรษทรวม (1,042) - จาหนาย (600) - ณ วนท 31 ธนวาคม 23,558 1,200
บรษทลงทนในบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ซงไดจดทะเบยนจดตงบรษทกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 19 มกราคม 2553 ดวยทนจดทะเบยน จานวน 2 ลานบาท แบงเปน 200,000 หน มลคาหนละ 10 บาท ในไตรมาสท 2 ป 2554 บรษทไดขายเงนลงทนในบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากดบางสวนในราคาทนจานวน 0.6 ลานบาท
ในไตรมาสท 4 ป 2554 บรษทไดลงทนในหนเพมทนของบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด จานวน 24 ลานบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
เงนลงทนในบรษทรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 และเงนปนผลรบสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
สดสวน สวนไดเสยสทธ ความเปนเจาของ ทนชาระแลว วธราคาทน เงนปนผลรบ 2554 2553 2554
(2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553
รอยละ) (พนบาท) บรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด 29.99 59.50 82,000 2,000 24,600 1,200 23,558 1,200 - -
รวม 23,558 1,200 - -
45
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
46
ขอมลทางการเงนโดยสรปของบรษทรวมซงไมไดปรบปรงดวยสดสวนการถอหนของบรษท โดยบรษทบนทกเงนลงทนในบรษทดงกลาวตามวธสวนไดเสยท
สดสวนความเปนเจาของ
สนทรพยหมนเวยน
สนทรพยไม
หมนเวยน
สนทรพยรวม
หนสน
หมนเวยน
หนสนไมหมนเวยน
หนสนรวม
รายได รวม
คาใชจาย รวม
ขาดทน สทธ
ป 2554 (รอยละ) (พนบาท) บรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด 29.99 79,585 - 79,585 1,115 - 1,115 199 3,680 (3,481)
รวม 79,585 - 79,585 1,115 - 1,115 199 3,680 (3,481)
ป 2553
บรษท ผลตไฟฟา 59.50 1,200 - 1,200 50 - 50 - 50 (50)
1,200 - 1,200 50 - 50 - 50 (50)
นวนคร จากด
รวม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
47
12 เงนลงทนระยะยาวอน
2554 2553 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม: ราคาทน 4,949 4,949 คาเผอการดอยคา (674) (674) ณ วนท 31 ธนวาคม 4,275 4,275
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
48
เงนลงทนระยะยาวอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 และเงนปนผลรบสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
สดสวน ประเทศ ลกษณะ ประเภทกจการ ทจดตง ความสมพนธ ความเปนเจาของ ทนชาระแลว จานวนเงนลงทน เงนปนผลรบ 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553 (อตรารอยละ) (พนบาท)
ราคาทน
บรษททเกยวของกน บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด ใหบรการขนสง ไทย ผถอหน 1.71 1.71 180,000 180,000 3,078 3,078 400 215 บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด ไทย บรการรกษา ความปลอดภย ผถอหน 15.08 15.08 6,300 6,300 871 871 - -
รวม 3,949 3,949 400 215
บรษททไมเกยวของกน บรษท บางกอกคลบ จากด ไทย ขายอาหาร และเครองดม ผถอหน 0.11 0.11 450,000 450,000 1,000 1,000 - - หก คาเผอขาดทนจากการดอยคา (674) (674) - -
สทธ 326 326 - -
4,275 4,275 400 215 รวม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
49
13 อสงหารมทรพยเพอการลงทน
2554 2553
(พนบาท)
ราคาทน
ณ วนท 1 มกราคม 223,829 209,719 เพมขน 42,682 14,110
ณ วนท 31 ธนวาคม 266,511 223,829
คาเสอมราคา
ณ วนท 1 มกราคม 3,540 945 คาเสอมราคาสาหรบป 3,120 2,595
ณ วนท 31 ธนวาคม 6,660 3,540
มลคาสทธทางบญช
ณ วนท 1 มกราคม 2553 208,774
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 220,289
ณ วนท 1 มกราคม 2554 220,289
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 259,851
บรษทไดมการประเมนราคาโดยผประเมนราคาอสระ ซงราคาประเมนเปนจานวน 321 ลานบาท (31 ธนวาคม 2553: 289 ลานบาท) โดยพจารณาราคาตลาด
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
50
14 ทดน อาคารและอปกรณ
ศนยการคา
เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย
ระหวาง โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง
กอสราง เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ
ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม
(พนบาท)
ราคาทน
ณ วนท 1 มกราคม 2553 127,651 72,878 - 908,893 676,637 34,095 72,084 116,047 4,746 2,013,031 เพมขน - - 165 - 4,254 584 521 10,394 51,939 67,857 โอน - - - - 11,462 - - - (11,462) - จาหนาย - - - - - (3) (377) (22,740) - (23,120) ตดจาหนาย - - - - - - - (39) - (39)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 1 มกราคม 2554 127,651 72,878 165 908,893 692,353 34,676 72,228 103,662 45,223 2,057,729 เพมขน - - - - 1,008 2,867 635 8,141 176,970 189,621 โอน - - - - 19,974 - - - (19,974) - จาหนาย - - - - - (2,953) - (4,145) - (7,098) ตดจาหนาย - - - - - - - - - -
127,651 72,878 165 908,893 713,335 34,590 72,863 107,658 202,219 2,240,252 ณ วนท 31 ธนวาคม 2554
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
51
ศนยการคา
เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย
ระหวาง โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง
กอสราง เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ
ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม
(พนบาท)
คาเสอมราคา
ณ วนท 1 มกราคม 2553 - (14,970) - (115,975) (277,270) (26,532) (55,027) (70,160) - (559,934) คาเสอมราคาสาหรบป - (3,022) (21) (50,396) (43,102) (3,549) (7,104) (16,201) - (123,395) จาหนาย - - - - - - 377 20,038 - 20,415 ตดจาหนาย - - - - - - - 24 - 24
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 1 มกราคม 2554 - (17,992) (21) (166,371) (320,372) (30,081) (61,754) (66,299) - (662,890) คาเสอมราคาสาหรบป - (2,905) (40) (50,395) (38,420) (2,878) (5,845) (16,247) - (116,730) จาหนาย - - - - - 2,672 - 4,106 - 6,778 ตดจาหนาย - - 11 - - - - - - 11
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 - (20,897) (50) (216,766) (358,792) (30,287) (67,599) (78,440) - (772,831)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
