ตวชวดท 10 การปองกนการทจรต

ตวชวดยอยท 10.1 การดาเนนการเพอปองกนการทจรต

การประเมนความเสยงเพอปองกนการทจรตขอ O36 การประเมนความเสยงการทจรตประจาป

ศนยบรหารจดการความเสยง มหาวทยาลยมหดล

การเปดเผยขอมลสาธารณะ

การประเมนคณธรรมและความโปรงใสในการดาเนนงาน

ของหนวยงานภาครฐ : ITA ปงบประมาณ 2563

ศนยบรหารจดการความเสยง มหาวทยาลยมหดล @RiskCenterMU

murmc@mahidol.ac.th 02-849-6150 , 02-8496152-5

การประเมนคณธรรมและความโปรงใสในการดาเนนงานของหนวยงานภาครฐ

(Integrity & Transparency Assessment : ITA) ปงบประมาณ 2563

ตวชวดท 10 การปองกนการทจรต

ขอ ขอมล องคประกอบดานขอมล

o36 การประเมน

ความเสยง

การทจรตประจาป

o แสดงผลการประเมนความเสยงของการดาเนนงานหรอการปฏบตหนาททอาจกอใหเกดการทจรต

หรอกอใหเกดการขดกนระหวางผลประโยชนสวนตนกบผลประโยชนสวนรวมของหนวยงาน

o มขอมลรายละเอยดของผลการประเมน เชน เหตการณความเสยงและระดบของความเสยง มาตรการ

และการดาเนนการในการบรหารจดการความเสยง เปนตน

o เปนการดาเนนการในป พ.ศ. 2563

ตวชวดท 10 การปองกนการทจรต เปนตวชวดทมวตถประสงคเพอประเมนการเผยแพรขอมลทเปนปจจบนบนเวบไซตของหนวยงาน เพอเปดเผย

การดาเนนการตาง ๆ ของหนวยงานใหสาธารณชนไดรบทราบ ใน 2 ประเดน คอ

(1) การดาเนนการเพอปองกนการทจรต ไดแก เจตจานงสจรตของผบรหาร การประเมนความเสยงเพอการปองกนการทจรต การเสรมสรางวฒนธรรม

องคกร และแผนปฏบตการปองกนการทจรต

(2) มาตรการภายในเพอปองกนการทจรต ไดแก มาตรการภายในเพอสงเสรมความโปรงใสและปองกนการทจรต ซงการเผยแพรขอมลในประเดน

ขางตนแสดงถงการใหความสาคญตอผลการประเมนเพอนาไปสการจดทามาตรการสงเสรมความโปรงใสภายในหนวยงาน และมการกากบตดตามการนาไป

สการปฏบตอยางเปนรปธรรม

3

ระบบการบรหารจดการความเสยง

มหาวทยาลยมหดล

4

กระบวนการทได รบการปฏบตโดย

คณะกรรมการบรษท ผบรหารและ

บคลากรเพอนาไปประยกตใชในการ

กาหนดกลยทธ และการวางแผนของ

องคกรในทกระดบบงชเหตการณทอาจ

เกดขนและมผลกระทบตอองคกร

และสามารถจดการความเสยงใหอยใน

ระดบทองคกรยอมรบเพอใหได รบ

ความมนใจอย างสมเหตสมผลใน

การบรรลวตถประสงค

ประเภทของวตถประสงค

องคป

ระกอ

บขอ

งการ

บรห

ารคว

ามเส

ยงCOSO-Enterprise Risk Management

แนวปฏบตทด COSO-ERM 2004

Enterprise Risk Management Integrating with Strategy and Performance, Executive Summary, COSO (2017)

Enterprise Risk Management—Integrated Framework, Executive Summary, COSO (2004)

COSO - Enterprise Risk Management—Integrated Framework (2004)

5

COSO-Enterprise Risk Management

COSO - Enterprise Risk Management Integrating with

Strategy and Performance (2017)

ประกอบดวย 5 องคประกอบ 20 หลกการ

6

เปาหมาย

ความเสยง

ความไมแนนอน

ความเสยง (Risk)

