รายงาน ของผู้สอบบัญชี และงบการเงิน · 70 รายงานประจำปี 2550. งบรายได้ค่าใช้จ่าย

รายงาน ของผู้สอบบัญชี และงบการเงิน

เสนอ สมาชิกกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549 งบรายไดค้า่ใชจ้า่ย

งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิและงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของกองทุน

บำเหน็จบำนาญข้าราชการ ซึ่งผู้บริหารของกองทุนเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลใน

งบการเงินเหล่านี้ ส่วนสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินเป็นผู้รับผิดชอบในการแสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าว

จากผลการตรวจสอบของสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งกำหนดให้

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินต้องวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่า งบการเงินแสดง

ข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบหลักฐานประกอบ

รายการทั้งที่เป็นจำนวนเงินและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่

กองทุนใช้และประมาณการเกี่ยวกับรายการทางการเงินที่เป็นสาระสำคัญซึ่งผู้บริหารของกองทุนเป็นผู้จัดทำขึ้น

ตลอดจนการประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการที่นำเสนอในงบการเงินโดยรวม สำนักงานการตรวจเงิน

แผ่นดินเชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์อย่างเหมาะสมในการแสดงความเห็นของสำนักงาน

การตรวจเงินแผ่นดิน

สำนกังานการตรวจเงนิแผน่ดนิเหน็วา่ งบการเงนิขา้งตน้นีแ้สดงฐานะการเงนิ ณ วนัที ่31 ธนัวาคม 2550 และ

2549 ผลการดำเนนิงานและกระแสเงนิสด สำหรบัปสีิน้สดุวนัเดยีวกนัของแตล่ะปขีองกองทนุบำเหนจ็บำนาญขา้ราชการ

โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

(นางสาวลดาวัลย์สุภะประเสริฐ)

นักวิชาการตรวจเงินแผ่นดิน 9 ชช.รักษาราชการแทน

ผู้อำนวยการสำนักงาน

(นางสาวจรรยาเพ็งปรีชา)

ผู้อำนวยการกลุ่ม

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน

Office of the Auditor General

วันที่ 31 มีนาคม 2551

รายงานของผู้สอบบัญชี

งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

รายละเอียด หมายเหตุ 2550 2549

(บาท) (บาท)

สินทรัพย์

เงนิลงทนุ (ราคาทนุ ป ี2550 เทา่กบั 348,030.58 ลา้นบาท ปี 2549 เท่ากับ 306,012.41 ล้านบาท)

2,3 4.2, 5.1 371,522,943,834 317,040,060,414

หลักทรัพย์ให้ยืมตามสัญญาให้ยืมหลักทรัพย์ 2,3 4.9, 5.1 693,968,492 -

(ราคาทนุ ป ี2550 เทา่กบั 680.12 ลา้นบาท)

เงินสดและเงินฝากธนาคาร 5.4 690,895,970 433,318,188

เงินวางประกันสัญญาซื้อขายล่วงหน้า 4.10, 5.5 647,212,966 -

ลูกหนี้

จากเงินปันผลและดอกเบี้ย 4.4, 5.6 3,105,227,319 3,107,997,152

จากการขายเงินลงทุน 237,807,732 1,071,016,105

ลูกหนี้ตามสัญญาซื้อขายล่วงหน้า 5.5 73,447,821 -

ลูกหนี้สมาชิกตามโครงการเงินกู้ที่ให้แก่สมาชิก 5.7 2,667,733 3,037,910

อาคารและอุปกรณ์สุทธิ 4.11, 5.8 59,725,782 65,348,314

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ 4.12, 5.9 20,955,805 15,427,828

สินทรัพย์อื่น 5.10 113,260,015 90,299,896

รวมสินทรัพย์ 377,168,113,469 321,826,505,807

หนี้สิน

เจ้าหนี้จากการซื้อเงินลงทุน 1,367,568,553 731,774,228

เจา้หนีต้ามสญัญาซือ้ขายเงนิตราตา่งประเทศลว่งหนา้ 4.8, 5.11 18,289,826 162,578,319

ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 5.12 95,398,680 77,129,084

หนี้สินอื่น 5.13 135,975,467 119,082,399

รวมหนี้สิน 1,617,232,526 1,090,564,030

สินทรัพย์สุทธิ 375,550,880,943 320,735,941,777

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี ้

69กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

งบดุล (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

หมายเหตุ 2550 2549


สินทรัพย์สุทธิ

เงินทุนที่ได้รับ

เงินทุนที่รับเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล 4.13, 5.14.1 เงินประเดิม 38,094,435,554 39,669,250,297 เงินสะสม 59,175,983,761 51,992,118,729 เงินสมทบ 59,175,992,793 51,991,002,575 เงินชดเชย 39,534,443,890 34,735,331,996 เงินรับรอส่งเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล 4,378,962 4,512,300 เงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพ 37,966,658 34,335,236 รวมเงินทุนที่รับเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล 196,023,201,618 178,426,551,133 เงินสำรอง 5.14.2 52,862,000,000 41,962,000,000 เงินกองกลาง 5.14.2 3,280,070,782 2,973,195,271 รวมเงินสำรองและเงินกองกลาง 56,142,070,782 44,935,195,271 รวมเงินทุนที่ได้รับ 252,165,272,400 223,361,746,404

ผลประโยชน์

ผลประโยชน์ที่จัดสรรแล้ว 4.14 ผลประโยชน์ของเงินทุนที่รับเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล ผลประโยชน์เงินประเดิม 50,538,089,007 45,626,704,222 ผลประโยชน์เงินสะสม 22,484,502,193 17,155,308,808 ผลประโยชน์เงินสมทบ 22,484,475,886 17,155,280,509 ผลประโยชน์เงินชดเชย 15,026,591,139 11,464,607,678 ผลประโยชน์เงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพ 13,439,459 10,261,208 รวมผลประโยชน์ของเงินทุนที่รับเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล 110,547,097,684 91,412,162,425 ผลประโยชน์เงินสำรอง 6,220,049,447 3,643,340,432 ผลประโยชน์เงินกองกลาง 3,704,812,058 2,957,519,825 รวมผลประโยชน์ของเงินสำรองและเงินกองกลาง 9,924,861,505 6,600,860,257 ผลประโยชน์(ขาดทุน)รอการจัดสรร 5.14.3 2,913,649,354 (638,827,329) รวมผลประโยชน์ 123,385,608,543 97,374,195,353

ส่วนเกินทุนจากการรับบริจาค - 20

รวมสินทรัพย์สุทธิ 375,550,880,943 320,735,941,777

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

...................................................... ......................................................

(นายศุภรัตน์ ควัฒน์กุล) (นายวิสิฐ ตันติสุนทร)

ประธานกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เลขาธิการคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

70 รายงานประจำปี 2550

งบรายได้ค่าใช้จ่าย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

รายละเอียด หมายเหตุ 2550 2549


รายได้

รายได้จากการลงทุน

เงินปันผล 1 4.4.1 2,493,562,265 1,503,349,120

ดอกเบี้ยและส่วนลดรับ 1 4.4.2 11,805,593,940 11,151,293,456

ค่าธรรมเนียมรับจากการให้ยืมหลักทรัพย์ 4.9 11,738,883 -

รายได้ค่าเช่าและบริการจากการบริหารอาคาร 4.4.3 186,710,976 75,336,900

รวมรายได้จากการลงทุน 14,497,606,064 12,729,979,476

รายได้อื่น 1 20,051,957 32,286,583

รวมรายได้ 14,517,658,021 12,762,266,059

ค่าใช้จ่าย

ค่าธรรมเนียมผู้จัดการกองทุน 35,482,266 37,923,027

ค่าธรรมเนียมผู้เก็บรักษาทรัพย์สิน 27,870,664 32,515,415

ดอกเบี้ยและส่วนลดจ่ายจากเงินลงทุน 9,885,214 28,279,032

ค่าธรรมเนียมจ่ายจากการให้ยืมหลักทรัพย์ 1,231,692 -

ค่านายหน้าสัญญาซื้อขายล่วงหน้า 1,667,213 -

ค่าใช้จ่ายในการบริหารอาคาร 63,991,165 26,744,077

ค่าธรรมเนียมการบริหารอาคาร 7,324,771 4,302,851

ค่าใช้จ่ายด้านการลงทุนอื่นๆ 25,153,116 16,707,176

ค่าใช้จ่ายบริหารงานสมาชิก 1 102,931,457 114,142,629

ค่าใช้จ่ายงานประชาสัมพันธ์ 1 62,332,850 58,408,577

ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ

ค่าธรรมเนียมการสอบบัญชี 1,200,000 1,200,000

ค่าที่ปรึกษาและค่าธรรมเนียมวิชาชีพอื่นๆ 1 7,574,226 28,229,660

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับคณะกรรมการและการประชุมใหญ่ 1 12,421,643 12,910,026

ค่าใช้จ่ายสำนักงาน 1 373,899,328 329,848,725

ค่าเสื่อมราคา 30,554,726 23,899,497

ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน 8,560,653 8,742,998

รวมค่าใช้จ่าย 772,080,984 723,853,690

รายได้สูงกว่าค่าใช้จ่าย 13,745,577,037 12,038,412,369

ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 4.7 (1,198,427,880) (456,153,188)

กำไร(ขาดทุน)สุทธิจากการลงทุน

กำไรสุทธิที่เกิดขึ้นจากการจำหน่ายเงินลงทุน 4,184,739,597 4,953,832,779

กำไร(ขาดทุน)สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับมูลค่า เงินลงทุน

4.6

12,580,051,050

(5,444,094,753)

รวมกำไร(ขาดทุน)สุทธิจากการลงทุนที่เกิดขึ้นและที่ยัง ไม่เกิดขึ้น

16,764,790,647

(490,261,974)

ผลประโยชน์สุทธิ 5.15 29,311,939,804 11,091,997,207



งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

2550 2549

ตน้เงนิ เงนิผลประโยชน ์

รวม ตน้เงนิ เงนิผลประโยชน ์

รวม

(บาท) (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

สินทรัพย์สุทธิต้นงวด

เงินรายบุคคล

เงินประเดิม 39,669,250,297 45,626,704,222 85,295,954,519 41,020,843,625 43,525,706,663 84,546,550,288

เงินสะสม 51,992,118,729 17,155,308,808 69,147,427,537 44,926,127,920 14,819,873,628 59,746,001,548

เงินสมทบ 51,991,002,575 17,155,280,509 69,146,283,084 44,926,151,164 14,819,848,184 59,745,999,348

เงินชดเชย 34,735,331,996 11,464,607,678 46,199,939,674 30,011,763,134 9,902,516,186 39,914,279,320

เงนิรบัรอสง่เขา้บญัชสีมาชกิรายบคุคล 4,512,300 - 4,512,300 4,886,869 - 4,886,869

เงนิรบัเกนิจากวนัทีพ่น้สมาชกิภาพ 34,335,236 10,261,208 44,596,444 30,658,255 8,256,522 38,914,777

178,426,551,133 91,412,162,425 269,838,713,558 160,920,430,967 83,076,201,183 243,996,632,150

เงินสำรอง 41,962,000,000 3,643,340,432 45,605,340,432 34,962,000,000 914,355,157 35,876,355,157

เงินกองกลาง 2,973,195,271 2,957,519,825 5,930,715,096 2,632,713,114 2,467,452,127 5,100,165,241

ผลประโยชน์(ขาดทุน)รอการจัดสรร - (638,827,329) (638,827,329) - 2,002,312,941 2,002,312,941

223,361,746,404 97,374,195,353 320,735,941,757 198,515,144,081 88,460,321,408 286,975,465,489

ส่วนเกินทุนจากการรับบริจาค 20 26

รวมสินทรัพย์สุทธิต้นงวด 320,735,941,777 286,975,465,515

การเพิม่ขึน้ในสนิทรพัยส์ทุธริะหวา่งงวด


เงินประเดิม - 6,997,392,135 6,997,392,135 - 3,611,796,007 3,611,796,007

เงินสะสม 8,508,364,598 5,879,872,670 14,388,237,268 8,039,502,980 2,685,916,668 10,725,419,648

เงินสมทบ 8,509,281,004 5,879,880,700 14,389,161,704 8,038,362,211 2,685,908,331 10,724,270,542

เงินชดเชย 5,679,606,393 3,928,960,959 9,608,567,352 5,367,690,121 1,794,493,905 7,162,184,026


22,700,883,417 22,689,284,715 45,390,168,132 21,449,232,293 10,780,119,597 32,229,351,890

เงินสำรอง 10,900,000,000 2,576,709,015 13,476,709,015 7,000,000,000 2,728,985,275 9,728,985,275

เงินกองกลาง - 493,497,512 493,497,512 - 223,703,547 223,703,547

ผลประโยชน์รอการจัดสรร - 29,311,939,804 29,311,939,804 - 11,091,997,207 11,091,997,207

33,600,883,417 55,071,431,046 88,672,314,463 28,449,232,293 24,824,805,626 53,274,037,919

รวมสนิทรพัยส์ทุธทิีเ่พิม่ขึน้ระหวา่งงวด 88,672,314,463 53,274,037,919



2550 2549

ตน้เงนิ เงนิผลประโยชน ์

รวม ตน้เงนิ เงนิผลประโยชน ์

รวม

(บาท) (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

การลดลงในสนิทรพัยส์ทุธริะหวา่งงวด


เงินประเดิม (1,428,008,773) (1,893,076,448) (3,321,085,221) (1,167,389,954) (1,299,496,794) (2,466,886,748)

เงินสะสม (1,324,499,566) (550,679,285) (1,875,178,851) (973,512,171) (350,481,488) (1,323,993,659)

เงินสมทบ (1,324,290,786) (550,685,323) (1,874,976,109) (973,510,800) (350,476,006) (1,323,986,806)

เงินชดเชย (720,424,958) (306,113,679) (1,026,538,637) (487,842,476) (177,339,916) (665,182,392)

เงนิรบัรอสง่เขา้บญัชสีมาชกิรายบคุคล (133,338) - (133,338) (374,569) - (374,569)

(4,797,357,421) (3,300,554,735) (8,097,912,156) (3,602,629,970) (2,177,794,204) (5,780,424,174)

ผลประโยชน(์ขาดทนุ)รอการจดัสรร - (25,759,463,121) (25,759,463,121) - (13,733,137,477) (13,733,137,477)

(4,797,357,421) (29,060,017,856) (33,857,375,277) (3,602,629,970) (15,910,931,681) (19,513,561,651)

ส่วนเกินทุนจากการรับบริจาค (20) (6)

รวมสนิทรพัยส์ทุธทิีล่ดลงระหวา่งงวด (33,857,375,297) (19,513,561,657)

บวกเงินโอนระหว่างบัญชี


เงินประเดิม (146,805,970) (192,930,902) (339,736,872) (184,203,374) (211,301,654) (395,505,028)

เงินชดเชย (160,069,541) (60,863,819) (220,933,360) (156,278,783) (55,062,497) (211,341,280)

(306,875,511) (253,794,721) (560,670,232) (340,482,157) (266,364,151) (606,846,308)

เงินกองกลาง 306,875,511 253,794,721 560,670,232 340,482,157 266,364,151 606,846,308

รวมสนิทรพัยส์ทุธทิีโ่อนระหวา่งบญัช ี - -

สินทรัพย์สุทธิปลายงวด


เงินประเดิม 38,094,435,554 50,538,089,007 88,632,524,561 39,669,250,297 45,626,704,222 85,295,954,519

เงินสะสม 59,175,983,761 22,484,502,193 81,660,485,954 51,992,118,729 17,155,308,808 69,147,427,537

เงินสมทบ 59,175,992,793 22,484,475,886 81,660,468,679 51,991,002,575 17,155,280,509 69,146,283,084

เงินชดเชย 39,534,443,890 15,026,591,139 54,561,035,029 34,735,331,996 11,464,607,678 46,199,939,674

เงนิรบัรอสง่เขา้บญัชสีมาชกิรายบคุคล 4,378,962 - 4,378,962 4,512,300 - 4,512,300


196,023,201,618 110,547,097,684 306,570,299,302 178,426,551,133 91,412,162,425 269,838,713,558

เงินสำรอง 52,862,000,000 6,220,049,447 59,082,049,447 41,962,000,000 3,643,340,432 45,605,340,432

เงินกองกลาง 3,280,070,782 3,704,812,058 6,984,882,840 2,973,195,271 2,957,519,825 5,930,715,096

ผลประโยชน(์ขาดทนุ)รอการจดัสรร - 2,913,649,354 2,913,649,354 - (638,827,329) (638,827,329)

252,165,272,400 123,385,608,543 375,550,880,943 223,361,746,404 97,374,195,353 320,735,941,757

ส่วนเกินทุนจากการรับบริจาค - 20

สินทรัพย์สุทธิ 375,550,880,943 320,735,941,777

งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549



งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

2550 2549


กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน

การเพิ่มขึ้นในสินทรัพย์สุทธิจากการดำเนินงาน :

ผลประโยชน์สุทธิ 29,311,939,804 11,091,997,207

ปรับกระทบการเพิ่มขึ้นสุทธิในสินทรัพย์สุทธิจากการดำเนินงานให้เป็น เงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน :

ค่าเสื่อมราคา 30,554,726 23,899,497

ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน 8,560,653 8,742,998

โอนส่วนเกินทุนเป็นรายได้อื่น (20) -

การเพิ่มขึ้นในเงินลงทุน (54,482,883,420) (35,904,959,051)

การเพิ่มขึ้นในหลักทรัพย์ให้ยืมตามสัญญาให้ยืมหลักทรัพย์ (693,968,492) -

การซื้ออาคารและอุปกรณ์ (25,477,749) (32,192,235)

การจำหน่ายอาคารและอุปกรณ์ 601,236 1,407

รายการ(กำไร)ขาดทุนจากการจำหน่ายอาคารและอุปกรณ์ (55,681) 132,419

รายการขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน 36,734 -

การซื้อโปรแกรมคอมพิวเตอร์ (14,125,364) (3,788,784)

การเพิ่มขึ้นในเงินวางประกันสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (647,212,966) -

การลดลงในลูกหนี้จากการขายเงินลงทุน 833,208,373 158,471,277

การลดลงในลูกหนี้สมาชิกตามโครงการเงินกู้ที่ให้แก่สมาชิก 370,177 825,706

การ(เพิ่มขึ้น)ลดลงในลูกหนี้เงินปันผลและดอกเบี้ย 2,769,833 (1,030,001,141)

การเพิ่มขึ้นในลูกหนี้ตามสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (73,447,821) -

การ(เพิ่มขึ้น)ลดลงในสินทรัพย์อื่น (22,960,119) 21,654,920

การเพิ่มขึ้นในเจ้าหนี้จากการซื้อเงินลงทุน 635,794,325 40,508,880

การเพิม่ขึน้(ลดลง)ในเจา้หนีต้ามสญัญาซือ้ขายเงนิตราตา่งประเทศลว่งหนา้ (144,288,493) 160,829,773

การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 18,269,596 (5,204,096)

การเพิ่มขึ้นในหนี้สินอื่น 16,893,068 58,906,272

เงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน (25,245,421,600) (25,410,174,951)

กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน

เงินรับจากสมาชิกและอื่นๆ 14,602,999,382 15,668,479,055

เงินสำรอง 10,900,000,000 7,000,000,000

เงินสดสุทธิที่ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน 25,502,999,382 22,668,479,055

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ 257,577,782 (2,741,695,896)

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือ ณ วันต้นงวด 433,318,188 3,175,014,084

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือ ณ วันสิ้นงวด 690,895,970 433,318,188



ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 2549 2548 2547 และ 2546

2550 2549 2548 2547 2546

1. ผลการดำเนินงาน

รายได้รวมกำไรสุทธิจากการลงทุนที่เกิดขึ้น และยังไม่เกิดขึ้น

30,084.02

11,815.85

16,317.64

5,453.12

22,188.68

ค่าใช้จ่าย (772.08) (723.85) (640.43) (562.66) (491.02)

ผลประโยชน์สุทธิ 29,311.94 11,092.00 15,677.21 4,890.46 21,697.66

2. สินทรัพย์สุทธิ

มูลค่าสินทรัพย์สุทธิต้นงวด 320,735.94 286,975.47 246,891.30 238,393.85 190,955.31

ผลประโยชน์สุทธิ 29,311.94 11,092.00 15,677.21 4,890.46 21,697.66

บวก เงินรับจากสมาชิก เงินประเดิมรับจาก กระทรวงการคลังและเงินสำรอง

33,597.12

28,445.18

29,033.19

20,176.07

28,965.14

หกั เงนิจา่ยคนืแกส่มาชกิและหนว่ยงานตน้สงักดั (8,094.12) (5,776.71) (4,626.23) (16,569.08) (3,224.26)

มูลค่าสินทรัพย์สุทธิปลายงวด 375,550.88 320,735.94 286,975.47 246,891.30 238,393.85

มูลค่าสินทรัพย์สุทธิถัวเฉลี่ยระหว่างงวด 352,668.77 306,179.61 263,472.28 240,480.82 212,284.55

3. อัตราส่วนทางการเงิน คิดเป็นร้อยละ

อตัราสว่นรายไดร้วมกำไรสทุธจิากการลงทนุที ่ เกิดขึ้นและยังไม่เกิดขึ้นต่อมูลค่าสินทรัพย์ สุทธิถัวเฉลี่ยระหว่างงวด

8.53

3.86

6.19

2.27

10.45

อัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่อมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ ถัวเฉลี่ยระหว่างงวด

0.22

0.24

0.24

0.23

0.23

อัตราผลประโยชน์สุทธิรวม 8.91 3.71 5.96 2.05 10.61

อัตราผลประโยชน์สุทธิส่วนของสมาชิก 9.22 3.44 6.83 2.02 11.84

อัตราผลประโยชน์สุทธิส่วนของเงินกองกลาง 9.22 3.44 6.83 2.02 11.84

อัตราผลประโยชน์สุทธิส่วนของเงินสำรอง 7.29 5.49 0.19 2.30 -1.18

หน่วย : ล้านบาท


2550 2549


1. เงินปันผล

เงินปันผลรับจากหุ้นทุน 1,694,522,527 1,418,970,034

เงินปันผลรับจากหน่วยลงทุน 799,039,738 84,379,086

รวมเงินปันผลรับจากหุ้นทุน และหน่วยลงทุน 2,493,562,265 1,503,349,120

2. ดอกเบี้ยและส่วนลดรับ

ดอกเบี้ยรับเงินฝากออมทรัพย์ 103,858,853 136,412,426

ดอกเบี้ยรับเงินฝากประจำและบัตรเงินฝาก 360,513,148 680,649,845

ดอกเบี้ยรับและส่วนลดรับตราสารหนี้ภาครัฐ 7,338,756,403 6,049,384,499

ดอกเบี้ยรับและส่วนลดรับตราสารหนี้สถาบันการเงิน 1,466,874,920 1,567,955,368

ดอกเบี้ยรับและส่วนลดรับตราสารหนี้บริษัท 2,297,832,057 2,237,138,206

ดอกเบี้ยรับและส่วนลดรับตราสารหนี้ต่างประเทศ 237,758,559 479,753,112

รวมดอกเบี้ยและส่วนลดรับ 11,805,593,940 11,151,293,456

3. รายได้อื่น

กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน 18,947 -

รายได้ค่าบริการข้อมูลการลงทุน 18,909,406 31,293,330

ดอกเบี้ยรับตามโครงการเงินกู้ที่ให้แก่สมาชิก 181,664 211,622

อื่นๆ 941,940 781,631

รวมรายได้อื่น 20,051,957 32,286,583

4. ค่าใช้จ่ายบริหารงานสมาชิก

ค่างานทะเบียนสมาชิก 74,728,800 87,568,800

ค่าจัดทำเอกสารแบบพิมพ์สำหรับสมาชิก 937,959 777,865

ค่าธรรมเนียมธนาคารงานบริการสมาชิก 1,267,992 1,026,344

ค่าใช้จ่ายโครงการอบรมเจ้าหน้าที่ผู้ปฏิบัติงาน กบข. 4,242,402 2,942,293

ค่าตอบแทนเจ้าหน้าที่คลัง 20,400,000 20,459,015

อื่นๆ 1,354,304 1,368,312

รวมค่าใช้จ่ายบริหารงานสมาชิก 102,931,457 114,142,629

รายละเอียดประกอบงบรายได้ค่าใช้จ่าย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

รายละเอียด 1


รายละเอียดประกอบงบรายได้ค่าใช้จ่าย (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

2550 2549


5. ค่าใช้จ่ายงานประชาสัมพันธ์

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์สื่อสิ่งพิมพ์ 13,262,860 19,895,674

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์สื่อโทรทัศน์ 14,407,390 11,591,840

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์สื่ออิเลคโทรนิคส์ 4,885,311 4,046,625

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์สื่อวิทยุ 9,525,129 9,420,229

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์โครงการจัดส่งใบแจ้งยอดให้กับสมาชิก 1,239,381 2,251,630

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์โครงการอบรมเจ้าหน้าที่ผู้ปฏิบัติงาน กบข. 1,639,870 1,457,933

ค่าใช้จ่ายประชาสัมพันธ์โครงการ 10 ปี กบข. 6,494,329 -

อื่นๆ 10,878,580 9,744,646

รวมค่าใช้จ่ายงานประชาสัมพันธ์ 62,332,850 58,408,577

6. ค่าที่ปรึกษาและค่าธรรมเนียมวิชาชีพ

ค่าที่ปรึกษาเพื่อศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีในการลงทุนต่างประเทศ - 3,852,000

ค่าที่ปรึกษาโครงการจัดทำประมาณอัตรากำลังพนักงาน (Workforce Planning)

1,070,000

1,070,000

ค่าที่ปรึกษางานลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ - 1,426,310

ค่าที่ปรึกษาโครงการลงทุนต่างประเทศ 1,161,368 1,311,365

ค่าที่ปรึกษา Due Diligence โครงการลงทุนทางเลือก 1,477,261 18,805,509

ค่าที่ปรึกษาระบบโครงการพัฒนาบุคลากร 1,200,000 1,200,000

ค่าที่ปรึกษางานปรับพื้นที่อาคารสำนักงานให้เช่า 1,307,550 -

อื่นๆ 1,358,047 564,476

รวมค่าที่ปรึกษาและค่าธรรมเนียมวิชาชีพ 7,574,226 28,229,660

7. ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับคณะกรรมการและการประชุมใหญ่

ค่าเบี้ยประชุม 3,248,000 3,474,000

ค่าใช้จ่ายในการประชุมใหญ่ประจำปี 2,334,946 2,018,056

ค่าใช้จ่ายในการอบรมและดูงาน 5,937,999 6,841,511

อื่นๆ 900,698 576,459

รวมค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับคณะกรรมการและการประชุมใหญ่ 12,421,643 12,910,026



2550 2549


8. ค่าใช้จ่ายสำนักงาน

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับบุคลากร 292,156,517 254,878,986

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่และอุปกรณ์ 41,381,971 39,154,154

ค่าใช้จ่ายในการติดต่อสื่อสาร 16,841,890 16,874,164

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานพาหนะ 2,372,236 2,106,440

ค่าใช้จ่ายปฏิบัติงานนอกสถานที่ 2,052,555 1,847,167

ค่าวัสดุสำนักงาน 4,020,870 3,406,490

ค่าเบี้ยประกันความเสี่ยงทางธุรกิจ 4,832,739 5,302,028

ขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร - 132,419

อื่นๆ 10,240,550 6,146,877

รวมค่าใช้จ่ายสำนักงาน 373,899,328 329,848,725

รายละเอียดประกอบงบรายได้ค่าใช้จ่าย (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549



รายละเอียดประกอบเงินลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550

หน่วย : บาท

รอ้ยละ การลงทนุ

จำนวนหนว่ย ราคาหนา้ตัว๋ มลูคา่ยตุธิรรม หมายเหต ุ

1. เงินฝากธนาคาร 0.64

เงินฝากประจำ ธนาคารอาคารสงเคราะห์ - 2,400,000,000.00 2,397,116,042.00 รวม เงินฝากประจำ 2,397,116,042.00 รวม เงินฝากธนาคาร 2,397,116,042.00

2.ตราสารหนี้

2.1 ตราสารหนี้ในประเทศ ตราสารหนี้ภาครัฐ

พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตร ธนาคารแห่งประเทศไทย และตั๋วเงินคลัง

37.28

พันธบัตรรัฐบาล - 101,616,914,000.00 104,998,133,357.07 พันธบัตรรัฐบาล - 5,323,065,000.00 5,373,222,309.24 ก พันธบัตรธนาคารแห่งประเทศไทย - 15,422,551,000.00 15,338,348,409.61 ตั๋วเงินคลัง - 367,000,000.00 362,659,160.03 การเคหะแห่งชาติ - 169,900,000.00 174,579,550.60 การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย - 1,485,000,000.00 1,529,315,217.91 การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย - 43,460,000.00 44,362,065.76 ก การทางพิเศษแห่งประเทศไทย - 3,143,100,000.00 3,184,192,869.95 การประปานครหลวง - 620,000,000.00 637,318,555.60 การประปาส่วนภูมิภาค - 995,000,000.00 1,046,550,659.00 การรถไฟแห่งประเทศไทย - 1,192,276,000.00 1,197,835,898.62 บริษัท ปตท. จำกัด (มหาชน) - 2,035,000,000.00 2,077,955,517.80 องค์การขนส่งมวลชนกรุงเทพ - 1,170,000,000.00 1,173,367,596.10 ธนาคารอาคารสงเคราะห์ - 1,594,000,000.00 1,610,902,446.34

รวม พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตร ธนาคารแหง่ประเทศไทย และตัว๋เงนิคลงั

138,748,743,613.63

พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ 2.60 การไฟฟ้านครหลวง - 370,000,000.00 358,660,431.70 การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย - 1,465,000,000.00 1,521,519,329.45 การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค - 7,058,000,000.00 7,245,923,680.96 ธนาคารเพือ่การสง่ออกและนำเขา้แหง่ประเทศไทย - 275,335,000.00 274,722,423.95 ธนาคารอาคารสงเคราะห์ - 140,000,000.00 148,581,731.20 บริษัท ปตท. จำกัด (มหาชน) - 146,000,000.00 153,069,845.60

รวม พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ 9,702,477,442.86 หุ้นกู้ 5.06

บริษัท ปตท. จำกัด (มหาชน) - 6,220,400,000.00 6,451,874,618.78 บริษัท ปตท. จำกัด (มหาชน) - 3,042,800,000.00 3,150,854,424.05 ก บริษัท การบินไทย จำกัด (มหาชน) - 8,190,000,000.00 8,174,321,439.35 บริษัท ปตท.สำรวจและผลิตปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน)

-

1,088,587,000.00

1,072,746,010.67

รวม หุ้นกู้ 18,849,796,492.85 รวม ตราสารหนี้ภาครัฐ 167,301,017,549.34



รายละเอียดประกอบเงินลงทุน (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550




ตราสารหนี้สถาบันการเงิน ตั๋วสัญญาใช้เงินที่สถาบันการเงินเป็นผู้ออก ผู้รับรอง อาวัล

1.67

ธนาคารสินเอเซีย จำกัด (มหาชน) - 3,000,000.00 3,000,000.00 ธนาคารทิสโก้ จำกัด (มหาชน) - 7,000,000.00 7,000,000.00 ธนาคารเพือ่การสง่ออกและนำเขา้แหง่ประเทศไทย - 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00 ธนาคารเอบีเอ็น แอมโร เอ็น. วี. - 300,000,000.00 300,000,000.00 ธนาคารดอยช์แบงก์ จำกัด - 300,000,000.00 300,000,000.00 ธนาคารอาคารสงเคราะห์ - 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 ธนาคารฮอ่งกงและเซีย่งไฮ ้แบงกก์ิง้ คอรป์อรเ์รชัน่ - 680,000,000.00 680,000,000.00 บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) - 1,451,000,000.00 1,450,179,318.25 บริษัทเงินทุนสินอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) - 66,500,000.00 66,500,000.00 บริษัทหลักทรัพย์บาร์เคลย์ แคปปิตอล (ประเทศไทย) จำกัด

-

300,000,000.00

300,000,000.00

รวม ตัว๋สญัญาใชเ้งนิทีส่ถาบนัการเงนิเปน็ผูอ้อก ผู้รับรอง อาวัล

6,206,679,318.25

ตั๋วแลกเงินที่สถาบันการเงินเป็นผู้ออก 8.64 ธนาคารแหง่โตเกยีว-มติซบูชิ ิยเูอฟเจ จำกดั

-

3,256,000,000.00

3,256,000,000.00

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) - 1,573,000,000.00 1,574,604,895.14 ธนาคารคาลิยง สาขากรุงเทพฯ - 85,000,000.00 84,992,897.85 ธนาคารซมูโิตโม มติซยุ แบงกิง้ คอรป์อเรชัน่ - 7,765,000,000.00 7,765,000,000.00 ธนาคารดอยช์แบงก์ จำกัด - 1,540,000,000.00 1,536,778,685.26 ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน) - 3,900,000,000.00 3,896,618,337.00 ธนาคารยูโอบี จำกัด (มหาชน) - 1,754,605,757.00 1,754,605,757.00 ธนาคารสแตนดารด์ชารเ์ตอรด์ (ไทย) จำกดั (มหาชน)

-

12,328,000,000.00

12,306,901,561.95

รวม ตั๋วแลกเงินที่สถาบันการเงินเป็นผู้ออก ผู้รับรอง อาวัล

32,175,502,134.20

พันธบัตรสถาบันการเงินระหว่างประเทศ 0.19 สถาบันเครดิตเพื่อการพัฒนาแห่งสหพันธ์ สาธารณรัฐเยอรมนี

-

300,000,000.00

297,411,150.00

ธนาคารเพื่อการพัฒนาแห่งเอเชีย - 410,000,000.00 414,510,570.10 รวม พนัธบตัรสถาบนัการเงนิระหวา่งประเทศ 711,921,720.10 หุ้นกู้ 1.83

ธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) - 1,688,850,000.00 1,672,750,456.78 ก ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) - 1,163,000,000.00 1,178,612,018.96 ธนาคารทิสโก้ จำกัด (มหาชน) - 445,000,000.00 434,054,071.20 ธนาคารพฒันาวสิาหกจิขนาดกลางและ ขนาดย่อมแห่งประเทศไทย