52
ศนยการคา
เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย
ระหวาง โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง
กอสราง เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ
สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม
(พนบาท)
มลคาสทธทางบญช
ณ วนท 1 มกราคม 2553 127,651 57,908 - 792,918 399,367 7,563 17,057 3,417 4,746 1,410,627 ภายใตกรรมสทธของบรษท
ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - - - 42,470 - 42,470
127,651 57,908 - 792,918 399,367 7,563 17,057 45,887 4,746 1,453,097
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 1 มกราคม 2554
127,651 54,886 144 742,522 371,981 4,595 10,474 2,302 45,223 1,359,778 ภายใตกรรมสทธของบรษท ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - - - 35,061 - 35,061
127,651 54,886 144 742,522 371,981 4,595 10,474 37,363 45,223 1,394,839
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 127,651 51,981 115 692,127 354,543 4,303 5,264 2,463 202,219 1,440,666 ภายใตกรรมสทธของบรษท
ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - - - 26,755 - 26,755
127,651 51,981 115 692,127 354,543 4,303 5,264 29,218 202,219 1,467,421
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
53
ศนยการคา เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง ระหวาง เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ กอสราง ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม (พนบาท)
ตนทนการกยมทรบรเปน สวนหนงของสนทรพย
รบรในป 2553 - - - - - - - - - -
อตราดอกเบยทรบรในป 2553 (รอยละตอป) - - - - - - - - - -
รบรในป 2554 - - - - - - - - 926 926 อตราดอกเบยทรบรในป 2554 (รอยละตอป) - - - - - - - - 5.5 - 6.5 5.5 - 6.5
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทไดจดจานองทดน รวมทงโครงการระบบผลตน าเพอการอตสาหกรรม ระบบบาบดน าเสย เครองจกรและอปกรณ และศนยการคาระหวางกอสราง ซงมมลคาตามบญชเปนจานวนเงน 630 ลานบาท (2553: 663 ลานบาท) เพอคาประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากสถาบนการเงนในประเทศบางแหง มลคาตนทนของสนทรพย ซงตดคาเสอมราคาเตมจานวนแลว แตบรษทยงสามารถใชประโยชนในสนทรพยเหลานนได ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 มจานวนเงนรวม 388.4 ลานบาท (2553: 325.9 ลานบาท)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
54
15 หนสนทมภาระดอกเบย
หมายเหต 2554 2553 (พนบาท) สวนทหมนเวยน
เงนเบกเกนบญช (อตราดอกเบยเงนเบกเกนบญช ขนตา (MOR) หกรอยละ 0.5 และรอยละ 1.25 ตอป) - มหลกประกน 9,13,14 2,198 21,329 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนท ถงกาหนดชาระภายในหนงป - มหลกประกน 9,13,14 267,477 153,292 หนสนตามสญญาเชาการเงนทถง กาหนดชาระภายในหนงป 8,601 9,879
รวมสวนทหมนเวยน 278,276 184,500
สวนทไมหมนเวยน
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - มหลกประกน 9,13,14 536,642 714,590 หนสนตามสญญาเชาการเงน 7,448 10,152
รวมสวนทไมหมนเวยน 544,090 724,742
รวม 822,366 909,242
หนสนทมภาระดอกเบยซงไมรวมหนสนตามสญญาเชาการเงนแยกแสดงตามระยะเวลาถงกาหนดการจายชาระ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 ไดดงน
2554 2553 (พนบาท) ถงกาหนดชาระภายในหนงป 269,675 174,621 ถงกาหนดชาระหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 536,642 660,592 ถงกาหนดชาระหลงจากหาป - 53,998
รวม 806,317 889,211
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
55
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน
รายละเอยดของเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนในประเทศบางแหง มดงน
วงเงนสนเชอ สญญาเงนกยม ทไดรบอนมต อตราดอกเบย กาหนดการจายชาระคน
(ลานบาท) (รอยละตอป) ฉบบท 1 450 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 13 เมษายน 2556
(เพอจายคาทดนและคาพฒนาโครงการ เขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร (จงหวดนครราชสมา))
ฉบบท 2 450 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 8 กนยายน 2559 (เพอจายคากอสรางโครงการผลตนา หกรอยละ 1.25 เพอการอตสาหกรรม (จงหวดปทมธาน))
ฉบบท 3 150 เงนกยมขนตา (MLR) 7 ปนบจากวนเบกถอนเงนก (เพอจายคากอสรางโครงการขยาย หกรอยละ 1.25 งวดแรก การผลตนาเพอการอตสาหกรรม (จงหวดปทมธาน))
ฉบบท 4 400 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 17 มถนายน 2555 (เพอจายคาทดนและคาพฒนาโครงการ หกรอยละ 0.5 พรเมยม (จงหวดปทมธาน)) ฉบบท 5 200 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 8 ตลาคม 2559
(เพอจายคากอสรางโครงการระบบ หกรอยละ 1.25 บาบดนาเสย (จงหวดปทมธาน))
ฉบบท 6 450 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 18 ธนวาคม 2561 (เพอจายคากอสรางโครงการเดอะ หกรอยละ 1.25 นวไพรเวซ (จงหวดปทมธาน)) ฉบบท 7 15 เงนกยมขนตา (MLR) 36 เดอนนบจากวนเบกถอน (เพอจายคากอสรางอาคารโรงงาน เงนกงวดแรก ใหเชา (จงหวดนครราชสมา))
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
56
ยอดคงเหลอของสญญาเงนกยมดงกลาวขางตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มรายละเอยดดงน
2554 2553 (พนบาท) สญญาเงนกยมฉบบท 1 45,200 - สญญาเงนกยมฉบบท 2 401,118 438,418 สญญาเงนกยมฉบบท 3 50,384 - สญญาเงนกยมฉบบท 4 116,803 169,552 สญญาเงนกยมฉบบท 5 177,740 193,000 สญญาเงนกยมฉบบท 6 - 66,912 สญญาเงนกยมฉบบท 7 12,874 -
รวม 804,119 867,882
หนสนทมภาระดอกเบยสวนทมหลกประกนคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มสนทรพยเปนหลกประกนดงน
หมายเหต 2554 2553 (พนบาท) ทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขายบางแปลง 130,909 144,506 ทดนระหวางการพฒนา และอาคารทพกอาศยและ ศนยการคาระหวางการพฒนา รวมทงทดน สวนกลางเพอการสาธารณปโภคบางแปลง 1,308,677 1,547,786