ปญหา (Problem)

ปจจบน

การไมสามารถคาดการณอนาคต

ไดอยางแมนยาถงโอกาสทจะเกด

และผลกระทบของเหตการณ

ความเสยง

เหตการณทมความไม

แนนอน ซงหากเกดขน

จะมผลกระทบในเชงลบ

ต อ ว ต ถป ร ะ ส ง คห ร อ

เ ป าหมายขององคก ร

เปนการคาดการณสงท

จะเกดขนในอนาคต

ปญหา (Problem) คอ สงทเกดขนในอดตจนถงปจจบน

7

นโยบายการบรหารความเสยง มหาวทยาลยมหดล

8

โครงสรางการบรหารความเสยง มหาวทยาลยมหดล

9

กรอบการบรหารความเสยง มหาวทยาลยมหดล

10

ขนตอนการบรหารความเสยง มหาวทยาลยมหดล

11

การระบความเสยง

(Event Identification) จาแนกตามประเภทของความเสยง

ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk)

วสยทศน/ ยทธศาสตร/ พนธกจหลกขององคกร

(Core Activity) ไดแก

การศกษา

การวจย (Research Projects)

การบรการวชาการ

การบรการสขภาพ.

ควรพจารณาทเปนทง Risk & Opportunity

ความเสยงดานการปฏบตตามกฎระเบยบ

(Compliance Risk)

กฎหมาย/ กฎระเบยบ/ ขอบงคบ ทเกยวของกบการ

ดาเนนงานพนธกจตางๆ ของสวนงาน หากไมปฏบต

ตามอาจสงผลกระทบในระดบรนแรง และกระทบตอ

ชอเสยงภาพลกษณของสวนงานและมหาวทยาลย

ความเสยงดานการดาเนนงาน

(Operational Risk)

Work Flow/ Process

ระบบปฏบตการหลกขององคกร

ระบบงานสนบสนน เชน งานทรพยากรบคคล

งานการเงน/บญช/พสด เปนตน

ความเสยงดานการเงน (Financial Risk)

ใหมองในมตทเปน Strategic โดยพจารณาจาก

ยทธศาสตรขององคกรทเกยวของกบ

สภาพคลองทางการเงน

ความมนคงทางการเงน

ความอยรอดขององคกร

12

การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

โอกาสทจะเกด

(Likelihood)

ความถของการเกดเหตการณ

ความเสยงในอดต และโอกาส

เกดขนในอนาคต

ผลกระทบ (Impact)

ความรนแรงของเหตการณความเสยงทหาก

เกดขนแลวจะสงผลกระทบในดานตางๆ

ดานผลกระทบ

- ดานประสทธผล

- ดานความเสยหายทางการเงน

- ดานชอเสยง ภาพลกษณ

- ดานความปลอดภย

ระดบ

คะแนน

ระดบ

ความ

รนแรง

1. ดานประสทธผล 2. ดานมลคาความ

เสยหายทางการเงน 3. ดานชอเสยงและภาพลกษณองคกร

4. ดานความ

ปลอดภย

การดาเนนงานไม

เปนไปตาม

เปาหมาย

ระยะเวลาการหยดชะงก

ของระบบเทคโนโลย

สารสนเทศ

(Duration of

Unplanned

Downtime)

