Upload
others
View
9
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย รายงานการสอบทาน และ งบการเงนระหวางกาล 30 กนยายน 2557
รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน)
ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2557 งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบ งวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของรวม และ งบกระแสเงนสดรวมสาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และหมายเหตประกอบงบการเงนรวม แบบยอของธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย และไดสอบทานขอมลทางการเงนเฉพาะกจการของธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) ดวยเชนกน ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการจดทาและนาเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา
ขอบเขตการสอบทาน
ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทาน รหส 2410 เรอง การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากร ซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ทาใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมไดแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน
ขอสรป
ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา
รชดา ยงสวสดวาณชย ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4951
บรษท สานกงาน อวาย จากด กรงเทพฯ: 11 พฤศจกายน 2557
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท� 30 กนยายน 2557
หมายเหต 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)
แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)
สนทรพย
เงนสด 11,575,310 16,576,203 11,575,246 16,556,121
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 99,960,502 96,437,473 99,260,203 95,887,849
สทธในการเรยกคนหลกทรพย 7,064,000 24,639,000 7,064,000 24,639,000
สนทรพยตราสารอนพนธ 7 8,428,412 16,757,143 8,428,412 16,757,143
เงนลงทน - สทธ 8, 32.7 93,919,196 103,276,604 92,205,868 101,753,683
เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม - สทธ 9 8 8 2,872,428 2,872,442
เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบ 10, 32.7
เงนใหสนเช�อแกลกหน� 526,038,679 499,550,714 524,573,182 497,844,546
ดอกเบ�ยคางรบ 1,172,885 1,004,085 1,172,885 1,004,085
รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบ 527,211,564 500,554,799 525,746,067 498,848,631
หก: รายไดรอตดบญช (85,794) (76,680) (85,794) (76,680)
คาเผ�อหน�สงสยจะสญ 12, 32.7 (29,214,003) (31,399,709) (28,239,322) (30,342,798)
คาเผ�อการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน� 13 (102,051) (68,214) (102,051) (68,214)
เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบ - สทธ 497,809,716 469,010,196 497,318,900 468,360,939
ภาระของลกคาจากการรบรอง 10,849 7,886 10,849 7,886
ทรพยสนรอการขาย - สทธ 14 2,004,307 1,897,105 1,957,784 1,847,357
ท�ดน อาคารและอปกรณ - สทธ 10,891,317 11,412,117 10,865,736 11,382,742
คาความนยมและสนทรพยไมมตวตนอ�น - สทธ 980,727 914,623 915,836 849,317
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 15.1 2,828,156 3,472,239 2,808,395 3,402,232
ลกหน�อ�น - สทธ 32.7 28,904,435 12,328,621 28,677,754 12,125,842
สนทรพยอ�น - สทธ 32.7 3,439,939 9,002,708 3,330,493 8,902,833
รวมสนทรพย 767,816,874 765,731,926 767,291,904 765,345,386
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม
ณ วนท� 30 กนยายน 2557
หมายเหต 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)
แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)
หน�สนและสวนของเจาของ
หน�สน
เงนรบฝาก 32.7 568,469,539 529,606,021 568,725,994 529,663,495
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 32.7 39,630,391 66,037,751 39,630,391 66,037,751
หน�สนจายคนเม�อทวงถาม 3,169,381 3,275,886 3,169,381 3,275,886
ภาระในการสงคนหลกทรพย 7,064,000 24,639,000 7,064,000 24,639,000
หน�สนทางการเงนท�กาหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม 166,194 362,695 166,194 362,695
หน�สนตราสารอนพนธ 7 7,759,826 16,498,729 7,759,826 16,498,729
ตราสารหน�ท�ออกและเงนกยม 16, 32.7 43,861,110 38,172,802 43,861,110 38,172,802
ภาระของธนาคารจากการรบรอง 10,849 7,886 10,849 7,886
ประมาณการหน�สนจากการโอนสนทรพยดอยคณภาพ 6, 32.7 5,998,333 5,998,333 5,998,333 5,998,333
ประมาณการหน�สนผลประโยชนของพนกงาน 17 1,508,763 1,424,437 1,485,864 1,401,717
ประมาณการหน�สนอ�น 18 534,280 538,877 528,697 524,604
หน�สนภาษเงนไดรอตดบญช 15.1 992,043 1,022,756 980,962 1,017,705
เจาหน�อ�น 13,755,864 5,251,893 13,745,647 5,236,144
หน�สนอ�น 32.7 8,157,244 11,061,473 8,042,894 10,983,775
รวมหน�สน 701,077,817 703,898,539 701,170,142 703,820,522
สวนของเจาของ
ทนเรอนหน
ทนจดทะเบยน
หนสามญ 44,108,738,479 หน มลคาหนละ 0.95 บาท 41,903,302 41,903,302 41,903,302 41,903,302
ทนท�ออกและชาระแลว
หนสามญ 43,678,764,288 หน มลคาหนละ 0.95 บาท
(31 ธนวาคม 2556: 43,606,322,266 หน) 41,494,826 41,426,006 41,494,826 41,426,006
สวนเกนมลคาหนสามญ 157,690 81,196 157,690 81,196
องคประกอบอ�นของสวนของเจาของ 4,147,972 4,276,071 4,108,410 4,260,833
กาไรสะสม
จดสรรแลว - ทนสารองตามกฎหมาย 770,000 770,000 770,000 770,000
ยงไมไดจดสรร 20,081,435 15,203,983 19,590,836 14,986,829
รวมสวนของผถอหนของธนาคารฯ 66,651,923 61,757,256 66,121,762 61,524,864
สวนไดเสยท�ไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 87,134 76,131 - -
รวมสวนของเจาของ 66,739,057 61,833,387 66,121,762 61,524,864
รวมหน�สนและสวนของเจาของ 767,816,874 765,731,926 767,291,904 765,345,386
- - - -
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
นายบญทกษ หวงเจรญ
ประธานเจาหนาท�บรหาร
นายสงหะ นกรพนธ
ประธานกรรมการตรวจสอบ
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
(หนวย: พนบาท)
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ
สาหรบงวดสามเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
(หนวย: พนบาท)
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
กาไรหรอขาดทน:
รายไดดอกเบ�ย 21, 32.6 9,110,187 8,737,809 9,059,103 8,691,135
คาใชจายดอกเบ�ย 22, 32.6 3,573,008 3,549,978 3,572,992 3,549,960
รายไดดอกเบ�ยสทธ 5,537,179 5,187,831 5,486,111 5,141,175
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 23, 32.6 2,118,733 1,811,373 1,986,715 1,698,023
คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 23, 32.6 543,269 487,731 520,126 469,471
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 1,575,464 1,323,642 1,466,589 1,228,552
กาไรสทธจากธรกรรมเพ�อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 24 424,048 451,622 424,048 451,622
กาไร (ขาดทน) สทธจากหน�สนทางการเงนท�กาหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม (11,949) 6,874 (11,949) 6,874
กาไรสทธจากเงนลงทน 25 14,355 329 14,342 329
รายไดจากการดาเนนงานอ�นๆ 26, 32.6 151,038 108,869 107,436 108,349
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 7,690,135 7,079,167 7,486,577 6,936,901
คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ
คาใชจายเก�ยวกบพนกงาน 1,964,042 1,887,050 1,909,354 1,835,653
คาตอบแทนกรรมการ 7,464 7,765 7,374 7,645
คาใชจายเก�ยวกบอาคาร สถานท�และอปกรณ 769,599 695,909 755,254 682,168
คาภาษอากร 296,842 276,480 295,381 275,928
คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ 27, 32.6 826,307 709,259 802,921 688,810
รวมคาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ 3,864,254 3,576,463 3,770,284 3,490,204
หน�สญ หน�สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 28, 32.6 825,145 1,194,966 867,848 1,221,983
กาไรจากการดาเนนงานกอนภาษเงนได 3,000,736 2,307,738 2,848,445 2,224,714
คาใชจายภาษเงนได 15.2 610,076 434,724 579,671 417,540
กาไรสาหรบงวด 2,390,660 1,873,014 2,268,774 1,807,174
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)
สาหรบงวดสามเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
(หนวย: พนบาท)
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ�น:
การเปล�ยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย (30,414) - (30,414) -
กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผ�อขาย 1,334 (28,499) (8,954) (37,121)
ขาดทนจากการแปลงคางบการเงนจากการดาเนนงาน
ในตางประเทศ (10,071) - (10,071) -
ขาดทนเบดเสรจอ�น (39,151) (28,499) (49,439) (37,121)
บวก : ภาษเงนไดท�เก�ยวของ 15.3 7,830 8,605 9,888 10,330
ขาดทนเบดเสรจอ�น - สทธจากภาษเงนไดท�เก�ยวของ (31,321) (19,894) (39,551) (26,791)
กาไรเบดเสรจรวม 2,359,339 1,853,120 2,229,223 1,780,383
การแบงปนกาไรสาหรบงวด:
สวนท�เปนของผถอหนของธนาคารฯ 2,386,830 1,869,979 2,268,774 1,807,174
สวนท�เปนของสวนไดเสยท�ไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 3,830 3,035
2,390,660 1,873,014
การแบงปนกาไรเบดเสรจรวม:
สวนท�เปนของผถอหนของธนาคารฯ 2,355,509 1,850,085 2,229,223 1,780,383
สวนท�เปนของสวนไดเสยท�ไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 3,830 3,035
2,359,339 1,853,120
(หนวย: บาท)
กาไรตอหนของผถอหนของธนาคารฯ: 29
กาไรตอหนข�นพ�นฐาน 0.0546 0.0429 0.0519 0.0414
กาไรตอหนปรบลด 0.0544 0.0427 0.0518 0.0413
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
ประธานเจาหนาท�บรหาร ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
นายบญทกษ หวงเจรญ นายสงหะ นกรพนธ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
(หนวย: พนบาท)
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
กาไรหรอขาดทน:
รายไดดอกเบ�ย 21, 32.6 26,779,316 25,115,320 26,639,680 25,008,792
คาใชจายดอกเบ�ย 22, 32.6 10,981,629 10,295,516 10,981,679 10,295,594
รายไดดอกเบ�ยสทธ 15,797,687 14,819,804 15,658,001 14,713,198
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 23, 32.6 5,689,848 5,603,907 5,303,669 5,258,019
คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 23, 32.6 1,632,860 1,464,322 1,566,517 1,406,882
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 4,056,988 4,139,585 3,737,152 3,851,137
กาไรสทธจากธรกรรมเพ�อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 24 1,416,686 1,546,430 1,416,686 1,546,430
กาไร (ขาดทน) สทธจากหน�สนทางการเงนท�กาหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม (34,225) 1,645 (34,225) 1,645
กาไรสทธจากเงนลงทน 25 181,384 123,666 181,371 89,030
รายไดจากการดาเนนงานอ�นๆ 26, 32.6 357,950 325,402 290,170 323,954
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 21,776,470 20,956,532 21,249,155 20,525,394
คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ
คาใชจายเก�ยวกบพนกงาน 5,770,937 5,384,893 5,609,227 5,229,849
คาตอบแทนกรรมการ 30,659 24,142 30,389 23,782
คาใชจายเก�ยวกบอาคาร สถานท�และอปกรณ 2,230,068 2,031,472 2,189,039 1,990,606
คาภาษอากร 886,998 825,238 883,983 823,997
คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ 27, 32.6 2,435,681 1,988,322 2,369,000 1,872,017
รวมคาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ 11,354,343 10,254,067 11,081,638 9,940,251
หน�สญ หน�สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 28, 32.6 2,294,876 5,870,765 2,396,066 5,920,499
กาไรจากการดาเนนงานกอนภาษเงนได 8,127,251 4,831,700 7,771,451 4,664,644
คาใชจายภาษเงนได 15.2 1,552,206 883,998 1,480,854 849,146
กาไรสาหรบงวด 6,575,045 3,947,702 6,290,597 3,815,498
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
(หนวย: พนบาท)
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ�น:
การเปล�ยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย (43,001) - (43,001) -
กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผ�อขาย 6,328 (135,813) (24,077) (124,850)
กาไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการดาเนนงาน
ในตางประเทศ (10,071) 19,705 (10,071) 19,705
ขาดทนเบดเสรจอ�น (46,744) (116,108) (77,149) (105,145)
บวก : ภาษเงนไดท�เก�ยวของ 15.3 9,349 23,221 15,430 21,029
ขาดทนเบดเสรจอ�น - สทธจากภาษเงนไดท�เก�ยวของ (37,395) (92,887) (61,719) (84,116)
กาไรเบดเสรจรวม 6,537,650 3,854,815 6,228,878 3,731,382
การแบงปนกาไรสาหรบงวด:
สวนท�เปนของผถอหนของธนาคารฯ 6,564,042 3,938,040 6,290,597 3,815,498
สวนท�เปนของสวนไดเสยท�ไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 11,003 9,662
6,575,045 3,947,702
การแบงปนกาไรเบดเสรจรวม:
สวนท�เปนของผถอหนของธนาคารฯ 6,526,647 3,845,153 6,228,878 3,731,382
สวนท�เปนของสวนไดเสยท�ไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 11,003 9,662
6,537,650 3,854,815
(หนวย: บาท)
กาไรตอหนของผถอหนของธนาคารฯ: 29
กาไรตอหนข�นพ�นฐาน 0.1504 0.0904 0.1441 0.0875
กาไรตอหนปรบลด 0.1498 0.0900 0.1436 0.0872
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
นายบญทกษ หวงเจรญ นายสงหะ นกรพนธ
ประธานเจาหนาท�บรหาร ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
ผลตางจากการ รวม สวนไดเสยทนสารองอ�น - สวนเกนทน สวนเกน (ต�ากวา) ทน แปลงคางบการเงน จดสรรแลว- สวนของ ท�ไมม
ทนท�ออก สวนเกนมลคา การจายโดยใช จากการตราคา จากการเปล�ยนแปลง จากการดาเนนงาน รวมองคประกอบอ�น ทนสารอง ผถอหน อานาจควบคมหมายเหต และชาระแลว หนสามญ หนเปนเกณฑ สนทรพย - สทธ มลคาเงนลงทน - สทธ ในตางประเทศ - สทธ ของสวนของเจาของ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ของธนาคารฯ ของบรษทยอย รวม
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 1 มกราคม 2556 41,372,425 27,008 196,924 4,048,700 59,756 19,918 4,325,298 480,000 11,111,320 57,316,051 65,655 57,381,706
กาไรสาหรบงวด - - - - - - - - 3,938,040 3,938,040 9,662 3,947,702
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ�น - สทธจากภาษเงนไดท�เก�ยวของ - - - - (108,650) 15,763 (92,887) - - (92,887) - (92,887)
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - (108,650) 15,763 (92,887) - 3,938,040 3,845,153 9,662 3,854,815
โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปยงกาไรสะสม - - - (69,693) - - (69,693) - 69,693 - - -
คาใชจายโครงการจายโบนสในรปแบบของ หนสามญใหแกพนกงาน 19.1 - - 127,072 - - - 127,072 - - 127,072 - 127,072
ออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 53,581 54,746 (108,327) - - - (108,327) - - - - -
คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 - (558) - - - - - - - (558) - (558)
เงนปนผลจาย 20.2 - - - - - - - - (1,438,935) (1,438,935) - (1,438,935)
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 30 กนยายน 2556 41,426,006 81,196 215,669 3,979,007 (48,894) 35,681 4,181,463 480,000 13,680,118 59,848,783 75,317 59,924,100
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 1 มกราคม 2557 41,426,006 81,196 256,596 3,918,131 57,781 43,563 4,276,071 770,000 15,203,983 61,757,256 76,131 61,833,387
กาไรสาหรบงวด - - - - - - - - 6,564,042 6,564,042 11,003 6,575,045
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ�น - สทธจากภาษเงนไดท�เก�ยวของ - - - (34,401) 5,063 (8,057) (37,395) - - (37,395) - (37,395)
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - (34,401) 5,063 (8,057) (37,395) - 6,564,042 6,526,647 11,003 6,537,650
โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปยงกาไรสะสม - - - (60,511) - - (60,511) - 60,511 - - -
คาใชจายโครงการจายโบนสในรปแบบของ หนสามญใหแกพนกงาน 19.1 - - 115,697 - - - 115,697 - - 115,697 - 115,697
ออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 68,820 77,070 (145,890) - - - (145,890) - - - - -
คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 - (576) - - - - - - - (576) - (576)
เงนปนผลจาย 20.1 - - - - - - - - (1,747,101) (1,747,101) - (1,747,101)
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 30 กนยายน 2557 41,494,826 157,690 226,403 3,823,219 62,844 35,506 4,147,972 770,000 20,081,435 66,651,923 87,134 66,739,057
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
กาไรสะสม
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
งบแสดงการเปล�ยนแปลงสวนของเจาของ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
องคประกอบอ�นของสวนของเจาของ
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
สวนของผถอหนของธนาคารฯ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ผลตางจากการทนสารองอ�น - สวนเกนทน สวนเกน (ต�ากวา) ทน แปลงคางบการเงน จดสรรแลว-
ทนท�ออก สวนเกนมลคา การจายโดยใช จากการตราคา จากการเปล�ยนแปลง จากการดาเนนงาน รวมองคประกอบอ�น ทนสารองหมายเหต และชาระแลว หนสามญ หนเปนเกณฑ สนทรพย - สทธ มลคาเงนลงทน - สทธ ในตางประเทศ - สทธ ของสวนของเจาของ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร รวม
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 1 มกราคม 2556 41,372,425 27,008 196,924 4,048,700 43,678 19,918 4,309,220 480,000 10,832,302 57,020,955
กาไรสาหรบงวด - - - - - - - - 3,815,498 3,815,498
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ�น - สทธจากภาษเงนไดท�เก�ยวของ - - - - (99,879) 15,763 (84,116) - - (84,116)
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - (99,879) 15,763 (84,116) - 3,815,498 3,731,382
โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปยงกาไรสะสม - - - (69,693) - - (69,693) - 69,693 -
คาใชจายโครงการจายโบนสในรปแบบของ หนสามญใหแกพนกงาน 19.1 - - 127,072 - - - 127,072 - - 127,072
ออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 53,581 54,746 (108,327) - - - (108,327) - - -
คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 - (558) - - - - - - - (558)
เงนปนผลจาย 20.2 - - - - - - - - (1,438,935) (1,438,935)
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 30 กนยายน 2556 41,426,006 81,196 215,669 3,979,007 (56,201) 35,681 4,174,156 480,000 13,278,558 59,439,916
-
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 1 มกราคม 2557 41,426,006 81,196 256,596 3,918,131 42,543 43,563 4,260,833 770,000 14,986,829 61,524,864
กาไรสาหรบงวด - - - - - - - - 6,290,597 6,290,597
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ�น - สทธจากภาษเงนไดท�เก�ยวของ - - - (34,401) (19,261) (8,057) (61,719) - - (61,719)
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - (34,401) (19,261) (8,057) (61,719) - 6,290,597 6,228,878
โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปยงกาไรสะสม - - - (60,511) - - (60,511) - 60,511 -
คาใชจายโครงการจายโบนสในรปแบบของ หนสามญใหแกพนกงาน 19.1 - - 115,697 - - - 115,697 - - 115,697
ออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 68,820 77,070 (145,890) - - - (145,890) - - -
คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน 19.6 - (576) - - - - - - - (576)
เงนปนผลจาย 20.1 - - - - - - - - (1,747,101) (1,747,101)
ยอดคงเหลอ ณ วนท� 30 กนยายน 2557 41,494,826 157,690 226,403 3,823,219 23,282 35,506 4,108,410 770,000 19,590,836 66,121,762
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
กาไรสะสมองคประกอบอ�นของสวนของเจาของ
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงการเปล�ยนแปลงสวนของเจาของ (ตอ)
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
2557 2556 2557 2556
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
กาไรจากการดาเนนงานกอนคาใชจายภาษเงนได 8,127,251 4,831,700 7,771,451 4,664,644
รายการปรบกระทบกาไรจากการดาเนนงานกอนคาใชจายภาษเงนได
เปนเงนสดรบเงน (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน
คาเส�อมราคาและรายจายตดบญช 917,699 801,414 908,815 791,832
หน�สญ หน�สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 2,294,876 5,870,765 2,396,066 5,920,499
ขาดทนจากการดอยคา ท�ดน อาคารและอปกรณ 8,087 1,722 8,087 1,722
ขาดทนจากการดอยคาของทรพยสนรอการขายและสนทรพยอ�น 112,671 139,032 112,732 138,642
สารองประมาณการหน�สนผลประโยชนของพนกงานและ
ประมาณการหน�สนอ�น (โอนกลบ) 196,260 (174,117) 196,504 (250,989)
โอนกลบขาดทนจากการดอยคาเงนลงทน (2,623) (73) (2,610) (73)
(กาไร)ขาดทนท�ยงไมเกดข�นจากการปรบมลคาเงนลงทนเพ�อคา (468) 3,041 (468) 3,041
กาไรจากการจาหนายอปกรณ (16,279) (30,242) (16,274) (29,591)
กาไรจากการจาหนายเงนลงทน (178,761) (123,593) (178,761) (88,957)
(กาไร)ขาดทนท�ยงไมเกดข�นจรงจากการปรบมลคาหน�สนทางการเงน
ท�กาหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม 3,500 (10,931) 3,500 (10,931)
กาไรท�ยงไมเกดข�นจากอตราแลกเปล�ยนจากเงนกยมและตราสารอนพนธ (492,519) (196,353) (492,519) (196,353)
คาใชจายโครงการจายโบนสในรปแบบของหนสามญใหแกพนกงาน 115,697 127,072 115,697 127,072
รายไดคางรบอ�น (เพ�มข�น) ลดลง (41,896) 127,268 (32,270) 139,533
คาใชจายคางจายอ�นลดลง (647,691) (349,747) (693,404) (391,429)
รายไดดอกเบ�ยสทธ (15,797,687) (14,819,804) (15,658,001) (14,713,198)
รายไดเงนปนผล (45,032) (52,021) (45,032) (52,021)
เงนสดรบดอกเบ�ย 24,510,028 22,892,085 24,369,809 22,788,900
เงนสดจายดอกเบ�ย (9,081,420) (8,857,209) (9,081,564) (8,857,398)
เงนสดรบคนจากภาษเงนได 330,511 81,458 330,511 81,458
เงนสดจายภาษเงนได (162,031) (173,945) (140,873) (147,411)
กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปล�ยนแปลงในสนทรพย
และหน�สนดาเนนงาน 10,150,173 10,087,522 9,871,396 9,918,992
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกระแสเงนสด
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
2557 2556 2557 2556
สนทรพยดาเนนงาน (เพ�มข�น) ลดลง
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (3,496,122) (9,966,047) (3,344,865) (9,855,141)
เงนลงทนเพ�อคา (9,723,675) (2,905,845) (9,723,675) (2,905,845)
เงนใหสนเช�อแกลกหน� (31,824,648) (23,219,784) (32,084,279) (23,398,170)
ทรพยสนรอการขาย 141,270 387,410 138,045 387,410
ลกหน�อ�น 1,152,962 2,745,559 1,176,864 2,739,427
สนทรพยอ�น 5,312,134 (1,289,809) 5,311,484 (1,288,610)
หน�สนดาเนนงานเพ�มข�น (ลดลง)
เงนรบฝาก 38,585,776 20,150,662 38,784,758 20,120,369
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (26,407,360) 1,995,946 (26,407,360) 1,995,946
หน�สนจายคนเม�อทวงถาม (106,505) (857,950) (106,505) (857,950)
หน�สนทางการเงนท�กาหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม (200,000) 150,000 (200,000) 150,000
ตราสารหน�ท�ออกและเงนกยมระยะส�น (1,673,122) (1,466,552) (1,673,122) (1,466,552)
ประมาณการหน�สนผลประโยชนของพนกงาน (77,406) (46,648) (74,275) (46,634)
ประมาณการหน�สนอ�น (67,726) (27,964) (62,589) (27,964)
เจาหน�อ�น (1,547,925) (184,362) (1,542,393) (184,821)
หน�สนอ�น (3,682,987) (182,805) (3,673,879) (153,965)
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมดาเนนงาน (23,465,161) (4,630,667) (23,610,395) (4,873,508)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
งบกระแสเงนสด (ตอ)
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2557 2556 2557 2556
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เงนสดรบจากดอกเบ�ย 1,780,844 1,514,586 1,781,378 1,514,733
เงนสดรบจากเงนปนผล 45,032 52,021 45,032 52,021
ลงทนในเงนลงทนเผ�อขาย (48,404,226) (37,873,345) (48,244,226) (36,319,470)
ขายเงนลงทนเผ�อขาย 61,393,228 40,639,755 61,393,228 39,335,880
ลงทนในตราสารหน�ท�จะถอจนครบกาหนด (2,001,758) (13,260,832) (2,001,758) (13,260,832)
เงนสดรบจากการไถถอนตราสารหน�ท�ถอจนครบกาหนด 1,527,362 16,962,783 1,527,362 16,949,381
ลงทนในเงนลงทนท�วไป - (18,901) - (18,901)
รบคนทนจากหนวยลงทนและขายเงนลงทนท�วไป 98,216 179,511 98,216 179,511
ซ�อท�ดน อาคารและอปกรณ (462,405) (660,772) (458,689) (657,437)
เงนสดจายเพ�อสทธการเชา (6,220) (22,720) (6,220) (22,720)
ซ�อสนทรพยไมมตวตน (306,293) (327,821) (305,329) (324,799)
เงนสดรบจากการจาหนายอปกรณ 62,609 52,777 62,599 52,461
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 13,726,389 7,237,042 13,891,593 7,479,828
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
เงนสดจายชาระคนตราสารหน�ท�ออกและเงนกยมระยะยาว (3,449,841) (2,219,032) (3,449,841) (2,219,032)
เงนสดจายดอกเบ�ยตราสารหน�ท�ออกและเงนกยมระยะยาว (1,054,532) (1,209,802) (1,054,484) (1,209,747)
เงนสดรบจากการออกหนกดอยสทธ 15,000,000 - 15,000,000 -
เงนสดจายเพ�อไถถอนหนกดอยสทธ (4,000,000) - (4,000,000) -
คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน (576) (558) (576) (558)
จายเงนปนผล (1,747,101) (1,438,935) (1,747,101) (1,438,935)
เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน 4,747,950 (4,868,327) 4,747,998 (4,868,272)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลงสทธ (4,990,822) (2,261,952) (4,970,804) (2,261,952)
ผลตางจากการแปลงคางบการเงนจากการดาเนนงานในตางประเทศ (10,071) 19,705 (10,071) 19,705
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท� 1 มกราคม 16,576,203 14,598,973 16,556,121 14,598,880
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท� 30 กนยายน 11,575,310 12,356,726 11,575,246 12,356,633
ขอมลเพ�มเตมประกอบงบกระแสเงนสด
รายการท�มใชเงนสด:
ออกหนสามญใหแกพนกงาน 145,890 108,327 145,890 108,327
เงนลงทนเผ�อขายเพ�มข�น (ลดลง) จากการวดมลคา 6,328 (135,813) (24,077) (124,850)
ท�ดนและอาคารลดลงจากการเปล�ยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย
และการโอนสวนเกนทนจากการตราคาไปยงกาไรสะสม (118,641) (87,117) (118,641) (87,117)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกระแสเงนสด (ตอ)
สาหรบงวดเกาเดอนส�นสดวนท� 30 กนยายน 2557
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย สารบญหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
ขอท เรอง หนาท
1. ขอมลทวไป .................................................................................................................................................. 1 2. เกณฑในการจดทางบการเงน ....................................................................................................................... 1 3. มาตรฐานการบญชใหม ................................................................................................................................ 2 4. สรปนโยบายการบญชทสาคญ ..................................................................................................................... 3 5. เงนกองทนตามกฎหมาย ............................................................................................................................... 4 6. การโอนขายสนทรพยดอยคณภาพใหแก บรรษทบรหารสนทรพยไทย (“บสท.”) ...................................... 5 7. สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ ................................................................................................................ 8 8. เงนลงทน ...................................................................................................................................................... 9 9. เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม ....................................................................................................... 11 10. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ ................................................................................................ 11 11. สนทรพยจดชน ........................................................................................................................................... 19 12. คาเผอหนสงสยจะสญ................................................................................................................................. 20 13. คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน ........................................................................................ 22 14. ทรพยสนรอการขาย ................................................................................................................................... 22 15. สนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอตดบญชและคาใชจายภาษเงนได ............................................................... 23 16. ตราสารหนทออกและเงนกยม .................................................................................................................... 28 17. ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน.......................................................................................... 32 18. ประมาณการหนสนอน ............................................................................................................................... 32 19. การจายโดยใชหนเปนเกณฑ - โครงการจายโบนสดวยหนสามญสาหรบพนกงานธนาคารฯ .................... 33 20. การจดสรรกาไรและจายเงนปนผล ............................................................................................................. 37 21. รายไดดอกเบย ............................................................................................................................................ 38 22. คาใชจายดอกเบย ........................................................................................................................................ 39 23. รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ .......................................................................................................... 40 24. กาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ .................................................................. 41 25. กาไรสทธจากเงนลงทน .............................................................................................................................. 42 26. รายไดจากการดาเนนงานอนๆ .................................................................................................................... 43 27. คาใชจายจากการดาเนนงานอนๆ ................................................................................................................ 44 28. หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา ................................................................................... 45
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย สารบญหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาล (ตอ) สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
ขอท เรอง หนาท
29. กาไรตอหน ................................................................................................................................................. 45 30. ทรพยสนทมภาระผกพน ............................................................................................................................ 47 31. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน ........................................................................................................... 47 32. การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ......................................................................... 49 33. สวนงานดาเนนงาน .................................................................................................................................... 59 34. ฐานะและผลการดาเนนงานทสาคญจาแนกตามธรกรรมในประเทศและตางประเทศ ................................ 65 35. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน ................................................................................................... 67 36. การอนมตงบการเงนระหวางกาล ............................................................................................................... 67
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
1
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
1. ขอมลทวไป
ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) (“ธนาคารฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดตงและมภมลาเนาในประเทศไทย ธนาคารฯประกอบธรกจธนาคารพาณชย โดยมสานกงานใหญตงอยเลขท 3000 ถนนพหลโยธน แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร ณ วนท 30 กนยายน 2557 ธนาคารฯมสาขาอยทวทกภมภาคในประเทศไทยรวมสานกงานใหญทงสน 459 สาขา และสาขาตางประเทศ 2 สาขา (31 ธนวาคม 2556: สาขาในประเทศไทย 458 สาขา และสาขาตางประเทศ 2 สาขา)
บรษทยอยทงหมดจดตงเปนบรษทจากดตามกฎหมายไทยและประกอบกจการในประเทศไทย โดยดาเนนธรกจหลกในการใหบรการดานการบรหารสนทรพยและการจดการกองทน
2. เกณฑในการจดทางบการเงน
2.1 เกณฑในการจดทางบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) เรองงบการเงนระหวางกาล โดยธนาคารฯเลอกนาเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตาม ธนาคารฯไดแสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของและงบกระแสเงนสด ตามรปแบบงบการเงนทกาหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย (ธปท.) ท สนส. 11/2553 เรอง การจดทาและการประกาศงบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลดงทเปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงนลงวนท 3 ธนวาคม 2553
งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจาปทนาเสนอครงลาสด ดงนน งบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณ และสถานการณใหม ๆ เพอไมใหขอมลทนาเสนอซ าซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจาปลาสด
งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทธนาคารฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน
2.2 เกณฑในการจดทางบการเงนรวม
งบการเงนรวมนไดจดทาขนโดยรวมงบการเงนของธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) และของบรษทยอยและไดจดทาขนโดยใชหลกเกณฑเดยวกบงบการเงนรวมสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 โดยไมมการเปลยนแปลงโครงสรางการถอหนในบรษทยอยในระหวางงวด
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
2
2.3 งบการเงนเฉพาะกจการ
ธนาคารฯจดทางบการเงนเฉพาะกจการเพอประโยชนตอสาธารณะ โดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมในงบการเงนเฉพาะกจการตามวธราคาทน
3. มาตรฐานการบญชใหม
มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบใชในปปจจบนและทจะมผลบงคบใชในอนาคต มรายละเอยดดงน
3.1 มาตรฐานการบญชทเรมมผลบงคบใชในงวดบญชปจจบน
มาตรฐานการบญช: ฉบบท 1 (ปรบปรง 2555) การนาเสนองบการเงน ฉบบท 7 (ปรบปรง 2555) งบกระแสเงนสด
ฉบบท 12 (ปรบปรง 2555) ภาษเงนได ฉบบท 17 (ปรบปรง 2555) สญญาเชา ฉบบท 18 (ปรบปรง 2555) รายได ฉบบท 19 (ปรบปรง 2555) ผลประโยชนของพนกงาน ฉบบท 21 (ปรบปรง 2555) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ฉบบท 24 (ปรบปรง 2555) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ฉบบท 28 (ปรบปรง 2555) เงนลงทนในบรษทรวม ฉบบท 31 (ปรบปรง 2555) สวนไดเสยในการรวมคา ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) งบการเงนระหวางกาล ฉบบท 36 (ปรบปรง 2555) การดอยคาของสนทรพย ฉบบท 38 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมมตวตน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน: ฉบบท 2 (ปรบปรง 2555) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ ฉบบท 3 (ปรบปรง 2555) การรวมธรกจ
ฉบบท 5 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดาเนนงานทยกเลก ฉบบท 8 (ปรบปรง 2555) สวนงานดาเนนงาน
การตความมาตรฐานการบญช: ฉบบท 15 สญญาเชาดาเนนงาน - สงจงใจทใหแกผเชา ฉบบท 27 การประเมนเนอหาสญญาเชาททาขนตามรปแบบกฎหมาย ฉบบท 29 การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ ฉบบท 32 สนทรพยไมมตวตน - ตนทนเวบไซต
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
3
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน: ฉบบท 1 การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการรอถอน การบรณะ และหนสน
ทมลกษณะคลายคลงกน ฉบบท 4 การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม ฉบบท 5 สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอนการบรณะและการปรบปรง
สภาพแวดลอม ฉบบท 7 การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญชฉบบท 29 เรอง การรายงาน
ทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทมภาวะเงนเฟอรนแรง ฉบบท 10 งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา ฉบบท 12 ขอตกลงสมปทานบรการ ฉบบท 13 โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา ฉบบท 17 การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ ฉบบท 18 การโอนสนทรพยจากลกคา
ฝายบรหารของธนาคารฯและบรษทยอยไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความตามมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวขางตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนน
3.2 มาตรฐานการบญชทจะมผลบงคบใชในอนาคต
วนทมผลบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงน:
ฉบบท 4 สญญาประกนภย 1 มกราคม 2559
ฝายบรหารของธนาคารฯและบรษทยอยไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไมเกยวเนองกบธรกจของธนาคารฯและบรษทยอย
4. สรปนโยบายการบญชทสาคญ
งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนโดยใชนโยบายการบญชและวธการคานวณเชนเดยวกบทใชใน งบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 ยกเวนในการคานวณสวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหนซงคานวณโดยเทยบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนทม การปรบโครงสรางหนกบมลคาตามบญชของเงนใหสนเชอแกลกหน ทงน ธนาคารฯไดเปลยนแปลงอตราคดลดเพอคานวณหามลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนทมการปรบโครงสรางหนจากเดมทใชอตราดอกเบยตลาด ณ วนทมการปรบโครงสรางหน มาเปนอตราดอกเบยทแทจรงตามสญญาเดม สาหรบสญญาปรบโครงสรางหนททาตงแตวนท 1 มกราคม 2557 เปนตนไป
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
4
5. เงนกองทนตามกฎหมาย
วตถประสงคของธนาคารฯในการบรหารทนคอการดารงไวซงความสามารถในการดาเนนงานอยางตอเนองและการดารงเงนกองทนตามกฎหมายตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ .ศ . 2551 และหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 เงนกองทนของธนาคารฯ ประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556 เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ทนชาระแลว 41,495 41,426 สวนเกนมลคาหนสามญ 157 81 ทนสารองตามกฎหมาย 770 480 กาไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 15,770(1) 4,728 รายการอนของสวนของเจาของ 3,731 3,848 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (2,981) -
รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 58,942 50,563 เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน หนกดอยสทธทมลกษณะคลายทน (Hybrid Tier1) - 3,600
รวมเงนกองทนชนท 1 58,942 54,163 เงนกองทนชนท 2 เงนสารองสาหรบสนทรพยจดชนปกต 5,700 5,600 หนกดอยสทธ 33,920 21,285 รวมเงนกองทนชนท 2 39,620 26,885
รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงสน 98,562 81,048 (1) ไดรวมกาไรสทธสาหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนายน 2557 บางสวน จานวน 2,530 ลานบาท ตามมตอนมตจากทประชม
คณะกรรมการธนาคารฯ เมอวนท 21 สงหาคม 2557
(หนวย: รอยละ) งบการเงนเฉพาะกจการ อตราขนตา
ตามกฎหมาย 30 กนยายน
2557 31 ธนวาคม
2556 อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 4.50 11.09 9.91 อตราสวนเงนกองทนชนท 1 6.00 11.09 10.62 อตราสวนเงนกองทนทงสน 8.50 18.54 15.89
ธนาคารฯไดเปดเผยขอมลการดารงเงนกองทนและขอมลความเสยงของธนาคารฯ และกลมธรกจทางการเงนของธนาคารฯ ณ วนท 30 มถนายน 2557 ไวในเวบไซตของธนาคารฯท www.tmbbank.com ในเดอนตลาคม 2557
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
5
6. การโอนขายสนทรพยดอยคณภาพใหแก บรรษทบรหารสนทรพยไทย (“บสท.”) (1)
6.1 สญญาโอนสนทรพยและการแบงปนผลกาไรขาดทน
ตามเงอนไขของพระราชกาหนดบรรษทบรหารสนทรพยไทย พ.ศ. 2544 ธนาคารฯและบรษทยอยไดทาสญญาโอนสนทรพย กบ บสท.ในป 2544 โดยธนาคารฯและบรษทยอย (ในฐานะผโอน) ขายสนทรพยดอยคณภาพใหแก บสท. (ในฐานะผรบโอน) และไดรบชาระราคาโอนเปนตวสญญาใชเงนจาก บสท. จากการโอนสนทรพยดงกลาว บสท. และผโอนจะตองแบงปนผลกาไรหรอขาดทนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพของ บสท. ซงเปนไปตามเงอนไขทระบในสญญา ณ สนปท 5 และสนปท 10 นบแตวนท 1 กรกฎาคม 2544 ดงตอไปน
- กรณทมผลขาดทน ผลขาดทนสวนแรกจานวนไมเกนรอยละ 20 ของราคาโอน ผโอนจะเปนผรบ ผลขาดทน สวนทสองจานวนไมเกนรอยละ 20 ของราคาโอน บสท. และผโอนจะแบงกนคนละครง ผลขาดทนสวนทเหลอ บสท. จะรบไปทงหมด
- กรณทมผลกาไร ผลกาไรสวนแรกจานวนไมเกนรอยละ 20 ของราคาโอน บสท. และผโอนจะแบงกนคนละครง ทงนหากยงคงมกาไรเหลออก ผโอนจะไดรบผลกาไรสวนหลงนในจานวนทไมเกนมลหนตามบญชหกดวยราคาโอนและผลกาไรสวนแรก
ในเดอนกนยายน 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยไดรบหนงสอจากบสท.เรอง “ผลการคานวณผลกาไรหรอผลขาดทนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพ ณ วนท 30 พฤศจกายน 2555 ฉบบทางการ และเรยกชาระผลขาดทนใหกบบสท.” โดยแจงผลขาดทนจากการบรหารสนทรพยทรบโอน (ไมรวมสวนทมขอโตแยงเกยวกบการขอปรบลดราคาโอน) จากธนาคารฯและบรษทยอยโดยธนาคารฯและบรษทยอยมสวนแบงขาดทนจานวนรวม 1,403 ลานบาท (เฉพาะธนาคารฯ: 1,317 ลานบาท) ซงธนาคารฯและบรษทยอยไดพจารณาปรบปรงประมาณการหนสนเพอใหสอดคลองกบขอมลทไดรบจากบสท. ดงกลาว ตอมาในเดอนตลาคม 2556 บรษทยอยไดชาระสวนแบงผลขาดทนจานวน 86 ลานบาทใหกบบสท. แลว ดงนน ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมสวนแบงผลขาดทนคงคางจานวน 1,317 ลานบาท โดยแสดงรวมอยในบญช “ประมาณการหนสนจากการโอนสนทรพยดอยคณภาพ”ในงบแสดงฐานะการเงน (1) บสท.ชาระบญชเมอวนท 8 มถนายน 2556 และไดสงมอบสนทรพยและหนสนคงเหลอใหแกกระทรวงการคลงเปนผดาเนนการตอไป
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
6
6.2 สวนทมขอโตแยงเกยวกบการขอปรบลดราคารบโอน
ตลอดระยะเวลาการบรหารสนทรพยโดยบสท. บสท.ไดมหนงสอแจงธนาคารฯเกยวกบการปรบลดราคา รบโอนโดยสรปดงตอไปน
(ก) ในเดอนพฤศจกายน 2549 ธนาคารฯไดรบแจงจากบสท. โดยบสท.ขอปรบลดราคารบโอนสนทรพยดอยคณภาพสวนทมเครองจกรจานาเปนหลกประกนจานวน 4,341 ลานบาท ซงธนาคารฯไดปฏเสธรายการดงกลาว เนองจากเปนการปฏบตทไมเปนไปตามสญญาโอนสนทรพยลงวนท 12 ตลาคม 2544 จงไมมผลบงคบตามกฎหมาย และธนาคารฯไดดาเนนคดตามกฎหมายกบ บสท. แลว เมอวนท 27 เมษายน 2553 ศาลชนตนไดมคาพพากษาใหธนาคารฯชนะคด แตเมอวนท 4 กมภาพนธ 2557 ศาลอทธรณมคาพพากษากลบโดยยกฟองของธนาคาร ขณะนคดอยในกระบวนการของศาลฎกา
(ข) ในเดอนมถนายน 2554 ธนาคารฯไดฟองบสท.เพมเตมจากการทบสท.ปฏเสธทจะชาระราคารบโอนสนทรพยดอยคณภาพ จานวน 4 ราย จานวนรวม 56 ลานบาท และไมชาระดอกเบยตามตวสญญาใชเงนของป 2549 และ 2550 ใหแกธนาคารฯ โดยมทนทรพยฟองรวม 242 ลานบาท เมอวนท 27 กนยายน 2555 ศาลชนตนไดมคาพพากษายกฟอง และเมอวนท 22 มกราคม 2557 ศาลอทธรณม คาพพากษายนตามศาลชนตน ขณะนคดอยในกระบวนการของศาลฎกา
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯบนทกประมาณการหนสนสวนทมขอโตแยงเกยวกบการขอปรบลดราคารบโอนสนทรพยดอยคณภาพ ซงไดรวมสวนทมเครองจกรจานาเปนหลกประกนตามทกลาวไวในขอ 6.2 (ก) (รวมดอกเบยจานวน 276 ลานบาท) และการท บสท. ปฏเสธทจะชาระราคารบโอนสนทรพยดอยคณภาพตามทกลาวไวในขอ 6.2 (ข) รวมจานวน 4,681 ลานบาท โดยแสดงรวมอยในบญช “ประมาณการหนสนจากการโอนสนทรพยดอยคณภาพ” ในงบแสดงฐานะการเงน
6.3 การชาระเงนตามตวสญญาใชเงน
ณ วนท 30 กนยายน 2557 ธนาคารฯมตวสญญาใชเงนทบสท.ใหไวกบธนาคารฯคงเหลอทงสนจานวน 4,422 ลานบาท (โดยแบงเปนสวนทยงไมครบกาหนดชาระจานวน 24 ลานบาท แสดงเปนสวนหนงของบญช “เงนลงทน” ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 8.1 และสวนทครบกาหนดชาระแลวจานวน 4,398 ลานบาท แสดงเปนสวนหนงของรายการ “ลกหนอน” ในงบแสดงฐานะการเงน) ยอดคงคางของตวเงนจานวนรวม 4,422 ลานบาทน สวนหนงจานวน 4,398 ลานบาท เปนสวนทมขอโตแยงกบบสท. ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 6.2 ซงเมอวนท 11 มถนายน 2555 ธนาคารฯและบสท. ไดลงนามรวมกนในบนทกขอตกลงการไถถอนตวสญญาใชเงนโดยมหลกการและแนวทางการบรหารจดการตวสญญาใชเงนทครบกาหนดดงน
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
7
1. ตวสญญาใชเงนทไมมขอโตแยง เมอครบกาหนด บสท. จะชาระหนตวเงนตนและดอกเบย
2. ตวสญญาใชเงนทมขอโตแยง
2.1 กรณทเปนตวสญญาใชเงนทมขอโตแยงแตยงไมมการฟองรองดาเนนคด เมอตวสญญาใชเงนครบกาหนด
(ก) มลคาตวสญญาใชเงนสวนทไมมขอโตแยง บสท.จะชาระมลคาทไมมขอโตแยงและดอกเบยจายใหกบธนาคารฯ
(ข) มลคาตวสญญาใชเงนสวนทมขอโตแยง บสท. จะฝากเงนในนาม บสท. ไวกบธนาคารฯ โดยฝาก ณ วนทตวครบกาหนด จานวนเงนทฝากจะเทากบตวเงนตนรวมดอกเบยจาย โดยไดรบอตราดอกเบยเงนฝากทวไปตามประกาศของธนาคารฯ ทงน เมอไดมขอยตหากบสท.ตองชาระราคารบโอนในสวนทมขอโตแยง บสท. จะถอนเงนฝากดงกลาวพรอมดอกเบยเงนฝาก และชาระใหกบธนาคารฯ
2.2 กรณทเปนตวสญญาใชเงนทมขอโตแยงและมการฟองรองดาเนนคดแลว เมอตวสญญาใชเงนครบกาหนด บสท. จะนาเงนไปฝากในนาม บสท. กบธนาคารฯ โดยฝาก ณ วนทครบกาหนด โดยไดรบอตราดอกเบยเงนฝากทวไปตามประกาศของธนาคารฯและแบงเปน 2 บญช คอ
(ก) บญชท 1 สวนทไมมขอโตแยง เมอ บสท. และธนาคารฯแถลงรวมกนตอศาลแลว บสท. จะถอนเงนฝากและดอกเบยเงนฝากทงหมดชาระหนตวใหกบธนาคารฯ
(ข) บญชท 2 สวนทมขอโตแยง บสท. จะคงเงนฝากและดอกเบยในบญชท 2 จนกวาจะมขอยตหรอคาพพากษาถงทสด โดยหากมขอยตหรอผลคาพพากษาถงทสดปรากฏวา บสท. ตองชาระราคารบโอนในสวนทมขอโตแยงใหกบธนาคารฯ บสท. จะถอนเงนฝากดงกลาว พรอมดอกเบยเงนฝาก และชาระใหกบธนาคารฯหากเงนจานวนดงกลาวไมพอชาระหนตามขอยตหรอตามคาพพากษาของศาล บสท.จะตองชาระหนใหแกธนาคารฯจนครบถวนเตมจานวนตามขอยตหรอตามคาพพากษาของศาล
ทงน ธนาคารฯจะไมเรยกเบยปรบ หรอดอกเบยผดนด หรอเรยกรองคาเสยหายใดๆ จาก บสท. และกองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน ในกรณท บสท. ไมสามารถไถถอนตวสญญาใชเงนไดตรงตามกาหนดเวลาไถถอน เนองจากขอโตแยงเรองการปรบลดราคารบโอนยงไมไดขอยต หรอศาลยงมไดมคาพพากษาถงทสด
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
8
7. สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ
มลคายตธรรมของตราสารอนพนธเพอคา (Trading Book) การปรบบญชตามเกณฑคงคางของตราสารอนพนธเพอการบรหารความเสยงของธนาคารฯ (Banking Book) และจานวนเงนตามสญญา ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 แบงตามประเภทความเสยงไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
มลคายตธรรม/ การปรบบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนงวด จานวนเงน
มลคายตธรรม/การปรบบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนป จานวนเงน
ประเภทความเสยง สนทรพย หนสน ตามสญญา สนทรพย หนสน ตามสญญา
อตราแลกเปลยน ตราสารอนพนธเพอคา 4,798 4,014 734,500 13,964 13,110 626,452 ตราสารอนพนธเพอการ
บรหารความเสยงของธนาคารฯ 62 187 27,301 61 623 24,870 อตราดอกเบย
ตราสารอนพนธเพอคา 3,557 3,548 605,679 2,729 2,761 503,934 ตราสารอนพนธเพอการ
บรหารความเสยงของธนาคารฯ 95(1) 314(1) 30,650 82(1) 176(1) 23,650 ราคาสนคาโภคภณฑ
ตราสารอนพนธเพอคา 11 11 107 4 4 148
รวม 8,523 8,074 1,398,237 16,840 16,674 1,179,054
(1) การปรบบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนงวดของสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยเพอการบรหารความเสยงของธนาคารฯ คอการปรบรายการดอกเบยคางรบหรอคางจายและรายการดอกเบยรบลวงหนา หรอจายลวงหนาตามสญญา ณ วนสนงวด โดยธนาคารฯแสดงยอดดอกเบยคางรบและดอกเบยจายลวงหนาจานวนดงกลาวเปนสวนหนงของสนทรพยอน และแสดงยอดดอกเบยคางจายและดอกเบยรบลวงหนาจานวนดงกลาวเปนสวนหนงของหนสนอนในงบแสดงฐานะการเงน ตามลาดบ
สดสวนการทาธรกรรมตราสารอนพนธแบงตามประเภทคสญญาโดยพจารณาจากจานวนเงนตามสญญา ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 เปนดงน
(หนวย: รอยละ)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
คสญญา 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
สถาบนการเงน 81.97 82.91
อน ๆ 18.03 17.09
รวม 100.00 100.00
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
9
8. เงนลงทน
8.1 จาแนกตามประเภทของเงนลงทน
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนลงทนเพอคา - มลคายตธรรม หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 13,290 8,801 13,290 8,801 รวมเงนลงทนเพอคา 13,290 8,801 13,290 8,801
เงนลงทนเผอขาย - มลคายตธรรม หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 29,809 43,449 29,809 43,449 ตราสารทนในความตองการของ ตลาดในประเทศ 1,718 2,190 5 667
รวมเงนลงทนเผอขาย 31,527 45,639 29,814 44,116
ตราสารหนทจะถอจนครบกาหนด - ราคาทน/ราคาทนตดจาหนาย หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 48,391 48,034 48,391 48,034
รวมตราสารหนทจะถอจนครบกาหนด 48,391 48,034 48,391 48,034
เงนลงทนทวไป - ราคาทน ตราสารทนทไมอยในความตองการ ของตลาดในประเทศ 1,493 1,587 1,493 1,587 ตราสารทนทไมอยในความตองการ ของตลาดตางประเทศ 34 35 34 35
รวมเงนลงทนทวไป 1,527 1,622 1,527 1,622 หก: คาเผอการดอยคา (816) (819) (816) (819)
เงนลงทนทวไป - สทธ 711 803 711 803
เงนลงทน - สทธ 93,919 103,277 92,206 101,754
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมตวสญญาใชเงนประเภทเปลยนมอไมไดอาวลโดยกองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงนซงไดรบจากบรรษทบรหารสนทรพยไทย (“บสท.”) เพอการชาระราคาโอนลกหนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 6 และไดจดประเภทเปนตราสารหนทจะถอจนครบกาหนด จานวน 24 ลานบาท และ 46 ลานบาท ตามลาดบ โดยมวนครบกาหนดชาระคนในป 2557 - 2558 และมอตราดอกเบยเทากบอตราเฉลยของดอกเบยเงนฝากเฉลยของธนาคารพาณชยไทยขนาดใหญ 5 แหง กาหนดชาระดอกเบย ณ วนทาการสดทายของป
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
10
8.2 เงนลงทนของกจการทธนาคารฯและบรษทยอยถอหนตงแตรอยละ 10 ขนไป
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมเงนลงทนในกจการทธนาคารฯถอหนตงแตรอยละ 10 ขนไปของทนชาระแลวของกจการดงกลาวทไมเขาขายเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม สรปไดดงตอไปน (หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 34 34 การสาธารณปโภคและบรการ 14 14 กองทนรวมและกลมธรกจทางการเงน 478 568 อน ๆ 11 11
รวม 537 627 หก: คาเผอการดอยคา (41) (41)
เงนลงทน - สทธ 496 586
8.3 เงนลงทนในบรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมเงนลงทนในบรษทจดทะเบยนทเขาขายถก เพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และตราสารหนทผดนดชาระหน บรษททมปญหาเกยวกบการดาเนนงานตอเนองของกจการและบรษทอนทมผลการดาเนนงานและฐานะการเงนเชนเดยวกบบรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
ราคาทน/ ราคาตามบญช มลคายตธรรม
คาเผอ การดอยคา
ราคาทน/ ราคาตามบญช มลคายตธรรม
คาเผอ การดอยคา
1. บรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอน จากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนและตราสารหนทผดนดชาระหน 62 - (62) 62 - (62)
2. บรษททมปญหาเกยวกบการดาเนนงานตอเนองของกจการและบรษทอนทม ผลการดาเนนงานและฐานะการเงนเชนเดยวกบบรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอนจากการเปนหลกทรพย จดทะเบยน 983 179 (804) 986 180 (806)
รวม 1,045 179 (866) 1,048 180 (868)
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
11
9. เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 มรายละเอยดดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ สดสวนการถอ เงนลงทนแสดงตาม ประเภทธรกจ หนสามญ ทนชาระแลว ราคาทน คาเผอการดอยคา วธราคาทน
30 กนยายน
2557
31 ธนวาคม
2556
30 กนยายน
2557
31 ธนวาคม
2556
30 กนยายน
2557
31 ธนวาคม
2556
30 กนยายน
2557
31 ธนวาคม
2556
30 กนยายน
2557
31 ธนวาคม
2556 (รอยละ) (รอยละ) บรษทยอย บรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด ธรกจบรหารสนทรพย 100.00 100.00 1,070 1,070 3,870 3,870 (1,302) (1,302) 2,568 2,568 บรษท เดซกน ฟอร อทเอ คอนแทรคท จากด
ธรกจสนบสนนสถาบนการเงน 99.50 99.50 - - - - - - - -
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทหารไทย จากด
ธรกจหลกทรพยจดการกองทน 87.50 87.50 100 100 304 304 - - 304 304
เงนลงทนในบรษทยอย - สทธ 4,174 4,174 (1,302) (1,302) 2,872 2,872 บรษทรวม บรษท เมโทร เดซกน จากด ธรกจสนบสนนสถาบน
การเงน 30.00 30.00 - - - - - - - - เงนลงทนในบรษทรวม - - - - - - เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม - สทธ 4,174 4,174 (1,302) (1,302) 2,872 2,872
10. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ
10.1 จาแนกตามประเภทสนเชอ (หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน
2557 31 ธนวาคม
2556 30 กนยายน
2557 31 ธนวาคม
2556 เงนเบกเกนบญช 144,539 138,873 144,493 138,824 เงนใหกยม 226,476 205,942 225,191 204,419 ตวเงน 154,791 154,417 154,727 154,353 อน ๆ 233 319 162 249 หก: รายไดรอตดบญช (86) (77) (86) (77) เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 525,953 499,474 524,487 497,768 บวก: ดอกเบยคางรบ 1,173 1,004 1,173 1,004
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 527,126 500,478 525,660 498,772 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ
- เงนสารองในอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. (14,144) (15,468) (13,169) (14,411) - เงนสารองสวนทเกนอตราขนตาตาม
เกณฑ ธปท. (15,070) (15,932) (15,070) (15,932) หก: คาเผอการปรบมลคาจากการปรบ
โครงสรางหน (102) (68) (102) (68) เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ - สทธ 497,810 469,010 497,319 468,361
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
12
10.2 จาแนกตามประเภทธรกจและการจดชน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
30 กนยายน 2557
กลาวถง ตากวา สงสย
ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม
การเกษตรและเหมองแร 6,912 233 16 1 604 7,766 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 299,653 8,215 1,066 271 13,358 322,563 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 14,912 239 39 17 1,053 16,260 การสาธารณปโภคและบรการ 58,676 3,544 147 27 1,429 63,823 สนเชอเพอทอยอาศย 48,983 1,460 164 214 1,380 52,201
อน ๆ 60,756 1,343 621 247 373 63,340
รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจาก รายไดรอตดบญช 489,892 15,034 2,053 777 18,197 525,953
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
31 ธนวาคม 2556
กลาวถง ตากวา สงสย
ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม
การเกษตรและเหมองแร 7,243 176 25 18 595 8,057 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 288,945 8,375 2,469 1,102 10,608 311,499 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 9,668 270 97 15 1,404 11,454 การสาธารณปโภคและบรการ 52,886 4,117 199 118 2,148 59,468 สนเชอเพอทอยอาศย 47,454 1,384 268 192 1,937 51,235
อน ๆ 55,334 1,201 558 207 461 57,761
รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจาก รายไดรอตดบญช 461,530 15,523 3,616 1,652 17,153 499,474
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
13
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557
กลาวถง ตากวา สงสย ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม
การเกษตรและเหมองแร 6,912 233 16 1 527 7,689 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 299,653 8,215 1,066 271 12,674 321,879 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 14,912 239 39 17 756 15,963 การสาธารณปโภคและบรการ 58,676 3,544 147 27 1,290 63,684 สนเชอเพอทอยอาศย 48,983 1,460 164 214 1,225 52,046 อน ๆ 60,755 1,343 621 247 260 63,226
รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจาก รายไดรอตดบญช 489,891 15,034 2,053 777 16,732 524,487
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2556
กลาวถง ตากวา สงสย ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม
การเกษตรและเหมองแร 7,243 176 25 18 510 7,972 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 288,945 8,375 2,469 1,102 9,830 310,721 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 9,668 270 97 15 1,031 11,081 การสาธารณปโภคและบรการ 52,886 4,117 199 118 2,002 59,322 สนเชอเพอทอยอาศย 47,454 1,384 268 192 1,771 51,069 อน ๆ 55,333 1,201 558 207 304 57,603
รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจาก รายไดรอตดบญช 461,529 15,523 3,616 1,652 15,448 497,768
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
14
10.3 จาแนกตามประเภทการจดชน
ธนาคารฯและบรษทยอยมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ (ไมรวมเงนใหสนเชอแกธนาคารและตลาดเงน) จดชนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรองหลกเกณฑการจดชนและการกนสารองของสถาบนการเงนดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบย คางรบ
ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสย
จะสญ (1)
อตราขนตาตามเกณฑธปท.
