TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex

Bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam

kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

TBng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex Thong tin v~ TBng Cong ty

Gifiy phep kinh doanh bao hi~m S6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995

H(}i d6ng Quan tr!

Ban Ki~m soat

Ban T6ng Giam d6c

Tn.i sO' dang kY

Cong ty ki~m toan

Gifiy phep kinh doanh bao hiSm do Cht'.1 tich Uy ban Nhan dan thanh ph6 Ha N9i d p, c6 hi~u h,rc kS tU' ngay ky va da aU'qc di~u chinh nhi~u lfi n, lfin di~u chinh gfin day nhfit la Gi§y phep d i~u chinh s6 67/G PDCOl /KDBH ngay 25 thang 3 nam 20 13.

Ong Dinh Thai Hu-ang Ong NguySn Yan Ti~n Ong Dao Nam Hai Ba NguySn Minh HU'crng Ong Trfin Minh Tufin Ong Trfin Qu6c Hung Ong Le Van Thanh

Ong NguySn Van I-I9c Ong Ph~m Phu Ti~n Ba LU'u Thi Vi~t Hoa Ong Yu Duy Huynh Ba NguySn Bich Tht'.1y

Ong Dao Nam Hai Ong NguySn An Hoa Ong Trfin Anh Tufin Ong Bui Hoai Giang Ong Le Thanh D~t

TAng 2 1, toa nha MIPEC

Chu tich Thanh vien Than h vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (adn ngay 16 thang 1 nam 201 7)

Trnong Ban KiSm soat Thanh vien Thanh vien Thanh vien (din ngay 16 thang 1 nam2017) Thanh vien

T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c

S6 229 Tay Sun, Nga Tu Sa, Qu~n D6ng Da Ha N9i, Yi ~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Yi~t Nam

Tfing Cong ty Cfi ph~n Bao hi~m Petrolimex Bao cao cua Ban Tfing Giam dBc

Ban T6ng Giam dflc T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~m Petrolimex ("T6ng Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hQ"p nh<it dfnh kem cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau day gQi chung la "P JICO") cho nam k8t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 16.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m l ~p va trinh bay trung tlwc va hQ"p ly bao cao ta i chfnh hqp nh.it cua PJICO theo cac Chu§n m~rc K8 toan Yi ~t Nam, Ch8 do K8 toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu· s6232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do Bo Tai chfnh ban hanh vS hu6"ng d§n k8 toan ap dpng ct6i v6"i doanh nghi~p bao hi~m phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 tm6"c ngoa i va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai ch fnh . Theo y ki8n ct'.ta Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh hqp nh<it Oll'Q'C trinh bay tu trang 5 d8n trang 59 da phan anh trung th~c va 11Q'p ly tinh hinh tai chfn h hqp nh<it cua PJICO t~i ngay 31 thang 12 niim 2016, k8t qua ho~t dong kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ h<;>"p nh<it Cua PJfCO cho nam kSt thuc cung ngay, phu 11Q'p v6"i cac Chu§n nwc KS toan Y i~t Nam, Ch8 do K8 toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do Bo Tai chfn h ban hanh vs hu6"ng d§n k8 toan ap dpng a6i v6"i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 mr6"c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ctsn v i~c l~p va trinh bay baa cao tai chfnh; va

(b) t~ i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c cho r~ng PJ ICO se khong th6 thanh toan cac khoan n9· phai tra kh i a8n h~n.

T~ i ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hqp nh<it dfnh kem.

Ha Noi, ngay 18 thang 3 nam 201 7

2

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gfri cac ca dong T6ng Cong ty Ca ph~n Bao hi~m Petrolimex

Chung to i da k iSm toan bao cao tai chfnh hgp nhfit dfnh kem cua T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("T6ng Cong ty") va cong ty con, bao g6m bang can d6i kS toan h9·p nhfit t~ i ngay 31 thang 12 nam 20 16, bao cao kSt qua ho~t dong k inh doanh va bao cao 1tru chuySn tiSn t~ hgp nhfit cho nam kSt tht'.1c cung ngay va cac thuySt minh kem theo dtrgc Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 18 thang 3 nam 20 17, dtrgc tri nh bay ttr trang 5 dSn trang 59.