มลคาความเสยหาย

ทางการเงน มผลกระทบตอ

ถกฟองรอง

/ รองเรยน การนาเสนอขาว ความพงพอใจของผรบบรการ

การไดรบอนตราย

จากการปฏบตงาน

5 สงมาก ไมเปนไปตาม

เปาหมาย

> 40 %

> 24 ชวโมง > 5% ของรายได

ทไดรบในปทผานมา

มหาวทยาลย คดขนสศาล

และ

ถกตดสนวา

ผด

พาดหวขาวทาง

สถานโทรทศน /

หนงสอพมพ /

สอสงคมออนไลน

ระดบความ

พงพอใจ

≤ 65%

ระดบความ

ไมพงพอใจ

> 20%

อนตรายถงชวต

4 สง ไมเปนไปตาม

เปาหมาย

> 30-40 %

> 12-24 ชวโมง > 3-5 % ของรายได

ทไดรบในปทผานมา

หลายสวนงาน คดอยใน

ชนศาล

กรอบขาวทาง

สถานโทรทศน /

หนงสอพมพ /

สอสงคมออนไลน

ระดบความ

พงพอใจ

66 - 70%

ระดบความ

ไมพงพอใจ

16 - 20%

บาดเจบสาหสและ

รกษาไมหาย

3 ปาน

กลาง

ไมเปนไปตาม

เปาหมาย

> 20-30 %

> 3-12 ชวโมง > 1-3 % ของรายได

ทไดรบในปทผานมา

เฉพาะภายใน

สวนงาน

ออกสอ ขาวระหวางสวนงาน /

เวปบอรด

ระดบความ

พงพอใจ

71 - 75%

ระดบความ

ไมพงพอใจ

11 - 15%

บาดเจบ

ตองรกษาและรกษา

หาย

2 นอย ไมเปนไปตาม

เปาหมาย

> 10-20 %

> 1-3 ชวโมง > 0.5-1 % ของรายได

ทไดรบในปทผานมา

เฉพาะหนวยงาน

ภายในสวนงาน

ภายใน

มหาวทยาลย

ขาวภายในสวนงาน

เวปบอรด

ระดบความ

พงพอใจ

76 - 80%

ระดบความ

ไมพงพอใจ

6 - 10%

บาดเจบเลกนอย /

มผลตอสขภาพ

1 นอยมาก ไมเปนไปตาม

เปาหมาย

≤ 10 %

≤ 1 ชวโมง ≤ 0.5 % ของรายได

ทไดรบในปทผานมา

เฉพาะบคคล ภายใน

สวนงาน

ขาวภายในหนวยงาน พงพอใจ

> 80%

ระดบความ

ไมพงพอใจ

≤ 5%

เดอดรอน ราคาญ

เสยเวลา / ไมม

ผลกระทบ

13

เกณฑการวเคราะหและประเมนความเสยง

มหาวทยาลยมหดล

14

15

การดาเนนการหรอการควบคมท

เหมาะสมจดไวลวงหนา เพอลด

โอกาสเกดของผลลพธ /

ผลกระทบทไมด

ตวอยางเชน

• การจดทาคมอระเบยบปฏบต

ตางๆ

• การจดทา Checklist

• การแบงแยกหนาท

• การตดตงอปกรณเตอนภย

• การจดเวรยามรกษาความ

ปลอดภย

• การสอบทานการปฏบตงาน

โดยผบรหารระดบตางๆ

เปนตน

Preventive Control

การควบคมแบบปองกน

การดาเนนการหรอการควบคม

เพอคนหาสาเหตเมอความ

ผดพลาดหรอสงผดปกตได

เกดขนแลว

ตวอยางเชน

• การกระทบยอดเงนฝาก

ธนาคาร

• การกระทบยอดขอมล

• การยนยนการอนมต

• การตรวจสอบกลองวงจรปด

เปนตน

Detective Control

การควบคมแบบคนพบ

การดาเนนการหรอการควบคม

เพอแกไขความเสยหายหรอลด

ความเสยหายทเกดจากความ

ผดพลาด หรอความผดปกต

ตวอยางเชน

• การสารองขอมล

• การแจงเตอน

• การประชมรวมกนเพอ

กาหนดแนวทางแกไข

• การจดหาเครองสารองไฟ

ฉกเฉน

เปนตน

Corrective Control

การควบคมแบบแกไข

การดาเนนการหรอการควบคม

เพอจงใจหรอกระตนใหเกด

ความสาเรจตามวตถประสงค

หรอตามมาตรฐานทกาหนดไว

ตวอยางเชน

• การใหรางวลเชดชเกยรต

• การมอบประกาศเกยรตคณ

• การฝกอบรม

• การประชาสมพนธ

• การกาหนดนโยบายเพอ

สงเสรมสนบสนน

• การสอนงาน

เปนตน

Directive Control

การควบคมแบบสงเสรม

ประเภทของกจกรรมการควบคม (Control Activity)

