Ngn hng A nhn c thng tin v khch hng nh sau: Bng K hoch ti chnh
ca Doanh nghip A n v: Triu ngTi sn Ti sn lu ng Tin mt v tin gi ngn
hng Chng khon ngn hn Khon phi thu Hng tn kho Ti sn lu ng khc Ti sn
c nh rng u t ti chnh di hn Tng cng ti sn S tin 4100 550 700 2500
350 2500 500 7100 N v vn ch s hu N phi tr N ngn hn Phi tr ngi bn
Phi tr cng nhn vin Phi tr khc Vay ngn hn ngn hng N di hn Vn ch s hu
Tng cng n v vn ch s hu S tin 5400 4300 910 750 200 2440 1100 1700
7100
Da vo k hoch ti chnh trn y, c ba cch xc nh hn mc tn dng sau: Cch
1: Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (v d 20%) tnh trn
chnh lch gia ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn hng. Cch tnh ny c th tm
tt nh sau: Hn mc tn dng ca doanh nghip n v: Triu ng1. Gi tr ti sn
lu ng 2. N ngn hn phi ngn hng (910+750+200) 3. Mc chnh lch =
(1)-(2) 4. Vn ch s hu tham gia (3)x t l tham gia (20%) 5. Mc cho
vay ti a ca ngn hng = (3)-(4) 4,100 1,860 2,240 448 1,792
Cch 2: Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (gi s trong
v d ny l 20%) tnh trn tng ti sn lu ng. Cch tnh ny c th tm tt nh
sau: Hn mc tn dng ca doanh nghip n v: Triu ng1. Gi tr ti sn lu ng
2. Vn ch s hu tham gia theo t l 20% (4100x0.2) 3. Mc chnh lch
(1)-(2) 4. N ngn hn phi ngn hng 5. Mc cho vay ti a ca ngn hng
(3)-(4) 4,100 820 3,280 1,860 1,420
Cch 3: Ngn hng c cho vay di hn p ng nhu cu vn lu ng thng xuyn
(gi s trong v d ny l 10% ca vn di hn) v vn ch s hu tham gia theo t
l phn trm ti thiu (trong v d ny l 20%) tnh trn tng ti sn lu ng. Hn
mc tn dng ca doanh nghip n v: Triu ng1. Gi tr ti sn lu ng 2. N ngn
hn phi ngn hng (910+750+200) 3. Mc chnh lch = (1)-(2) 4. Vn ch s hu
tham gia (3)x t l tham gia (20%) 5. Gi tr ti sn lu ng do ngun di hn
ti tr (1100x0.1) 6. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3)-(4)-(5) 4,100
1,860 2,240 448 110 1,310
Cho vay ngn hn thc cht l loi cho vay b sung ngun vn u t vo ti sn
lu ng. Do vy, xc nh hn mc vn lu ng phi cn c vo nhu cu vn lu ng ca
doanh nghip v trn c s khai thc ht cc ngun vn phi ngn hng khc. C nh
vy mi xc nh ng v hp l nhu cu vn vay, trnh tnh trng cho vay qu mc cn
thit lm tn hi n kh nng thu hi n. Mc khc, khng v th m xc nh qu kht
khe khng p ng nhu cu vn cho doanh nghip. Cn c xc nh hn mc tn dng l
k hoch ti chnh ca doanh nghip, trong d bo chi tit v ti sn v ngun
vn. Cc khon mc trong bng k hoch ti chnh c th lit k bng di y :
Ti sn Ti sn lu ng . Tin mt v tin gi ngn hng . Chng khon ngn hn .
Khon phi thu . Hng tn kho . Ti sn lu ng khc. Ti sn c nh u t ti chnh
di hn Tng cng ti sn
N v vn ch s hu N phi tr . N ngn hn Phi tr ngi bn Phi tr cng nhn
vin Phi tr khc Vay ngn hn ngn hng . N di hn Vn ch s hu Tng cng n v
vn ch s hu
Da vo k hoch ti chnh nhn t khch hng nhn vin tn dng s tin hnh xc
nh hn mc tn dng theo tng bc nh sau : Bc 1 : Xc nh v thm nh tnh cht
hp l ca tng ti sn. Bc 2 : Xc nh v thm nh tnh cht hp l ca ngun vn.
Bc 3 : Xc nh hn mc tn dng theo cng thc sau : Hn mc tn dng = Nhu cu
vn lu ng - vn ch s hu tham gia. Trong : Nhu cu vn lu ng = di hn c
th s dng (2) gi tr ti sn lu ng - n ngn hn phi ngn hng (1) - N
(1) gm : Phi tr ngi bn, Phi tr cng vin, Phi tr khc (2) Chnh l gi
tr ti sn lu ng do ngun di hn ti tr.
minh ho cho vic thu thp thng tin t k hoch ti chnh do khch hng lp
v p dng cng thc trn xc nh hn mc tn dng, chng ta xem xt v d sau y
khi mt nhn vin tn dng ca Ngn hng TMCP X nhn c k hoch ti chnh ca
khch hng . K hoch ti chnh ca khch hng ( triu ng )
Ti sn Ti sn lu ng Tin mt v tin gi ngn hng Chng khon ngn hn Khon
phi thu Hng tn kho Ti sn lu ng khc Ti sn c nh u t ti chnh di hn Tng
cng ti sn
S tin N v vn ch s hu 4.150 N phi tr 500 N ngn hn 0 Phi tr ngi bn
750 Phi tr CNV 2.500 Phi tr khc 400 Vay ngn hn ngn hng 3.000 N di
hn 500 Vn ch s hu 7.650 Tng cng n v vn ch s hu
S tin 5.450 4.250 910 750 150 2.440 1.200 2.200 7.650
Da vo k hoch ti chnh trn y, c ba cch xc nh hn mc tn dng. Cch 1 :
Vn ch s hu tham gia theo t l phn trm ti thiu (gi s trong trng hp ny
l 30% ) tnh trn chnh lch gia ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn
hng.
1. Gi tr TSL 2. N ngn hn phi ngn hng = ( 910 + 750 + 150 ) 3. Mc
chnh lch = (1) - (2) 4. Vn ch s hu tham gia = (3) x t l tham gia
(30%) 5. Mc cho vay ti a ca ngn hng = (3) - (4)
4.150 1.810 2.340 702 1.638
Cch 2 : Vn ch s hu tham gia theo t l % ti thiu ( gi s l 30% )
tnh trn tng ti sn lu ng.
1. Gi tr TSL 2. Vn ch s hu tham gia = 30% x (1) 3. Mc chnh lch =
(1) - (2) 4. N ngn hn phi ngn hng = ( 910 + 750 + 150 ) 5. Mc cho
vay ti a ca ngn hng = (3) - (4)
4.150 1.245 2.905 1.810 1.095
Cch 3 : Ngn hng c cho vay di hn p ng nhu cu vn lu ng thng xuyn
(gi s l 300 ) v vn ch s hu tham gia theo t l % ti thiu (gi s l 30%
) tnh trn tng ti sn lu ng.
1. Gi tr TSL 2. Gi tr TSL do ngun di hn ti tr 3. Gi tr TSL cha c
ngun ti tr (1) - (2) 4. Vn ch s hu tham gia (30%) x (3) 5. N ngn hn
phi ngn hng = ( 910 + 750 + 150 ) 6. Mc cho vay ti a ca ngn hng =
(3) - (4) - (5)
4.150 300 3.850 1.155 1.810 885