Trach nhi~m cua Ban Tang Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l ~p va trlnh bay trung tlwc va hgp ly bao cao tai chfnh hgp nhfit nay theo cac Chui1n m~rc KS toan Vi~t Nam, ChS di) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6232/20 12/TT- BTC ngay 28 thang I 2 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vs lm6ng d§n kS toan ap dvng a6i v6i doanh nghi~p bao hiSm ph i nhan th<;>, doanh ngh i~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm ph i nhan th<;> mr&c ngoai va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nh i~m vS kiSm soat n<) i bi) ma Ban T6ng Giam a6c xac dinh la d n thiSt dS dam baa vi~c l~p bao cao tai chfnh h9·p nhfit khong co sai sot tr9ng ySu do gian l ~n hay nhAm J§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nh i~m cua chung toi la dua ra y k iSn vs bao cao tai chfnh h9-p nhfit nay dp·a tren kSt qua kiSm toan ct'.1a chUng toi . Cht'.mg toi da tlwc hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac ChuAn m~rc KiSm toan V i~t Nam. Cac chu§n mp·c nay yeu du chung toi tuan thu chui1n nwc va cac quy d inh vs d~o dlt'c nghS n ghi~p va l ~p kS ho~ch va tlw c h i~n CUQC kiSm toan dS d~t dU'Q'C sp· dam bao h9·p ly vs vi~c li~u bao cao ta i chfnh llQ'p nhfit c6 con sai s6t tr<;>ng ySu hay khong.

Cong v i~c kiSm toan bao g6m v i~c tlwc h i~n cac thu tpc nh~m thu th~p cac b~ng chlt'ng k iSm toan v~ cac s6 l i ~u va cac thuySt minh trong bao Cao tai chfnh . Cac thu tpc OLl'Q'C l~ra ch9n d~ra tren xet doan cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rt'.1i ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chf nh do gian l ~n ho~c nhAm 1§11. K hi tlwc h i~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet k iSm soat n<)i b9 cua dan v i l ien quan t6i v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hgp l:Y nh~m thiSt ks cac thu tpc kiSm toan phu hqp v6i tinh hinh tlw c tS, tuy nhien khong nh~m mpc dfch dtra ray kiSn v~ hi~u qua cua kiSm soat n9i b9 cua dan vi. Cong vi~c kiSm toan cling bao g6m v i~c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach kS toan du'Q'C ap dpng va tfnh hgp ly cua cac u·6c tfnh kS toan cua ban g iam d6c, cling nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chfnh.

Cht'.mg toi t in r~ng cac b~ng chlt'ng kiSm toan ma cht'.mg toi thu duQ'c la d§y dt'.1 va thfch llQ'p lam ca sO­cho y kiSn kiSm toan ct'.1a cht'.mg toi.

KPMG Limited. a v.,tnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

::

Y ki~n ciia ki~m toan vien

Theo y kiSn CL!a chl'.mg toi, bao cao tai chinh 119-p nhfrt eta phan anh trung tlwc va llQ'p ly, tren cac kh ia qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh hQ'p nh§t Clla T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrolimex va cong ty con t?i ngay 3 I thang 12 nam 2016, kSt qua ho?t d('mg kinh doanh h9·p nh§t va luu chuySn tiSn t~ 11Q'p nhfrt cho nam kSt thuc cung ngay, pht'.1 lwp v6i cac ChuAn m~rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai ch inh ban hanh vs hu6ng d~n ks toan ap d~mg ct6i v6i doanh nghi~p bao hism phi nhan th9, doanh ngh i~p tai bao hism va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 mr6c ngoa i va cac quy d!nh phap ty co lien quan ctsn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

V~n d~ dn nh~n m~nh - S6 li~u so sanh

M~c dt'.1 khong dua ray kiSn kiSm toan ngo?i trli', chung toi luu y ngLrcJi d9c dSn ThuySt min h 41 ct1a bao cao tai chinh hQ'p nhfrt dinh kem trong d6 dS c~p dSn v i~c s6 li ~u so sanh t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 va cho nam kSt th1'.1c ct'.mg ngay da dLrqc diSu chinh l?i.