รวม 9 1,439,586 1,692,292 ทดนบางแปลง รวมทงอาคารโรงงานใหเชา 13 28,213 - ทดนบางแปลง รวมทงโครงการระบบผลตนาเพอ การอตสาหกรรม ระบบบาบดนาเสย เครองจกร และอปกรณ 14 629,749 662,686
รวมทงสน 2,097,548 2,354,978
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทมวงเงนสนเชอทยงไมไดเบกใช เปนจานวนเงนรวม 336.4 ลานบาท (2553: 632.1 ลานบาท)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
57
หนสนตามสญญาเชาการเงน
หนสนตามสญญาเชาการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มรายละเอยดดงน
2554 2553 เงนตน ดอกเบย ยอดจายชาระ เงนตน ดอกเบย ยอดจายชาระ (พนบาท) ถงกาหนดชาระภายในหนงป 8,601 949 9,550 9,879 1,113 10,992 ถงกาหนดชาระหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 7,448 727 8,175 10,152 1,097 11,249
รวม 16,049 1,676 17,725 20,031 2,210 22,241
บรษทไดทาสญญาเชาการเงนกบสถาบนการเงนในประเทศบางแหงเพอซอยานพาหนะ โดยมอตราดอกเบยระหวางรอยละ 1.9 ถงรอยละ 4.5 ตอป ในป 2554 (2553: ระหวางรอยละ 1.9 ถงรอยละ 4.5 ตอป) และมกาหนดการจายชาระคนเปนรายเดอน ซงจะสนสดในเวลาแตกตางกน (งวดสดทายสนสดในเดอนตลาคม 2558)
หนสนทมภาระดอกเบยทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 เปนสกลเงนบาท
16 เจาหนการคา
หมายเหต 2554 2553 (พนบาท) กจการทเกยวของกน 6 1,899 2,612 กจการอน 62,760 61,800 รวม 64,659 64,412
เจาหนการคาทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 เปนสกลเงนบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
58
17 เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา
บรษทมสญญาใหเชาทดนแกบรษทในประเทศแหงหนง (“ผเชา”) โดยมระยะเวลา 30 ป ซงจะสนสดในป 2580 ณ วนททาสญญาเชาดงกลาว ผเชาไดจายคาเชาลวงหนาใหกบบรษท เปนจานวนเงน 186 ลานบาท และตามเงอนไขของสญญา ในกรณทผเชาใชสทธบอกเลกสญญาฉบบน บรษทจะคนเงนรบลวงหนาดงกลาวใหแกผเชาตามสดสวนของระยะเวลาการเชาทเหลอภายใน 15 วน นบจากวนทผเชาแจงการบอกเลกสญญาเปนลายลกษณอกษรใหบรษททราบ ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทมยอดเงนรบลวงหนาจากการใหเชาทดนดงกลาวคงเหลอเปนจานวนเงน 154.8 ลานบาท (2553: 160.8 ลานบาท)
บรษทรบรเงนรบลวงหนาจากการใหเชาทดนดงกลาวเปนรายไดคาเชาในกาไรขาดทนตามอายของสญญาเชารายไดคาเชาดงกลาวสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 มจานวนเงน 6 ลานบาท (2553: 6 ลานบาท)
18 หนสนหมนเวยนอน
2554 2553 (พนบาท) คาใชจายในการดาเนนงานคางจาย 38,761 17,848 โบนสคางจาย 5,522 5,320 เงนประกนผลงานคางจายผรบเหมา 12,276 4,048 เงนประกนคาสาธารณปโภคคางจายคนลกคา 22,934 20,378 เงนรบลวงหนาจากลกคา 95,071 52,614 อนๆ 11,491 13,828
รวม 186,055 114,036
19 หนสนผลประโยชนพนกงาน
2554 2553 (พนบาท)
หนสนผลประโยชนพนกงานในงบแสดงฐานะการเงนสาหรบ ผลประโยชนพนกงานระยะยาว 10,825 -
10,825 -
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
59
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 2553
(พนบาท) คาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบ ผลประโยชนพนกงานระยะยาว 1,766 -
1,766 -
บรษทถอปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรองผลประโยชนพนกงาน ซงมผลบงคบใชตงแตวนท 1 มกราคม 2554 ผลกระทบตองบการเงนไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4 (จ) บรษทไดเลอกบนทกหนสนในชวงเปลยนแปลงทงหมด ณ วนท 1 มกราคม 2554 เปนเงนรวม 9.06 ลานบาท ทงนไดมการปรบปรงกาไรสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2554 แลว
การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของหนสนผลประโยชนพนกงาน
2554 2553 (พนบาท)
หนสนผลประโยชนพนกงาน ณ วนท 1 มกราคม 9,059 - ตนทนบรการปจจบน และดอกเบย 1,766 -
หนสนผลประโยชนพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 10,825 -
คาใชจายทรบรในกาไรหรอขาดทน
2554 2553 (พนบาท) ตนทนบรการปจจบน 1,332 - ดอกเบย 434 -
รวม 1,766 -
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
60
คาใชจายทรบรในรายการตอไปนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ
2554 2553 (พนบาท) คาใชจายในการบรหาร 1,766 -
รวม 1,766 -
ขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ณ วนทรายงาน (แสดงโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก)
2554 2553
(รอยละตอป) อตราคดลด 4.17 - การเพมขนของเงนเดอนในอนาคต 7.50 -
ขอสมมตเกยวกบอตรามรณะในอนาคตถอตามขอมลทางสถตทเผยแพรทวไปและตารางมรณะ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
61
20 ทนเรอนหน
มลคาหนตอหน
2554 2553
จานวนหน จานวนเงน จานวนหน จานวนเงน
(บาท) (พนหน / พนบาท)
ทนจดทะเบยน
ณ วนท 1 มกราคม - หนสามญ 1 2,247,083 2,247,083 1,452,591 1,452,591 ลดหน 1 - - (2,536) (2,536) ออกหนใหม 1 - - 797,028 797,028
ณ วนท 31 ธนวาคม
- หนสามญ 1 2,247,083 2,247,083 2,247,083 2,247,083
ทนทออกและชาระแลว
ณ วนท 1 มกราคม - หนสามญ 1 1,450,056 1,450,056 1,126,822 1,126,822 ออกหนใหม 1 58,017 58,017 323,234 323,234
ณ วนท 31 ธนวาคม
- หนสามญ 1 1,508,073 1,508,073 1,450,056 1,450,056
ป 2554
ในไตรมาสท 1 ป 2554 บรษทไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญจานวน 47.77 ลานหน รวมจานวนเงน 47.77 ลานบาท บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยในวนท 7 เมษายน 2554
ในไตรมาสท 2 ป 2554 บรษทไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญจานวน 7.06 ลานหน รวมจานวนเงน 7.06 ลานบาท บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยในวนท 6 กรกฎาคม 2554
ในไตรมาสท 3 ป 2554 บรษทไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญจานวน 3.19 ลานหน รวมจานวนเงน 3.19 ลานบาท บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยในวนท 10 ตลาคม 2554
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
62
ป 2553
ทนจดทะเบยน
เมอวนท 17 ธนวาคม 2553 บรษทไดจดทะเบยนลดทนจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 2.54 ลานบาท และวนท 20 ธนวาคม 2553 บรษทไดจดทะเบยนเพมทนจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 797.03 ลานบาท
ทนทออก