-

456,500,000.00

452,437,191.09

บรรษทัเงนิทนุอตุสาหกรรมแหง่ประเทศไทย - 60,000,000.00 62,882,344.80 ข บริษัท ซิตี้กรุ๊ป อิงก์ - 1,746,700,000.00 1,765,647,716.65 บรษิทัเงนิทนุเกยีรตนิาคนิ จำกดั (มหาชน) - 1,230,000,000.00 1,229,064,155.80

รวม หุ้นกู้ 6,795,447,955.28 รวม ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 45,889,551,127.83







ตราสารหนี้บริษัท ตราสารแสดงสิทธิ์ในหนี้ที่ออกโดยบริษัท 0.03

บรษิทั โตโยตา้ ลสีซิง่ (ประเทศไทย) จำกดั - 100,000,000.00 98,091,435.40 รวม ตราสารแสดงสทิธิใ์นหนีท้ีอ่อกโดยบรษิทั 98,091,435.40 หุ้นกู้ 11.93

บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) - 830,000,000.00 804,757,854.90 บริษัท เดมเลอรไ์ครสเลอร ์(ประเทศไทย) จำกดั - 198,000,000.00 198,776,530.26 บริษัท เนสท์เล่ (ไทย) จำกัด - 1,186,000,000.00 1,177,421,982.22 บรษิทั แอดวานซ ์อนิโฟร ์เซอรว์สิ จำกดั (มหาชน) - 2,747,499,749.50 2,786,753,513.68 บริษัท โกลว์ พลังงาน จำกัด (มหาชน) - 908,840,000.00 887,388,400.37 บริษัท โตโยต้า ลีสซิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด - 7,853,010,000.00 7,858,891,422.51 บรษิทั โทเทิล่ แอค็เซส็ คอมมนูเิคชัน่ จำกดั (มหาชน)

-

2,455,950,000.00

2,502,223,674.79

บริษัท โรงผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด - 607,664,507.84 690,596,159.64 บริษัท ไทยออยล์ จำกัด (มหาชน) - 2,045,000,000.00 2,068,659,734.46 บริษัท ไพรมัส ลิสซิ่ง จำกัด - 10,000,000.00 10,424,314.30 บริษัท ไออาร์พีซี จำกัด (มหาชน) - 1,000,000,000.00 964,508,800.00 บริษัท กัลฟ์ โคเจอเนอเรชั่น จำกัด - 892,500,000.55 930,070,934.15 บริษัท ซิกโก้ นิติบุคคลเฉพาะกิจ 1 จำกัด - 512,298,500.00 511,312,028.41 บริษัท ซิกโก้ นิติบุคคลเฉพาะกิจ 2 จำกัด - 230,000,000.00 233,606,367.80 บริษัท ซิกโก้ นิติบุคคลเฉพาะกิจ 3 จำกัด - 786,666,669.00 783,681,875.00 บริษัท ดีเอดี เอสพีวี จำกัด - 532,000,000.00 554,061,222.66 บริษัท ตรีเพชรอีซูซุเซลล์ จำกัด - 1,201,750,000.00 1,217,307,169.74 บริษัท น้ำตาลมิตรผล จำกัด - 50,000,000.00 50,033,594.00 บริษัท บัตรกรุงไทย จำกัด (มหาชน) - 350,000,000.00 349,402,418.00 บริษัท ปตท. เคมิคอล จำกัด (มหาชน) - 210,945,250.00 212,023,324.49 บริษัท ปตท. เคมิคอล จำกัด (มหาชน) - 170,750,000.00 158,352,202.80 ก บรษิทั ปตท. อะโรเมตกิสแ์ละการกลัน่ จาํกดั (มหาชน)

-

233,298,383.14

231,481,346.61

บริษัท ผลิตไฟฟ้าราชบุรี จำกัด - 51,669,000.00 51,483,093.35 บริษัท พรีเมียร์ รีสอร์ท กระบี่ จำกัด - 16,187,500.00 16,158,018.68 บริษัท พฤกษา เรยีลเอสเตท จำกดั (มหาชน) - 100,000,000.00 99,143,562.00 บรษิทั มติซบูชิมิอเตอร ์(ประเทศไทย) จำกดั - 1,718,000,000.00 1,748,661,007.84 บริษัท ยูนิลีเวอร์ ไทย เทรดดิ้ง จำกัด - 227,246,000.00 226,696,923.67 บริษัท สยามพาณิชย์ เอสพีวี 1 จำกัด - 1,992,175,001.11 2,053,967,872.91 บริษัท สยามฟวิเจอรด์เีวลอปเมนท ์จำกดั (มหาชน)

-

18,875,000.00

18,925,565.76

บริษัท อีเทอนอล เครดิตการ์ด นิติบุคคล เฉพาะกิจ จำกัด

-

870,000,000.00

872,551,582.40

บรษิทั อเีทอนอล นติบิคุคลเฉพาะกจิ จำกดั - 144,000,000.00 143,949,538.20 บรษิทั อเีทอนอล3 นติบิคุคลเฉพาะกจิ จำกดั - 600,000,000.00 610,972,014.00 บริษัท อีซี่ บาย จำกัด(มหาชน) - 282,500,000.00 287,324,396.58 บรษิทั เจรญิโภคภณัฑอ์าหาร จำกดั (มหาชน) - 563,150,000.00 579,758,782.13 บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน) - 380,000,000.00 376,187,976.70






บรษิทั เอม็ บ ีเค จำกดั (มหาชน) - 181,250,000.00 180,357,973.39 บรษิทั แลนดแ์อนดเ์ฮา้ส ์จำกดั (มหาชน) - 825,000,000.00 827,333,471.95 บรษิทั โรงแรมเซน็ทรลัพลาซา จำกดั (มหาชน) - 54,000,000.00 53,470,903.14 บรษิทั โฮม โปรดกัส ์เซน็เตอร ์จำกดั (มหาชน) - 108,000,000.00 108,356,404.64 บรษิทั โฮลซมิ แคปปติอล (ประเทศไทย) จำกดั - 1,340,000,000.00 1,366,528,523.40 บรษิทั ไทคอน อนิดสัเทรยีล คอนเนค็ชัน่ จำกดั (มหาชน)

-

104,000,000.00

105,376,495.65

บรษิทั ไทยพาณชิยล์สีซิง่ จำกดั (มหาชน) - 700,000,000.00 697,200,180.20 บรษิทั ไทยยเูนยีน โฟรเซน่ โปรดกัส ์จำกดั (มหาชน)

-

560,000,000.00

543,660,829.60

บรษิทั ไทยรบัเบอรล์าเทค็ซค์อรป์อเรชัน่ (ประเทศไทย) จำกดั (มหาชน)

-

33,000,000.00

33,000,000.00

บรษิทั ไมเนอร ์อนิเตอรเ์นชัน่แนล จำกดั (มหาชน)

-

1,950,000,000.00

1,919,701,004.40

บรษิทั ทางดว่นกรงุเทพ จำกดั (มหาชน) - 50,000,000.00 49,432,626.50 บรษิทั บา้นป ูจำกดั (มหาชน) - 828,387,500.00 839,565,159.23 บรษิทั ภทัรลสิซิง่ จำกดั (มหาชน) - 20,000,000.00 20,127,457.20 บรษิทั วนชยั กรุป๊ จำกดั (มหาชน) - 23,184,000.00 23,091,471.26 บรษิทั ศภุาลยั จำกดั (มหาชน) - 65,000,000.00 64,507,643.20 บรษิทั อเีทอนอล 4 นติบิคุคลเฉพาะกจิ จำกดั - 955,000,000.00 943,183,063.15 บรษิทั ฮอนดา้ ลสีซิง่ (ประเทศไทย) จำกดั - 2,625,000,000.00 2,625,256,934.30 สถาบนับรหิารกองทนุพลงังาน (องคก์าร มหาชน)

-

1,705,000,000.00

1,730,662,415.35

รวม หุน้กู ้ 44,398,327,761.57

รวม ตราสารหนีบ้รษิทั 44,496,419,196.97

รวม ตราสารหนีใ้นประเทศ 257,686,987,874.14

2.2 ตราสารหนีต้า่งประเทศ

ตราสารหนีภ้าครฐั 0.60

พนัธบตัรรฐับาลประเทศสหรฐัอเมรกิา 912828AZ3 - 134,403,150.00 134,064,748.47 912828HD5 - 235,795,000.00 239,594,862.36 912828EM8 - 33,685.00 35,044.11 912828GY0 - 33,685.00 34,481.04 912828FX3 - 235,795,000.00 242,655,929.47 9128274V1 - 336,850,000.00 340,599,884.94 912828FE5 - 33,685.00 34,491.67 912828FP0 - 235,795,000.00 242,362,989.55 9128276J6 - 192,004,500.00 205,036,889.99 9128275N8 - 235,795,000.00 246,645,132.86 9128275Z1 - 235,795,000.00 252,208,982.34

รวม พนัธบตัรรฐับาลประเทศสหรฐัอเมรกิา 1,903,273,436.80







พนัธบตัรรฐับาลประเทศเยอรมน ี 500769BW3 - 138,108,500.00 140,819,821.15 992YFXII0 - 168,425,000.00 170,825,083.20

รวม พนัธบตัรรฐับาลประเทศเยอรมน ี 311,644,904.35 พนัธบตัรองคก์รระหวา่งประเทศ

298785EH5 - 17,684,625.00 18,175,092.66 รวม พนัธบตัรองคก์รระหวา่งประเทศ 18,175,092.66 รวม ตราสารหนีภ้าครฐั 2,233,093,433.81 หนว่ยลงทนุตราสารหนี ้ 3.64

SSgA Cash Management Fund 104,071,398.03 - 3,505,645,042.64 GPF (Thailand) Investment Fund - - 10,039,342,048.27

รวม หนว่ยลงทนุตราสารหนี ้ 13,544,987,090.91 รวม ตราสารหนีต้า่งประเทศ 15,778,080,524.72 รวม ตราสารหนี ้ 273,465,068,398.86

3.ตราสารทนุ

3.1 ตราสารทนุในประเทศ หุน้และใบสำคญัแสดงสทิธิซ์ือ้หุน้ หุน้สามญั 14.73

ธนาคารไทยพาณชิย ์จำกดั (มหาชน) 24,932,700.00 - 2,156,678,550.00 ธนาคารกรงุเทพ จำกดั (มหาชน) 18,072,000.00 - 2,132,496,000.00 ธนาคารกรงุไทย จำกดั (มหาชน) 61,321,100.00 - 619,343,110.00 ธนาคารกรงุศรอียธุยา จำกดั (มหาชน) 49,522,500.00 - 1,299,965,625.00 ธนาคารกรงุศรอียธุยา จำกดั (มหาชน) 1,178,100.00 - 30,925,125.00 ค ธนาคารกสกิรไทย จำกดั (มหาชน) 30,653,600.00 - 2,666,863,200.00 ธนาคารกสกิรไทย จำกดั (มหาชน) 2,390,000.00 - 207,930,000.00 ค ธนาคารทหารไทย จำกดั (มหาชน) 500,494,100.00 - 730,721,386.00 ธนาคารทสิโก ้จำกดั (มหาชน) 4,050,500.00 - 121,515,000.00 ธนาคารนครหลวงไทย จำกดั (มหาชน) 4,707,800.00 - 69,675,440.00 บรษิทั ทนุธนชาต จำกดั (มหาชน) 10,171,700.00 - 148,506,820.00 บรษิทั เมเจอร ์ดเีวลลอปเมน้ท ์จำกดั (มหาชน) 1,985,100.00 - 9,012,354.00 บรษิทั แอดวานซ ์อนิโฟร ์เซอรว์สิ จำกดั (มหาชน)

26,747,900.00

-

2,594,546,300.00

บรษิทั แอล. ซ.ี (ประเทศไทย) จำกดั 25,307.00 - 560,000,000.00 บรษิทั โกลว ์พลงังาน จำกดั (มหาชน) 6,791,100.00 - 227,501,850.00 บรษิทั โทเทิล่ แอค็เซส็ คอมมนูเิคชัน่ จำกดั (มหาชน)

9,072,700.00

-

356,103,475.00

บรษิทั ไทย แอดมนิสิเทรชัน่ เซอรว์สิเซส จำกดั 2,025,000.00 - 38,028,285.00 บรษิทั ไทยพรอสเพอรติี ้แอด็ไวซอรี ่จำกดั 30,600.00 - 17,442,596.70 บรษิทั ไทยออยล ์จำกดั (มหาชน) 18,152,400.00 - 1,570,182,600.00 บรษิทั ไออารพ์ซี ีจำกดั (มหาชน) 1,684,332,270.00 - 10,695,509,914.50 บรษิทั กรงุเทพดสุติเวชการ จำกดั (มหาชน) 8,172,100.00 - 273,765,350.00






บรษิทั ช.การชา่ง จำกดั (มหาชน) 3,321,700.00 - 28,068,365.00 บรษิทั ซพี ีออลล ์จำกดั (มหาชน) 34,126,500.00 - 371,978,850.00 บรษิทั ด ิเอราวณั กรุป๊ จำกดั (มหาชน) 1,194,500.00 - 4,825,780.00 บรษิทั ปตท. เคมคิอล จำกดั (มหาชน) 13,305,296.00 - 1,649,856,704.00 บรษิทั ปตท. จำกดั (มหาชน) 24,038,400.00 - 9,038,438,400.00 บรษิทั ปตท. อะโรเมตกิสแ์ละการกลัน่ จาํกดั (มหาชน)

29,890,982.00

-

1,287,105,684.92

บรษิทั พฤกษา เรยีลเอสเตท จำกดั (มหาชน) 1,813,000.00 - 15,229,200.00 บรษิทั ฟทิช ์เรทติง้ส ์(ประเทศไทย) จำกดั 5,050.00 - 6,222,199.94 บรษิทั รอยลั ปอรซ์เลน จำกดั (มหาชน) 14,037,900.00 - 189,511,650.00 บรษิทั สกาย เอเชยี จำกดั 5,000,000.00 - 50,000,000.00 บรษิทั สหไทยสตลีไพพ ์จำกดั (มหาชน) 49,500,000.00 - 141,216,075.00 บรษิทั อสมท จำกดั (มหาชน) 1,295,500.00 - 33,035,250.00 บรษิทั เจรญิโภคภณัฑอ์าหาร จำกดั (มหาชน) 34,121,800.00 - 156,960,280.00 บรษิทั เซน็ทรลัพฒันา จำกดั (มหาชน) 21,911,000.00 - 547,775,000.00 บรษิทั เมเจอร ์ซนีเีพลก็ซ ์กรุป้ จำกดั (มหาชน) 4,635,300.00 - 88,070,700.00 บรษิทั เอเซีย่นพรอ็พเพอรต์ี ้ดเีวลลอปเมนท ์ จำกดั (มหาชน)

14,650,200.00

-

93,761,280.00

บรษิทั แคล-คอมพ ์อเีลค็โทรนคิส ์ (ประเทศไทย) จำกดั (มหาชน)

1,629,000.00

-

11,403,000.00

บรษิทั แลนดแ์อนดเ์ฮา้ส ์จำกดั (มหาชน) 85,577,577.00 - 641,831,827.50 บรษิทั แอล.พ.ีเอน็. ดเีวลลอปเมน้ท ์จำกดั (มหาชน)

8,899,800.00

-

69,418,440.00

บรษิทั โทรเีซนไทย เอเยนตซ์สี ์จำกดั (มหาชน) 6,464,900.00 - 305,466,525.00 บรษิทั โรงพยาบาลบำรงุราษฎร ์จำกดั (มหาชน) 5,840,400.00 - 236,536,200.00 บรษิทั ไทยยเูนยีน โฟรเซน่ โปรดกัส ์จำกดั (มหาชน)

780,000.00

-

17,550,000.00

บรษิทั ไทยรบัประกนัภยัตอ่ จำกดั (มหาชน) 5,096,100.00 - 31,086,210.00 บรษิทั ไมเนอร ์คอรป์อเรชัน่ จำกดั (มหาชน) 514,000.00 - 7,864,200.00 บรษิทั ไมเนอร ์อนิเตอรเ์นชัน่แนล จำกดั (มหาชน)

28,669,800.00

-

521,790,360.00

บรษิทั กรงุเทพประกนัภยั จำกดั (มหาชน) 171,000.00 - 46,854,000.00 บรษิทั การบนิไทย จำกดั (มหาชน) 7,811,400.00 - 306,597,450.00 บรษิทั ควอลติีเ้ฮา้ส ์จำกดั (มหาชน) 72,727,200.00 - 154,181,664.00 บรษิทั จดัการและพฒันาทรพัยากรนำ้ ภาคตะวนัออก จำกดั (มหาชน)

4,708,000.00

-

22,315,920.00

บรษิทั ทางดว่นกรงุเทพ จำกดั (มหาชน) 1,848,900.00 - 44,003,820.00 บรษิทั ทา่อากาศยานไทย จำกดั (มหาชน) 4,345,800.00 - 249,883,500.00 บรษิทั ทพิยประกนัภยั จำกดั (มหาชน) 26,322,500.00 - 465,908,250.00 บรษิทั นำ้ตาลขอนแกน่ จำกดั (มหาชน) 174,900.00 - 2,256,210.00 บรษิทั บา้นป ูจำกดั (มหาชน) 3,162,200.00 - 1,264,880,000.00 บรษิทั บิก๊ซ ีซเูปอรเ์ซน็เตอร ์จำกดั (มหาชน) 859,900.00 - 40,200,325.00 บรษิทั บอีซี ีเวลิด ์จำกดั (มหาชน) 20,753,300.00 - 596,657,375.00