V~n d~ khac

Bao cao tai chinh l19p nh frt cua T6ng Cong ty va cong ty con cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 5 khong bao g6m cac diSu chinh duvc trin h bay trong ThuySt minh 41 da duvc kiSm toan bo·i m(>t cong ty kiSm toan khac va cong ty kiSm toan nay da dua ra y kiSn chfrp nh~n toan ph§n d6 i v6i bao cao ta i ch inh hqp nhfr t eta trong bao cao kiSm toan ngay 14 thang 3 nam 2016.

Theo Thong bao s6 299/TB-KTNN cua KiSm toan Nha Nu·6c ngay 9 thang 8 nam 2016, T6ng Cong ty da di Su ch inh h6i t6 s6 I i ~u kS toan ct6i v6·i s6 I i ~u so sanh t?i ngay 3 I thang 12 nam 201 5 va cho nam kSt th1'.1c ct'.mg ngay.

Tr§n Dinh ,~;;:i.:=~ Gi§y chfrn g nh~n Dang ky Hanh nghS KiSm toan s6 0339-201 3-007-1 Pho TJng Giam tt6c

HaN(> i, 1 8 -03- 2017

Ph?m Huy CLrcmg Gifry chfrng nh~n Dang ky Hanh nghS KiSm toan s62657-2014-007-1

4

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u BOl-DNPNT Bang can dBi k~ toan hQp nh~t t~i ngay 31thang12 nam 2016 (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015 s6 minh (di~u chinh l~i)

VND VND

A TAI SAN NGAN H,~N

100 3.653.949.661.837 3.107.226.689.123 (100=110+120+130+140+150+190)

I Ti~n va cac khoan tuo·ng duo·ng ti~n 110 4 142.517.888.593 17 6.116. 728.592 I Tien 111 112.332.888.593 7 1.166. 728.592 2 Cac khoan tuang duang ti ~n 112 30.185.000.000 I 04.950.000.000

II C~c khoa~ d~u tU" tai chinh ng~n h~n 120 5 1.924.004.410.300 1.569.976.225.295 I Dau tu ngan h~n 121 l .941.442.3 14.407 1.584.530.974.421 2 Dt,r phong giam gia d§u tu

ng§n lwn 129 ( 17.437.904. 107) ( 14.554. 749 .126)

III Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 384.948.370.665 373.147.822.382 I Phai thu ngan lwn ct'.1a khach hang 13 1 394.152. 126.574 372.320.901.663 1.1 Phai thu vi h9p t16ng baa hidm 131.1 6 328. 688.155.114 317.960.806.302 1.2 PhOi thu khoc cua khoch hang 131.2 65. 463.971.460 54.360.095.361 2 Tra tnrac cho ngll'<'ri ban ng§n lwn 132 2.279. 180.037 7.867.835.896 4 Cac khoan phai thu ng§n lwn khac 135 7 54.2 19.757 .1 22 64. 102.583.229 5 Dt,r phong phai thu ng§n h~n

kh6 aoi 139 8 (65. 702.693 .068) (7 1.143.498.406)

IV Hang t/>n kho 140 9 .807 .911.023 11. 723. 736.562 I Hang ton kho 141 10 9.807.911.023 11. 723 .736.562

v Tai san ng~n h~n khac 150 99.733.557.720 107.505.013.338 I Chi phi tra tnrac ng§n h~n 151 97.266.697.123 106.907.268.801 1.1 Chi phi hoa hJng chua phtin b6 151. 1 11 82. 755.235.936 90.505.323.176 1. 2 Chi J?h f tra tnr6'c ngd'! hc;m khac 151.2 14.511.461.187 16.401.945.625 2 T ime GTGT dtrqc khiiu trtr 152 1.589.208.969 5 Tai san ng§n h~n khac 158 877.65 1.628 597.744.537

VIII Tai san tai bao hi~m 190 1.092.937.523.536 868.757.162.954 1 D~r phong phi nhuqng tai bao hiSm 19 1 24 299.882.544.2 12 247.578.253.976 2 Dt,r phong b6i tlmo·ng nlmqng tai

baa hiSm 192 24 793 .054.979 .324 621 .178.908.978

Coe thuyi t minh tlfnh kem la b9 ph¢in h9p thbnh ci{a bcio coo tai chfnh h9p nhdt nay 5