เมอวนท 5 เมษายน 2553 บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 0.15 ลานบาท และวนท 12 กรกฎาคม 2553 บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 7.51 ลานบาท
ในไตรมาสท 3 ป 2553 บรษทไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญจานวน 315.57 ลานหน จานวนเงน 315.57 ลานบาท บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยในวนท 6 ตลาคม 2553
ทประชมวสามญผถอหน ครงท 1/2553 เมอวนท 8 ธนวาคม 2553 ไดมมตดงน
- อนมตการจายเงนปนผลระหวางกาลป 2553 สาหรบผลประกอบการของบรษท ในงวดครงปแรกของป 2553 ใหแกผถอหนในอตราหนละ 0.04 บาท รวมเปนเงนทงสน 58,000,221 บาท โดยกาหนดจายเงนปนผลระหวางกาลในวนท 12 พฤศจกายน 2553
- มมตอนมตการลดทนจดทะเบยนของบรษทจาก 1,452,591,000 บาท เปน 1,450,055,530 บาท มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท โดยตดหนสามญจดทะเบยนทออกเพอรองรบการใชสทธของใบสาคญแสดงสทธทเสนอขายใหแกผถอหนเดมของบรษทครงท 1 (NNCL-W1) ทเหลอจากการใชสทธซอหนสามญครงสดทายซงไดหมดอายลงเมอวนท 30 กนยายน 2553
- มมตอนมตการออกเสนอขายใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทครงท 2 (NNCL-W2) จานวน 725,027,765 หนวย ใหแกผถอหนเดมของบรษทโดยไมคดมลคา ซงจดสรรตามสดสวนจานวนหนทถออยในอตราสวน 2 หนเดม ตอ 1 หนวยของ NNCL-W2 ทงน ใหคณะกรรมการบรษท และ/หรอ บคคลทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษท มอานาจกาหนดและเปลยนแปลงหลกเกณฑ เงอนไข และรายละเอยดอนทเกยวกบ NNCL-W2 รวมทงการกาหนดวนปดสมดทะเบยนเพอกาหนดรายชอผถอหนทมสทธไดรบจดสรร NNCL-W2 ไดตามทเหนสมควร
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
63
- มมตอนมตการออกเสนอขายใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1) จานวน 72,000,000 หนวย ใหแกกรรมการ และ/หรอพนกงานของบรษท โดยไมคดมลคา
- มมตอนมตการออกเสนอขายใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1) ใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษททไดรบจดสรรเกนกวารอยละ 5 ของหนสามญทออกในครงน ไดแกประธานกรรมการบรษทไดรบการจดสรรจานวน 5,000,000 หนวยหรอคดเปนรอยละ 6.94ของจานวน ESOP-W1 ทออกเสนอขายทงหมดในครงน
- มมตอนมตการเพมทนจดทะเบยนของบรษทจาก 1,450,055,530 บาท เปน 2,247,083,295 บาท โดยการออกหนสามญเพมทนใหมจานวน 797,027,765 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท สารองไวเพอรองรบการใชสทธทจะซอหนสามญของใบสาคญแสดงสทธทเสนอขายใหแกผถอหนเดมของบรษท ครงท 2 (NNCL-W2) และใบสาคญแสดงสทธทเสนอขายใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1)
- มมตอนมตการจดสรรหนสามญเพมทนจานวน 797,027,765 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท โดยมรายละเอยดการจดสรร ดงน
1) จานวน 725,027,765 หน สารองไวเพอรองรบการใชสทธทจะซอหนสามญของบรษททเสนอขายใหแกผ ถอหนเดมของบรษท ครงท 2 (NNCL-W2)
2) จานวน 72,000,000 หน สารองไวเพอรองรบการใชสทธทจะซอหนสามญของบรษททเสนอขายใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1)
21 ใบสาคญแสดงสทธ
ใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทมเงอนไขการใชสทธดงน
ใบสาคญแสดงสทธ : NNCL-W2 อตราการใชสทธ : ใบสาคญแสดงสทธ 1 หนวย มสทธทจะซอหนสามญได 1 หน ราคาการใชสทธ : 1 บาท ตอ 1 หนสามญ ระยะเวลาการใชสทธ : 5 ปนบจากวนทออกใบสาคญแสดงสทธ ซงออกวนท 30 ธนวาคม 2553
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
64
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 ใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญครงท 2 (NNCL-W2) ของบรษททยงไมไดใชสทธมจานวน 724,560,751 หนวย (31 ธนวาคม 2553: 725,002,751 หนวย) กาหนดการใชสทธครงสดทายในวนท 29 ธนวาคม 2558
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 ไมมยอดคงเหลอใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญครงท 1 ใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท (ESOP-W1) (31 ธนวาคม 2553: 72,000,000 หนวย) กาหนดการใชสทธครงสดทายในวนท 29 ธนวาคม 2554
ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญจานวน 13.34 ลานหน รวมจานวนเงน 13.34 ลานบาท บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยในวนท 10 มกราคม 2555
22 สวนเกนทนและสารอง
สวนเกนมลคาหน
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษทตองนาเงนคาหนสวนเกนนตงเปนทนสารอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได
สารองตามกฎหมาย
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรสารอง (“สารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาสารองดงกลาวมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สารองตามกฎหมายนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได
23 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน
ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานจะนาเสนอขอมลเกยวกบภมศาสตรทบรษทดาเนนงานอย โดยพจารณาจากโครงสรางการบรหารและการรายงานทางการเงนภายในของบรษทเปนเกณฑในการกาหนดสวนงาน
ผลการดาเนนงาน สนทรพย และหนสนของแตละสวนงานถอตามรายงานทใชประโยชนโดยตรงในการดาเนนงานของแตละสวนงาน และสามารถจาแนกใหกบสวนงานนน ๆ ไดอยางเหมาะสม รายการทไมสามารถจาแนกตาม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
65
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
66
สวนงานภมศาสตร
ในการนาเสนอขอมลจาแนกตามสวนงานภมศาสตร รายไดของแตละสวนงานแบงตามลกษณะทางภมศาสตรของลกคา
บรษทเสนอสวนงานทางภมศาสตรทสาคญ ดงน
สวนงานท 1 จงหวดปทมธาน สวนงานท 2 จงหวดนครราชสมา
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
67
รายไดและผลการดาเนนงานจาแนกตามสวนงานภมศาสตรสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
งบการเงนซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย จงหวดปทมธาน จงหวดนครราชสมา รวม
2554 2553 2554 2553 2554 2553 (พนบาท) รายไดจากการขายโครงการพฒนา อสงหารมทรพย 363,597 337,156 133,955 140,273 497,552 477,429 รายไดจากการใหบรการ 420,012 521,190 9,143 6,595 429,155 527,785 รายไดคาเชา 15,300 15,565 2,162 252 17,462 15,817 รายไดอน 16,008 48,431 1,274 292 17,282 48,723 รายไดทสามารถจาแนก ตามสวนงาน 814,917 922,342 146,534 147,412 961,451 1,069,754 รายไดทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - - -
รวมรายได 814,917 922,342 146,534 147,412 961,451 1,069,754
ตนทนขายโครงการพฒนา อสงหารมทรพย (84,138) (106,864) (103,595) (114,246) (187,733) (221,110) ตนทนทางตรงในการใหบรการ (343,166) (314,648) (23,984) (21,093) (367,150) (335,741) คาใชจายในการขาย (35,341) (24,084) (16,355) (8,844) (51,696) (32,928) คาใชจายในการบรหาร (164,924) (129,022) (45,332) (43,807) (210,256) (172,829) ตนทนทางการเงน (43,487) (44,119) (1,257) (3,899) (44,744) (48,018) สวนแบงขาดทนในตราสารทน - การบญชดานผลงทน (1,042) - - - (1,042) - รวมคาใชจายทสามารถจาแนก ตามสวนงาน (672,098) (618,737) (190,523) (191,889) (862,621) (810,626) คาตอบแทนผบรหารทไม สามารถจาแนกตามสวนงาน - - - - - (31,420)
รวมคาใชจาย (672,098) (618,737) (190,523) (191,889) (862,621) (842,046)
กาไร (ขาดทน) กอน คาใชจายภาษเงนได 142,819 303,605 (43,989) (44,477) 98,830 227,708 คาใชจายภาษเงนได (50,335) (48,326) - - (50,335) (48,326)
กาไร (ขาดทน) สาหรบป 92,484 255,279 (43,989) (44,477) 48,495 179,382
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
68
งบการเงนเฉพาะกจการซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน จงหวดปทมธาน จงหวดนครราชสมา รวม
2554 2553 2554 2553 2554 2553 (พนบาท) รายไดจากการขายโครงการพฒนา อสงหารมทรพย 363,597 337,156 133,955 140,273 497,552 477,429 รายไดจากการใหบรการ 420,012 521,190 9,143 6,595 429,155 527,785 รายไดคาเชา 15,300 15,565 2,162 252 17,462 15,817 รายไดอน 16,008 48,431 1,274 292 17,282 48,723 รายไดทสามารถจาแนก ตามสวนงาน 814,917 922,342 146,534 147,412 961,451 1,069,754 รายไดทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - - -
รวมรายได 814,917 922,342 146,534 147,412 961,451 1,069,754
ตนทนขายโครงการพฒนา อสงหารมทรพย (84,138) (106,864) (103,595) (114,246) (187,733) (221,110) ตนทนทางตรงในการใหบรการ (343,166) (314,648) (23,984) (21,093) (367,150) (335,741) คาใชจายในการขาย (35,341) (24,084) (16,355) (8,844) (51,696) (32,928) คาใชจายในการบรหาร (164,924) (129,022) (45,332) (43,807) (210,256) (172,829) ตนทนทางการเงน (43,487) (44,119) (1,257) (3,899) (44,744) (48,018) รวมคาใชจายทสามารถจาแนก ตามสวนงาน (671,056) (618,737) (190,523) (191,889) (861,579) (810,626) คาตอบแทนผบรหารทไม สามารถจาแนกตามสวนงาน - - - - - (31,420)
รวมคาใชจาย (671,056) (618,737) (190,523) (191,889) (861,579) (842,046)
กาไร (ขาดทน) กอน คาใชจายภาษเงนได 143,861 303,605 (43,989) (44,477) 99,872 227,708 คาใชจายภาษเงนได (50,335) (48,326) - - (50,335) (48,326)
กาไร (ขาดทน) สาหรบป 93,526 255,279 (43,989) (44,477) 49,537 179,382
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
69
ฐานะการเงนจาแนกตามสวนงานภมศาสตร ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
งบการเงนซงแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย จงหวดปทมธาน จงหวดนครราชสมา รวม 2554 2553 2554 2553 2554 2553 (พนบาท) ลกหนการคา 5,955 46,117 838 660 6,793 46,777 ตนทนการพฒนาโครงการ อสงหารมทรพย 1,063,936 1,090,428 690,466 692,210 1,754,402 1,782,638 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 206,456 208,314 53,395 11,975 259,851 220,289 ทดน อาคารและอปกรณ 1,087,593 1,046,066 379,828 348,773 1,467,421 1,394,839 สนทรพยทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - 285,450 289,424
รวมสนทรพย 2,363,940 2,390,925 1,124,527 1,053,618 3,773,917 3,733,967
เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 154,790 160,790 - - 154,790 160,790 ภาษเงนไดคางจาย - 21,303 - - - 21,303 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 746,045 867,882 58,074 - 804,119 867,882 หนสนทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - 299,704 234,546
รวมหนสน 900,835 1,049,975 58,074 - 1,258,613 1,284,521
รายจายฝายทน 132,761 46,617 56,860 21,240 189,621 67,857 คาเสอมราคา 94,731 103,110 25,120 22,879 119,851 125,989
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
70
งบการเงนเฉพาะกจการซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน จงหวดปทมธาน จงหวดนครราชสมา รวม 2554 2553 2554 2553 2554 2553 (พนบาท) ลกหนการคา 5,955 46,117 838 660 6,793 46,777 ตนทนการพฒนาโครงการ อสงหารมทรพย 1,063,936 1,090,428 690,466 692,210 1,754,402 1,782,638 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 206,456 208,314 53,395 11,975 259,851 220,289 ทดน อาคารและอปกรณ 1,087,593 1,046,066 379,828 348,773 1,467,421 1,394,839 สนทรพยทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - 286,493 289,424
รวมสนทรพย 2,363,940 2,390,925 1,124,527 1,053,618 3,774,960 3,733,967
เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 154,790 160,790 - - 154,790 160,790 ภาษเงนไดคางจาย - 21,303 - - - 21,303 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 746,045 867,882 58,074 - 804,119 867,882 หนสนทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - 299,704 234,546
รวมหนสน 900,835 1,049,975 58,074 - 1,258,613 1,284,521
รายจายฝายทน 132,761 46,617 56,860 21,240 189,621 67,857 คาเสอมราคา 94,731 103,110 25,120 22,879 119,851 125,989
24 รายไดอน
2554 2553 (พนบาท) กาไรจากการขายทรพยสน 1,693 1,911 คาธรรมเนยมจอดรถ 4,469 4,942 รายไดอน 8,132 40,769
รวม 14,294 47,622
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
71
25 ตนทนทางตรงในการใหบรการ