บรษิทั ปตท.สำรวจและผลติปโิตรเลยีม จำกดั (มหาชน)

30,060,800.00

-

4,929,971,200.00

บรษิทั ปนูซเิมนตไ์ทย จำกดั (มหาชน) 9,543,250.00 - 2,214,034,000.00 บรษิทั ปนูซเีมนตน์ครหลวง จำกดั (มหาชน) 1,206,900.00 - 311,380,200.00 บรษิทั ผลติไฟฟา้ จำกดั (มหาชน) 4,159,100.00 - 465,819,200.00 บรษิทั พรเีชยีส ชพิปิง้ จำกดั (มหาชน) 6,434,100.00 - 186,588,900.00 บรษิทั ผลติไฟฟา้ราชบรุ ีโฮลดิง้ จำกดั (มหาชน) 8,918,700.00 - 408,030,525.00 บรษิทั ยานภณัฑ ์จำกดั (มหาชน) 21,790,002.00 - 83,237,807.64 บรษิทั ไทยสแตนเลย ์การไฟฟา้ จำกดั (มหาชน) 328,600.00 - 50,604,400.00 บรษิทั สยามแมค็โคร จำกดั (มหาชน) 1,416,600.00 - 140,243,400.00 บรษิทั สวนอตุสาหกรรมโรจนะ จำกดั (มหาชน) 686,400.00 - 11,874,720.00 บรษิทั สหโมเสคอตุสาหกรรม จำกดั (มหาชน) 14,069,000.00 - 11,255,200.00 บรษิทัหลกัทรพัย ์บวัหลวง จำกดั (มหาชน) 177,500.00 - 4,703,750.00 บรษิทัหลกัทรพัย ์ภทัร จำกดั (มหาชน) 363,700.00 - 12,456,725.00 บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ นครหลวงไทย จำกดั

12,000,000.00

-

115,358,400.00

บรษิทั อมตะ คอรป์อเรชัน่ จำกดั (มหาชน) 1,225,800.00 - 21,696,660.00 บรษิทั อาปโิก ไฮเทค จำกดั (มหาชน) 5,106,700.00 - 56,173,700.00 บรษิทั อาร ์ซ ีแอล จำกดั (มหาชน) 7,183,800.00 - 213,718,050.00 บรษิทั อติาเลยีนไทย ดเีวลอ๊ปเมนต ์จำกดั (มหาชน)

11,254,500.00

-

92,849,625.00

บรษิทั ออิอน ธนสนิทรพัย ์(ไทยแลนด)์ จำกดั (มหาชน)

1,073,000.00

-

47,748,500.00

บรษิทั ฮานา ไมโครอเิลค็โทรนคิส จำกดั (มหาชน)

8,359,100.00

-

180,556,560.00

รวม หุน้สามญั 54,823,755,199.20 หุน้บรุมิสทิธิ ์ 0.05

บริษัท แอล. ซี. (ประเทศไทย) จำกัด 7,144.00 - 174,999,999.81 รวม หุน้บรุมิสทิธิ ์ 174,999,999.81 ใบสำคญัแสดงสทิธ ิ -

บริษัท ทรู คอร์ปอเรชั่น จำกัด(มหาชน) 1,379,999.00 - - รวม ใบสำคญัแสดงสทิธ ิ - ใบแจง้สทิธิใ์นการซือ้หุน้คนื 0.04

บริษัท ทรู คอร์ปอเรชั่น จำกัด(มหาชน) 25,565,900.00 - 148,282,220.00 ง รวมใบแจง้สทิธิใ์นการซือ้หุน้คนื 148,282,220.00 รวม หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิ์ซื้อหุ้น 55,147,037,419.01 หน่วยลงทุนตราสารทุน 0.58

กองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์สนามบินสมุย 76,497,176.00 - 677,000,007.60 กองทุนเพื่อการร่วมลงทุน ไทยแลนด์ เอ็กคิวตี้ฟันด์ จำกัด

15,283,684.54

-

240,843,357.65

กองทุนเปิด สินวัฒนา 5,000,000.00 - 55,438,000.00 กองทุนเปิด ไทยทวีทุน 682,150.50 - 1,167,169,533.45

รวม หน่วยลงทุนตราสารทุน 2,140,450,898.70 รวม ตราสารทุนในประเทศ 57,287,488,317.71







3.2 ตราสารทุนต่างประเทศ

หุ้นสามัญ 0.23 Aluminum Corp of China Ltd 62,000.00 - 4,311,645.44 Anhui Conch Cement Co., Ltd 18,000.00 - 5,275,308.14 Bank of China Ltd 173,500.00 - 2,832,805.74 Bank of Communications Co., Ltd 87,000.00 - 4,088,590.58 Bank of East Asia Ltd 29,600.00 - 6,821,055.92 Belle International Holdings Ltd 106,000.00 - 5,393,573.87 BOC Hong Kong Holdings Ltd 77,000.00 - 7,267,208.85 Cheung Kong Holdings Ltd 22,000.00 - 13,702,929.28 China Coal Energy Co 62,000.00 - 6,561,199.59 China Communications Construct 72,000.00 - 6,359,914.60 China Construction Bank Corp 299,000.00 - 8,536,859.29 China Life Insurance Co., Ltd 93,000.00 - 16,208,841.03 China Merchants Bank Co., Ltd 54,500.00 - 7,497,757.92 China Mobile Ltd 74,000.00 - 44,077,957.43 China Overseas Land & Investment 86,000.00 - 5,988,098.89 China Petroleum & Chemical Corp 228,000.00 - 11,601,272.09 China Resources Land Ltd 68,000.00 - 5,063,742.92 China Resources Power Holdings 23,000.00 - 2,677,392.98 China Shenhua Energy Co., Ltd 51,000.00 - 10,265,534.53 China Telecom Corp Ltd 284,000.00 - 7,605,635.44 CLP Holdings Ltd 31,500.00 - 7,245,287.80 CNOOC Ltd 195,000.00 - 11,185,571.07 COSCO Holdings 51,000.00 - 4,747,258.99 Esprit Holdings Ltd 15,800.00 - 7,916,633.71 Guangzhou R&F Properties Co., Ltd 14,200.00 - 1,705,134.56 Hang Seng Bank Ltd 12,600.00 - 8,756,933.76 Hong Kong & China Gas Co 72,000.00 - 7,432,858.63 Hong Kong Exchanges and Clearings 14,000.00 - 13,376,381.10 Hutchison Whampoa Ltd 35,000.00 - 13,371,845.71 ICBC 378,000.00 - 9,143,349.11 Li & Fung Ltd 44,000.00 - 5,986,716.68 New World Development Ltd 51,480.00 - 6,148,358.03 PetroChina Co., Ltd 240,000.00 - 14,409,586.46 Ping An Insurance Group Co 20,500.00 - 7,411,477.50 Sun Hung Kai Properties Ltd 20,000.00 - 14,305,920.37 Swire Pacific Ltd 20,000.00 - 9,286,753.86 Tencent Holdings Ltd 24,000.00 - 6,121,482.59 Wharf Holdings Ltd 23,125.00 - 3,478,051.61 Zijin Mining Group Co., Ltd 80,000.00 - 4,181,198.95







Cheil Industries Inc 3,078.00 - 5,793,057.09 Daelim Industrial Co 1,073.00 - 6,911,785.58 GS Engineering & Construction 1,018.00 - 5,714,916.38 Hanjin Shipping Co., Ltd 3,070.00 - 4,397,025.17 Hyundai Heavy Industries 652.00 - 10,382,414.77 Hyundai Motor Co 3,945.00 - 10,164,769.48 Kangwon Land Inc 9,230.00 - 8,170,983.10 Kookmin Bank 5,321.00 - 13,212,343.43 Korea Electric Power Corp 6,120.00 - 8,732,369.78 LG Chem Ltd 1,579.00 - 5,091,287.76 LG Corp 2,087.00 - 5,249,731.95 LG Electronics Inc 2,290.00 - 8,240,868.54 LG Philips LCD Co., Ltd 3,797.00 - 6,763,683.86 NHN Corp 707.00 - 5,752,511.30 POSCO 1,083.00 - 22,409,584.56 Samsung Corp 2,503.00 - 6,485,311.64 Samsung Electronics Co., Ltd 1,427.00 - 28,551,982.50 Samsung Fire & Marine Insurance 711.00 - 6,473,328.19 Samsung Heavy Industries Co., Ltd 4,530.00 - 6,553,325.79 Samsung Securities Co., Ltd 1,776.00 - 5,803,183.64 Shinhan Financial Group Co., Ltd 6,407.00 - 12,335,194.74 Shinsegae Co., Ltd 278.00 - 7,263,048.11 SK Corp 602.00 - 4,289,426.06 SK Energy Co., Ltd 832.00 - 5,419,252.73 SK Telecom Co., Ltd 857.00 - 7,679,229.96 Yuhan Corp 996.00 - 7,276,003.18 Bumiputra-Commerce Holdings Bhd 95,500.00 - 10,700,360.60 IOI Corp Bhd 144,800.00 - 11,430,694.59 Malayan Banking Bhd 88,400.00 - 10,355,056.24 MISC Bhd 93,100.00 - 9,388,305.91 Public Bank Bhd 71,600.00 - 8,022,469.31 DBS Group Holdings Ltd 24,000.00 - 11,628,592.87 Keppel Corp Ltd 43,000.00 - 13,084,507.68 Oversea-Chinese Banking Corp 61,000.00 - 11,836,681.02 Singapore Press Holdings Ltd 88,000.00 - 9,269,168.23 SingTel 354,000.00 - 33,144,298.52 United Overseas Bank Ltd 27,000.00 - 12,576,575.98 Advanced Semiconductor Engineer 192,000.00 - 6,480,580.86 Asustek Computer Inc 74,000.00 - 7,485,486.32 AU Optronics Corp 128,000.00 - 8,441,372.00 Cathay Financial Holdings Co., Ltd 121,000.00 - 8,494,961.41






China Steel Corp 177,000.00 - 7,996,351.34

Chinatrust Financial Holdings Co., Ltd 347,000.00 - 8,306,723.39

Formosa Plastics Corp 100,000.00 - 9,461,232.64

Fuhwa Financial Holdings Co., Ltd 357,000.00 - 7,841,658.63

High Tech Computer Corp 11,000.00 - 6,843,036.43

HON HAI Precision Industry Co., Ltd 74,000.00 - 15,524,314.54

InnoLux Display Corp 48,000.00 - 5,483,568.42

MediaTek Inc 16,000.00 - 6,995,703.96

Nan Ya Plastics Corp 116,000.00 - 10,360,620.94

TSMC 318,000.00 - 20,476,143.00

United Microelectronics Corp 425,000.00 - 8,893,922.17

รวม หุ้นสามัญ 843,987,131.31

หน่วยลงทุนตราสารทุน 6.70

BGI World Index Sub Fund 6,032,584.64 - 3,935,115,437.21

GPF (Thailand) Investment Fund - - 21,021,182,917.83

รวม หน่วยลงทุนตราสารทุน 24,956,298,355.04

รวม ตราสารทุนต่างประเทศ 25,800,285,486.35

รวม ตราสารทุน 83,087,773,804.06

4.อสังหาริมทรัพย์

ลงทุนโดยตรง 0.82

อาคาร จีพีเอฟ วิทยุ - - 3,054,000,000.00

รวม ลงทุนโดยตรง 3,054,000,000.00

หน่วยลงทุนอสังหาริมทรัพย์ 2.56

กองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ควอลิตี้เฮ้าส์ 76,078,300.00 - 684,704,700.00

กองทุนรวมสินทรัพย์ไทย 1 405,000,000.00 - 6,639,691,500.00

กองทุนรวมสินทรัพย์ไทย 2 130,001,977.88 - 2,194,589,388.99

รวม หน่วยลงทุนอสังหาริมทรัพย์ 9,518,985,588.99

รวม อสังหาริมทรัพย์ 12,572,985,588.99

รวม เงินลงทุน 371,522,943,833.91

5. หลักทรัพย์ให้ยืมตามสัญญาให้ยืมหลักทรัพย์

5.1 หลักทรัพย์ให้ยืมในประเทศ

หุ้นสามัญ 0.00

บริษัท ปตท. จำกัด (มหาชน) 32,500.00 - 12,220,000.00

รวม หุ้นสามัญ 12,220,000.00

รวม หลักทรัพย์ให้ยืมในประเทศ 12,220,000.00







5.2 หลักทรัพย์ให้ยืมต่างประเทศ

ตราสารหนี้ภาครัฐ 0.18

912828EM8 56,990.00 - 199,716,386.42

912828GY0 69,990.00 - 241,332,779.24

298785EH5 1,750.00 - 6,058,364.22

912828FE5 64,990.00 - 224,161,336.27

รวม ตราสารหนี้ภาครัฐ 671,268,866.15

หุ้นสามัญ 0.00

Guangzhou R&F Properties Co., Ltd 14,200.00 - 1,705,134.24

China Resources Power Holdings 23,000.00 - 2,677,392.49

Wharf Holdings Ltd 18,500.00 - 3,264,293.68

Bank of China Ltd 173,500.00 - 2,832,805.22

รวม หุ้นสามัญ 10,479,625.63

รวม หลักทรัพย์ให้ยืมต่างประเทศ 681,748,491.78

รวม หลกัทรพัยใ์หย้มืตามสญัญาใหย้มืหลกัทรพัย ์ 693,968,491.78

รวม เงินลงทุนทั้งสิ้น 100.00 372,216,912,325.69

หมายเหตุ

ก. มีสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (Currency Swap) และสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย (Interest Rate

Swap)

ข. ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) บรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย และธนาคารดีบีเอส ไทยทนุ

จำกัด (มหาชน) ได้ควบรวมกิจการกัน มีผลตั้งแต่วันที่ 1 กันยายน 2547

ค. หลักทรัพย์ที่ทำการซื้อขายอยู่บนกระดานต่างประเทศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

ง. ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับและไม่สามารถโอนสิทธิในการซื้อหุ้นดังกล่าวได้





สรุปรายละเอียดประกอบเงินลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550



รอ้ยละการลงทนุ มลูคา่ยตุธิรรม

1. เงินลงทุนส่วนของสมาชิกและเงินกองกลาง

เงินฝากธนาคาร

เงินฝากประจำ 0.77 2,397,116,042.00

รวม เงินฝากธนาคาร 0.77 2,397,116,042.00

ตราสารหนี้

ตราสารหนี้ในประเทศ 63.46 198,947,225,063.44

ตราสารหนี้ต่างประเทศ 5.25 16,449,349,390.87

รวม ตราสารหนี้ 68.71 215,396,574,454.31

ตราสารทุน

ตราสารทุนในประเทศ 18.28 57,299,708,317.71

ตราสารทุนต่างประเทศ 8.23 25,810,765,111.98

รวม ตราสารทุน 26.51 83,110,473,429.69

อสังหาริมทรัพย์

ลงทุนโดยตรง 0.97 3,054,000,000.00

หน่วยลงทุนอสังหาริมทรัพย์ 3.04 9,518,985,588.99

รวม อสังหาริมทรัพย์ 4.01 12,572,985,588.99

รวม เงินลงทุนส่วนของสมาชิกและเงินกองกลาง 100.00 313,477,149,514.99

2. เงินลงทุนส่วนของเงินสำรอง


ตราสารหนี้ในประเทศ 100.00 58,739,762,810.70

รวม ตราสารหนี้ 100.00 58,739,762,810.70

รวม เงินลงทุนส่วนของเงินสำรอง 100.00 58,739,762,810.70

รวม เงินลงทุน 372,216,912,325.69


1. การจัดตั้ง วัตถุประสงค์และลักษณะการดำเนินงาน

กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) จัดตั้งขึ้นตามพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

พ.ศ. 2539 และที่แก้ไขเพิ่มเติม โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นหลักประกันการจ่ายบำเหน็จบำนาญและให้ประโยชน์

ตอบแทนการรับราชการแก่ข้าราชการที่เป็นสมาชิกเมื่อออกจากราชการ เพื่อส่งเสริมการออมทรัพย์ของสมาชิก เพื่อ

จัดสวัสดิการและสิทธิประโยชน์อื่นให้แก่สมาชิก โดย กบข. สามารถนำเงินกองทุนไปลงทุนหาผลประโยชน์ให้เกิด

ประโยชน์สูงสุดภายใต้หลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในกฎกระทรวง ออกตามความในพระราชบัญญัติกองทุน

บำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. 2539 และที่แก้ไขเพิ่มเติม และใช้กฎกระทรวงกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีการจัดการ

เงินของกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. 2546 และที่แก้ไขเพิ่มเติม

สมาชิกของ กบข. แบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือ สมาชิกประเภทสะสมและสมาชิกประเภทไม่สะสม สมาชิกที่เป็น

ข้าราชการอยู่ก่อนวันที่พระราชบัญญัติกองทุนฯ มีผลบังคับ (วันที่ 27 มีนาคม 2540) สามารถเลือกเป็นสมาชิก