คาเผอหนสงสย
จะสญ (2)
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบย คางรบ
ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสย
จะสญ (1)
อตราขนตาตามเกณฑธปท.
คาเผอหนสงสย
จะสญ (2)
(รอยละ) (รอยละ) เงนสารองในอตราขนตา ตามเกณฑ ธปท. จดชนปกต 491,017 373,719 1 4,426 462,474 347,704 1 4,218 จดชนกลาวถงเปนพเศษ 15,082 9,007 2 267 15,583 11,892 2 285 จดชนตากวามาตรฐาน 2,053 1,031 100 1,110 3,616 1,895 100 1,979 จดชนสงสย 777 309 100 357 1,652 382 100 468 จดชนสงสยจะสญ (3) 18,197 6,818 100 7,984 17,153 8,134 100 8,518
เงนสารองสวนทเกนอตรา ขนตาตามเกณฑ ธปท. 15,070(4) 15,932(4)
รวม 527,126 390,884 29,214 500,478 370,007 31,400
(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ: กรณสนทรพยจดชนปกตและกลาวถงเปนพเศษ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนทไมใชทดน อาคาร สงปลกสราง สทธการเชาและเครองจกร กรณสนทรพยจดชนตากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ หมายถง มลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกนทไมใชเครองจกร
(2) การกนสารองสาหรบสนเชอทไดรบการคาประกนโดยบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอมตามโครงการ Portfolio Guarantee Scheme เปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรองหลกเกณฑการกากบดแลสนเชอทไดรบการคาประกนโดยบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอมแบบ Portfolio Guarantee Scheme
(3) เงนใหสนเชอแกลกหนจดชนสงสยจะสญในงบการเงนรวมแสดงยอดคงเหลอของธนาคารฯและบรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด (4) ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ไดรวมเงนสารองสาหรบเงนใหสนเชอดอยคณภาพจานวน 3,189 ลานบาท และ 3,839 ลานบาท ตามลาดบ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
15
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบย คางรบ
ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสย
จะสญ (1)
อตราขนตาตามเกณฑธปท.
คาเผอหนสงสย
จะสญ (2)
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบย คางรบ
ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสย
จะสญ (1)
อตราขนตาตามเกณฑธปท.
คาเผอหนสงสย
จะสญ (2)
(รอยละ) (รอยละ) เงนสารองในอตราขนตา ตามเกณฑ ธปท.
จดชนปกต 491,016 373,718 1 4,426 462,473 347,702 1 4,218 จดชนกลาวถงเปนพเศษ 15,082 9,007 2 267 15,583 11,892 2 285 จดชนตากวามาตรฐาน 2,053 1,031 100 1,110 3,616 1,895 100 1,979 จดชนสงสย 777 309 100 357 1,652 382 100 468 จดชนสงสยจะสญ 16,732 5,843 100 7,009 15,448 7,077 100 7,461
เงนสารองสวนทเกนอตรา ขนตาตามเกณฑ ธปท. 15,070(3) 15,932(3)
รวม 525,660 389,908 28,239 498,772 368,948 30,343
(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ: กรณสนทรพยจดชนปกตและกลาวถงเปนพเศษ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนทไมใชทดน อาคาร สงปลกสราง สทธการเชาและเครองจกร กรณสนทรพยจดชนตากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ หมายถง มลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกนทไมใชเครองจกร
(2) การกนสารองสาหรบสนเชอทไดรบการคาประกนโดยบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอมตามโครงการ Portfolio Guarantee Scheme เปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรองหลกเกณฑการกากบดแลสนเชอทไดรบการคาประกนโดยบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอมแบบ Portfolio Guarantee Scheme
(3) ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ไดรวมเงนสารองสาหรบเงนใหสนเชอดอยคณภาพจานวน 3,189 ลานบาท และ 3,839 ลานบาท ตามลาดบ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
16
10.4 เงนใหสนเชอดอยคณภาพ
เงนใหสนเชอดอยคณภาพตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย หมายถง เงนใหสนเชอจดชนตากวามาตรฐาน ชนสงสย ชนสงสยจะสญและชนสญ
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯและบรษทยอย มเงนใหสนเชอดอยคณภาพ (รวมเงนใหสนเชอแกธนาคารและตลาดเงน) สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม(1) งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557
31 ธนวาคม 2556
30 กนยายน 2557
31 ธนวาคม 2556
เงนใหสนเชอดอยคณภาพสทธ (เงนตนสทธจาก คาเผอหนสงสยจะสญ)
เงนใหสนเชอดอยคณภาพสทธคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอดอยคณภาพ 8,384 7,617 7,894 6,969
เงนใหสนเชอรวมสทธคาเผอหนสงสยจะสญ ของเงนใหสนเชอดอยคณภาพ 601,155 564,785 600,664 564,136
อตรารอยละของเงนใหสนเชอดอยคณภาพสทธ 1.39 1.35 1.31 1.24 เงนใหสนเชอดอยคณภาพ (เงนตน) เงนใหสนเชอดอยคณภาพ 21,027 22,421 19,562 20,716 เงนใหสนเชอรวม 613,798 579,589 612,332 577,883 อตรารอยละของเงนใหสนเชอดอยคณภาพ 3.43 3.87 3.19 3.58 (1) เงนใหสนเชอดอยคณภาพในงบการเงนรวมแสดงยอดคงเหลอของธนาคารฯและบรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด
เมอวนท 18 มถนายน 2557 ธนาคารฯไดโอนขายสนเชอดอยคณภาพใหแกบรษท บรหารสนทรพย กรงเทพพาณชย จากด (“บสก.”) โดยมภาระเงนตนประมาณ 3,300 ลานบาท ทงน ราคาขายสวนทสงกวามลคาตามบญชของสนเชอดอยคณภาพดงกลาวไดแสดงสทธจาก “หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา” ในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายไดตามเกณฑคงคาง จานวน 28,018 ลานบาท และ 27,698 ลานบาท ตามลาดบ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
17
10.5 การปรบโครงสรางหนทมปญหา
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยไดทาสญญาปรบโครงสรางหนทมปญหา (แสดงเฉพาะรายทมสวนสญเสย/ขาดทนจากการปรบโครงสรางหน) สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
จานวนเงน จานวนเงน
จานวนราย กอนปรบ
โครงสรางหน หลงปรบ
โครงสรางหน จานวนราย กอนปรบ
โครงสรางหน หลงปรบ
โครงสรางหน
รปแบบการปรบโครงสรางหนทมปญหา การเปลยนแปลงเงอนไขการชาระหน 1,191 3,766 3,766 1,190 3,762 3,762
รวม 1,191 3,766 3,766 1,190 3,762 3,762
ระยะเวลาของสญญาปรบโครงสรางหน ไมเกน 5 ป 878 2,521 2,521 877 2,517 2,517 5 - 10 ป 261 960 960 261 960 960
มากกวา 10 ป 52 285 285 52 285 285
รวม 1,191 3,766 3,766 1,190 3,762 3,762
(หนวย: ลานบาท)
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
จานวนเงน
จานวนราย กอนปรบ
โครงสรางหน หลงปรบ
โครงสรางหน
รปแบบการปรบโครงสรางหนทมปญหา
การเปลยนแปลงเงอนไขการชาระหน 6 199 199
รวม 6 199 199
ระยะเวลาของสญญาปรบโครงสรางหน
ไมเกน 5 ป 6 199 199
รวม 6 199 199
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
18
ขอมลสาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ทเกยวของกบลกหนทผานการปรบโครงสรางหนมดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอน สนสดวนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอน สนสดวนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
รายไดดอกเบยทรบรในกาไรหรอขาดทนสาหรบงวด 58 62 55 61 เงนสดทรบชาระจากลกหน 454 712 420 711 ขาดทนจากการปรบโครงสรางหน (โอนกลบ) 35 (43) 35 (43)
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยมยอดคงคางของลกหนทมการปรบโครงสรางหนทมปญหาแลว ดงน
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
จานวนราย ยอดคงคาง จานวนราย ยอดคงคาง จานวนราย ยอดคงคาง จานวนราย ยอดคงคาง
(ราย) (ลานบาท) (ราย) (ลานบาท) (ราย) (ลานบาท) (ราย) (ลานบาท) ลกหนทมการปรบโครงสรางหนแลว 832 2,656 818 2,611 107 1,171 90 1,102
10.6 เงนใหสนเชอแกลกหนทมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยมเงนใหสนเชอและดอกเบย คางรบกบบรษทจดทะเบยนทมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงานและไดตงคาเผอหนสงสยจะสญไวแลว ดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
จานวนราย
เงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบ
หลก ประกน
คาเผอหนสงสยจะสญ จานวนราย
เงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบ
หลก ประกน
คาเผอหนสงสยจะสญ
บรษทจดทะเบยนทเขาขาย ถกเพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยน ในตลาดหลกทรพย 2 7 - - 1 5 4 3
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
19
11. สนทรพยจดชน
สนทรพยจดชน ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 จาแนกตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดซงรวมถงประกาศทธปท. ฝนส. (23)ว.1564/2554 เรอง การซกซอมความเขาใจมาตรการใหความชวยเหลอลกหนทไดรบผลกระทบจากอทกภย ประกอบดวยเงนลงทน (รวมเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม) เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ (รวมเงนใหสนเชอแกธนาคารและตลาดเงน) ทรพยสนรอการขาย ทดน อาคารและอปกรณ และสนทรพยอน ดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
ประเภทสนทรพย ประเภทสนทรพย
เงนใหสนเชอ เงนใหสนเชอ แกลกหน ทดน แกลกหน ทดน และดอกเบย ทรพยสน อาคารและ สนทรพย และดอกเบย ทรพยสน อาคารและ สนทรพย
เงนลงทน คางรบ รอการขาย อปกรณ อน รวม เงนลงทน คางรบ รอการขาย อปกรณ อน รวม
จดชนปกต - 578,950 - - - 578,950 - 542,654 - - - 542,654 จดชนกลาวถงเปนพเศษ - 15,082 - - - 15,082 - 15,583 - - - 15,583
จดชนตากวามาตรฐาน - 2,053 - - 1 2,054 - 3,616 - - 2 3,618
จดชนสงสย - 777 - - 2 779 - 1,652 - - 4 1,656 จดชนสงสยจะสญ 871 18,197 650 445 323 20,486 884 17,153 687 445 261 19,430
รวม 871 615,059 650 445 326 617,351 884 580,658 687 445 267 582,941
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
ประเภทสนทรพย ประเภทสนทรพย
เงนใหสนเชอ เงนใหสนเชอ แกลกหน ทดน แกลกหน ทดน และดอกเบย ทรพยสน อาคารและ สนทรพย และดอกเบย ทรพยสน อาคารและ สนทรพย
เงนลงทน คางรบ รอการขาย อปกรณ อน รวม เงนลงทน คางรบ รอการขาย อปกรณ อน รวม
จดชนปกต - 578,949 - - - 578,949 - 542,653 - - - 542,653 จดชนกลาวถงเปนพเศษ - 15,082 - - - 15,082 - 15,583 - - - 15,583
จดชนตากวามาตรฐาน - 2,053 - - 1 2,054 - 3,616 - - 2 3,618
จดชนสงสย - 777 - - 2 779 - 1,652 - - 4 1,656 จดชนสงสยจะสญ 2,173 16,732 627 445 320 20,297 2,186 15,448 649 445 258 18,986
รวม 2,173 613,593 627 445 323 617,161 2,186 578,952 649 445 264 582,496
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
20
12. คาเผอหนสงสยจะสญ
คาเผอหนสงสยจะสญสาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
เงนสารองในอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. เงนสารอง สวนทเกนอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. รวม ปกต
กลาวถง เปนพเศษ
ตากวามาตรฐาน สงสย
สงสยจะสญ
ยอดตนงวด 4,218 285 1,979 468 8,518 15,932 31,400 หนสงสยจะสญ 208 (18) (869) (111) 4,120 (862) 2,468 หนสญไดรบคน - - - - 266 - 266 หนสญตดบญช - - - - (2,509) - (2,509)
สวนของลกหนทโอนขาย - - - - (2,411) - (2,411)
ยอดปลายงวด 4,426 267 1,110 357 7,984 15,070 29,214
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
เงนสารองในอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. เงนสารองสวนทเกนอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. รวม ปกต
กลาวถง เปนพเศษ
ตากวามาตรฐาน สงสย
สงสยจะสญ
ยอดตนป 3,808 258 758 332 8,378 11,271 24,805 หนสงสยจะสญ 410 27 1,221 136 1,199 4,661 7,654 หนสญไดรบคน - - - - 672 - 672 หนสญตดบญช - - - - (1,715) - (1,715)
อน ๆ - - - - (16) - (16)
ยอดปลายป 4,218 285 1,979 468 8,518 15,932 31,400
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
21
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
เงนสารองในอตราขนตาตามเกณฑธปท. เงนสารอง สวนทเกนอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. รวม ปกต
กลาวถง เปนพเศษ
ตากวามาตรฐาน สงสย
สงสยจะสญ
ยอดตนงวด 4,218 285 1,979 468 7,461 15,932 30,343 หนสงสยจะสญ 208 (18) (869) (111) 4,221 (862) 2,569 หนสญไดรบคน - - - - 229 - 229 หนสญตดบญช - - - - (2,509) - (2,509)
สวนของลกหนทโอนขาย - - - - (2,393) - (2,393)
ยอดปลายงวด 4,426 267 1,110 357 7,009 15,070 28,239
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
เงนสารองในอตราขนตาตามเกณฑธปท. เงนสารองสวนทเกนอตราขนตาตามเกณฑ ธปท. รวม ปกต
กลาวถง เปนพเศษ
ตากวามาตรฐาน สงสย
สงสย จะสญ
ยอดตนป 3,808 258 758 332 7,237 11,271 23,664 หนสงสยจะสญ 410 27 1,221 136 1,272 4,661 7,727 หนสญไดรบคน - - - - 672 - 672 หนสญตดบญช - - - - (1,704) - (1,704)
อน ๆ - - - - (16) - (16)
ยอดปลายป 4,218 285 1,979 468 7,461 15,932 30,343
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
22
13. คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท
30 กนยายน 2557 สาหรบปสนสดวนท
31 ธนวาคม 2556
ยอดตนงวด/ป 68 119
เพมขน(ลดลง)ระหวางงวด/ป 34 (51)
ยอดปลายงวด/ป 102 68
14. ทรพยสนรอการขาย (หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
ยอดตนงวด เพมขน จาหนาย/ลดลง ยอดปลายงวด ยอดตนป เพมขน
จาหนาย/ลดลง ยอดปลายป
ทรพยสนรอการขายทไดจากการ ชาระหน อสงหารมทรพย 2,129 191 (270) 2,050 2,436 4 (311) 2,129 ประเมนโดยผประเมนภายใน 634 617 ประเมนโดยผประเมนภายนอก 1,416 1,512
สงหารมทรพย 24 - - 24 85 - (61) 24
ทรพยสนรอจาหนาย 431 296 (147) 580 415 298 (282) 431
รวม 2,584 487 (417) 2,654 2,936 302 (654) 2,584
บวก (หก): คาเผอการดอยคา (687) (38) 75 (650) (786) (42) 141 (687)
ทรพยสนรอการขาย - สทธ 1,897 449 (342) 2,004 2,150 260 (513) 1,897
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
ยอดตนงวด เพมขน จาหนาย/ลดลง ยอดปลายงวด ยอดตนป เพมขน
จาหนาย/ลดลง ยอดปลายป
ทรพยสนรอการขายทไดจากการ ชาระหน อสงหารมทรพย 2,065 191 (251) 2,005 2,372 4 (311) 2,065 ประเมนโดยผประเมนภายใน 631 615 ประเมนโดยผประเมนภายนอก 1,374 1,450
สงหารมทรพย - - - - 61 - (61) -
ทรพยสนรอจาหนาย 431 296 (147) 580 415 298 (282) 431
รวม 2,496 487 (398) 2,585 2,848 302 (654) 2,496
บวก (หก): คาเผอการดอยคา (649) (38) 60 (627) (748) (42) 141 (649)
ทรพยสนรอการขาย - สทธ 1,847 449 (338) 1,958 2,100 260 (513) 1,847
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
23
15. สนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอตดบญชและคาใชจายภาษเงนได
15.1 สนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอตดบญช
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอตดบญช ประกอบดวยผลกระทบทางภาษทเกดจากรายการผลแตกตางชวคราวดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
30 กนยายน 31 ธนวาคม
สวนเปลยนแปลงในสนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอตดบญชทแสดงในงบกาไรขาดทน
เบดเสรจสาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช เงนลงทน 174 174 - (15) เงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบ 549 617 (68) 1,677 ทรพยสนรอการขาย 133 147 (14) 7 ทดน อาคารและอปกรณ 100 100 - 2 ประมาณการหนสน 1,609 1,594 15 48 เจาหนอนและหนสนอน 158 281 (123) 87 ขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชน - 456 (456) (913)
อน ๆ 105 103 2 (18)
รวมสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 2,828 3,472 (644) 875
หนสนภาษเงนไดรอตดบญช เงนลงทน 16 14 2 (19) ทดน อาคารและอปกรณ 957 981 (24) (17)
อน ๆ 19 28 (9) 3
รวมหนสนภาษเงนไดรอตดบญช 992 1,023 (31) (33)
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
24
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 31 ธนวาคม
สวนเปลยนแปลงในสนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอตดบญชทแสดงในงบกาไรขาดทน
เบดเสรจสาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช เงนลงทน 174 174 - (15) เงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบ 538 606 (68) 1,675 ทรพยสนรอการขาย 128 139 (11) 7 ทดน อาคารและอปกรณ 100 100 - 2 ประมาณการหนสน 1,602 1,585 17 60 เจาหนอนและหนสนอน 158 281 (123) 87 ขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชน - 414 (414) (940)
อน ๆ 108 103 5 (17)
รวมสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 2,808 3,402 (594) 859
หนสนภาษเงนไดรอตดบญช เงนลงทน 6 11 (5) (17) ทดน อาคารและอปกรณ 956 979 (23) (17)
อน ๆ 19 28 (9) 3
รวมหนสนภาษเงนไดรอตดบญช 981 1,018 (37) (31)
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมรายการผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษทเกยวของกบเงนลงทนในบรษทยอยจานวน 1,302 ลานบาท ซงธนาคารฯไมไดบนทกรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช เนองจากยงไมเขาเกณฑการรบรรายการตามมาตรฐานการบญช นอกจากน ธนาคารฯมผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษทเกยวของกบเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบจานวนหนง ซงธนาคารฯไมไดบนทกรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช เนองจากยงมความไมแนนอนทธนาคารฯจะสามารถใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวดงกลาว
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 บรษทยอยแหงหนงมผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนอกจานวน 332 ลานบาท ทบรษทยอยไมไดบนทกรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช เนองจากฝายบรหารไดประเมนแลวเหนวาบรษทยอยอาจไมมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะนาผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนดงกลาวมาใชประโยชนไดกอนหมดอายลงในป 2557 และ 2559
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
25
15.2 คาใชจายภาษเงนได
คาใชจายภาษเงนไดสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลระหวางกาล 462 5 454 - ภาษเงนไดรอตดบญช: ภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจากการเปลยนแปลง
ของผลแตกตางชวคราว 148 430 126 417
คาใชจายภาษเงนไดทรบรในสวนของกาไรขาดทนจากการดาเนนงาน 610 435 580 417
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลระหวางกาล 929 17 908 - ภาษเงนไดรอตดบญช: ภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจากการเปลยนแปลง
ของผลแตกตางชวคราว 623 867 573 849
คาใชจายภาษเงนไดทรบรในสวนของกาไรขาดทนจากการดาเนนงาน 1,552 884 1,481 849
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
26
รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 กบอตราภาษเงนได สามารถแสดงไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
กาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได 3,001 2,308 2,848 2,225
อตราภาษเงนได 20% 20% 20% 20% จานวนภาษตามอตราภาษเงนได 600 462 570 445 รายการปรบปรงคาใชจายภาษเงนไดของปกอน 10 - 10 - ผลกระทบทางภาษสทธของรายไดหรอคาใชจาย ทไมถอเปนรายไดหรอคาใชจายทางภาษ - (27) - (28)
คาใชจายภาษเงนไดทรบรในสวนของ กาไรขาดทนจากการดาเนนงาน 610 435 580 417
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
กาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได 8,127 4,832 7,771 4,665
อตราภาษเงนได 20% 20% 20% 20% จานวนภาษตามอตราภาษเงนได 1,625 966 1,554 933 รายการปรบปรงคาใชจายภาษเงนไดของปกอน (75) (21) (75) (21) ผลกระทบทางภาษสทธของรายไดหรอคาใชจาย ทไมถอเปนรายไดหรอคาใชจายทางภาษ 2 (61) 2 (63)
คาใชจายภาษเงนไดทรบรในสวนของ กาไรขาดทนจากการดาเนนงาน 1,552 884 1,481 849
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
27
15.3 ภาษเงนไดทเกยวของกบองคประกอบของกาไรขาดทนเบดเสรจอน
จานวนภาษเงนไดทเกยวของกบองคประกอบของกาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวดสามเดอนและ เกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคา สนทรพย 5 - 5 -
ขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - 8 2 10 ขาดทนจากการแปลงคางบการเงนจากการ
ดาเนนงานในตางประเทศ 2 - 2 -
ภาษเงนไดเกยวกบองคประกอบของ กาไรขาดทนเบดเสรจอน 7 8 9 10
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคา สนทรพย 8 - 8 -
(กาไร)ขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (1) 27 5 25 (กาไร)ขาดทนจากการแปลงคางบการเงนจากการ
ดาเนนงานในตางประเทศ 2 (4) 2 (4)
ภาษเงนไดเกยวกบองคประกอบของ กาไรขาดทนเบดเสรจอน 9 23 15 21
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
28
16. ตราสารหนทออกและเงนกยม
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
อตราดอกเบย ณ 30 กนยายน 2557
ปทครบกาหนด ไถถอน
ในประเทศ
ตาง ประเทศ รวม
ในประเทศ
ตาง ประเทศ รวม
(รอยละ) หนกดอยสทธ (2) 4.50, 4.70,
5.25 และ 5.50 2557 (3), 2558 (3),
2560 (3) และ 2562 (3) 38,650 - 38,650 23,650 - 23,650
ตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทนและไมชาระดอกเบยในปทไมมผลกาไร (1)
7.00 2557 (3) - - - 4,000 - 4,000
ตวแลกเงน 2.00 - 4.50 2557 - 2558 1,211 - 1,211 4,165 - 4,165
เงนกยมอน ๆ 0.00 - 2.00 2557 - 2574 152 4,141 4,293 222 6,312 6,534
รวม 40,013 4,141 44,154 32,037 6,312 38,349
หก: ดอกเบยจายลวงหนา (293) - (293) (176) - (176)
ตราสารหนทออกและเงนกยม - สทธ 39,720 4,141 43,861 31,861 6,312 38,173
(1) นบเปนสวนหนงของเงนกองทนชนท 1 โดยคานวณตามเงอนไขเกณฑการนบเงนกองทนของธนาคารแหงประเทศไทย (หมายเหต 5) (2) นบเปนสวนหนงของเงนกองทนชนท 2 โดยคานวณตามเงอนไขเกณฑการนบเงนกองทนของธนาคารแหงประเทศไทย (หมายเหต 5)
(3) เปนปทเรมมสทธไถถอนกอนกาหนด
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
29
16.1 หนกดอยสทธ
16.1.1 เมอวนท 6 พฤศจกายน 2552 ธนาคารฯไดออกหนกดอยสทธรนท 1/2552 จานวน 5,300 ลานบาท อาย 10 ป อตราดอกเบยคงท 3 ปแรก รอยละ 5.00 ตอป ปท 4-5 รอยละ 5.25 ตอป และปท 6-10 รอยละ 6.50 ตอป กาหนดชาระดอกเบยทก 3 เดอนในเดอนกมภาพนธ พฤษภาคม สงหาคม และพฤศจกายนของทกป ทงน ธนาคารฯมสทธไถถอนหนกดอยสทธรนท 1/2552 กอนกาหนดไดนบจากวนทหนกครบรอบ 5 ปเปนตนไป หรอภายใตเงอนไขทกาหนด
16.1.2 เมอวนท 2 เมษายน 2553 ธนาคารฯไดออกหนกดอยสทธครงท 1/2553 จานวน 8,000 ลานบาท อาย 10 ป โดยในปท 1-5 มอตราดอกเบยคงทรอยละ 4.70 ตอป และในปท 6-10 มอตราดอกเบยคงทรอยละ 6.00 ตอป กาหนดชาระดอกเบยทก 3 เดอน ในเดอนมกราคม เมษายน กรกฎาคม และตลาคมของทกป ทงน ธนาคารฯมสทธไถถอนหนกดอยสทธครงท 1/2553 กอนกาหนดไดนบจากวนทหนกดอยสทธครบรอบ 5 ปเปนตนไป หรอภายใตเงอนไขทกาหนด
16.1.3 เมอวนท 18 พฤษภาคม 2555 ธนาคารฯไดออกหนกดอยสทธครงท 1/2555 จานวน 9,400 ลานบาท อาย 10 ป อตราดอกเบยรอยละ 4.50 ตอป กาหนดจายดอกเบยลวงหนาทกวนท 18 พฤษภาคมของทกป ยกเวนดอกเบยงวดแรก ชาระในวนท 25 พฤษภาคม 2555 ธนาคารฯมสทธไถถอนหนกดอยสทธครงท 1/2555 กอนกาหนดไดในกรณใดกรณหนง ดงน
1. ณ วนครบรอบ 5 ป นบแตวนออกหนก หรอภายหลงจากนน
2. ธนาคารฯแสดงไดวาดอกเบยจายของหนกนไมสามารถนามาหกภาษได
3. ธนาคารแหงประเทศไทยออกขอกาหนดเพมเตมใหธนาคารฯไถถอนหนกกอนครบกาหนดได
16.1.4 เมอวนท 25 พฤษภาคม 2555 ธนาคารฯไดออกหนกดอยสทธครงท 2/2555 จานวน 950 ลานบาท อาย 10 ป อตราดอกเบยรอยละ 4.50 ตอป กาหนดจายดอกเบยลวงหนาทกวนท 25 พฤษภาคมของทกป ยกเวนดอกเบยงวดแรก ชาระในวนท 1 มถนายน 2555 ธนาคารฯมสทธไถถอนหนกดอยสทธครงท 2/2555 กอนกาหนดไดในกรณใดกรณหนง ดงน
1. ณ วนครบรอบ 5 ป นบแตวนออกหนก หรอภายหลงจากนน
2. ธนาคารฯแสดงไดวาดอกเบยจายของหนกนไมสามารถนามาหกภาษได
3. ธนาคารแหงประเทศไทยออกขอกาหนดเพมเตมใหธนาคารฯไถถอนหนกกอนครบกาหนดได
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
30
16.1.5 เมอวนท 29 สงหาคม 2557 ธนาคารฯ ไดออกตราสารดอยสทธ เพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ตามเกณฑ Basel III ครงท 1/2557 จานวน 15,000 ลานบาท อาย 10 ป อตราดอกเบยคงทรอยละ 5.50 ตอป กาหนดชาระดอกเบย ทก 3 เดอน ในเดอน กมภาพนธ พฤษภาคม สงหาคม และ พฤศจกายน ของทกป ทงนธนาคารฯมสทธไถถอนตราสารดอยสทธฯ ครงท 1/2557 กอนกาหนดไดนบตงแต วนครบรอบ 5 ป นบแตวนออกตราสารดอยสทธฯ เปนตนไป หรอภายใตเงอนไขทกาหนด ทงนตองไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยกอน
16.2 ตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทนและไมชาระดอกเบยในปทไมมผลกาไร
เมอวนท 30 เมษายน 2552 ธนาคารฯไดออกตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทนทไมสะสมดอกเบยจายและไมชาระดอกเบยในปทไมมผลกาไร เพอนบเปนเงนกองทนชนท 1 (Hybrid Tier 1) จานวน 4,000 ลานบาท ตราสารดงกลาวไมมกาหนดระยะเวลาชาระคน แตธนาคารฯมสทธขอ ไถถอนคนกอนกาหนดโดยตองไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทย และธนาคารฯยงคงดาเนนกจการในขณะนน การไถถอนคนกอนกาหนดเปนไปตามกรณใดกรณหนงดงน
1. ทกงวดชาระดอกเบยนบจากวนทมอายครบ 5 ป เปนตนไป
2. กรณทมการเปลยนแปลงกฎหมายทเกยวกบภาษ ทาใหธนาคารฯตองรบภาระทางภาษเพมขน หรอธนาคารฯไมสามารถนาดอกเบยมาใชหกภาษได
3. กรณทธนาคารฯไมสามารถนบตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทนเปนเงนกองทนชนท 1 ไดอกตอไป
โดยมอตราดอกเบย 10 ปแรกคงทรอยละ 7.00 ตอป ปท 11 เปนตนไป คดดอกเบยในอตราลอยตวทอตราดอกเบยเงนฝากประจา 6 เดอนประเภทลกคาทวไปของธนาคารฯบวกรอยละ 7.00 ตอป ชาระดอกเบยทก 6 เดอน ในวนท 30 เมษายน และ 30 ตลาคมของทกป
ทงน หากธนาคารฯมผลขาดทนในรอบบญชลาสดกอนวนกาหนดชาระดอกเบย หรอการชาระดอกเบยตามตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทนในวนกาหนดชาระดอกเบยใดจะทาใหธนาคารฯมผลขาดทนในรอบบญชลาสดกอนวนกาหนดชาระดอกเบยนน ธนาคารฯไมมภาระในการชาระดอกเบยสาหรบงวดดงกลาว และไมผกพนทจะตองสะสมยอดไปจายในงวดถด ๆ ไปเวนแตจะไดรบอนญาตใหชาระดอกเบยจากธนาคารแหงประเทศไทย
เมอวนท 30 เมษายน 2557 ธนาคารฯไดไถถอนตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทนและไมชาระดอกเบยในปทไมมผลกาไรกอนกาหนดท งจานวน 4,000 ลานบาทพรอมดอกเบย ท งนเนองจากตราสารหนดงกลาวมอายครบ 5 ป และไมสามารถนบรวมเปนเงนกองทนชนท 1 ไดอกตอไป โดยธนาคารฯไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยใหดาเนนการไถถอนตราสารหนดงกลาวกอนกาหนดแลว
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
31
16.3 เงนกยมอน ๆ
เงนกยมอนทมขอจากดการใชเงน (เงนกยมอน ๆ) ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงตอไปน
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนกยม วตถประสงคเพอการใหกยม เงนกยมคงเหลอ เทยบเทาเงนบาท เงนกยมคงเหลอ เทยบเทาเงนบาท
(ลานบาท) (ลานบาท) เงนกยมจากกองทนเพอสงเสรมการอนรกษพลงงาน
สาหรบกจการทลงทนเพออนรกษพลงงาน
129 ลานบาท 129 195 ลานบาท 195
เงนกยมจากสานกงานพฒนาวทยาศาสตรและเทคโนโลยแหงชาต
สาหรบกจการเพอการวจยและพฒนา 23 ลานบาท 23 27 ลานบาท 27
เงนกยมธนาคารนอรดค อนเวสเมนท (NIB)
สาหรบกจการทรวมลงทนหรอใชเครองจกรอปกรณจากกลมประเทศ NORDIC
14 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา
452 19 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา
629
เงนกยมธนาคารเพอความรวมมอระหวางประเทศญปน (JBIC)
สาหรบการรวมทนและการใหกยมแกกจการทไมไดจดทะเบยนธรกจกบตลาดหลกทรพยซงกจการไมมผลกระทบตอสภาพแวดลอมและมการรวมทนกบญปน หรอซอ/ขายสนคา/บรการกบญปนหรอเปนผประกอบการทไดรบผลกระทบจาก Tsunami ทมการซอ/ขายสนคา/บรการกบญปน
58 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา
1,888 67 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา
2,188
เงนกยมจากสถาบนสนเชอเพอการบรณะและพฒนาแหงสหพนธสาธารณรฐเยอรมน (KfW)
สาหรบกจการอตสาหกรรมขนาดยอม 4 ลานยโร 182 5 ลานยโร 214
เงนกยมบรรษทการเงนระหวางประเทศ (IFC) (1)
สาหรบผประกอบกจการเอสเอมอ ทไดรบผลกระทบในเขตนาทวม
50 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา
1,619 100 ลานเหรยญสหรฐอเมรกา
3,281
รวม 4,293 6,534
(1) สญญาเงนกยมนมเงอนไขใหธนาคารฯ ตองดารงสดสวนทางการเงนบางประการ
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
32
17. ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน
การเปลยนแปลงของประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงานสาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน 2557
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน 2557
โครงการผลประโยชน
เมอเกษยณอาย
โครงการผลประโยชนระยะยาวอน
รวมประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงาน
โครงการผลประโยชน
เมอเกษยณอาย
โครงการผลประโยชนระยะยาวอน
รวมประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงาน
ประมาณการหนสนผลประโยชน พนกงานตนงวด 1,409 15 1,424 1,387 15 1,402
ตนทนบรการในปจจบน 124 1 125 121 1 122 ตนทนดอกเบย 40 - 40 39 - 39 ผลประโยชนทจายในระหวางงวด (77) - (77) (74) - (74) ตนทนบรการในอดต (3) - (3) (3) - (3) ประมาณการหนสนผลประโยชน พนกงานปลายงวด 1,493 16 1,509 1,470 16 1,486
18. ประมาณการหนสนอน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
ภาระผกพนจากการออกหนงสอ
คาประกน อาวล และคาประกนอน ๆ
ภาระผกพน จากคดความ
(หมายเหต 31.2) อน ๆ รวม
ยอดคงเหลอยกมาตนงวด 412 63 64 539 ประมาณการหนสนเพมขน 20 11 36 67 ประมาณการหนสนลดลง - (4) - (4)
ลดลงจากรายจายทเกดขนจรง - (11) (57) (68)
ยอดคงเหลอปลายงวด 432 59 43 534
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
33
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
ภาระผกพนจากการออกหนงสอ
คาประกน อาวล และคาประกนอน ๆ
ภาระผกพน จากคดความ
(หมายเหต 31.2) อน ๆ รวม
ยอดคงเหลอยกมาตนงวด 412 54 59 525 ประมาณการหนสนเพมขน 20 11 36 67
ลดลงจากรายจายทเกดขนจรง - (11) (52) (63)
ยอดคงเหลอปลายงวด 432 54 43 529
19. การจายโดยใชหนเปนเกณฑ - โครงการจายโบนสดวยหนสามญสาหรบพนกงานธนาคารฯ
19.1 ขอมลโครงการจายโบนสดวยหนสามญสาหรบพนกงานธนาคารฯ
เมอวนท 24 มถนายน 2553 ทประชมวสามญผถอหน ครงท 1/2553 ไดอนมตโครงการจายโบนสในรปแบบของหนสามญสาหรบพนกงานธนาคารฯ (TMB Performance Share Bonus 2010 Project: TMB PSBP 2010) โดยธนาคารฯจะเสนอขายหนสามญเพมทนโดยการจดสรรหนสามญเพมทนของธนาคารฯใหแกพนกงาน (รวมถงพนกงานททาหนาทเปนกรรมการของธนาคารฯ) ซงมคณสมบตตามทกาหนดในโครงการ TMB PSBP 2010 โดยกาหนดใหผบรหารระดบสงตองเขารวมโครงการ ในขณะทพนกงานธนาคารฯในระดบอนสามารถเลอกทจะเขารวมโครงการได ภายใตเงอนไขทกาหนด
อายของโครงการตอเนอง: 5 ป นบจากวนทมการเสนอขายหนสามญเพมทนครงแรก
จานวนของหนสามญทเสนอขาย: จานวนรวมทงสนไมเกน 400,000,000 หน มลคาหนตราไว หนละ 0.95 บาท ธนาคารฯจะทาการเสนอขายหนสามญเพมทนเปนโครงการตอเนอง
ราคาเสนอขายตอหน: ราคาเสนอขายหนสามญเพมทนใหแกพนกงานตามโครงการ TMB PSBP 2010 จะเทากบราคาเฉลยของราคาปดในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ในแตละวนทาการซอขายหนสามญของธนาคารฯยอนหลง 90 วนปฏทนกอนวนทมการเสนอขายหนสามญเพมทนในแตละครง
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
34
ราคาเสนอขายหนสามญเพมทนทคานวณไดอาจเปนราคาทตากวารอยละ 90 ของราคาตลาดตามทกาหนดไวในประกาศสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยเกยวกบการคานวณราคาเสนอขายหลกทรพยและการกาหนดราคาตลาดเพอการพจารณาเสนอขายหนทออกใหม
อนง หากราคาเสนอขายหนสามญเพมทนในครงใดครงหนงคานวณไดตากวามลคาหนตราไว ธนาคารฯตองทาการเสนอขายหนสามญเพมทนใหแกพนกงานตามโครงการ TMB PSBP 2010 ในราคาเทากบมลคาหนตราไว
เงอนไขการจองซอหนสามญเพมทน: พนกงานตามโครงการ TMB PSBP 2010 ทจะจองซอหนสามญเพมทนจะตองมสถานะเปนพนกงานของธนาคารฯ ณ วนจองซอหนสามญเพมทนดงกลาว (สทธย งคงอยสาหรบพนกงานทเกษยณอายตามหลกเกณฑของธนาคารฯหรอเสยชวต)
ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ธนาคารฯบนทกคาใชจายจานวน 116 ลานบาท และ 127 ลานบาท ตามลาดบ สาหรบโครงการจายโบนสดวยหนสามญสาหรบพนกงาน
19.2 การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 1
ในป 2554 ธนาคารฯไดเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 1 ใหแกพนกงานจานวน 68,393,400 หน มลคาทตราไวหนละ 0.95 บาท ในราคาหนละ 2.25 บาท โดยจะทยอยออกหนทกปภายใน 3 ป