2554 2553 (พนบาท) คาเสอมราคา 87,082 92,560 คาบรหารและคาดแลระบบผลตนา 58,331 71,772 คาบรการการรกษาความปลอดภย 28,224 30,919 คาไฟฟา 26,010 25,067 คาใชจายเกยวกบบคลากร 22,446 20,689 อนๆ 145,057 94,734
รวม 367,150 335,741
26 คาใชจายในการขาย
2554 2553 (พนบาท) คาใชจายเกยวกบบคลากร 6,700 5,676 คาใชจายในการขายทดนโครงการ 38,627 21,843 อนๆ 6,369 5,408
รวม 51,696 32,927
27 คาใชจายในการบรหาร
2554 2553 (พนบาท) คาใชจายเกยวกบบคลากร 56,180 59,155 คาเสอมราคา 32,133 33,005 คาทปรกษา 22,648 22,948 คาเดนทาง 3,408 2,965 คาใชจายทเกยวของกบนาทวม 10,991 - อนๆ 84,896 86,176
รวม 210,256 204,249
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
72
28 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน
2554 2553 (พนบาท) ผบรหาร
เงนเดอน 25,632 24,300 เงนสมทบกองทนสารองเลยงชพ 1,298 1,105 อนๆ 1,194 6,015
28,124 31,420
พนกงานอน
เงนเดอน คาแรง 48,341 46,631 เงนสมทบกองทนสารองเลยงชพ 2,270 2,189 อนๆ 5,731 4,509
56,342 53,329
รวม 84,466 84,749
บรษทไดจดตงกองทนสารองเลยงชพประเภทจายสมทบสาหรบพนกงานของบรษท การเขาเปนสมาชกกองทนฯ เปนไปตามความสมครใจของพนกงาน โดยพนกงานจายเงนสะสมเขากองทนฯ เปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 และบรษทจายสมทบเขากองทนฯ เปนรายเดอนในอตรารอยละ 6 ของเงนเดอนพนกงาน กองทนสารองเลยงชพนไดจดทะเบยนกบกระทรวงการคลงเปนกองทนสารองเลยงชพพนกงานทจดทะเบยนและบรหารกองทนโดยผจดการกองทนรบอนญาตแหงหนง
29 คาใชจายตามลกษณะ
2554 2553 (พนบาท) คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 84,466 84,749 คาเสอมราคา 119,851 125,989 คารกษาความปลอดภย 28,224 30,919 คาใชจายในการขายทดน 38,627 28,241
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
73
30 ตนทนทางการเงน
หมายเหต 2554 2553 (พนบาท) ดอกเบยจาย – สถาบนการเงน 49,169 55,009 ตนทนทางการเงนอน 4,095 6,335
รวม 53,264 61,344 หก จานวนทรวมอยในตนทนของสนทรพย ทเขาเงอนไข สวนทบนทกเปนตนทนการพฒนา โครงการอสงหารมทรพย 9 (6,857) (11,192) สวนทบนทดเปนตนทนอสงหารมทรพยเพอการลงทน 13 (737) (2,134) สวนทบนทกเปนตนทนทดน อาคารและอปกรณ 14 (926) -
สทธ 44,744 48,018
31 ภาษเงนได
(ก) พระราชกฤษฎกาออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร ฉบบท 387 พ.ศ. 2544 ลงวนท 5 กนยายน 2544 ใหสทธทางภาษแกบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยหลงวนท 6 กนยายน 2544 โดยลดอตราภาษเงนไดนตบคคลจากอตรารอยละ 30 เปนรอยละ 25 สาหรบกาไรสทธทางภาษเฉพาะสวนทไมเกน 300 ลานบาท เปนเวลา 5 รอบระยะเวลาบญชตอเนองกนนบแตรอบระยะเวลาบญชแรกทเรมในหรอหลงวนทพระราชกฤษฎกานใชบงคบ และยงไดรบสทธในการลดภาษเงนไดนตบคคลแหงพระราชกฤษฎกาตามความในประมวลรษฎากร ฉบบท 475 แตไมเกนรอบระยะเวลาบญช 2553 ทสนสดในหรอหลงวนท 31 ธนวาคม 2553 เนองจากบรษทไดจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 18 พฤษภาคม 2547 ซงเปนวนภายหลงจากวนทพระราชกฤษฎกานมผลใชบงคบ และไดปฏบตตามหลกเกณฑ วธการ และเงอนไขทระบไวครบถวนแลว ดงนนบรษทจงคานวณภาษเงนไดนตบคคลสาหรบกาไรทางภาษสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 ในอตรารอยละ 25
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
74
(ข) จานวนภาษเงนไดในงบกาไรขาดทนเบดเสรจไมเทากบจานวนภาษเงนไดทคานวณโดยการใชอตราภาษเงนไดคณกบยอดกาไรสทธตามบญชสาหรบปเนองจาก
- บรษทไดรบสทธตามบตรสงเสรมการลงทน
- ความแตกตางระหวางการรบรรายไดและคาใชจายทางบญชกบรายไดและคาใชจายทางภาษบางรายการ
32 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน
ตามพระราชบญญตสงเสรมการลงทน พ.ศ. 2520 บรษทไดรบสทธประโยชนจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทน สาหรบกจการพฒนาโครงการอสงหารมทรพยและนคมอตสาหกรรม (จงหวดนครราชสมา) การผลตน าเพอใชในนคมอตสาหกรรม (จงหวดปทมธาน) และกจการบรการบาบดน าเสย (ปทมธาน) ซงสทธประโยชนทไดรบโดยสงเขปมดงน
(ก) ไดรบยกเวนการเสยภาษอากรขาเขาทตองจายชาระสาหรบเครองจกรทไดรบอนมตจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทน
(ข) ไดรบยกเวนการเสยภาษเงนไดนตบคคลสาหรบกาไรสทธทไดรบจากการประกอบกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนตามระยะเวลาและเงอนไขทระบไวในแตละบตรสงเสรมการลงทน
(ค) ไดรบอนญาตใหหกคาขนสง คาไฟฟา และคาน าประปาเปน 2 เทา ของคาใชจายดงกลาว เปนระยะเวลา 5 ป นบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทน
(ง) ไดรบอนญาตใหหกตนทนในการตดตง หรอกอสรางสนทรพยทจาเปนในการผลตในอตรารอยละ 25 ของตนทนดงกลาว นอกเหนอจากการหกคาเสอมราคาตามปกต และ
(จ) ไดรบยกเวนไมตองนาเงนปนผลจากกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนซงไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลไปรวมคานวณเปนรายไดเพอการเสยภาษเงนไดนตบคคลตลอดระยะเวลาทบรษทไดรบการสงเสรมการลงทน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
75
ในฐานะทเปนบรษททไดรบการสงเสรมการลงทน บรษทตองปฏบตตามเงอนไขและขอกาหนดตางๆ ตามทระบไวในแตละบตรสงเสรมการลงทน
รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย และรายไดจากการใหบรการของบรษทจาแนกตามกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนและกจกรรมทไมไดรบการสงเสรมการลงทนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 ไดดงน
2554 2553 (พนบาท) รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย - กจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทน 64,940 29,192 - กจกรรมทไมไดรบการสงเสรมการลงทน 432,612 448,237
รวม 497,552 477,429 รายไดจากการใหบรการ - กจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทน 256,731 316,653 - กจกรรมทไมไดรบการสงเสรมการลงทน 172,424 211,132
รวม 429,155 527,785
รวมทงสน 926,707 1,005,214
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
76
33 กาไรตอหน
กาไรตอหนขนพนฐาน
กาไรตอหนขนพนฐานสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 คานวณจากกาไรสาหรบปทเปนสวนของผ ถอหนสามญของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวระหวางปโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก
งบการเงนซงแสดง
เงนลงทนตามวธสวนไดเสย