ประเภทสะสมหรือสมาชิกประเภทไม่สะสมก็ได้ ส่วนสมาชิกที่เป็นข้าราชการตั้งแต่วันที่ 27 มีนาคม 2540 ต้องเป็น

สมาชิกประเภทสะสมเพียงอย่างเดียว

สมาชิกประเภทสะสมจะต้องส่งเงินสะสมเข้า กบข. ในอัตราร้อยละ 3 ของเงินเดือนก่อนภาษี โดยส่วนราชการ

ต้นสังกัดหักจากเงินเดือนของสมาชิกเป็นรายเดือน พร้อมกับเบิกเงินสมทบและเงินชดเชยในอัตราร้อยละ 3 และ 2

ของเงินเดือนก่อนหักภาษีส่งเข้า กบข. ทุกครั้งที่มีการจ่ายเงินเดือน สำหรับสมาชิกประเภทไม่สะสมให้ส่วนราชการ

ต้นสังกัดเบิกเงินชดเชยในอัตราร้อยละ 2 ของเงินเดือนก่อนหักภาษีส่งเข้า กบข. เพียงอย่างเดียวทุกครั้งที่มีการจ่าย

เงินเดือน

กบข. เริม่รบัเงนิจากสมาชกิครัง้แรกและเริม่ดำเนนิการตามวตัถปุระสงคใ์นการจดัตัง้ตัง้แตว่นัที ่27 มนีาคม 2540

สำหรับเงินกองทุนที่ กบข. ได้รับแบ่งเป็น 2 ประเภท ได้แก่ เงินส่วนของสมาชิกและเงินส่วนของรัฐบาล

เงินส่วนของสมาชิก ได้แก่

1. เงินประเดิม หมายถึง เงินที่รัฐจ่ายจากเงินคงคลังให้สมาชิกที่รับราชการอยู่ก่อนวันที่ 27 มีนาคม 2540

เพื่อชดเชยเงินบำนาญที่ลดลง เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงสูตรเงินบำนาญสำหรับสมาชิก ตามสูตรที่กำหนด โดยจ่าย

เข้าบัญชีของสมาชิกแต่ละคน เมื่อแรกที่สมัครเข้ากองทุน โดยมีเงื่อนไขว่าสมาชิกจะได้รับเงินประเดิมเมื่อออกจาก

ราชการและเลือกรับบำนาญ

2. เงินสะสม หมายถึง เงินที่สมาชิกจ่ายสะสมเข้ากองทุนในอัตราร้อยละ 3 ของเงินเดือนเป็นประจำทุกเดือน

โดยข้าราชการที่บรรจุใหม่ หรือโอนมาเป็นข้าราชการ หรือขอกลับเข้ารับราชการตั้งแต่วันที่ 27 มีนาคม 2540 ต้อง

สะสมเงินเข้ากองทุนทุกคน แต่สำหรับสมาชิกที่รับราชการอยู่ก่อนวันที่ 27 มีนาคม 2540 นั้นมีสิทธิเลือกที่จะสะสม

เงินเข้ากองทุนหรือไม่ก็ได้

3. เงินสมทบ หมายถึง เงินที่รัฐจ่ายให้กับสมาชิกที่สะสมเงินเข้ากองทุนในอัตราส่วนที่เท่ากับเงินสะสม คือ

รอ้ยละ 3 ของเงนิเดอืนแตล่ะเดอืน ดงันัน้ ถา้หากสมาชกิรายใดไมไ่ดส้ะสมเงนิเขา้กองทนุกจ็ะไมไ่ดร้บัเงนิสมทบจากรฐั

หมายเหตุประกอบงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549


4. เงินชดเชย หมายถึง เงินที่รัฐจ่ายให้แก่สมาชิกในอัตราร้อยละ 2 ของเงินเดือนแต่ละเดือน โดยมีเงื่อนไข

ว่าสมาชิกจะได้รับเงินชดเชยก็ต่อเมื่อออกจากราชการและเลือกรับบำนาญ เพื่อชดเชยเงินบำนาญที่ลดลงเนื่องจากมี

การเปลี่ยนแปลงสูตรเงินบำนาญสำหรับสมาชิก

5. เงินรับรอส่งเข้าบัญชีรายบุคคล หมายถึง เงินส่วนของสมาชิกที่นำส่งเข้าบัญชีของ กบข. และเมื่อ กบข.

ได้รับข้อมูลที่ระบุรายชื่อของสมาชิกผู้ส่งเงินก็จะโอนเงินดังกล่าวไปบัญชีเงินสะสม เงินสมทบ และเงินชดเชย

6. เงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพ หมายถึง เงินที่ กบข. จะต้องนำส่งคืนส่วนราชการ

เงินส่วนของรัฐบาล ได้แก่

1. เงินสำรอง เป็นเงินตามพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. 2539 มาตรา 72 ซึ่ง

กำหนดให้รัฐตั้งงบประมาณ และจ่ายเข้ากองทุนเป็นรายปีเป็นจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 ของงบประมาณรายจ่าย

บำเหนจ็บำนาญของขา้ราชการประจำปทีกุป ี จนกวา่เงนิสำรอง เงนิกองกลาง และดอกผลของเงนิดงักลา่วจะมจีำนวน

3 เทา่ของงบประมาณรายจา่ยบำเหนจ็บำนาญของขา้ราชการประจำปใีนแตล่ะป ีและถา้เงนิทัง้สิน้ดงักลา่วมจีำนวนเกนิ

3 เท่าของงบประมาณรายจ่ายบำเหน็จบำนาญของข้าราชการในปีใด ให้นำเงินส่วนที่เกินนั้นส่งเป็นรายได้แผ่นดิน

2. เงินกองกลาง เป็นเงินตามบัญชีเงินรายบุคคลที่สมาชิกไม่มีสิทธิรับ เนื่องจากได้พ้นสมาชิกภาพโดยขาด

สิทธิตามเงื่อนไขการรับบำเหน็จบำนาญ

2. สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและเกณฑ์การเสนองบการเงิน

การดำเนินงานของ กบข. ที่จะดำเนินต่อไปข้างหน้า อาจยังคงได้รับผลกระทบจากสภาวะทางเศรษฐกิจของ

ประเทศโดยรวม ซึ่งงบการเงินของ กบข. ได้จัดทำขึ้นโดยสะท้อนถึงผลกระทบจากสภาวะทางเศรษฐกิจในปัจจุบัน

ซึ่งประเมินโดยฝ่ายบริหารของ กบข. อย่างไรก็ตามผลกระทบที่เกิดขึ้นจริงอาจต่างจากที่ได้ประมาณไว้

3. การบริหารกองทุน

3.1 การบริหารเงินลงทุน

กบข. บริหารเงินลงทุนเองบางส่วนและว่าจ้างบริษัทจัดการกองทุนในประเทศจำนวน 7 ราย บริหาร

จัดการกองทุนย่อยจำนวน 11 กองทุน เป็นเงิน 54,600 ล้านบาท โดยเริ่มบริหารตั้งแต่วันที่ 28 สิงหาคม 2549 แบบ

เน้นความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านตามประเภทตราสารหนี้และตราสารทุน

รายงานสถานะเงินลงทุนที่จัดการโดยผู้จัดการกองทุนภายนอกทั้ง 11 กองทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม

2550 ปรากฏตามตารางแนบ

3.2 การเก็บรักษาทรัพย์สินจากการลงทุน

เมื่อวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2546 กบข. ได้ลงนามสัญญาแต่งตั้งธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน)

เป็นผู้เก็บรักษาทรัพย์สินหลัก (Master Custodian) เพื่อให้เป็นไปตามแนวทางของผู้เก็บรักษาทรัพย์สินในระดับสากล

และเมื่อวันที่ 15 พฤษภาคม 2549 กบข. ได้ลงนามต่อสัญญากับธนาคารดังกล่าวเพื่อให้เป็นผู้เก็บรักษาทรัพย์สินหลัก

ตอ่ไป โดยการใหบ้รกิารดงักลา่วจะครอบคลมุงานเกบ็รกัษาทรพัยส์นิ การวดัมลูคา่เงนิลงทนุ การชำระราคาเงนิลงทนุ

การติดตามสิทธิประโยชน์ การบริการทางการเงิน และงานบัญชีกองทุน


4. นโยบายการบัญชี

4.1 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงิน

กบข. จัดทำงบการเงินตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 42 เรื่อง

“การบัญชีสำหรับกิจการที่ดำเนินธุรกิจเฉพาะด้านการลงทุน”

4.2 เงินลงทุน

4.2.1 ตราสารหนี้ที่จดทะเบียนและไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยหรือสมาคม

ตลาดตราสารหนี้ไทย ยกเว้นพันธบัตรรัฐบาลของประเทศไทยที่ทำการซื้อขายในต่างประเทศ แสดงรายการ ณ วันที่

กบข. มีสิทธิในเงินลงทุนตามราคาที่ซื้อหรือได้มา ดังนี้

1) กรณรีาคาทีซ่ือ้หรอืไดม้าเทา่กบัมลูคา่หนา้ตัว๋ แสดงรายการตามมลูคา่หนา้ตัว๋และรบัรูด้อกเบีย้

รับตามระยะเวลาที่พึงรับ

2) กรณีราคาที่ซื้อหรือได้มาสูงหรือต่ำกว่ามูลค่าหน้าตั๋ว แสดงรายการตามราคาที่ซื้อหรือได้มา

และปรับมูลค่าของเงินลงทุน โดยทยอยรับรู้ส่วนเกินมูลค่าหรือส่วนต่ำกว่ามูลค่าหน้าตั๋ว เป็นค่าใช้จ่ายหรือรายได้ตาม

ระยะเวลาที่เหลืออยู่โดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง และรับรู้ดอกเบี้ยรับตามระยะเวลาที่พึงรับ มูลค่าตามบัญชีที่

เหลืออยู่ของเงินลงทุนถือเป็นต้นทุนของเงินลงทุนในขณะนั้น

3) กรณีเงื่อนไขการจ่ายดอกเบี้ยเป็นดอกเบี้ยลอยตัว รับรู้ดอกเบี้ยรับตามอัตราดอกเบี้ยที่เปลี่ยน

ไปในแต่ละงวด ตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในหนังสือชี้ชวน โดยนับจำนวนวันในแต่ละปี ตามที่เป็นจริงในการคำนวณ

4.2.2 ตราสารทุนที่จดทะเบียนและไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย แสดง

รายการตามราคาทุนที่ซื้อหรือได้มา ในวันที่ กบข. มีสิทธิในเงินลงทุน

4.2.3 พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ และหุ้นกู้เอกชนที่ออกเป็นสกุลเงินต่างประเทศ และซื้อ

เป็นสกุลเงินต่างประเทศ โดยทำสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (Currency Swap) แสดงรายการตามราคาที่

ซื้อหรือได้มาเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนตามที่ระบุในสัญญา

4.2.4 เงนิลงทนุ-วางเปน็ประกนั เปน็หลกัทรพัยท์ีข่ายโดยมสีญัญาซือ้คนื (Repurchase Agreement)

บันทึกด้วยมูลค่าที่ได้รับจากสถาบันการเงินผู้ซื้อหลักทรัพย์ ในวันที่ขายหลักทรัพย์ โดยทยอยรับรู้ส่วนต่างระหว่าง

มูลค่าขายและมูลค่าซื้อคืนเป็นค่าใช้จ่ายตามระยะเวลาของสัญญา โดยใช้วิธีอัตราผลตอบแทนที่แท้จริง (Effective

Interest Method)

4.2.5 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศแสดงรายการตามที่ซื้อหรือได้มาและปรับมูลค่าของเงิน

ลงทนุ โดยทยอยรบัรูส้ว่นเกนิมลูคา่หรอืสว่นตำ่กวา่มลูคา่เปน็คา่ใชจ้า่ยหรอืรายไดต้ามระยะเวลาทีเ่หลอือยูโ่ดยใชว้ธิอีตัรา

ผลตอบแทนที่แท้จริง (Effective Interest Method)

4.2.6 เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ที่ลงทุนโดยตรง ได้แก่ อสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์ถาวรที่ลงทุน

โดย กบข. ซึ่งรวมถึง ที่ดิน อาคาร เครื่องตกแต่งติดตั้ง และสินทรัพย์ถาวรอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์นั้น

4.2.7 เงินลงทุนโอนระหว่างผู้จัดการกองทุนย่อยกับ กบข. ใช้มูลค่ายุติธรรมในการบันทึกรายการโอน

โดยบันทึกแยกระหว่างราคาทุน และค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน


4.3 การวัดค่าเงินลงทุน

4.3.1 เงินลงทุนที่ไม่ใช่หลักทรัพย์ต่างประเทศ ใช้เกณฑ์ตามลำดับต่อไปนี้

4.3.1.1 ใช้ราคาซื้อขายครั้งล่าสุด (Close Price) ของวันทำการสุดท้ายของปี

4.3.1.2 กรณีไม่มีราคาตามข้อ 1 ให้ใช้อัตราผลตอบแทนของตลาดของวันก่อนหน้าวันคำนวณมลูคา่

โดยตรวจสอบยอ้นหลงัระหวา่งวนัทำการถดัจากวนัทีค่ำนวณมลูคา่ครัง้กอ่นหนา้กบัวนัทีค่ำนวณมลูคา่ครัง้ปจัจบุนั

4.3.1.3 กรณไีมม่รีาคาตามขอ้ 1 และขอ้ 2 ใหป้ระมาณมลูคา่ยตุธิรรมโดยใชค้า่เฉลีย่เลขคณติของราคา

หรอือตัราผลตอบแทน (Yield) ทีบ่รษิทัผูเ้สนอราคาซือ้ขาย (Market Maker) ไมน่อ้ยกวา่ 3 ราย เสนอราคามายงั กบข.

4.3.1.4 กรณีราคาตามข้อ 1, 2 และข้อ 3 ไม่เป็นตัวแทนที่ดีที่สุดของมูลค่ายุติธรรม กบข. จะทำการ

ประมาณมูลค่ายุติธรรมขึ้นใหม่โดยสุจริต ด้วยการพิจารณาตามแนวทางที่กำหนดในมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 42

เรื่อง “การบัญชีสำหรับกิจการที่ดำเนินธุรกิจเฉพาะด้านการลงทุน”

4.3.2 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศ แสดงตามมูลค่ายุติธรรม โดยพิจารณาจากมูลค่าที่เป็นตัวแทนที่ดี

ที่สุดของมูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์นั้น

4.3.3 เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ที่ลงทุนโดยตรง แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม ซึ่งจะประเมินโดยผู้ประเมิน

ราคาอิสระโดยกำหนดให้มีการประเมินราคาอย่างน้อยทุก 2 ปี ยกเว้นในช่วงระยะเวลาก่อนการประเมินค่าครั้งแรกจะ

ใช้ราคาซื้อขายครั้งแรก

4.4 การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย

4.4.1 เงินปันผล รับรู้เป็นรายได้เมื่อมีการประกาศจ่ายเงินปันผล

4.4.2 ดอกเบีย้และสว่นลดรบั รบัรูเ้ปน็รายไดต้ามเกณฑส์ดัสว่นของเวลาโดยคำนงึถงึอตัราผลตอบแทนทีแ่ทจ้รงิ

4.4.3 รายได้ค่าเช่าและบริการจากอสังหาริมทรัพย์บันทึกตามเกณฑ์คงค้างโดยใช้อัตราที่ระบุในสัญญาเช่า

4.4.4 กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน รับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่จำหน่ายเงินลงทุน โดย

ต้นทุนของเงินลงทุนที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

4.4.5 ส่วนเพิ่ม(ลด)จากการตีราคาเงินลงทุนซึ่งเกิดจากการวัดมูลค่า รับรู้เป็นรายการกำไรหรือขาดทุนที่ยัง

ไม่เกิดขึ้น

4.4.6 ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

4.5 ค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน

นำไปปรับปรุงกับมูลค่าเงินลงทุนตามราคาทุน เพื่อแสดงมูลค่าเงินลงทุนสุทธิในงบดุล

4.6 กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุน

รับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบรายได้ค่าใช้จ่ายเพื่อแสดงผลประโยชน์สุทธิสำหรับนำไปจัดสรรเข้าบัญชี

เงินกองทุนแต่ละประเภท

4.7 รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ

บนัทกึเปน็เงนิบาทโดยใชอ้ตัราแลกเปลีย่น ณ วนัทีเ่กดิรายการ การแปลงคา่สนิทรพัยห์รอืหนีส้นิทีเ่ปน็เงนิตรา

ตา่งประเทศ ณ วนัสิน้งวด ใชอ้ตัราแลกเปลีย่นทีป่ระกาศโดยรอยเตอร ์ โดยใชค้า่กลางระหวา่งราคาเสนอซือ้และราคา


เสนอขาย กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าบันทึกเป็นกำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยนในงบรายได้ค่าใช้จ่าย

4.8 สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า

บันทึกบัญชีเมื่อเกิดรายการตามอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญา และจะบันทึกผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนตาม

สัญญากับอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าของระยะเวลาที่เหลืออยู่ของสัญญาเป็นกำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยนใน

งบรายได้ค่าใช้จ่าย

4.9 การให้ยืมหลักทรัพย์

กบข. ได้รับผลตอบแทนจากการให้ยืมหลักทรัพย์ในรูปของค่าธรรมเนียมการให้ยืม กำไรหรือขาดทุนจาก

การวัดมูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืม บันทึกเป็นกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับมูลค่าเงินลงทุนในงบรายได้

ค่าใช้จ่าย ค่าธรรมเนียมการให้ยืมหลักทรัพย์ บันทึกตามเกณฑ์คงค้างตามระยะเวลาในงบรายได้ค่าใช้จ่าย

4.10 สัญญาซื้อขายล่วงหน้า

กบข. บันทึกภาระจากการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าเป็นรายการนอกงบดุล เงินที่ กบข. ใช้เพื่อเป็น

หลักประกันในการทำธุรกรรมสัญญาซื้อขายล่วงหน้าบันทึกในบัญชีเงินวางประกันสัญญาซื้อขายล่วงหน้า กำไร

(ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับมูลค่าของสัญญาดังกล่าวบันทึกในงบรายได้ค่าใช้จ่าย

4.11 อาคาร อุปกรณ์และค่าเสื่อมราคา

4.11.1 อุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงาน เครื่องตกแต่งสำนักงาน ยานพาหนะ แสดงรายการตามราคาทุน ณ

วันที่ได้มา ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งาน ประมาณ 3 - 5 ปี

4.11.2 ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า แสดงรายการตามราคาทุน ณ วันที่ได้ปรับปรุงแล้วเสร็จ ค่าเสื่อมราคา

คำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญาเช่า

4.11.3 ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ได้จากการรับบริจาค แสดงรายการหักบัญชีส่วนเกินทุนจากการรับบริจาค

4.12 สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน แสดงรายการตามราคาทุน ณ วันที่ได้มา ค่าตัดจำหน่ายคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตาม

อายุการใช้งานประมาณ 3 - 5 ปี

4.13 บัญชีเงินรายบุคคล

4.13.1 เงินประเดิม คำนวณโดยใช้สูตรตามกฎกระทรวง (พ.ศ.2540) ออกตามความในพระราชบัญญัติ

กองทนุบำเหนจ็บำนาญขา้ราชการ พ.ศ. 2539 และแสดงรายการตามเกณฑเ์งนิสดสำหรบัสมาชกิรายทีม่ขีอ้มลูครบถว้น

ซึ่งได้ตั้งเบิกเงินประเดิมจากเงินงบประมาณแล้ว เว้นแต่เงินประเดิมที่ตั้งเบิกจากกรมบัญชีกลางแสดงรายการ

ตามเกณฑ์คงค้าง

4.13.2 เงินสะสม เงินสมทบ เงินชดเชย เงินรับรอส่งเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล และเงินรับเกินจากวันที่พ้น

สมาชิกภาพแสดงรายการตามเกณฑ์เงินสด เมื่อส่วนราชการส่งเงินของสมาชิกเข้าบัญชี กบข. เงินที่ได้รับจะถูกบันทึก

เข้าบัญชีเงินรับรอส่งเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล ในวันที่รับเงินดังกล่าว และเมื่อ กบข. ได้รับข้อมูลที่ระบุรายชื่อของ

สมาชิกผู้ส่งเงินจะโอนยอดบัญชีเงินรับรอส่งเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคลไปบัญชีเงินสะสม เงินสมทบ และเงินชดเชย

ของสมาชิกรายบุคคล สำหรับเงินรับเกินวันที่พ้นสมาชิกภาพเป็นการบันทึกบัญชีไว้เพื่อรอส่งคืนต่อไป


4.14 การจัดสรรผลประโยชน์

เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2545 กบข. ได้ออกประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง

“การจัดสรรผลประโยชน์เข้าบัญชีเงินกองทุน และหลักเกณฑ์วิธีการคำนวณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนส่วน

สมาชิกเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization)” เพื่อใช้แทนประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จ

บำนาญข้าราชการ เรื่องการจัดสรรผลประโยชน์เข้าบัญชีสมาชิก โดยมีผลบังคับใช้สำหรับการจัดสรรผลประโยชน์

และการคำนวณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนส่วนสมาชิก ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2545 เป็นต้นไป การจัดสรร

ผลประโยชน์สุทธิของกองทุนเป็นรายวันดำเนินการ ดังนี้

4.14.1 ผลประโยชน์สุทธิของกองทุนรายวัน คำนวณจากผลประโยชน์จากการลงทุนรวมรายได้อื่นๆ ทุก

ประเภทหักด้วย ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของกองทุน ณ วันนั้นโดยใช้เกณฑ์คงค้าง

4.14.2 ผลประโยชน์จากการลงทุนให้บันทึกตามเกณฑ์คงค้างเป็นรายวัน โดยรวมรายการกำไรหรือขาดทุน

ที่เกิดขึ้นจากการวัดมูลค่าเงินลงทุน

4.14.3 รายได้อื่นๆ ที่ไม่ได้เกิดจากการลงทุน ซึ่งไม่มีนัยสำคัญให้บันทึกในวันทำการสุดท้ายของเดือน

4.14.4 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของกองทุนให้บันทึกตามเกณฑ์คงค้างเป็นรายวัน โดยใช้ค่าเฉลี่ยรายวัน

จากยอดค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในงบการเงินของเดือนก่อน ทั้งนี้ให้ทำการปรับปรุงค่าใช้จ่ายตามที่เกิดขึ้นจริงในวัน

ทำการสุดท้ายของเดือน

4.14.5 ผลประโยชน์สุทธิของกองทุนรายวัน ณ วันที่ทำการคำนวณ ให้จัดสรรเข้าบัญชีเงินกองทุนแต่ละ

ประเภท ภายใน 3 วันทำการนับจากวันคำนวณผลประโยชน์สุทธิของกองทุน

4.15 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบกระแสเงินสด หมายความรวมถึงเงินสดและเงินฝากธนาคารที่มี

กำหนดไม่เกิน 3 เดือน


5. ข้อมูลเพิ่มเติม

5.1 เงินลงทุน ประกอบด้วย หน่วย : ล้านบาท

2550 2549

ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม

1. เงินลงทุนในประเทศ

เงินฝากธนาคาร เงินฝากประจำ 2,397.12 2,397.12 21,183.15 21,183.15

รวม เงินฝากธนาคาร 2,397.12 2,397.12 21,183.15 21,183.15 ตราสารหนี้

ตราสารหนี้ภาครัฐ 166,911.34 167,301.01 135,926.22 134,026.32 ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 45,887.24 45,889.55 37,592.94 37,107.76 ตราสารหนี้บริษัท 44,178.98 44,496.42 46,694.68 46,542.15

รวม ตราสารหนี้ 256,977.56 257,686.98 220,213.84 217,676.23 ตราสารทุน

หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิ์ซื้อหุ้น 37,770.36 55,159.26 28,521.59 38,666.96 หน่วยลงทุนตราสารทุน 1,929.43 2,140.45 2,277.76 2,325.29

รวม ตราสารทุน 39,699.79 57,299.71 30,799.35 40,992.25 อสังหาริมทรัพย์

ลงทุนโดยตรง 2,998.84 3,054.00 2,998.83 2,998.83 หน่วยลงทุนอสังหาริมทรัพย์ 6,632.61 9,518.99 6,595.11 8,736.22

รวม อสังหาริมทรัพย์ 9,631.45 12,572.99 9,593.94 11,735.05 รวม เงินลงทุนในประเทศ 308,705.92 329,956.80 281,790.28 291,586.68

2. เงินลงทุนต่างประเทศ

ตราสารหนี้ ตราสารหนี้ภาครัฐ 2,856.32 2,904.36 2,925.86 2,918.04 หน่วยลงทุนตราสารหนี้ 3,501.74 3,505.65 - -

รวม ตราสารหนี้ 6,358.06 6,410.01 2,925.86 2,918.04 ตราสารทุน

หุ้นสามัญ 866.89 854.47 - - หน่วยลงทุนตราสารทุน 3,368.50 3,935.11 2,170.50 2,449.46

รวม ตราสารทุน 4,235.39 4,789.58 2,170.50 2,449.46 กองทุนรวมผสม

หน่วยลงทุนกองทุนรวมผสม 29,411.33 31,060.52 19,125.77 20,085.88 รวม กองทุนรวมผสม 29,411.33 31,060.52 19,125.77 20,085.88 รวม เงินลงทุนต่างประเทศ 40,004.78 42,260.11 24,222.13 25,453.38 รวมเงินลงทุน 348,710.70 372,216.91 306,012.41 317,040.06 บวก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน 23,506.21 11,027.65 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 372,216.91 317,040.06


เงินฝากธนาคารประเภทประจำทั้งสิ้น 2,397.12 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.15 ต่อปี ซึ่ง กบข.

มีนโยบายถือไว้เป็นเงินลงทุนเพื่อหวังดอกผลโดยมิได้ถือไว้เป็นเงินทุนหมุนเวียน เนื่องจากมีเงินที่รับจากสมาชิกเฉลี่ย

ประมาณเดือนละ 1,893 ล้านบาท เป็นเงินทุนหมุนเวียนสำหรับการจ่ายค่าใช้จ่ายต่างๆ และสำหรับจ่ายคืนให้สมาชิก

ที่พ้นสมาชิกภาพ

เงินลงทุนในตราสารหนี้ในประเทศราคาทุน 256,977.56 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยตามหน้าตั๋วอยู่ระหว่าง

ร้อยละ 1.6575 - 11.5625 ต่อปี กบข. มีนโยบายถือไว้เช่นเดียวกับเงินฝากธนาคารประเภทประจำ

เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ที่ลงทุนโดยตรง เป็นการซื้อกรรมสิทธิ์ในที่ดินและอาคาร จีพีเอฟ วิทยุ ซึ่งตั้ง

อยู่เลขที่ 93/1 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพฯ ในระหว่างปี 2550 กบข. ได้จัดให้มีการประเมินมูลค่า

ยุติธรรมของเงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ใหม่ โดยผู้ประเมินราคาอิสระตามวิธีรายได้ (Income Approach) โดย

มูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์ดังกล่าว ณ วันที่ 11 ตุลาคม 2550 มีมูลค่า 3,054.00 ล้านบาท กบข. ได้บันทึกรับ

รู้กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจำนวน 55.16 ล้านบาท ไว้ในงบรายได้ค่าใช้จ่าย

หลักทรัพย์ให้ยืมตามสัญญาให้ยืมหลักทรัพย์ในประเทศ มูลค่ายุติธรรมเท่ากับ 12.22 ล้านบาท โดยมี

เงินสดเป็นหลักประกันมูลค่า 15.89 ล้านบาท ซึ่งหลักประกันดังกล่าวอยู่ในรูปของเงินฝากธนาคารภายใต้การดูแล

ของบริษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ ประเทศไทย จำกัด

หลักทรัพย์ให้ยืมตามสัญญาให้ยืมหลักทรัพย์ต่างประเทศ มูลค่ายุติธรรมเท่ากับ 681.75 ล้านบาท โดยมี

หลักประกันเป็นเงินสดและหลักทรัพย์อื่นมูลค่า 696.08 ล้านบาท ซึ่งหลักประกันดังกล่าวอยู่ภายใต้การดูแลของ

State Street Bank and Trust Company

เงินลงทุนต่างประเทศในหน่วยลงทุนกองทุนรวมผสม มูลค่ายุติธรรมเท่ากับ 31,060.52 ล้านบาท

ประกอบด้วย หน่วยลงทุนตราสารหนี้ 10,039.34 ล้านบาท และหน่วยลงทุนตราสารทุน 21,021.18 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 กบข. มีผลกำไรและผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจากการลงทุน แยกตามการ

บริหารของผู้จัดการกองทุน ดังนี้


เงินลงทุน กำไร (ขาดทนุ) ทีย่งัไมเ่กดิขึน้ของเงนิลงทนุ

ราคาทุน มูลค่ายุติธรรม

ร้อยละ กำไร ขาดทุน กำไร (ขาดทุน) สุทธิ

กบข. 290,258.54 311,828.20 83.78 21,719.99 (150.33) 21,569.66

ผู้จัดการกองทุนย่อย 11 กองทุน


ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) 8,639.27 8,625.89 2.32 27.76 (41.14) (13.38)

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทิสโก้ จำกัด 8,622.92 8,577.61 2.30 29.31 (74.62) (45.31)

บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุรวม วรรณ จำกดั 8,731.86 8,700.57 2.34 28.35 (59.64) (31.29)

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด

8,587.05

8,616.64

2.31

53.98

(24.39)

29.59

บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ เอม็ เอฟ ซ ีจำกดั (มหาชน)

8,757.18

8,750.52

2.35

28.43

(35.09)

(6.66)

บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ กสกิรไทย จำกดั 8,728.98 8,760.95 2.35 45.22 (13.25) 31.97



เงินลงทุน กำไร (ขาดทนุ) ทีย่งัไมเ่กดิขึน้ของเงนิลงทนุ

ราคาทุน มูลค่ายุติธรรม

ร้อยละ กำไร ขาดทุน กำไร (ขาดทุน) สุทธิ

ตราสารทุน บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทิสโก้ จำกัด 1,107.96 1,673.22 0.45 565.26 - 565.26 บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุรวม วรรณ จำกดั 1,120.80 1,663.05 0.45 542.25 - 542.25 บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด

1,601.60

1,684.50

0.45

82.90

-

82.90

บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ กสกิรไทย จำกดั 1,332.94 1,738.94 0.47 406.00 - 406.00 บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ อเบอรด์นี จำกดั 1,221.60 1,596.82 0.43 379.58 (4.36) 375.22 รวม 58,452.16 60,388.71 16.22 2,189.04 (252.49) 1,936.55 รวมทั้งสิ้น 348,710.70 372,216.91 100.00 23,909.03 (402.82) 23,506.21

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 กบข. มีเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ออกเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ซึ่งได้ทำ

สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเป็นสกุลเงินบาท มีรายละเอียด ดังนี้

สกุลเงิน จำนวนเงินเมื่อครบกำหนด มูลค่าตามบัญชี ค่าเผื่อการปรับมูลค่า จากการตีราคา

สกุลเงินต่างประเทศ (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท)

เงินเหรียญสหรัฐฯ 173.50 ล้านเหรียญ 6,979.73 7,131.19 (48.54) เงินเยน 8,300.00 ล้านเยน 3,118.45 3,116.04 (4.73) 10,098.18 10,247.23 (53.27)

ณ วันที ่31 ธันวาคม 2550 กบข. มีเงินลงทุนในตราสารหนี ้ ซึ่งได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยไว ้

ล่วงหน้าแล้ว โดยมีมูลค่าตามบัญชีรวมทั้งสิ้น 4,036.75 ล้านบาท และมีค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการตีราคาเป็น

รายการกำไรรวมทั้งสิ้น 47.23 ล้านบาท

5.2 เงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่ กบข. ลงทุนมากกว่าร้อยละ 10

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 กบข. มีเงินลงทุนในหน่วยลงทุนที่ กบข. ถือครองตั้งแต่ร้อยละ 10 ของจำนวน

หน่วยลงทุนที่ออก ดังนี้

ร้อยละที่ลงทุน มูลค่ายุติธรรม (ล้านบาท)

มลูคา่ยตุธิรรมคดิเปน็รอ้ยละของมลูคา่สนิทรพัยส์ทุธ ิ

ปลายงวด

กองทุนรวมสินทรัพย์ไทย 1 100.00 6,639.69 1.77 กองทุนรวมสินทรัพย์ไทย 2 100.00 2,194.59 0.58 กองทุนเปิด สินวัฒนา 80.52 55.44 0.01 กองทุนเปิด ไทยทวีทุน 50.00 1,167.17 0.31 BGI World Index Sub Fund 11.20 3,935.11 1.05 GPF (Thailand) Investment Fund 100.00 31,060.52 8.27 รวม 45,052.52


ทั้งนี้ กบข. มีรายการระหว่างกันกับกองทุนรวมสินทรัพย์ไทย 1 ที่มีสาระสำคัญ ได้แก่ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ

อาคารสถานที่ ปี 2550 จำนวน 30.12 ล้านบาท

5.3 เงินลงทุนในหุ้นสามัญของกิจการอื่นที่ กบข. ถือหุ้นมากกว่าร้อยละ 10

ณ วนัที ่31 ธนัวาคม 2550 กบข. มเีงนิลงทนุในหุน้สามญัของกจิการอืน่ที ่ กบข. ถอืหุน้มากกวา่รอ้ยละ 10

ดังนี้

ร้อยละที่ลงทุน มูลค่ายุติธรรม (ล้านบาท)

มลูคา่ยตุธิรรมคดิเปน็รอ้ยละของมลูคา่สนิทรพัยส์ทุธ ิ

ปลายงวด

บริษัท ไทย แอดมินิสเทรชั่น เซอร์วิสเซส จำกัด 81.00 38.03 0.01

บริษัท ฟิทช์ เรตติ้ง (ประเทศไทย) จำกัด 10.10 6.22 น้อยกว่า 0.01

บริษัท รอยัล ปอร์ซเลน จำกัด (มหาชน) 15.00 189.51 0.05

บริษัท แอล ซี (ประเทศไทย) จำกัด 49.00 735.00 0.20

บรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุนครหลวงไทย จำกดั 40.00 115.36 0.03