หน การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 1 68,393,400 จานวนหนสามญเพมทนทออกใหพนกงาน (61,556,286) จานวนหนสามญเพมทนสวนทไมตองออก (6,837,114) คงเหลอหนสามญเพมทนตามเงอนไขของโครงการฯทยงไมออก ณ วนท 30 กนยายน 2557 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
35
19.3 การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 2
ในป 2555 ธนาคารฯไดเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 2 ใหแกพนกงานจานวน 101,795,300 หน มลคาทตราไวหนละ 0.95 บาท ในราคาหนละ 1.67 บาท โดยจะทยอยออกหนทกปภายใน 3 ป
หน การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 2 101,795,300 จานวนหนสามญเพมทนทออกใหพนกงาน (62,844,529) จานวนหนสามญเพมทนสวนทไมตองออก (10,716,796) คงเหลอหนสามญเพมทนตามเงอนไขของโครงการฯทยงไมออก ณ วนท 30 กนยายน 2557 28,233,975
19.4 การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 3
ในป 2556 ธนาคารฯไดเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 3 ใหแกพนกงานจานวน 82,597,700 หน มลคาทตราไวหนละ 0.95 บาท ในราคาหนละ 2.28 บาท โดยจะทยอยออกหนทกปภายใน 3 ป
หน การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 3 82,597,700 จานวนหนสามญเพมทนทออกใหพนกงาน (25,624,994) จานวนหนสามญเพมทนสวนทไมตองออก (9,588,696) คงเหลอหนสามญเพมทนตามเงอนไขของโครงการฯทยงไมออก ณ วนท 30 กนยายน 2557 47,384,010
19.5 การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 4
ในป 2557 ธนาคารฯไดเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 4 ใหแกพนกงานจานวน 85,191,700 หน มลคาทตราไวหนละ 0.95 บาท ในราคาหนละ 2.30 บาท โดยจะทยอยออกหนทกปภายใน 3 ป
หน การเสนอขายหนสามญเพมทนครงท 4 85,191,700 จานวนหนสามญเพมทนสวนทไมตองออก (4,566,900) คงเหลอหนสามญเพมทนตามเงอนไขของโครงการฯทยงไมออก ณ วนท 30 กนยายน 2557 80,624,800
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
36
19.6 รายการกระทบยอดหนสามญทออกและชาระแลว สวนเกนมลคาหนสามญ และทนสารองอน - การจายโดยใชหนเปนเกณฑ
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
สวนเกนมลคา ทนสารองอน - การจาย
หนสามญทออกและชาระแลว หนสามญ โดยใชหนเปนเกณฑ
จานวนหน บาท บาท บาท ยอดคงเหลอ ณ วนตนงวด 43,606,322,266 41,426,006,153 81,196,245 256,594,958 ออกหนสามญใหแกพนกงาน 72,442,022 68,819,921 77,069,887 (145,889,808) คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน - - (576,486) -
คาใชจายโครงการจายโบนสใน รปแบบของหนสามญสาหรบ พนกงานธนาคารฯสาหรบงวด (หมายเหต 19.1) - - - 115,697,938
ยอดคงเหลอปลายงวด 43,678,764,288 41,494,826,074 157,689,646 226,403,088
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
สวนเกนมลคา ทนสารองอน - การจาย
หนสามญทออกและชาระแลว หนสามญ โดยใชหนเปนเกณฑ
จานวนหน บาท บาท บาท ยอดคงเหลอ ณ วนตนงวด 43,549,920,569 41,372,424,541 27,008,318 196,923,463 ออกหนสามญใหแกพนกงาน 56,401,697 53,581,612 54,745,871 (108,327,483) คาใชจายในการออกหนสามญใหแกพนกงาน - - (557,944) -
คาใชจายโครงการจายโบนสใน รปแบบของหนสามญสาหรบ พนกงานธนาคารฯสาหรบงวด (หมายเหต 19.1) - - - 127,072,043
ยอดคงเหลอปลายงวด 43,606,322,266 41,426,006,153 81,196,245 215,668,023
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
37
20. การจดสรรกาไรและจายเงนปนผล
20.1 การจดสรรกาไรจากผลการดาเนนงานป 2556 และการจายเงนปนผล
เมอวนท 11 เมษายน 2557 ทประชมสามญผถอหนประจาป 2557 ของธนาคารฯไดมมตอนมตการจดสรรกาไรจากผลการดาเนนงานป 2556 และการจายเงนปนผล ดงตอไปน
(1) จดสรรกาไรสทธเปนทนสารองตามกฎหมาย จานวนเงน 290,000,000 บาท
(2) จายเงนปนผลจากผลการดาเนนงานป 2556 ใหแกผถอหนในอตราหนละ 0.04 บาท จากจานวนหน 43,606,322,266(1) หน รวมเปนเงนปนผลจายทงสน 1,744,252,890.64(2) บาท ซงคดเปนรอยละ 30 ของกาไรสทธประจาป 2556
ทงน ธนาคารฯไดจายเงนปนผลดงกลาวใหแกผถอหนแลวเมอวนท 8 พฤษภาคม 2557 (1) จานวนหนดงกลาวไมรวมจานวนหนสามญทธนาคารฯจะตองออกตามโครงการจายโบนสดวยหนสามญสาหรบพนกงานธนาคารฯ (TMB PSBP 2010) ในเดอน
เมษายน 2557 ใหกบพนกงานทไดรบการเสนอขายหนสามญเพมทน ในป 2554 2555 และ 2556 และยงคงสถานะเปนพนกงานของธนาคารฯ ณ วนจองซอหนสามญเพมทนดงกลาว ซงเปนหนทมสทธไดรบเงนปนผลจากผลการดาเนนงานป 2556
(2) จานวนเงนปนผลจายดงกลาวไมรวมจานวนเงนปนผลทตองจายสาหรบจานวนหนสามญทธนาคารฯจะตองออกตามโครงการจายโบนสดวยหนสามญสาหรบพนกงานธนาคารฯ (TMB PSBP 2010) ในเดอนเมษายน 2557 ใหกบพนกงานทไดรบการเสนอขายหนสามญเพมทน ในป 2554 2555 และ 2556 และยงคงสถานะเปนพนกงานของธนาคารฯ ณ วนจองซอหนสามญเพมทนดงกลาว ซงเปนหนทมสทธไดรบเงนปนผลจากผลการดาเนนงานป 2556
20.2 การจดสรรกาไรจากผลการดาเนนงานป 2555 และการจายเงนปนผล
เมอวนท 12 เมษายน 2556 ทประชมสามญผถอหนประจาป 2556 ไดมมตอนมตการจดสรรกาไรจากผลการดาเนนงานป 2555 และการจายเงนปนผล ดงตอไปน
1. จดสรรกาไรสทธเปนสารองตามกฎหมาย จานวนเงน 80,000,000 บาท
2. จายเงนปนผลจากผลการดาเนนงานป 2555 ใหแกผถอหนสามญในอตราหนละ 0.033 บาท จากจานวนหน 43,606,322,266 หน รวมเปนเงนปนผลจายทงสน 1,439 ลานบาท
ทงนธนาคารฯไดจายเงนปนผลดงกลาวใหแกผถอหนแลวเมอวนท 9 พฤษภาคม 2556
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
38
21. รายไดดอกเบย
รายไดดอกเบยสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 583 587 578 583 เงนลงทนและธรกรรมเพอคา 57 121 57 121 เงนลงทนในตราสารหน 650 698 650 698 เงนใหสนเชอ 7,707 7,210 7,661 7,167
อน ๆ 113 122 113 122
รวมรายไดดอกเบย 9,110 8,738 9,059 8,691
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,733 1,809 1,720 1,797 เงนลงทนและธรกรรมเพอคา 210 372 210 372 เงนลงทนในตราสารหน 2,040 2,130 2,040 2,130 เงนใหสนเชอ 22,462 20,442 22,338 20,348
อน ๆ 334 362 332 362
รวมรายไดดอกเบย 26,779 25,115 26,640 25,009
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
39
22. คาใชจายดอกเบย
คาใชจายดอกเบยสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน 2557 2556 2557 2556 เงนรบฝาก 2,315 2,202 2,315 2,202 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 248 374 248 374 เงนนาสงสถาบนคมครองเงนฝากและธปท. 681 588 681 588 ตราสารหนทออก - หนกและตราสารหนดอยสทธ 295 311 295 311 - อน ๆ 19 49 19 49 เงนกยม 11 22 11 22 คาธรรมเนยมในการกยมเงน 4 4 4 4
รวมคาใชจายดอกเบย 3,573 3,550 3,573 3,550
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
เงนรบฝาก 7,133 6,202 7,133 6,202 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 860 1,175 860 1,175 เงนนาสงสถาบนคมครองเงนฝากและธปท. 2,004 1,729 2,004 1,729 ตราสารหนทออก - หนกและตราสารหนดอยสทธ 835 945 835 945 - อน ๆ 87 172 87 172 เงนกยม 52 62 52 62
คาธรรมเนยมในการกยมเงน 11 11 11 11
รวมคาใชจายดอกเบย 10,982 10,296 10,982 10,296
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
40
23. รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ
รายไดและคาใชจายคาธรรมเนยมและบรการสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - การรบรอง รบอาวล และการคาประกน 100 92 100 92 - บตรเครดตและเอทเอม 599 592 599 592 - กองทนและผลตภณฑประกน 890 555 749 434 - อน ๆ 530 572 539 580
รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 2,119 1,811 1,987 1,698 คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ - บตรเครดตและเอทเอม 327 330 327 330 - อน ๆ 217 158 193 140
รวมคาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 544 488 520 470
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 1,575 1,323 1,467 1,228
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - การรบรอง รบอาวล และการคาประกน 276 252 276 252 - บตรเครดตและเอทเอม 1,800 1,756 1,800 1,756 - กองทนและผลตภณฑประกน 2,096 1,943 1,688 1,576
- อน ๆ 1,518 1,653 1,540 1,674
รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 5,690 5,604 5,304 5,258
คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ - บตรเครดตและเอทเอม 1,004 1,002 1,004 1,002
- อน ๆ 629 462 563 405
รวมคาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 1,633 1,464 1,567 1,407
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 4,057 4,140 3,737 3,851
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
41
24. กาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ
กาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556
กาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ - เงนตราตางประเทศและตราสารอนพนธดานอตราแลกเปลยน 393 501 - ตราสารอนพนธดานอตราดอกเบย 16 (19)
- ตราสารหน 15 (30)
กาไรสทธจากธรกรรมเพอคา
และปรวรรตเงนตราตางประเทศ 424 452
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556
กาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ - เงนตราตางประเทศและตราสารอนพนธดานอตราแลกเปลยน 1,281 1,579 - ตราสารอนพนธดานอตราดอกเบย 54 (25) - ตราสารหน 81 (8)
- ราคาสนคาโภคภณฑ 1 -
กาไรสทธจากธรกรรมเพอคา
และปรวรรตเงนตราตางประเทศ 1,417 1,546
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
42
25. กาไรสทธจากเงนลงทน
กาไรสทธจากเงนลงทนสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
กาไร (ขาดทน) จากการขาย - เงนลงทนเผอขาย 15 - 15 -
- เงนลงทนทวไป (1) - (1) -
กาไรสทธจากเงนลงทน 14 - 14 -
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
กาไรจากการขาย - เงนลงทนเผอขาย 174 73 174 39
- เงนลงทนทวไป 4 50 4 50
รวมกาไรจากการขาย 178 123 178 89 โอนกลบคาเผอการดอยคา
- เงนลงทนทวไป 3 - 3 -
รวมโอนกลบคาเผอการดอยคา 3 - 3 -
กาไรสทธจากเงนลงทน 181 123 181 89
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
43
26. รายไดจากการดาเนนงานอนๆ
รายไดจากการดาเนนงานอนๆสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย (หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 กาไรสทธจากการจาหนายทรพยสน 64 21 32 21 รายไดเงนปนผลรบ 16 21 16 21 หนสญไดรบคน (สวนของดอกเบย) 35 27 24 27 อนๆ 36 39 35 39
รวมรายไดจากการดาเนนงานอนๆ 151 108 107 108
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 กาไรสทธจากการจาหนายทรพยสน 122 80 90 79 รายไดเงนปนผลรบ 45 52 45 52 หนสญไดรบคน (สวนของดอกเบย) 86 84 52 84 อนๆ 105 109 103 109
รวมรายไดจากการดาเนนงานอนๆ 358 325 290 324
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
44
27. คาใชจายจากการดาเนนงานอนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงานอนๆสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย (หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 คาใชจายในการตลาดและสงเสรมธรกจ 267 390 254 382 คาใชจายในการสอสาร 90 92 89 92 คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน 69 67 69 67 ขาดทนจากดอยคาของทรพยสนรอการขาย และสนทรพยอน 32 12 32 12
โอนกลบสารองประมาณการหนสนจากการ โอนสนทรพยดอยคณภาพ - (32) - (32)
อนๆ 368 180 359 168
รวมคาใชจายจากการดาเนนงานอนๆ 826 709 803 689
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 คาใชจายในการตลาดและสงเสรมธรกจ 765 784 733 762 คาใชจายในการสอสาร 274 273 273 272 คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน 207 201 205 200 ขาดทนจากดอยคาของทรพยสนรอการขาย และสนทรพยอน 113 139 113 139
โอนกลบสารองประมาณการหนสนจากการ โอนสนทรพยดอยคณภาพ - (296) - (382)
อนๆ 1,077 887 1,045 881
รวมคาใชจายจากการดาเนนงานอนๆ 2,436 1,988 2,369 1,872
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
45
28. หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา
หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 ประกอบดวย (หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดสามเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 หนสญและหนสงสยจะสญ รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 7 9 7 9 เงนใหสนเชอแกลกหน 800 1,210 843 1,237 คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน ของเงนใหสนเชอแกลกหน (โอนกลบ) 18 (24) 18 (24)
รวมหนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 825 1,195 868 1,222
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน สาหรบงวดเกาเดอนสนสด
วนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556 หนสญและหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (4) (1) (4) (1) เงนใหสนเชอแกลกหน 2,264 5,914 2,365 5,964 คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน ของเงนใหสนเชอแกลกหน (โอนกลบ) 35 (43) 35 (43)
รวมหนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 2,295 5,870 2,396 5,920
29. กาไรตอหน
กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบงวดสวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทถอโดยบคคลภายนอกทออกอยในระหวางงวด
กาไรตอหนปรบลดคานวณโดยหารกาไรสาหรบงวดสวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยผลรวมของจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทถอโดยบคคลภายนอกทออกอยในระหวางงวดกบจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทธนาคารฯอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาไดมการแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนงวดหรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา ทงน จานวนหนสามญทอาจตองออกตามโครงการ TMB PSBP 2010 ทใชในการคานวณกาไรตอหนปรบลดถอตามขอมลการเสนอขายหนสามญเพมทน ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 19.2 ขอท 19.3 ขอท 19.4 และขอท 19.5
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
46
กาไรตอหนขนพนฐานและกาไรตอหนปรบลดแสดงการคานวณไดดงน
งบการเงนรวม สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
กาไรสาหรบงวด จานวนหนสามญถวเฉลย
ถวงนาหนก กาไรตอหน 2557 2556 2557 2556 2557 2556 ลานบาท ลานบาท ลานหน ลานหน บาท บาท กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบงวดสวนทเปนของ
ผถอหนของธนาคารฯ 2,387 1,870 43,679 43,607 0.0546 0.0429 ผลกระทบของหนสามญทอาจตอง ออกตามโครงการ TMB PSBP 2010 - - 161 159
กาไรตอหนปรบลด 2,387 1,870 43,840 43,766 0.0544 0.0427
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
กาไรสาหรบงวด
จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก กาไรตอหน
2557 2556 2557 2556 2557 2556
ลานบาท ลานบาท ลานหน ลานหน บาท บาท กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบงวดสวนทเปนของ
ผถอหนของธนาคารฯ 6,564 3,938 43,652 43,586 0.1504 0.0904 ผลกระทบของหนสามญทอาจตอง ออกตามโครงการ TMB PSBP 2010 - - 165 149
กาไรตอหนปรบลด 6,564 3,938 43,817 43,735 0.1498 0.0900
งบการเงนเฉพาะของกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
กาไรสาหรบงวด จานวนหนสามญถวเฉลย
ถวงนาหนก กาไรตอหน 2557 2556 2557 2556 2557 2556 ลานบาท ลานบาท ลานหน ลานหน บาท บาท กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบงวดสวนทเปนของ ผถอหนของธนาคารฯ 2,269 1,807 43,679 43,607 0.0519 0.0414 ผลกระทบของหนสามญทอาจตอง ออกตามโครงการ TMB PSBP 2010 - - 161 159
กาไรตอหนปรบลด 2,269 1,807 43,840 43,766 0.0518 0.0413
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
47
งบการเงนเฉพาะของกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
กาไรสาหรบงวด
จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก กาไรตอหน