2554 2553
(พนบาท / พนหน) กาไรทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษท (ขนพนฐาน) 48,495 179,382
จานวนหนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 1,450,056 1,126,822 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (5 เมษายน 2553) - 111 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (12 กรกฎาคม 2553) - 3,560 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (6 ตลาคม 2553) - 75,219 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (7 เมษายน 2554) 35,204 - ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (6 กรกฎาคม 2554) 3,462 - ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (10 ตลาคม 2554) 725 -
จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 1,489,447 1,205,712
กาไรตอหน (ขนพนฐาน) (บาท) 0.033 0.15
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
77
งบการเงนเฉพาะกจการ
ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
2554 2553
(พนบาท / พนหน) กาไรทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษท (ขนพนฐาน) 49,537 179,382
จานวนหนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 1,450,056 1,126,822 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (5 เมษายน 2553) - 111 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (12 กรกฎาคม 2553) - 3,560 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (6 ตลาคม 2553) - 75,219 ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (7 เมษายน 2554) 35,204 - ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (6 กรกฎาคม 2554) 3,462 - ผลกระทบจากหนทแปลงสทธ (10 ตลาคม 2554) 725 -
จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 1,489,447 1,205,712
กาไรตอหน (ขนพนฐาน) (บาท) 0.033 0.15
กาไรตอหนปรบลด
กาไรตอหนปรบลดสาหรบแตละปสนสดวนท_31 ธนวาคม 2554 และ 2553 คานวณจากกาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวในระหวางปโดยถวเฉลยถวงน าหนกหลงจากทไดปรบปรงผลกระทบของหนปรบลด โดยแสดงการคานวณดงน
งบการเงนซงแสดง
เงนลงทนตามวธสวนไดเสย
2554 2553
(พนบาท / พนหน) กาไรทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษท (ปรบลด) 48,495 179,382
จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 1,489,447 1,205,712 ผลกระทบจากการออกสทธทจะเลอกซอหน 260,099 -
จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ปรบลด) 1,749,546 1,205,712
กาไรตอหน (ปรบลด) (บาท) 0.028 0.15
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
78
งบการเงนเฉพาะกจการ
ซงแสดงเงนลงทนตามวธราคาทน
2554 2553
(พนบาท / พนหน) กาไรทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษท (ปรบลด) 49,537 179,382
จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 1,489,447 1,205,712 ผลกระทบจากการออกสทธทจะเลอกซอหน 260,099 -
จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนาหนก (ปรบลด) 1,749,546 1,205,712
กาไรตอหน (ปรบลด) (บาท) 0.028 0.15
34 เงนปนผล
ในการประชมสามญผถอหนประจาป เมอวนท 21 เมษายน 2554 มมตอนมตการจายเงนปนผลสาหรบผลการดาเนนงานประจาป 2553 ในอตราหนละ 0.07 บาท โดยบรษทไดจายปนผลระหวางกาลไปแลวเมอวนท 12 พฤศจกายน 2553 ในอตราหนละ 0.04 บาท คงเหลอจายอกหนละ 0.03 บาท จานวนรวม 44.9 ลานบาท และไดจายเงนปนผลใหแกผถอหน ในเดอนพฤษภาคม 2554
ในการประชมคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 14 ตลาคม 2553 มมตใหอนมตการจายเงนปนผลระหวางกาลป 2553 สาหรบผลประกอบการของบรษท ในงวดครงปแรกของป 2553 ใหแกผถอหนในอตราหนละ 0.04 บาท รวมเปนเงนทงสน 58 ลานบาท โดยกาหนดจายเงนปนผลระหวางกาลในวนท 12 พฤศจกายน 2553
ในการประชมสามญประจาปของผถอหนของบรษทเมอวนท 21 เมษายน 2553 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.03 บาท เปนจานวนเงนทงสน 33.8 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2553
35 เครองมอทางการเงน
นโยบายการจดการความเสยงทางดานการเงน
บรษทมความเสยงจากการดาเนนธรกจตามปกตจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยในตลาด และจากการไมปฏบตตามขอกาหนดตามสญญาของคสญญา บรษทไมมการถอ หรอออกเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงกาไรหรอการคา และธรกรรมหลกทงหมดอยในประเทศไทย
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
79
การบรหารจดการสวนทน
นโยบายของคณะกรรมการ คอ การดารงฐานเงนทนทแขงแกรงเพอรกษาความเชอมนของผลงทน เจาหน และตลาด และเพอการดาเนนงานทางธรกจอยางตอเนองในอนาคต คณะกรรมการเฝาตดตามผลตอบแทนจากเงนลงทน ซงบรษทกาหนดวาเปนผลของกจกรรมการดาเนนงานหารดวยสวนของผถอหนทงหมด และระดบการจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญ
ความเสยงดานอตราดอกเบย
ความเสยงดานอตราดอกเบยหมายถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาด ซงมผลกระทบตอการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษท บรษทมความเสยงดานอตราดอกเบยทเกดจากอตราทไมคงทของเงนเบกเกนบญชและเงนกยม อนเนองมาจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยในตลาด ผบรหารเชอวา บรษทมความเสยงตาทเกยวกบอตราดอกเบย เนองจากเงนเบกเกนบญชและเงนกยมทไดรบมดอกเบยในอตราตลาด
ความเสยงทางดานสนเชอ
ความเสยงทางดานสนเชอหมายถง ความเสยงทเกดจากผลขาดทนทางการเงนทอาจเกดขนจากการทลกคา หรอคสญญาไมสามารถชาระหนทางการเงนและหนสนตามสญญาใหกบบรษทเมอถงกาหนด
ผบรหารไดกาหนดนโยบายทางดานสนเชอทเหมาะสม และมการควบคมความเสยงทางดานสนเชอทอาจเกดขนโดยสมาเสมอ และในกรณทมลกหนทคาดวาจะเกบเงนไมได บรษทจะมการตงคาเผอหนสงสยจะสญ
ความเสยงดานสภาพคลอง
บรษทควบคมความเสยงดานสภาพคลองและรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ซงผบรหารพจารณาวาเพยงพอตอการใชในการดาเนนงาน และเพยงพอตอการลดผลกระทบของความผนผวนของกระแส เงนสด
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
80
การกาหนดมลคายตธรรม