บริษัท ไทยพรอสเพอริตี้ แอ็ดไวซอรี่ จำกัด 51.00 17.44 น้อยกว่า 0.01

รวม 1,101.56

เงินลงทุนในบริษัท แอล ซี (ประเทศไทย) จำกัด แบ่งเป็นเงินลงทุนในหุ้นสามัญจำนวน 560 ล้านบาท และ

เงินลงทุนในหุ้นบุริมสิทธิ์จำนวน 175 ล้านบาท ซึ่งเงินลงทุนในหุ้นบุริมสิทธิ์ดังกล่าว กบข. มีสิทธิในการรับเงินปันผล

และสิทธิในการลงคะแนนเสียงในที่ประชุมผู้ถือหุ้นเทียบเท่าหุ้นสามัญ

กบข. มีรายการระหว่างกันกับบริษัทไทยพรอสเพอริตี ้ แอ็ดไวซอรี ่ จำกัด ที่มีสาระสำคัญ ได้แก ่ รายได ้

คา่บรกิารข้อมูลการลงทุน ปี 2550 จำนวน 18.91 ล้านบาท

5.4 เงินสดและเงินฝากธนาคาร ประกอบด้วย


2550 2549

เงินสดย่อย 0.06 0.06

เงินฝากธนาคาร :

กระแสรายวัน 19.92 30.10

ออมทรัพย์ 670.92 403.10

ประจำ - 0.06

รวมเงินฝากธนาคาร 690.84 433.26

รวม 690.90 433.32

ณ วนัที ่31 ธนัวาคม 2550 กบข. ไดน้ำเงนิฝากธนาคาร จำนวน 58,320.00 บาท ไปทำสญัญาคำ้ประกนั

กบัธนาคารกรงุเทพ จำกดั (มหาชน) เพือ่เปน็หลกัประกนัการสมคัรสมาชกิ Bisnews Apex ใหไ้วต้อ่บรษิทั รอยเตอร ์

(ประเทศไทย) จำกดั


ณ วนัที ่31 ธนัวาคม 2550 และ 2549 กบข. มเีงนิฝากธนาคารจำนวน 690.84 ลา้นบาท และ 433.26 ลา้นบาท

ตามลำดบั โดยมรีายละเอยีดดงันี ้


2550 2549

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) 27.72 6.57

ธนาคารไทยธนาคาร จำกัด (มหาชน) - 0.46

ธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด (มหาชน) 180.92 152.35

ธนาคารสแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด (ไทย) จำกัด (มหาชน) 24.98 34.06

ธนาคารอาคารสงเคราะห์ 3.75 3.68

ธนาคารนครหลวงไทย จำกัด (มหาชน) - 0.03

ธนาคารยูไนเต็ด โอเวอร์ซีส์ (ไทย) จำกัด (มหาชน) 14.75 38.40

ธนาคารคาลิยง 3.05 30.46

ธนาคารซิตี้แบงก์ เอ็น เอ 1.07 1.00

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) 420.24 153.09

ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) 3.22 1.31

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) 11.14 11.85

รวม 690.84 433.26

เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย์สำหรับปี 2550 มีอัตราดอกเบี้ยตั้งแต่ร้อยละ 0.00 - 4.00

5.5 สัญญาซื้อขายล่วงหน้า

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 กบข. มีสัญญาซื้อขายล่วงหน้าโดยมีมูลค่าตามสัญญา (Notional Amount)

เท่ากับ 4,143.23 ล้านบาท มูลค่ายุติธรรมเชิงบวกของสัญญาดังกล่าวบันทึกในบัญชีลูกหนี้ตามสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

และจะถูกโอนเข้าบัญชีเงินวางประกันสัญญาซื้อขายล่วงหน้าในวันทำการถัดไป ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 กบข.

มีเงินวางประกันสัญญาซื้อขายล่วงหน้าเท่ากับ 647.21 ล้านบาท และมีลูกหนี้ตามสัญญาซื้อขายล่วงหน้าจำนวน 73.45

ล้านบาท

5.6 ลูกหนี้จากเงินปันผลและดอกเบี้ย ประกอบด้วย


2550 2549

เงินปันผลค้างรับ 14.15 5.92

ดอกเบี้ยค้างรับเงินฝากออมทรัพย์ 36.55 24.90

ดอกเบี้ยค้างรับเงินฝากประจำ 19.90 271.75

ดอกเบี้ยค้างรับตราสารหนี้ภาครัฐ 2,410.70 1,951.80

ดอกเบี้ยค้างรับตราสารหนี้สถาบันการเงิน 178.00 391.15

ดอกเบี้ยค้างรับตราสารหนี้บริษัท 403.40 431.67

ดอกเบี้ยค้างรับตราสารหนี้ต่างประเทศ 42.51 30.79

ดอกเบี้ยค้างรับเงินกู้ยืมสมาชิก 0.02 0.02

รวม 3,105.23 3,108.00


5.7 ลูกหนี้สมาชิกตามโครงการเงินกู้ที่ให้แก่สมาชิก

ธนาคารอาคารสงเคราะห์ (ธอส.) และ กบข. ได้ร่วมกันจัดตั้งโครงการเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัยตามโครงการ

เงินกู้ ธอส. - กบข. เพื่อเป็นการเปิดให้สมาชิกกู้เงินในส่วนเงินออมที่มีอยู่ใน กบข. ตามที่ พ.ร.บ. กองทุนกำหนดไว้

โดยมีวัตถุประสงค์ ดังนี้

5.7.1 เพื่อซื้อที่ดินพร้อมอาคาร หรือห้องชุด (คอนโดมิเนียม) เป็นที่อยู่อาศัยของสมาชิก

5.7.2 เพื่อซื้อหรือปลูกสร้างอาคาร ซ่อมแซม และต่อเติมอาคารที่อยู่อาศัยของสมาชิก

5.7.3 เพื่อซื้อที่ดินและปลูกสร้างอาคารเป็นที่อยู่อาศัยของสมาชิก

สำหรับจำนวนเงินที่สมาชิกจะมีสิทธิกู้ต้องไม่เกินเงินสะสม เงินสมทบและผลประโยชน์ของเงินดังกล่าว

ณ วันที่ยื่นขอใช้สิทธิและไม่เกิน 10 เท่าของเงินเดือน วงเงินกู้ขั้นต่ำต้องไม่น้อยกว่า 10,000 บาท ทั้งนี้สมาชิกมีระยะ

เวลาการผ่อนชำระสูงสุดไม่เกิน 30 ปี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549 กบข. มีสมาชิกเงินกู้ยืมคงเหลือจำนวน 88 ราย และ 91 ราย เป็น

จำนวนเงินเท่ากับ 2,667,733 บาท และ 3,037,910 บาท ตามลำดับ

5.8 อาคารและอุปกรณ์สุทธิ ประกอบด้วย


ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31

ธันวาคม 2549

เพิ่มขึ้น ลดลง ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31


อาคารและอุปกรณ์ (ราคาทุน)

อุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงาน 85.76 13.10 (2.61) 96.25

ส่วนปรับปรุงสำนักงานเช่า 60.18 11.66 (7.94) 63.90

เครื่องตกแต่งสำนักงานและติดตั้งเฟอร์นิเจอร์ 20.17 3.59 (2.41) 21.35

ยานพาหนะ 27.23 1.29 - 28.52

ส่วนปรับปรุงสำนักงานระหว่างก่อสร้าง 9.10 17.85 (21.57) 5.38

สินทรัพย์รับบริจาค 12.08 - - 12.08

รวม 214.52 47.49 (34.53) 227.48

ค่าเสื่อมราคาสะสม

อุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงาน (58.42) (15.76) 2.57 (71.61)

ส่วนปรับปรุงสำนักงานเช่า (45.47) (9.54) 7.57 (47.44)

เครื่องตกแต่งสำนักงานและติดตั้งเฟอร์นิเจอร์ (14.93) (2.02) 2.27 (14.68)

ยานพาหนะ (18.27) (3.67) - (21.94)

สินทรัพย์รับบริจาค (12.08) - - (12.08)

รวม (149.17) (30.99) 12.41 (167.75)

อาคารและอุปกรณ์สุทธิ 65.35 16.50 (22.12) 59.73

ค่าเสื่อมราคาประจำปี 23.90 30.55


5.9 สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ ประกอบด้วย หน่วย : ล้านบาท

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31


เพิ่มขึ้น ลดลง ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31


สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

โปรแกรมคอมพิวเตอร์ 62.75 14.13 (0.15) 76.73

รวม 62.75 14.13 (0.15) 76.73

ค่าตัดจำหน่ายสะสม

โปรแกรมคอมพิวเตอร์ (47.32) (8.56) 0.11 (55.77)

รวม (47.32) (8.56) 0.11 (55.77)

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ 15.43 5.57 (0.04) 20.96

ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนประจำปี 8.74 8.56

5.10 สินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย หน่วย : ล้านบาท

2550 2549

ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 17.29 13.09

เงินประกันและเงินมัดจำ 6.27 7.39

เงินค้างเบิกกระทรวงการคลัง 51.94 57.23

ค่าเช่าและบริการจากอสังหาริมทรัพย์ค้างรับ 13.17 5.73

อื่นๆ 24.59 6.86

รวม 113.26 90.30

5.11 สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 กบข. มีสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ดังนี้

สกุลเงินที่ส่งมอบ สกุลเงินที่แลกเปลี่ยน

สกุลเงิน จำนวน สกุลเงิน จำนวน

USD 545,000,000.00 THB 18,329,035,000.00

USD 17,036,330.92 INR 673,000,000.00

USD 43,367,772.57 HKD 337,900,000.00

USD 21,877,678.09 KRW 20,484,070,000.00

USD 7,482,040.12 MYR 25,100,000.00

USD 9,951,624.05 SGD 14,400,000.00

USD 17,319,966.38 TWD 556,300,000.00

มูลค่ายุติธรรมเชิงลบของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ

2549 เท่ากับ 18.29 ล้านบาทและ 162.58 ล้านบาท ตามลำดับ


5.12 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ประกอบด้วย


2550 2549

ค่าบริการบริหารระบบงานสมาชิกค้างจ่าย 18.68 14.59

ค่าธรรมเนียมผู้เก็บรักษาทรัพย์สินค้างจ่าย 3.02 7.05

ค่าธรรมเนียมผู้จัดการกองทุนค้างจ่าย 10.65 10.10

ค่าสอบบัญชีค้างจ่าย 0.60 0.80

ค่าใช้จ่ายสำนักงานค้างจ่าย 59.05 44.58

ดอกเบี้ยจ่ายและส่วนลดจ่ายจากเงินลงทุนค้างจ่าย 3.40 0.01

รวม 95.40 77.13

เมื่อวันที่ 2 พฤศจิกายน 2543 กบข. ได้ทำสัญญาว่าจ้าง บริษัท ไทย แอดมินิสเทรชั่น เซอร์วิสเซส จำกัด

ให้จัดทำและให้บริการระบบงานทะเบียนสมาชิก (Fund Administration) ครอบคลุมตั้งแต่งานตั้งฐานทะเบียนสมาชกิ

งานประมวลผลบญัชรีายตวัสมาชกิ และงานจา่ยคนืสมาชกิพน้สมาชกิภาพ โดยมรีะยะเวลา 5 ป ีเริม่ใหบ้รกิารในเดือน

มกราคม 2545 และเมือ่วนัที ่26 ธนัวาคม 2549 กบข. ไดต้อ่สญัญาวา่จา้งกบับรษิทั ไทย แอดมนิสิเทรชัน่ เซอรว์สิเซส

จำกดั โดยมรีะยะเวลา 3 ป ีโดยเริม่ใหบ้รกิารในเดอืนมกราคม 2550 และปรบัลดคา่บรกิารจากเดอืนละ 7.30 ลา้นบาท

เปน็ 6.23 ลา้นบาท คา่บรกิารบรหิารระบบงานสมาชกิสำหรบัป ี2550 และ 2549 เทา่กบั 74.73 ลา้นบาท และ 87.57

ล้านบาท ตามลำดับ

5.13 หนี้สินอื่น ประกอบด้วย


2550 2549

เงินประกันสัญญาจัดซื้อ-จัดจ้าง 1.37 1.71

เจ้าหนี้งานจัดซื้อจัดจ้าง 22.26 22.00

เงินรอจ่ายคืนสมาชิก 47.13 54.19

เงินรอจ่ายคืนหน่วยงานต้นสังกัด 1.44 1.58

เงินรอจ่ายคืนกองกลาง 0.96 0.96

ภาษีมูลค่าเพิ่มรอนำส่ง 0.86 0.52

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 5.13 5.21

เงินประกันค่าเช่าและบริการจากอสังหาริมทรัพย์ 34.21 30.29

ค่าเช่าและบริการจากอสังหาริมทรัพย์รับล่วงหน้า 9.59 0.31

อื่นๆ 13.03 2.31

รวม 135.98 119.08

เมื่อวันที่ 4 พฤศจิกายน 2542 กบข. ได้ทำการว่าจ้างให้ธนาคารสแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด (ไทย) จำกัด

(มหาชน) เป็นผู้บริการชำระเงินแทน กบข. กรณีจ่ายเงินคืนสมาชิกที่พ้นสภาพเพื่อลดระยะเวลาและค่าใช้จ่ายในการ

จ่ายเงินคืนสมาชิกและให้สมาชิกได้รับเงินคืนในเวลาที่รวดเร็วสอดคล้องตามพระราชบัญญัติ กบข. อีกทั้งสามารถ

รองรับการจ่ายเงินคืนให้กับสมาชิกได้เป็นจำนวนมาก โดยธนาคารจะจ่ายเงินด้วยการโอนเงินแบบ Media Clearing

หรือจ่ายธนาณัติ หรือเเคชเชียร์เช็คของธนาคาร ให้แก่สมาชิกหรือผู้รับผลประโยชน์ตามคำสั่งของ กบข.


ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 มีเงินรอจ่ายคืนสมาชิกจำนวน 47.13 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วย เงินรอจ่ายคืน

สมาชิกจำนวน 9.43 ล้านบาท เงินรอจ่ายคืนสมาชิกพ้นสภาพจำนวน 36.98 ล้านบาท และธนาณัติจ่ายคืนสมาชิก

หมดอายุจำนวน 0.72 ล้านบาท

5.14 สินทรัพย์สุทธิ

5.14.1 เงินทุนที่รับเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล ประกอบด้วย


2550 2549

เงินประเดิม 38,094.44 39,669.25

เงินสะสม 59,175.98 51,992.12

เงินสมทบ 59,175.99 51,991.00

เงินชดเชย 39,534.44 34,735.33

เงินรับรอส่งเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคล 4.38 4.51

เงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพ 37.97 34.34

รวม 196,023.20 178,426.55

เงินทุนที่รับเข้าบัญชีเงินรายบุคคลจะได้รับการบันทึกบัญชีตามเกณฑ์เงินสด โดยเมื่อมีการส่งเงินของ

สมาชิกจากส่วนราชการเข้าบัญชี กบข. เงินที่ได้รับ กบข. จะบันทึกเข้าบัญชีเงินรับรอส่งเข้าบัญชีสมาชิกรายบุคคลใน

วันที่รับเงินดังกล่าวและเมื่อ กบข. ได้รับข้อมูลที่ระบุรายชื่อของสมาชิกผู้ส่งเงิน จะโอนยอดบัญชีเงินรับรอส่งเข้าบัญชี

สมาชิกรายบุคคลไปบัญชีเงินสะสม เงินสมทบ และเงินชดเชย สำหรับเงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพของสมาชิก

จำนวน 37.97 ล้านบาท เป็นเงินที่ กบข. จะต้องนำส่งคืนส่วนราชการต่อไป

5.14.2 เงินทุนที่ได้รับ ประกอบด้วย


2550 2549

เงินสำรอง 52,862.00 41,962.00

เงินกองกลาง 3,280.07 2,973.20

รวม 56,142.07 44,935.20

ตามพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. 2539 มาตรา 72 รัฐต้องนำส่งเงินสำรองเป็น

รายปีไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 ของงบประมาณรายจ่ายบำเหน็จบำนาญประจำปี โดย กบข. บันทึกเงินสำรองที่ได้ตาม

เกณฑ์เงินสด โดยในปี 2550 กบข. ได้รับการจัดสรรงบประมาณจากรัฐและได้รับเงินเป็นจำนวน 10,900 ล้านบาท

ณ สิน้ป ี2550 กบข. จา่ยเงนิใหก้บัสมาชกิโดยไมม่สีทิธริบัจำนวน 5 ราย เปน็เงนิ 946,233 บาท โดยสมาชกิ

1 ราย อยู่ระหว่างการผ่อนชำระ เป็นเงิน 33,930 บาท อีก 4 ราย ศาลพิพากษาให้บังคับคดี เป็นเงิน 912,303 บาท

ในจำนวนนี้ 3 ราย ไม่มีทรัพย์สินให้ยึด และ 1 รายอยู่ในระหว่างการดำเนินการของพนักงานอัยการและศาล

5.14.3 ผลประโยชนร์อการจดัสรร ณ วนัที ่31 ธนัวาคม 2550 จำนวน 2,913.65 ลา้นบาท เปน็ผลประโยชน์

ที่เกิดขึ้นระหว่างวันที่ 26 ถึง 31 ธันวาคม 2550 ซึ่งผลประโยชน์ทั้งหมดดังกล่าวได้รับการจัดสรรให้บัญชีเงินกองทุน