2557 2556 2557 2556 2557 2556
ลานบาท ลานบาท ลานหน ลานหน บาท บาท กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบงวดสวนทเปนของ ผถอหนของธนาคารฯ 6,291 3,815 43,652 43,586 0.1441 0.0875 ผลกระทบของหนสามญทอาจตอง ออกตามโครงการ TMB PSBP 2010 - - 165 149
กาไรตอหนปรบลด 6,291 3,815 43,817 43,735 0.1436 0.0872
30. ทรพยสนทมภาระผกพน
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยมทรพยสนทมภาระผกพน ดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนลงทนในหลกทรพย (มลคาทตราไว) วางเปนประกนตอศาล 27 27 ฝากไวเพอสภาพคลองระหวางวน - 824 ใชเปนหลกประกนการทาธรกรรมสญญาซอคน 11,958 21,352
31. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน
31.1 ภาระผกพน (หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
การรบอาวลตวเงน 597 1,447 การคาประกนการกยมเงน 11 - ภาระตามตวแลกเงนคาสนคาเขาทยงไมครบกาหนด 1,750 1,358 เลตเตอรออฟเครดต 24,131 23,735 ภาระผกพนอน การคาประกนอน 40,859 37,024 วงเงนเบกเกนบญชทลกคายงไมไดถอน 86,236 74,475
อน ๆ 738 773
รวม 154,322 138,812
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
48
นอกจากน ธนาคารฯและบรษทยอยมภาระผกพนจากตราสารอนพนธ ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 7
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯมภาระผกพนการคาประกนอนใหกบบรษท จดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเปนจานวน 11 ลานบาท และ 11 ลานบาท ตามลาดบ
31.2 คดความ
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยถกดาเนนคดตามภาระหนงสอ คาประกนและสทธเรยกรองอน ๆ จานวน 120 คด และ 142 คด ตามลาดบโดยมทนทรพยฟองประมาณ 13,630 ลานบาท และ 16,010 ลานบาท ตามลาดบ (เฉพาะธนาคารฯ: จานวน 102 คด และ 119 คด มจานวนทนทรพยฟองประมาณ 12,726 ลานบาท และ 13,451 ลานบาท ตามลาดบ) ซงในการถกฟองรองดาเนนคดดงกลาวเปนการเรยกใหธนาคารฯและบรษทยอยรบผด 1,085 ลานบาท(1) และ 811 ลานบาท(1) ตามลาดบ (เฉพาะธนาคารฯ: 943 ลานบาท(1) และ 606 ลานบาท(1) ตามลาดบ)
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯและบรษทยอยไดรบรประมาณการหนสนอนอาจเกดจากผลเสยหายจากคดฟองรองจานวนรวม 59 ลานบาทและ 63 ลานบาท ตามลาดบ (เฉพาะธนาคารฯ: จานวน 54 ลานบาท และ 54 ลานบาท ตามลาดบ) ซงฝายบรหารพจารณาและเชอวาประมาณการหนสนดงกลาวเพยงพอทจะรองรบผลเสยหายทอาจเกดขนจากคดฟองรองขางตน
นอกจากน ธนาคารฯยงถกฟองรองอกคดหนง ซงมทนทรพยประมาณ 140,261 ลานบาท จากการออกหนงสอคาประกนโดยทจรตในวงเงน 200 ลานบาท ซงศาลชนตนและศาลอทธรณไดพพากษายกฟองโจทก ปจจบนคดนอยในระหวางการดาเนนการยนฎกา ซงฝายบรหารไดรบการใหคาปรกษาวาการยนฎกาไมมเหตสนบสนนเพยงพอและเปนไปไดยากทโจทกจะชนะคด ฝายบรหารจงเชอวาธนาคารฯจะไมมความรบผดใด ๆ ในกรณน (1) ไมรวมความรบผดของธนาคารฯ ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 จานวน 2,776 ลานบาท และ 3,827 ลานบาท
ตามลาดบ ซงศาลชนตนหรอศาลอทธรณมคาพพากษายกฟองหรอพพากษาลดความรบผดทาใหความรบผดของธนาคารฯลดลง
31.3 สญญาเชาดาเนนงานทยกเลกไมได
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
จายชาระภายใน 30 กนยายน
2557 31 ธนวาคม
2556 30 กนยายน
2557 31 ธนวาคม
2556 ภายใน 1 ป 245 168 233 154 หลงจาก 1 ปแตไมเกน 5 ป 426 211 413 188
รวม 671 379 646 342
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
49
31.4 ภาระผกพนกบบรษทยอย
ในปกอน ๆ ธนาคารฯไดมการโอนขายสนทรพยดอยคณภาพของธนาคารฯใหแกบรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด (“บบส. พญาไท”) ทงน ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ธนาคารฯยงมภาระผกพนทตองโอนสทธจานองในหลกประกนของลกหนดอยคณภาพทโอนขายดงกลาวใหแกบบส. พญาไท
32. การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
32.1 คานยามและลกษณะความสมพนธ
บคคลหรอกจการทเกยวของกน ไดแก
1. ผถอหนรายใหญ หมายถง ผถอหนทถอหนเกนรอยละ 10 ของทนชาระแลวของธนาคารฯ
2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ หมายถง
2.1 กจการทเกยวของกนของผถอหนรายใหญ
2.2 กจการทกจการทเกยวของกนของผถอหนรายใหญถอหนเกนรอยละ 10 ของทนทชาระแลวของกจการนน
2.3 กจการทธนาคารฯ เปนผถอหนเกนรอยละ 10 ขนไปของทนทชาระแลวของกจการนน (ไมรวมกจการทถอเปนบรษทยอย และบรษทรวม)
3. บรษทยอย
4. บรษทรวม
5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ หมายถง กรรมการธนาคาร ผบรหารในระดบหวหนาเจาหนาทบรหารและผชวยกรรมการผจดการใหญขนไป และผบรหารในงานบญชหรอการเงนทเกยวของ
6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอนๆ หมายถง
6.1 สมาชกในครอบครวทใกลชดของผบรหารสาคญของธนาคารฯ
6.2 กจการทผบรหารสาคญของธนาคารฯและสมาชกในครอบครวทใกลชดถอหนเกนรอยละ 10 ของทนทชาระแลวของกจการนน
6.3 กจการทผบรหารสาคญของธนาคารฯและสมาชกในครอบครวทใกลชด เปนกรรมการทมอานาจควบคม หรอ มอทธพลอยางเปนสาระสาคญ
ขอมลเพมเตมเกยวกบเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 9 แลว
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
50
ลกษณะความสมพนธทธนาคารฯและบรษทยอยมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนซงมการควบคม หรอ ควบคมรวมกนในธนาคารฯ หรอเปนกจการทธนาคารฯควบคมหรอควบคมรวมกน
ชอกจการ ประเทศ ทจดตง ลกษณะความสมพนธ
กระทรวงการคลง ไทย ผถอหนรายใหญซงถอหนธนาคารฯเกนรอยละ 10 ขนไป ธนาคารไอเอนจ เอน.ว. เนเธอรแลนด ผถอหนรายใหญซงถอหนธนาคารฯเกนรอยละ 10 ขนไป กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอ มอานาจควบคม
ไทย บรษททเกยวของกบผถอหนรายใหญซงถอหนธนาคารฯเกนรอยละ 10 ขนไป
บรษท ไอเอนจ ประกนชวต จากด (มหาชน) (1) ไทย บรษททเกยวของกบผถอหนรายใหญซงถอหนธนาคารฯเกนรอยละ 10 ขนไป บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไอเอนจ (ประเทศไทย) จากด(2)
ไทย บรษททเกยวของกบผถอหนรายใหญซงถอหนธนาคารฯเกนรอยละ 10 ขนไป
บรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด ไทย บรษทยอย ธนาคารฯถอหนรอยละ 100 กรรมการเกนกงหนงเปนผแทนของธนาคารฯ บรษท เดซกน ฟอร อทเอ คอนแทรคท จากด ไทย บรษทยอย ธนาคารฯถอหนรอยละ 99.50 กรรมการเกนกงหนงเปนผแทนของธนาคารฯ บรษทหลกทรพยจดการกองทนทหารไทย จากด ไทย บรษทยอย ธนาคารฯถอหนรอยละ 87.50 กรรมการเกนกงหนงเปนผแทนของธนาคาร บรษท เมโทร เดซกน จากด
ไทย บรษทรวม ธนาคารฯถอหนรอยละ 30.00 ผแทนของธนาคารฯเปนกรรมการนอยกวากงหนงของกรรมการทงหมด
(1) ถอเปนกจการทเกยวของกนจนถงวนท 28 กมภาพนธ 2556 (วนทกลม ING ไดดาเนนการขายหนในบรษทดงกลาวเสรจสน) ทงนในปจจบนไดเปลยนชอเปน บรษท เอฟดบบลวด ประกนชวต จากด (มหาชน)
(2) ถอเปนกจการทเกยวของกนจนถงวนท 3 พฤษภาคม 2556 (วนทกลม ING ไดดาเนนการขายหนในบรษทดงกลาวเสรจสน) ทงนในปจจบนไดเปลยนชอเปน บรษทหลกทรพยจดการกองทน ยโอบ (ประเทศไทย) จากด
32.2 นโยบายการกาหนดราคา
รายการทมขนกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนไดกาหนดขนโดยใชราคาตลาดหรอในราคาทตกลงกนตามสญญาหากไมมราคาตลาดรองรบ
ธนาคารฯมนโยบายการกาหนดราคาในดานตาง ๆ ดงน
1. ดานสนเชอ ใชอตราทเปนไปตามราคาตลาดและการพจารณาหลกประกนของเงนใหสนเชอเปนไปตามปกตธรกจ ยกเวน เงนใหสนเชอสวสดการพนกงานใชอตราตามระเบยบของธนาคารฯ
2. ดานรายไดคาธรรมเนยมและบรการจากการทธนาคารฯเปนนายทะเบยนและบรการอนทเกยวของ การใหบรการโอนเงนและรบโอนเงนใหแกผซอ/ขายหนวยลงทนผานธนาคารฯ การใหบรการและเปนตวแทนสนบสนนการขายกองทนรวมทบรหารจดการโดยบรษทยอยแหงหนงและกจการทเกยวของแหงหนงซงคดในอตราตามสญญา โดยมการตอรองตามปกตของธรกจทพจารณาจากขนาดของกองทนและปรมาณการซอขายหนวยลงทน
3. ดานเงนฝากและเงนกยม ใชอตราทเปนไปตามราคาตลาด
4. ดานรายไดคาธรรมเนยมและบรการประเภทอน ๆ ใชอตราทเปนไปตามราคาตลาด
5. ดานการเชาสานกงานสาขากาหนดอตราคาเชาและคาบรการเปนไปตามอตราตลาด
6. ดานการโอนขายสนทรพยดอยคณภาพของธนาคารฯใหแกบรษทยอยแหงหนงใชราคายตธรรมหรอราคาตลาด
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
51
32.3 สญญาสาคญททากบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
เมอวนท 25 เมษายน 2551 ทประชมผถอหนไดอนมตใหธนาคารฯเขาทาสญญาการดาเนนธรกจรวมกนกบบรษทในกลมของ ING ซงเปนบคคลทเกยวโยงกนของธนาคารฯดงน
1. สญญาแตงต งธนาคารฯเปนตวแทนจาหนายและรบซอคนหนวยลงทน (Distribution Agent Agreement) ใหแก บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไอเอนจ (ประเทศไทย) จากด(1) โดยมอายสญญา 10 ป โดยสญญาดงกลาวใหสทธรวมเพยง 2 บรษท ซงไดแกบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไอเอนจ (ประเทศไทย) จากด และบรษทหลกทรพยจดการกองทน ทหารไทย จากด ทงนกอนสนสดสญญา สามารถมการเจรจาเพอทบทวนความเหมาะสมของสญญาและเงอนไขตาง ๆ ใหมและกรณธนาคารฯตองการทจะตออายสญญาจะตองขอความเหนชอบจากทประชมผถอหน
อตราคาธรรมเนยมทจะไดรบของแตละกองทนแตกตางกนไปตามลกษณะของแตละกองทน โดยอตราคาธรรมเนยมรบจะขนอยกบการพจารณารวมกนของทง 2 ฝาย
เมอวนท 24 มถนายน 2553 ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ มมตอนมตการแกไขสญญาDistribution Agent Agreement โดยธนาคารฯจะแนะนาลกคาทสนใจบรการบรหารกองทนสารองเลยงชพ และกองทนสวนบคคลใหกบบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไอเอนจ (ประเทศไทย) จากด ซงทาหนาทเปนผจดการกองทน และธนาคารฯจะไดรบผลตอบแทนในรปแบบของคาธรรมเนยม รวมทงมการผอนปรนขอกาหนดสทธของบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไอเอนจ (ประเทศไทย) จากด ในการนาเสนอผลตภณฑกองทน โดยเปดโอกาสใหธนาคารฯสามารถนาเสนอผลตภณฑกองทนของบรษทหลกทรพยจดการกองทนอนใหกบลกคาบางกลมของธนาคารฯได
2. สญญาแตงต งธนาคารฯเปนนายหนาจาหนายผลตภณฑประกนชวต (Bancassurance Product Distribution Agreement) ใหแก บรษท ไอเอนจ ประกนชวต จากด(2) แตเพยงผเดยวโดยมอายสญญา 10 ป ทงนกอนสนสดสญญาสามารถมการเจรจาเพอทบทวนความเหมาะสมของสญญาและเงอนไขตางๆใหมและกรณธนาคารฯตองการทจะตออายสญญาจะตองขอความเหนชอบจากทประชม ผถอหน
อตราคาธรรมเนยมและเงอนไขทางธรกจอนทจะไดรบตองไดรบความเหนชอบรวมกนทง 2 ฝาย (1) ถอเปนกจการทเกยวของกนจนถงวนท 3 พฤษภาคม 2556 (วนทกลม ING ไดดาเนนการขายหนในบรษทดงกลาวเสรจสน) ทงนใน
ปจจบนไดเปลยนชอเปน บรษทหลกทรพยจดการกองทน ยโอบ (ประเทศไทย) จากด (2) ถอเปนกจการทเกยวของกนจนถงวนท 28 กมภาพนธ 2556 (วนทกลม ING ไดดาเนนการขายหนในบรษทดงกลาวเสรจสน) ทงนใน
ปจจบนไดเปลยนชอเปน บรษท เอฟดบบลวด ประกนชวต จากด (มหาชน)
ขอมลเพมเตมเกยวกบสญญาสาคญททากบบรรษทบรหารสนทรพยไทย (กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม) ไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 6
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
52
32.4 ผลตอบแทนของผบรหารระดบสง
ในระหวางงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 คาใชจายผลตอบแทนของผบรหารระดบสงของธนาคารฯและบรษทยอยทรวมอยในกาไรขาดทนจากการดาเนนงาน แยกประเภทไดดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
ผลประโยชนระยะสน - กรรมการ 7 8 7 8 ผลประโยชนระยะสน - ผบรหาร 165 150 155 141 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 12 11 10 10 ผลประโยชนของพนกงานทจายโดยใชหนเปนเกณฑ 36 31 36 31
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน
2557 2556 2557 2556
ผลประโยชนระยะสน – กรรมการ 31 24 30 24 ผลประโยชนระยะสน - ผบรหาร 467 421 436 389 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 35 33 30 29 ผลประโยชนของพนกงานทจายโดยใชหนเปนเกณฑ 104 93 104 93
ทงน ผบรหารระดบสงของธนาคารฯ หมายถง กรรมการธนาคาร ผบรหารในระดบหวหนาเจาหนาทบรหารและผชวยกรรมการผจดการใหญขนไป และผบรหารในงานบญชหรอการเงนทเกยวของ
ผบรหารระดบสงของบรษทยอย หมายถง กรรมการและผบรหารฝายขนไป
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
53
32.5 ผลประโยชนอนทจายแกผบรหารระดบสง
ผบรหารระดบสงของธนาคารฯมไดรบผลประโยชนอนใดจากธนาคารฯทงทเปนตวเงนและไมเปนตวเงนนอกเหนอจากผลประโยชนทพงไดรบตามปกต ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอท 19 และขอท 32.4 ซงไดแก คาตอบแทนกรรมการรายเดอน เบยประชม เงนเดอน และโบนส ทงน กรรมการทเปนผบรหารของธนาคารฯและกรรมการผแทนของ ING Bank N.V. ทเปนผบรหารของ ING ไมไดรบคาตอบแทนกรรมการตามหลกเกณฑของธนาคารตนสงกด อยางไรกตาม กรรมการทพานกอยตางประเทศสามารถเบกคาเดนทางและคาทพกในการเดนทางมาปฏบตหนาทในธรกจของธนาคารฯไดตามทจายจรง สาหรบผบรหารทเปนชาวตางชาตไดรบผลประโยชนเพมเตม ไดแก คาเชาบาน รวมคาน า คาไฟ คาโทรศพท และคาเดนทางกลบไปเยยมบานตามหลกเกณฑทกาหนด
32.6 รายการกบกจการทเกยวของกนทเกดขนในระหวางงวด
สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 รายการกบกจการทเกยวของกนทสาคญประกอบดวย
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 42 - - - - 1 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 90 88 5 - 10 64 19
3. บรษทยอย - - - - - - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ - 1 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 1 - - - 4 -
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 96 - - - - 9 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 200 331 17 - 35 182 14
3. บรษทยอย - - - - - - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ 1 3 - - - - -
6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 3 - - - 10 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
54
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 17 1 - - - 1 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 66 175 6 - 19 16 4
3. บรษทยอย - - - - - - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ - 1 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 1 - - - - -
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ (โอนกลบ)
โอนกลบหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 56 1 - - - 4 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 305 568 314 160 47 (141) (53)
3. บรษทยอย - - - - - - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ 1 2 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 2 - - - - -
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 42 - - - - 1 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 90 88 5 - 10 64 19
3. บรษทยอย - - 179 - - - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ - 1 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 1 - - - 4 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
55
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา
1. ผถอหนรายใหญ 96 - - - - 9 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 200 331 17 - 35 182 14
3. บรษทยอย - - 456 - - - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ 1 3 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 3 - - - 10 -
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 17 1 - - - 1 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 66 175 6 - 19 16 4
3. บรษทยอย - - 126 - 1 - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ - 1 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 1 - - - - -
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
รายไดดอกเบย คาใชจายดอกเบย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
คาใชจายคาธรรมเนยม และบรการ
รายไดจากการดาเนนงาน
อนๆ
คาใชจายจากการดาเนนงาน
อนๆ (โอนกลบ)
โอนกลบหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1. ผถอหนรายใหญ 56 1 - - - 4 - 2. กจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ 305 568 314 160 47 (226) (53)
3. บรษทยอย - - 396 - 2 - - 4. บรษทรวม - - - - - - - 5. ผบรหารสาคญของธนาคารฯ 1 2 - - - - - 6. บคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ - 2 - - - - -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