การตอบสนองความเสยง (Risk Response)

3X3

5X5

16

กลยทธการตอบสนองความเสยง (Risk Response)

ACCEPT

การยอมรบ

REDUCE

การลด

AVOID

การหลกเลยง

ยอมรบความเสยงทเกดจากการปฏบตงานภายใตระดบความเสยงทองคกร

สามารถยอมรบได เชน กาหนดงบประมาณสาหรบรองรบเหตการณทอาจ

กอใหเกดความเสยหาย หรอการตดตามเฝาระวงเปนประจา เปนตน

การดาเนนการเพมเตม เพอลดโอกาสเกดหรอผลกระทบของความเสยงใหอยใน

ระดบทยอมรบได เชน กาหนดนโยบายและวธการปฏบตงานใหม, การเพมการ

ควบคม, การฝกอบรมเพมทกษะ, การปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน

เปนตน

การตดสนใจยกเลกการดาเนนการ หลกเลยงโครงการหรอกจกรรมทกอใหเกด

ความเสยง โดยตองมนใจวา การดาเนนการโดยรวมจะยงสามารถบรรลตาม

วตถประสงคทองคกรไดกาหนดไว เชน ปรบเปลยนบางเปาหมาย, ปรบเปลยน

บางนโยบาย, หยดบางกจกรรรม/บางภารกจ เปนตน

การรวมจดการโดยแบงความเสยงบางสวนกบบคคลหรอองคกรอน เชน

การทาประกนภย, การรวมทนหาพนธมตร เปนตน

SHARE

การรวมจดการ

17

ตวชวดความเสยง KRI (Key Risk Indicator)

ทมาภาพ : http://www.slideshare.net/DeborahScott8/clipboards/debi-scott

KRIเปนเครองมอสาคญในการบรหารจดการ

ความเสยง ใชเพอตดตามดแลความเสยง

และเตอนภย ควรมลกษณะเปนตวชวดนา

(Leading Indicator) ทสามารถเกบขอมล

รายงานผล และสะทอนแนวโนมของการ

จดการความเสยงในแตละเหตการณ

ความเสยง

18

การตดตามประเมนผล (Monitoring)

19

สวนงาน หรอเจาของ

ความเสยง : จดทา

แผนบรหารจดการ ความ

เสยง โดยกาหนด

- กจกรรมการบรหาร

จดการความเสยง

- KRI (ตวชวดความเสยง)

- ระยะเวลาดาเนนงาน

- ผรบผดชอบ หรอ ผม

สวนรวมในแผนบรหาร

จดการความเสยง

ผรบผดชอบ ดาเนนการ

ตามแผนบรหารจดการ

ความเสยง

- ตดตามความกาวหนา

และเกบขอมล KRI ตาม

รอบระยะเวลาทกาหนด

รายงานผลการบรหารจดการ

ความเสยงตามรอบ

ระยะเวลาทมหาวทยาลย

กาหนด

- รายงานขอมลกจกรรมทได

ดาเนนการตามแผน

- รานงานผล KRI

- วเคราะหแนวโนมผลการ

บรหารความเสยง

เปนไปตามแผน

ปรบแผนหรอกจกรรม

- ประเมนระดบความเสยง

ภายหลงการดาเนนการตาม

แผนบรหารจดการความเสยง

KRI เปนขอมลทสาคญใน

การประเมนระดบความ

เสยง และการวเคราะห

แนวโนมผลการบรหาร

จดการความเสยง

- Warning Sign

- Leading Indicator

- การนาเอา KPI มาใชเปน

ตวชวดความเสยง อาจตอง

เพมความถในการตดตาม

ขอมล

RM Plan Processing Review & Report

20

ระบบการบรหารความเสยง ม.มหดล ศกษาเพมเตมไดท

สามารถดาวนโหลดไดท URL : https://op.mahidol.ac.th/rm/risk-management-guide