แต่ละประเภทแล้วในเดือนมกราคม 2551 ตามหลักเกณฑ์และวิธีการจัดสรรผลประโยชน์ที่คณะกรรมการประกาศ

กำหนด


5.15 ผลประโยชน์สุทธิ

ผลประโยชน์สุทธิจากการดำเนินงาน คำนวณจากรายได้หักค่าใช้จ่ายและปรับปรุงเพิ่มขึ้นหรือลดลงด้วย

ผลกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเพิ่มขึ้นหรือลดลงในมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนที่เกิดขึ้นในระหว่างรอบ

ระยะเวลาบัญชี

ผลประโยชน์สุทธิจากการดำเนินงาน สำหรับงวดปี 2550 และ 2549 จำนวน 29,311.94 ล้านบาท และ

11,092.00 ลา้นบาท ตามลำดบั ไดจ้ดัสรรเขา้สนิทรพัยส์ทุธติามสว่นของเงนิสำรอง เงนิกองกลาง เงนิประเดมิ เงนิสะสม

เงินสมทบ เงินชดเชย ตามหลักเกณฑ์ในประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญช้าราชการ เรื่องการจัดสรร

ผลประโยชน์เข้าบัญชีเงินกองทุนและหลักเกณฑ์วิธีการคำนวณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนส่วนสมาชิกเป็นจำนวน

หน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) ดังนี้ หน่วย : ล้านบาท

2550 2549

ผลประโยชน์เงินสำรอง 2,576.71 2,728.98 ผลประโยชน์เงินกองกลาง 493.83 238.27 ผลประโยชน์เงินประเดิม 7,001.74 3,833.52 ผลประโยชน์เงินสะสม 5,883.66 2,859.99 ผลประโยชน์เงินสมทบ 5,883.67 2,859.98 ผลประโยชน์เงินชดเชย 3,931.49 1,910.77 ผลประโยชน์เงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพ 3.18 2.14 ผลประโยชน์(ขาดทุน)รอการจัดสรร 3,537.66 (3,341.65) รวม 29,311.94 11,092.00

ผลประโยชน์เงินสำรอง ปี 2550 เพิ่มขึ้น 2,576.71 ล้านบาท เกิดจากรายได้หักค่าใช้จ่ายและปรับปรุงด้วย

กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเพิ่มขึ้นในมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในรอบระยะเวลาบัญชี

ผลประโยชน์เงินรับเกินจากวันที่พ้นสมาชิกภาพ คำนวณจากเงินรับจากสมาชิกที่นำส่งให้กบข. เกินจาก

วันที่พ้นสมาชิกภาพ

5.16 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงาน

กบข. ได้จัดตั้งเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงานตามความในพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

พ.ศ. 2530 และไดร้บัอนมุตัจิากกระทรวงการคลงัใหเ้ปน็กองทนุจดทะเบยีน เมือ่วนัที ่30 มกราคม พ.ศ. 2541 พนกังาน

กบข. เลือกสะสมเข้ากองทุนรายเดือนในอัตราร้อยละ 5 หรือ 10 ของเงินเดือน และ กบข. จ่ายสมทบเป็นรายเดือน

ในอัตราร้อยละ 10 ของเงินเดือน กองทุนได้แต่งตั้งบริษัท อเมริกันอินเตอร์แนชชั่นแนล แอสชัวรันส์ จำกัด เป็น

ผู้จัดการกองทุนเพื่อบริหารกองทุนให้เป็นไปตามข้อกำหนดของกฎกระทรวงฉบับที่ 2 (พ.ศ. 2532) ออกตามความใน

พระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 โดยมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2550 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2551

สำหรับงวดปี 2550 และ 2549 กบข. ได้บันทึกค่าใช้จ่ายสำนักงานในส่วนของเงินสมทบเข้ากองทุนสำรอง

เลี้ยงชีพพนักงานจำนวน 16.32 ล้านบาท และ 14.50 ล้านบาท ตามลำดับ

5.17 การจัดประเภทรายการใหม่

รายการในงบการเงินบางรายการสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2549 ได้จัดประเภทรายการใหม่

เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 โดยไม่มีผลกระทบต่อ

งบรายได้ค่าใช้จ่ายตามที่ได้รายงานไว้แล้ว



2550 2549

ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม เงินลงทุนในประเทศ


เงินฝากประจำ 2,397.12 2,397.12 21,183.15 21,183.15

รวม เงินฝากธนาคาร 2,397.12 2,397.12 21,183.15 21,183.15


ตราสารหนี้ภาครัฐ 127,257.78 127,758.57 102,139.88 100,854.95

ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 43,422.49 43,420.74 32,799.29 32,381.09

ตราสารหนี้บริษัท 34,220.03 34,465.49 35,779.01 35,682.63

รวม ตราสารหนี้ 204,900.30 205,644.80 170,718.18 168,918.67


หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิ์ซื้อหุ้น 31,395.46 46,812.73 23,475.10 32,801.51

หน่วยลงทุนตราสารทุน 1,929.43 2,140.45 2,277.76 2,325.29

รวม ตราสารทุน 33,324.89 48,953.18 25,752.86 35,126.80


ลงทุนโดยตรง 2,998.84 3,054.00 2,998.83 2,998.83

หน่วยลงทุนอสังหาริมทรัพย์ 6,632.61 9,518.99 6,595.11 8,736.22

รวม อสังหาริมทรัพย์ 9,631.45 12,572.99 9,593.94 11,735.05

รวม เงินลงทุนในประเทศ 250,253.76 269,568.09 227,248.13 236,963.67

เงินลงทุนต่างประเทศ



หน่วยลงทุนตราสารหนี้ 3,501.74 3,505.65 - -

รวม ตราสารหนี้ 6,358.06 6,410.01 2,925.86 2,918.04


หุ้นสามัญ 866.89 854.47 - -


รวม ตราสารทุน 4,235.39 4,789.58 2,170.50 2,449.46

กองทุนรวมผสม

หน่วยลงทุนกองทุนรวมผสม 29,411.33 31,060.52 19,125.77 20,085.88

รวม กองทุนรวมผสม 29,411.33 31,060.52 19,125.77 20,085.88

รวม เงินลงทุนต่างประเทศ 40,004.78 42,260.11 24,222.13 25,453.38

เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 290,258.54 311,828.20 251,470.26 262,417.05

รายงานสถานะเงินลงทุนที่จัดการโดยผู้จัดการกองทุนรวมภายในจำแนกตามประเภทการลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549

ตารางแนบ 1



2550 2549

ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม สินทรัพย์

เงินฝากออมทรัพย์ 657.14 657.14 58.09 58.09

เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 2,400.31 2,400.31 2,536.34 2,536.34

บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 43.73 43.73 691.58 691.58

คา่ธรรมเนยีมคา้งรบัจากการใหย้มืหลกัทรพัย ์ 1.09 1.09 - -

หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ (1,268.05) (1,268.05) (503.54) (503.54)

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย (0.02) (0.02) (0.27) (0.27)

คา่ธรรมเนยีมคา้งจา่ยจากการใหย้มืหลกัทรพัย ์ (0.09) (0.09) - -

รวม สินทรัพย์ 1,834.11 1,834.11 2,782.20 2,782.20

รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 292,092.65 313,662.31 254,252.46 265,199.25

1. ผู้จัดการกองทุนภายใน - เงินสำรอง หน่วย : ล้านบาท

2550 2549




ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 2,121.32 2,120.96 22.28 21.04

รวม ตราสารหนี้ 58,734.45 58,739.76 45,685.20 44,768.15





เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 877.85 877.85 661.77 661.77


หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ (32.15) (32.15) (41.13) (41.13)

รวม สินทรัพย์ 896.68 896.68 662.03 662.03





2. ผู้จัดการกองทุนภายใน หน่วย : ล้านบาท

2550 2549



เงินฝากประจำ 2,397.12 2,397.12 21,183.15 21,183.15

รวม เงินฝากธนาคาร 2,397.12 2,397.12 21,183.15 21,183.15





รวม ตราสารหนี้ 146,165.85 146,905.04 125,032.98 124,150.52




รวม ตราสารทุน 33,324.89 48,953.18 25,752.86 35,126.80


ลงทุนโดยตรง 2,998.84 3,054.00 2,998.83 2,998.83

หน่วยลงทุนอสังหาริมทรัพย์ 6,632.61 9,518.99 6,595.11 8,736.22

รวม อสังหาริมทรัพย์ 9,631.45 12,572.99 9,593.94 11,735.05


เงินลงทุนต่างประเทศ



หน่วยลงทุนตราสารหนี้ 3,501.74 3,505.65 - -

รวม ตราสารหนี้ 6,358.06 6,410.01 2,925.86 2,918.04


หุ้นสามัญ 866.89 854.47 - -


รวม ตราสารทุน 4,235.39 4,789.58 2,170.50 2,449.46

กองทุนรวมผสม

หน่วยลงทุนกองทุนรวมผสม 29,411.33 31,060.52 19,125.77 20,085.88

รวม กองทุนรวมผสม 29,411.33 31,060.52 19,125.77 20,085.88

รวม เงินลงทุนต่างประเทศ 40,004.78 42,260.11 24,222.13 25,453.38




2550 2549

ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม สินทรัพย์


เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 1,522.46 1,522.46 1,874.57 1,874.57


คา่ธรรมเนยีมคา้งรบัจากการใหย้มืหลกัทรพัย ์ 1.09 1.09 - -

หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ (1,235.90) (1,235.90) (462.41) (462.41)


คา่ธรรมเนยีมคา้งจา่ยจากการใหย้มืหลกัทรพัย ์ (0.09) (0.09) - -

รวม สินทรัพย์ 937.43 937.43 2,120.17 2,120.17





2550 2549






รวม ตราสารหนี้ 52,077.26 52,042.18 49,495.66 48,757.56



รวม ตราสารทุน 6,374.90 8,346.53 5,046.49 5,865.45









รวม สินทรัพย์ 971.92 971.92 876.91 876.91


(หมายเหตุ โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 3.1 ประกอบ)

รายงานสถานะเงินลงทุนที่จัดการโดยผู้จัดการกองทุนย่อยภายนอกรวมจำแนกตามประเภทการลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549




1 เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม วรรณ จำกัด (ตราสารหนี้) หน่วย : ล้านบาท

2550 2549

ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม เงินลงทุนในประเทศ ตราสารหนี้

ตราสารหนี้ภาครัฐ 7,115.08 7,073.16 6,109.88 5,991.69 ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 247.58 248.24 705.63 694.79 ตราสารหนี้บริษัท 1,369.20 1,379.17 1,548.52 1,541.79

รวม ตราสารหนี้ 8,731.86 8,700.57 8,364.03 8,228.27 รวม เงินลงทุนในประเทศ 8,731.86 8,700.57 8,364.03 8,228.27 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 8,731.86 8,700.57 8,364.03 8,228.27 สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 2.11 2.11 6.60 6.60 เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 108.41 108.41 90.10 90.10 บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 0.83 0.83 49.99 49.99 หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ - - (119.92) (119.92) รวม สินทรัพย์ 111.35 111.35 26.77 26.77 รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 8,843.21 8,811.92 8,390.80 8,255.04

2. เงินลงทุนที่บริหารโดยธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) (ตราสารหนี้)


2550 2549



รวม ตราสารหนี้ 8,639.27 8,625.89 8,144.57 8,020.46 รวม เงินลงทุนในประเทศ 8,639.27 8,625.89 8,144.57 8,020.46 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 8,639.27 8,625.89 8,144.57 8,020.46 สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 27.95 27.95 65.54 65.54 เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 112.38 112.38 91.30 91.30 บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ - - 72.35 72.35 รวม สินทรัพย์ 140.33 140.33 229.19 229.19 รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 8,779.60 8,766.22 8,373.76 8,249.65



3. เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทิสโก้ จำกัด (ตราสารหนี้) หน่วย : ล้านบาท

2550 2549


ตราสารหนี้ภาครัฐ 6,446.58 6,399.16 5,137.68 5,044.48 ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 547.67 549.33 1,449.56 1,431.76 ตราสารหนี้บริษัท 1,628.67 1,629.12 1,678.44 1,667.32

รวม ตราสารหนี้ 8,622.92 8,577.61 8,265.68 8,143.56 รวม เงินลงทุนในประเทศ 8,622.92 8,577.61 8,265.68 8,143.56 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 8,622.92 8,577.61 8,265.68 8,143.56 สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 22.68 22.68 2.55 2.55 เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 140.72 140.72 107.31 107.31 บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 0.83 0.83 104.04 104.04 หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ - - (102.80) (102.80) รวม สินทรัพย์ 164.23 164.23 111.10 111.10 รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 8,787.15 8,741.84 8,376.78 8,254.66

4. เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จำกัด (ตราสารหนี้)


2550 2549



รวม ตราสารหนี้ 8,728.98 8,760.95 8,276.47 8,130.68 รวม เงินลงทุนในประเทศ 8,728.98 8,760.95 8,276.47 8,130.68 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 8,728.98 8,760.95 8,276.47 8,130.68 สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 3.44 3.44 9.87 9.87 เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 120.58 120.58 94.95 94.95 บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 0.83 0.83 0.83 0.83 รวม สินทรัพย์ 124.85 124.85 105.65 105.65 รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 8,853.83 8,885.80 8,382.12 8,236.33



5. เงนิลงทนุทีบ่รหิารโดยบรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ ไอเอน็จ ี(ประเทศไทย) จำกดั (ตราสารหนี)้ หน่วย : ล้านบาท

2550 2549




6. เงนิลงทนุทีบ่รหิารโดยบรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ เอม็ เอฟ ซ ีจำกดั (มหาชน) (ตราสารหนี)้ หน่วย : ล้านบาท

2550 2549






7. เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กสิกรไทย จำกัด (ตราสารทุน) หน่วย : ล้านบาท

2550 2549

ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม ราคาทุน มลูคา่ยตุธิรรม เงินลงทุนในประเทศ ตราสารทุน

หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิ์ซื้อหุ้น 1,332.94 1,738.94 938.23 1,153.43 รวม ตราสารทุน 1,332.94 1,738.94 938.23 1,153.43 รวม เงินลงทุนในประเทศ 1,332.94 1,738.94 938.23 1,153.43 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 1,332.94 1,738.94 938.23 1,153.43 สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 25.80 25.80 12.56 12.56 บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ - - 8.74 8.74 หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ (6.16) (6.16) - -

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย (0.01) (0.01) (0.01) (0.01) รวม สินทรัพย์ 19.63 19.63 21.29 21.29 รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 1,352.57 1,758.57 959.52 1,174.72

8. เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม วรรณ จำกัด (ตราสารทุน)


2550 2549


ตราสารหนี้สถาบันการเงิน 10.00 10.00 - - รวม ตราสารหนี้ 10.00 10.00 - - ตราสารทุน

หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิ์ซื้อหุ้น 1,110.80 1,653.05 950.72 1,145.58 รวม ตราสารทุน 1,110.80 1,653.05 950.72 1,145.58 รวม เงินลงทุนในประเทศ 1,120.80 1,663.05 950.72 1,145.58 เงินลงทุนที่แสดงในงบการเงิน 1,120.80 1,663.05 950.72 1,145.58 สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 10.82 10.82 0.74 0.74 เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 0.01 0.01 0.77 0.77 บวก ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ - - 26.32 26.32 หัก ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย (0.01) (0.01) - - รวม สินทรัพย์ 10.82 10.82 27.83 27.83 รวมเงินลงทุนและสินทรัพย์ 1,131.62 1,673.87 978.55 1,173.41



9. เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทิสโก้ จำกัด (ตราสารทุน) หน่วย : ล้านบาท

2550 2549




รวม ตราสารทุน 1,107.96 1,673.22 1,002.69 1,150.87





เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 0.01 0.01 - -

หัก ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย - - (0.03) (0.03)

รวม สินทรัพย์ 30.68 30.68 16.39 16.39


10.เงินลงทุนที่บริหารโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน อเบอร์ดีน จำกัด (ตราสารทุน)


2550 2549




รวม ตราสารทุน 1,221.60 1,596.82 1,072.13 1,276.63








รวม สินทรัพย์ 6.59 6.59 11.28 11.28




11. เงนิลงทนุทีบ่รหิารโดยบรษิทัหลกัทรพัยจ์ดัการกองทนุ ไอเอน็จ ี(ประเทศไทย) จำกดั (ตราสารทนุ) หน่วย : ล้านบาท

2550 2549


ตราสารทุน หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิ์ซื้อหุ้น 1,601.60 1,684.50 1,082.72 1,138.94

รวม ตราสารทุน 1,601.60 1,684.50 1,082.72 1,138.94



สินทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์ 37.41 37.41 9.42 9.42 เงินปันผลและดอกเบี้ยค้างรับ 0.28 0.28 0.12 0.12


หัก เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ (89.35) (89.35) (4.20) (4.20) ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย (0.17) (0.17) (0.14) (0.14)

รวม สินทรัพย์ 9.08 9.08 39.48 39.48



Documents

รายงาน ของผู้สอบบัญชี และงบการเงิน · 70 รายงานประจำปี 2550. งบรายได้ค่าใช้จ่าย