56
32.7 ยอดคงคางกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 ยอดคงคางกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนมดงตอไปน
32.7.1 ยอดคงเหลอทสาคญระหวางธนาคารฯและบรษทยอยกบผถอหนรายใหญ ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ กระทรวงการคลง 6,545 3,031 เงนรบฝาก (รวมรายการระหวางธนาคารและ ตลาดเงน - ดานหนสน) ธนาคารไอเอนจ เอน.ว. 329 196 ภาระผกพน - ตราสารอนพนธ ธนาคารไอเอนจ เอน.ว. 600(1) 12,080(1) ภาระผกพนอน ธนาคารไอเอนจ เอน.ว. 16 16 (1) แสดงดวยยอด Notional amount
32.7.2 ยอดคงเหลอทสาคญระหวางธนาคารฯและบรษทยอยกบกจการอนทมการควบคมรวมหรอมอทธพลอยางมนยสาคญในกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนลงทนในตราสารหน กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 24 46 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ (รวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - ดานสนทรพย)
กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 28,849 27,728 บจ. ไทยเจรญผลอตสาหกรรม 3 3
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
57
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
คาเผอหนสงสยจะสญ กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 73 59 ลกหนอน กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 4,398 4,398 สนทรพยอน กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 276 276 เงนรบฝาก (รวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน
- ดานหนสน) กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 14,035 14,792 บจ. พฒนาอสงหารมทรพย ทเอมบ 4 4 ตราสารหนทออกและเงนกยม (รวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดานหนสน)
กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 7,878 18,111 ประมาณการหนสนจากการโอนสนทรพยดอยคณภาพ กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 5,998 5,998 หนสนอน กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 36 54 ภาระผกพน - ตราสารอนพนธ กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 125,310(1) 125,539(1) ภาระผกพนอน กจการทกระทรวงการคลงถอหนหรอมอานาจควบคม 626 1,072 (1) แสดงดวยยอด Notional amount
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
58
32.7.3 ยอดคงเหลอทสาคญระหวางธนาคารฯกบบรษทยอยและบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557
31 ธนวาคม 2556
30 กนยายน 2557
31 ธนวาคม 2556
สนทรพยอน บรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด - - 3 - บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทหารไทย จากด - - 63 39 เงนรบฝาก บรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด - - 240 34 บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทหารไทย จากด - - 16 23 หนสนอน บรษท บรหารสนทรพยพญาไท จากด - - 4 - บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทหารไทย จากด - - 14 -
32.7.4 ยอดคงเหลอทสาคญระหวางธนาคารฯและบรษทยอยกบผบรหารสาคญของธนาคารฯ ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 27 33 เงนใหสนเชอสวสดการ 15 23 เงนรบฝาก 195 158 หนสนอน 1 -
32.7.5 ยอดคงเหลอทสาคญระหวางธนาคารฯและบรษทยอยกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนอน ๆ ณ วนท 30 กนยายน 2557 และ 31 ธนวาคม 2556 สรปไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2557
31 ธนวาคม 2556
30 กนยายน 2557
31 ธนวาคม 2556
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 2 3 2 3 เงนรบฝาก 158 111 158 111 หนสนอน 1 - 1 -
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
59
33. สวนงานดาเนนงาน
เพอวตถประสงคทางดานการบรหารจดการ ธรกจของธนาคารฯไดแบงออกเปนกลมหลกๆ ตามประเภทของกลมลกคา ดงตอไปน
1. กลมลกคาธรกจ
1.1 กลมลกคาบรรษทธรกจและลกคาธรกจ ไดแก ลกคาองคกรและลกคาบคคลทประกอบธรกจทมรายไดตอปตงแต 50 ลานบาทขนไป โดยประเภทของผลตภณฑและบรการหลก ไดแก บรการสนเชอธรกจ การออกหนงสอคาประกน บรการเงนฝาก บรการธรกรรมระหวางประเทศ บรการ Supply Chain Solution และบรหารการเงน การเขารวมใหสนเชอกบสถาบนการเงนอนๆ และการใหบรการนกลงทน
1.2 กลมลกคาผประกอบการธรกจขนาดยอม ไดแก ลกคาองคกรและลกคาบคคลทประกอบธรกจทมรายไดตอปนอยกวา 50 ลานบาท โดยประเภทของผลตภณฑและบรการหลก ไดแก บรการสนเชอธรกจ การออกหนงสอคาประกน บรการเงนฝาก บรการธรกรรมระหวางประเทศ บรการ Supply Chain Solution และบรหารการเงน
2. กลมลกคาบคคล ไดแก ลกคาบคคลธรรมดา โดยประเภทของผลตภณฑและบรการหลก ไดแก บรการเงนฝาก บรการสนเชอเพอทอยอาศยและสนเชอบคคล บรการบตรตางๆ บรการจาหนายผลตภณฑประกนชวตและกองทนรวม และบรการเงนตราตางประเทศ
ธนาคารฯวดผลการดาเนนงานของแตละสวนงานจากกาไรจากการดาเนนงานหลก โดยธนาคารฯใชนโยบายการบญชสาหรบสวนงานดาเนนงานเชนเดยวกบนโยบายการบญชทใชในงบการเงน
นโยบายการกาหนดราคาโอนของธรกรรมระหวางสวนงานใชอตราอางองกบราคาตลาด คาใชจายในการดาเนนงานทางตรงไดบนทกเปนคาใชจายของแตละสวนงานและบางสวนไดถกจดสรรไปยงแตละสวนงานตามตวแปรทเกยวของ เชน ปรมาณธรกรรม ฐานสนทรพย ฐานหนสน เปนตน
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
60
ขอมลสวนงานดาเนนงานทนาเสนอตอไปนสอดคลองกบรายงานภายในของธนาคารฯทผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานไดรบและสอบทานอยางสมาเสมอเพอใชในการตดสนใจ การจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน ทงนผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานของธนาคารฯคอคณะประธานเจาหนาทบรหาร
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
กลมลกคาธรกจ กลมลกคาบคคล สวนงานอนๆ ตดรายการระหวางกน
รวมสวนงานดาเนนงาน
รายไดดอกเบยสทธ 3,450 1,608 491 - 5,549
รายไดจากการดาเนนงานอน 800 1,109 174 (9) 2,074
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 4,250 2,717 665 (9) 7,623
คาใชจายในการดาเนนงาน (1,781) (1,889) (162) 9 (3,823)
กาไรจากการดาเนนงานหลก 2,469 828 503 - 3,800 รายได (คาใชจาย) อนสทธ (10) สารองสนเชอและรายการทเกยวของกบสนเชอ (789)
กาไรกอนภาษเงนได 3,001
คาใชจายภาษเงนได (610)
กาไรสาหรบงวด 2,391
คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 33 175 104 - 312
รายไดจากการดาเนนการจาแนกตามสวนงาน รายไดจากลกคาภายนอก 6,356 465 802 - 7,623
รายไดระหวางสวนงาน (2,106) 2,252 (137) (9) -
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 4,250 2,717 665 (9) 7,623
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
61
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
กลมลกคาธรกจ กลมลกคาบคคล สวนงานอนๆ ตดรายการระหวางกน
รวมสวนงานดาเนนงาน
รายไดดอกเบยสทธ 10,019 4,492 1,300 - 15,811
รายไดจากการดาเนนงานอน 2,463 2,911 495 (22) 5,847
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 12,482 7,403 1,795 (22) 21,658
คาใชจายในการดาเนนงาน (5,182) (5,698) (353) 22 (11,211)
กาไรจากการดาเนนงานหลก 7,300 1,705 1,442 - 10,447 รายได (คาใชจาย) อนสทธ (16) สารองสนเชอและรายการทเกยวของกบสนเชอ (2,304)
กาไรกอนภาษเงนได 8,127
คาใชจายภาษเงนได (1,552)
กาไรสาหรบงวด 6,575
คาเสอมราคาและ คาตดจาหนาย 101 521 295 - 917
รายไดจากการดาเนนการจาแนกตามสวนงาน รายไดจากลกคาภายนอก 18,669 698 2,291 - 21,658
รายไดระหวางสวนงาน (6,187) 6,705 (496) (22) -
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 12,482 7,403 1,795 (22) 21,658
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
62
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
กลมลกคาธรกจ กลมลกคาบคคล สวนงานอนๆ ตดรายการระหวางกน
รวมสวนงานดาเนนงาน
รายไดดอกเบยสทธ 3,115 1,382 662 - 5,159
รายไดจากการดาเนนงานอน 915 838 160 (7) 1,906
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 4,030 2,220 822 (7) 7,065
คาใชจายในการดาเนนงาน (1,792) (1,865) (99) 7 (3,749)
กาไรจากการดาเนนงานหลก 2,238 355 723 - 3,316 รายได (คาใชจาย) อนสทธ 43 สารองสนเชอและรายการทเกยวของกบสนเชอ (1,051)
กาไรกอนภาษเงนได 2,308
คาใชจายภาษเงนได (435)
กาไรสาหรบงวด 1,873
คาเสอมราคาและ คาตดจาหนาย 30 129 108 - 267
รายไดจากการดาเนนการจาแนกตามสวนงาน รายไดจากลกคาภายนอก 5,965 242 858 - 7,065
รายไดระหวางสวนงาน (1,935) 1,978 (36) (7) -
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 4,030 2,220 822 (7) 7,065
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
63
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
กลมลกคาธรกจ กลมลกคาบคคล สวนงานอนๆ ตดรายการระหวางกน
รวมสวนงานดาเนนงาน
รายไดดอกเบยสทธ 8,693 4,359 1,708 - 14,760
รายไดจากการดาเนนงานอน 2,773 2,847 519 (22) 6,117
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 11,466 7,206 2,227 (22) 20,877
คาใชจายในการดาเนนงาน (4,977) (5,247) (239) 22 (10,441)
กาไรจากการดาเนนงานหลก 6,489 1,959 1,988 - 10,436 รายได (คาใชจาย) อนสทธ 267 สารองสนเชอและรายการทเกยวของกบสนเชอ (5,871)
กาไรกอนภาษเงนได 4,832
คาใชจายภาษเงนได (884)
กาไรสาหรบงวด 3,948
คาเสอมราคาและ คาตดจาหนาย 80 411 310 - 801
รายไดจากการดาเนนการจาแนกตามสวนงาน รายไดจากลกคาภายนอก 17,159 1,304 2,414 - 20,877
รายไดระหวางสวนงาน (5,693) 5,902 (187) (22) -
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 11,466 7,206 2,227 (22) 20,877
การกระทบยอดขอมลตามสวนงานกบงบการเงนรวมสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 (แสดงเฉพาะรายการทขอมลตามสวนงานแตกตางกบทปรากฏ ณ งบการเงนรวม)
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
รายไดดอกเบย
สทธ รายไดจากการดาเนนงานอน
คาใชจายในการดาเนนงาน
รายได (คาใชจาย) อน
คาเผอหนสงสยจะสญ
ขอมลตามสวนงาน 5,549 2,074 (3,823) (10) (789) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย - 43 (7) - (36)
อนๆ (12) 36 (34) 10 -
งบการเงนรวม 5,537 2,153 (3,864) - (825)
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
64
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557
รายไดดอกเบย
สทธ รายไดจากการดาเนนงานอน
คาใชจายในการดาเนนงาน
รายได (คาใชจาย) อน
คาเผอหนสงสยจะสญ
ขอมลตามสวนงาน 15,811 5,847 (11,211) (16) (2,304) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย - 64 (73) - 9
อนๆ (14) 68 (70) 16 -
งบการเงนรวม 15,797 5,979 (11,354) - (2,295)
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
รายไดดอกเบย
สทธ รายไดจากการดาเนนงานอน
คาใชจายในการดาเนนงาน
รายได (คาใชจาย) อน
คาเผอหนสงสยจะสญ
ขอมลตามสวนงาน 5,159 1,906 (3,749) 43 (1,051) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย - 7 137 - (144)
โอนกลบสารองประมาณการหนสนจากการโอนสนทรพยดอยคณภาพ - - 32 (32) -
อนๆ 29 (22) 4 (11) -
งบการเงนรวม 5,188 1,891 (3,576) - (1,195)
(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
รายไดดอกเบย
สทธ รายไดจากการดาเนนงานอน
คาใชจายในการดาเนนงาน
รายได (คาใชจาย) อน
คาเผอหนสงสยจะสญ
ขอมลตามสวนงาน 14,760 6,117 (10,441) 267 (5,871) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย - 27 (27) - -
โอนกลบสารองประมาณการหนสนจากการโอนสนทรพยดอยคณภาพ - - 296 (296) -
อนๆ 59 (6) (82) 29 -
งบการเงนรวม 14,819 6,138 (10,254) - (5,871)
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
65
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
ณ วนท 30 กนยายน 2557
กลมลกคาธรกจ กลมลกคา บคคล สวนงานอนๆ
ตดรายการระหวางกน
รวมสวนงานดาเนนงาน
สนทรพย 531,303 84,918 154,777 (3,181) 767,817 หนสนและสวนของเจาของ 205,969 388,386 176,643 (3,181) 767,817
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
กลมลกคาธรกจ กลมลกคา บคคล สวนงานอนๆ
ตดรายการระหวางกน
รวมสวนงานดาเนนงาน
สนทรพย 518,984 82,266 167,448 (2,966) 765,732 หนสนและสวนของเจาของ 215,627 369,844 183,227 (2,966) 765,732
34. ฐานะและผลการดาเนนงานทสาคญจาแนกตามธรกรรมในประเทศและตางประเทศ
34.1 ฐานะจาแนกตามประเภทธรกรรม
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
30 กนยายน 2557 31 ธนวาคม 2556
ธรกรรม ธรกรรม ธรกรรม ธรกรรม
ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม
สนทรพยรวม 767,218 599 767,817 764,949 783 765,732 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ
(ดานสนทรพย) 99,433 528 99,961 95,869 568 96,437 เงนลงทน - สทธ 93,919 - 93,919 103,277 - 103,277 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ - สทธ 497,800 10 497,810 468,854 156 469,010 เงนรบฝาก 568,299 171 568,470 529,409 197 529,606 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (ดานหนสน) 38,603 1,027 39,630 63,868 2,170 66,038 ตราสารหนทออกและเงนกยม 41,973 1,888 43,861 35,985 2,188 38,173
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
66
34.2 ผลการดาเนนงานจาแนกตามธรกรรม
ผลการดาเนนงานจาแนกตามธรกรรมสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 และ 2556 สรปไดดงน (หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
ธรกรรม ธรกรรม รายการ ธรกรรม ธรกรรม รายการ
ในประเทศ ตางประเทศ ระหวางกน รวม ในประเทศ ตางประเทศ ระหวางกน รวม
รายไดดอกเบย 9,110 5 (5) 9,110 8,736 13 (11) 8,738
คาใชจายดอกเบย 3,574 4 (5) 3,573 3,550 11 (11) 3,550
รายไดดอกเบยสทธ 5,536 1 - 5,537 5,186 2 - 5,188 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 1,575 - - 1,575 1,322 1 - 1,323 รวมรายไดจากการดาเนนงานอน ๆ 578 - - 578 568 - - 568 รวมคาใชจายจากการดาเนนงานอน ๆ 3,862 2 - 3,864 3,572 4 - 3,576 หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน จากการดอยคา 825 - - 825 1,195 - - 1,195
กาไรจากการดาเนนงานกอนภาษเงนได 3,002 (1) - 3,001 2,309 (1) - 2,308
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2557 สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2556
ธรกรรม ธรกรรม รายการ ธรกรรม ธรกรรม รายการ
ในประเทศ ตางประเทศ ระหวางกน รวม ในประเทศ ตางประเทศ ระหวางกน รวม
รายไดดอกเบย 26,775 23 (19) 26,779 25,105 37 (27) 25,115
คาใชจายดอกเบย 10,984 17 (19) 10,982 10,296 27 (27) 10,296
รายไดดอกเบยสทธ 15,791 6 - 15,797 14,809 10 - 14,819 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 4,055 2 - 4,057 4,136 4 - 4,140 รวมรายไดจากการดาเนนงานอน ๆ 1,922 - - 1,922 1,999 (1) - 1,998 รวมคาใชจายจากการดาเนนงานอน ๆ 11,346 8 - 11,354 10,244 10 - 10,254 หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน จากการดอยคา 2,296 (1) - 2,295 5,872 (1) - 5,871
กาไรจากการดาเนนงานกอนภาษเงนได 8,126 1 - 8,127 4,828 4 - 4,832
(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
67
35. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน
35.1 การไถถอนตราสารหนดอยสทธรนท 1/2552 กอนกาหนด
เมอวนท 6 พฤศจกายน 2557 ธนาคารฯไดไถถอนตราสารหนดอยสทธรนท 1/2552 (ดงรายละเอยดใน หมายเหต 16.1.1) กอนกาหนด ทงจานวนเปนตนเงนรวม 5,300 ลานบาท พรอมดอกเบย ทงน เนองจากตราสารหนดงกลาวมอายครบ 5 ป และไมสามารถนบรวมเปนเงนกองทนชนท 2 ไดอกตอไป โดยธนาคารฯไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยใหดาเนนการไถถอนตราสารหนดงกลาวกอนกาหนดแลว
35.2 การขายสนทรพยดอยคณภาพ
เมอวนท 28 ตลาคม 2557 ธนาคารฯและบรษทยอยแหงหนงไดโอนขายสนเชอดอยคณภาพและทรพยสน รอการขายใหแกบรษทบรหารสนทรพย 2 แหง โดยมมลคาตามบญชรวมประมาณ 1,100 ลานบาท (เฉพาะธนาคารฯ: 600 ลานบาท) ทงน ราคาขายรวมมจานวนสงกวามลคาตามบญชรวมดงกลาว
36. การอนมตงบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการตรวจสอบ เมอวนท 11 พฤศจกายน 2557