นโยบายการบญชและการเปดเผยของบรษท กาหนดใหมการกาหนดมลคายตธรรมทงสนทรพยและหนสนทางการเงนและไมใชทางการเงน มลคายตธรรมหมายถง จานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยหรอชาระหนสนกน ในขณะททงสองฝายมความรและเตมใจในการแลกเปลยนกน และสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน วตถประสงคของการวดมลคาและ/หรอการเปดเผยมลคายตธรรมถกกาหนดโดยวธตอไปน ขอมลเพมเตมเกยวกบสมมตฐานในการกาหนดมลคายตธรรมถกเปดเผยในหมายเหตทเกยวของกบสนทรพยและหนสนนนๆ
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนการคา เจาหนการคา และเงนกยมระยะสนมราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากเครองมอทางการเงนเหลานจะถงกาหนดในระยะเวลาสน
เงนกยมระยะยาวมราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากเงนกยมนมอตราดอกเบยลอยตว
หนสนตามสญญาเชาการเงนมราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรมทประมาณจากอตราดอกเบยปจจบน ในตลาดสาหรบสญญาเชาการเงนซงมเงอนไขและวนครบกาหนดทคลายคลงกน
36 คดฟองรอง
เมอวนท 16 ตลาคม 2550 อดตพนกงานของบรษท (โจทก) ไดยนฟองบรษทเปนจาเลยในคดแรงงาน สาหรบการเรยกรองคาเสยหายเนองจากการเลกจางงานทไมยตธรรม เปนจานวนเงน 3.8 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 15 ตอป นบจากวนบอกเลกจางงานจนกวาจะจายชาระและรวมเงนเพม ตอมาเมอวนท 23 พฤษภาคม 2551 ศาลแรงงานกลางไดมคาพพากษาใหบรษทชาระคาเสยหายเนองจากการเลกจางงานทไมยตธรรมน เปนจานวนเงน 0.9 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอป นบจากวนฟองจนกวาจะจายชาระแกโจทก บรษทไดยนอทธรณตอศาลฎกาภายหลงเมอวนท 23 มถนายน 2551 และผลทสดของคดดงกลาวยงไมสามารถสรปไดในขณะน อยางไรกตาม ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทไดตงสารองคาความเสยหายนแลวเปนจานวนเงน 1.22 ลานบาท (31 ธนวาคม 2553: 1.15 ลานบาท)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
81
37 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน
(ก) ภาระผกพนสาหรบรายจายฝายทน
2554 2553 (ลานบาท) สญญาทยงไมไดรบร (สวนใหญเปนการ พฒนาโครงการอสงหารมทรพย สญญาคากอสรางระบบบาบดนาเสยและ ระบบผลตนาเพอการอตสาหกรรม) 420.2 339.5 รายการทไดรบการอนมตแตยงไมไดทาสญญา (คากอสรางโครงการผลตนาเพอการ อตสาหกรรม) 145.6 145.6
รวม 565.8 485.1
(ข) ภาระผกพนตามสญญาเชาดาเนนงานทไมสามารถยกเลกได
2554 2553 (ลานบาท) ภายในระยะเวลาหนงป 3.8 3.9 ภายหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 3.9 7.7 ภายหลงจากหาป 5.5 5.7
รวม 13.2 17.3
บรษทมสญญาเชาอปกรณสานกงานและพนทสานกงานหลายฉบบ โดยมระยะเวลา 3 ป และสญญาเชาทดนแปลงหนง โดยมระยะเวลา 30 ป ซงจะสนสดในระหวางป 2553 และ 2579 ตามลาดบ
(ค) ณ วนท 31 ธนวามคม 2554 บรษทมสญญาจางบรหารจดการเดนระบบและบารงรกษาระบบผลตน าเพอการอตสาหกรรมฉบบหนงกบบรษทในประเทศแหงหนง ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทในประเทศดงกลาวตกลงทจะบรหารจดการเดนระบบและบารงรกษาระบบผลตน าใหแกบรษท ในการน บรษทมภาระผกพนทจะตองจายคาบรหารและคาบรการใหกบบรษทในประเทศดงกลาวตามอตราทตกลงกน โดยคานวณจากปรมาณน าทผลตได สญญาฉบบนมผลบงคบใชเปนระยะเวลา 5 ป และสามารถตออายไดอกคราวละ 5 ป ตามเงอนไขทระบไวในสญญา
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
82
(ง) ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทมภาระผกพนภายใตสญญาบรการหลายฉบบกบบรษทในประเทศบางแหงเปนจานวนเงนรวม 137.3 ลานบาท (2553: 92.8 ลานบาท)
(จ) ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 บรษทมหนงสอคาประกนทธนาคารในประเทศแหงหนงออกเพอคาประกนบรษทตอหนวยงานราชการสาหรบการจดสรรทดนเพอสาธารณปโภค และ ทาสญญาเชาทดนเปนจานวนเงนรวม 136.1 ลานบาท (2553: 170.3 ลานบาท)
38 สญญาเชาดาเนนงานซงบรษทเปนผใหเชา
บรษทมสญญาใหเชาทดนฉบบหนงแกบรษทในประเทศแหงหนง โดยมระยะเวลา 30 ป ซงจะสนสดในป 2580 คาเชาขนตาภายใตสญญาเชาทดน ซงจะไดรบในอนาคตมรายละเอยดดงน
2554 2553 (ลานบาท) ภายในระยะเวลาหนงป 5.2 5.2 ภายหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 28.7 27.6 ภายหลงจากหาป 170.5 176.8
รวม 204.4 209.6
39 อนๆ
มลคาทไดมการทาสญญาขายแลวและมลคารวมของโครงการอาคารชด ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553 มดงน
2554 2553 (ลานบาท) มลคาทไดมการทาสญญาขายแลว 25 20
มลคาขายรวมของโครงการ 74 74
อตราสวนของมลคาทไดมการทา
สญญาขายแลวตอมลคาขายรวมของ
โครงการ (รอยละ) 34 27
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
83
40 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน
ผถอใบสาคญแสดงสทธภายใต ESOP ไดใชสทธซอหนใหมบรษท ซงมรายละเอยดดงน
ESOP – W1 วนทเรมซอขาย : 19 ม.ค. 2555 จานวนหนเพมทน - หนสามญ (หน) : 13,340,000 ทนใหม (บาท) : 1,521,412,530.00 - หนสามญ (หน) : 1,521,412,530 มลคาหนทตราไว (บาทตอหน) : 1.00 จดสรรรเพอ : ผถอใบสาคญแสดงสทธทเปนกรรมการและพนกงาน (ESOP-W1)
จานวน 13,340,000 หนวย แปลงสภาพเปนหนสามญได 13,340,000 หน
อตรา (ใบสาคญแสดงสทธ: หน) : 1 : 1 ราคาใชสทธ (บาท/หน) : 1.00
41 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช
บรษทยงไมไดใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมซงเกยวของกบการดาเนนงานของบรษทดงตอไปน ณ วนทรายงาน เนองจากยงไมมการบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมดงตอไปนกาหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม ในปดงตอไปน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง ปทมผลบงคบใช
มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 ภาษเงนได 2556
ขณะนผบรหารกาลงพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนจากการใชมาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมดงกลาวตองบการเงนของบรษท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2554 และ 2553
84
42 การจดประเภทรายการใหม
รายการบางรายการในงบการเงนป 2553 ซงรวมอยในงบการเงนเพอวตถประสงคในการเปรยบเทยบของป 2554 การจดประเภทรายการเหลานเปนไปตามการเปลยนแปลงนโยบายการบญช ซงเปนผลจากการการใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหม ดงทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4 นอกจากนไมมการจดประเภทรายการอนใดทมสาระสาคญแลว