T&ng Cong ty c& phiin Bao hi~m Petrolimex M~u BOl - DNPNT Bang can dBi k~ toan hQ'P nhfit t~i ngay 31thang12 nam 2016 (Ban himh theo 7T s6 232/2012/ 7T-BTC

(ti~p theo) ngay 28/ 1212012 czia 89 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015 s6 minh (di~u chinh l~i)

VND VND

B TAISANDAI~N (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

200 639.122.388.456 609.993.319.405

I Cac khoan phai thu dai h~n 210 11.533.394.107 10.239.947.567 4 Phai thu dai h?n khac 2 18 11 .533 .394. I 07 I 0.239 .94 7 .567 4.1 Ky quy baa hiim 218.1 12 6. 000. 000. 000 6. 000. 000. 000 4.2 Phai thu dai hqn khac 218.2 5.533.394.107 4.239.947.567

II Tai san cB dinh 220 360.143.919.637 407 .138.512.258 1 Tai san c6 dinh hfru hlnh 221 13 235.731.258.872 232.948.448.792

-Nguyen gia 222 374.190.658.494 347. 521.465.585 - Gid trj hao mon Luy kd 223 (138. 459. 399. 622) (J 14.573.016. 793)

3 Tai san c6 dinh vo hinh 227 14 111.762.062.060 154.287.126.583 - Nguyen g ia 228 133.338.087.411 165.627.494.317 - Gia trj hao 111011 luy kd 229 (21. 576. 025. 351) (J 1.340.367. 734)

4 Chi phi xiiy d~rng w ban dcr dang 230 15 12.650.598. 705 19 .902.936.883

III B~t d{)ng san d§u tU' 240 16 86.253.527.991 55.373.517.118 - Nguyen gia 24 1 96.057.873.26 1 60.086.566.355 - Gia tri hao man luy kS 242 (9.804.345.270) (4.713.049.237)

IV Cac khoan dau tU' tai chinh dai h~n 250 175.484.633.709 131.221.934.233 2 E>§u tlr vao cong ty I ien kSt 252 17 1.350.000.000 1.350.000.000 3 E>§u ttr dai h?n khac 258 18 192.668.633.709 151.167 .934.233 4 D\1 phong giam gia d§u tlf

tai chfnh dai h?n 259 19 ( 18.534.000.000) (2 1.296.000.000)

v Tai san dai h~n khac 260 5. 706.913.012 6.019.408.229 Chi phf tra trnO-c dai h?n 261 5.706.913.012 6.019.408.229

TONG C<)NG TAI SAN 270 4.293.072.050.293 3. 717 .220.008.528 (270 = 100 + 200)

Cac thuydt minh afnh kem la bl) phqn h9p thanh ciia Mo cao tai chfnh hr;p nhdt nay 6

TBng Cong_ ty ~B ph~n Bao _hi~m Petrolimex M§u BOl - DNPNT Bang can doi ke toan hQ]> nha t t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC (ti~p theo) ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015

( cli~u chinh l:;ii) so minh VND VND

A NQPHAI TRA

300 3.378.810.272.355 2.913.485.074.256 (300 = 310 + 330)

I NQ' ng~n h:;tn 310 3.362.747.090.061 2.904.212.022.263 2 Phai tra nguai ban ng~n hc;in 3 12 27 1.559.496.528 175.602.994.776 2.1 Phai tra vd h(Jp a6ng baa hidm 312.1 20 257.427.986.334 168.434.414.928 2.2 Phai Ira khac cha ngu&i ban 312.2 14.131.510. 194 7.168.579.848 3 Nguai mua tra tiSn tnr&c ng~n hc;in 3 13 2.090.849 .664 2.690.4 15.868 4 Thu~ va cac khoan phai nop

Nha nu&c 3 14 2 1 20.497. 11 5. 150 26.843. 192.895 5 Phai tra nguai lao dong 3 15 11 8. 733. 744.280 81.408.079.5 19 6 Chi phi phai tra ng~n hc;i n 3 16 28.000.000 8 Cac khoan phai tra, phai nop

ng~n hc;in khac 3 19 22 28.395.247.870 92.662.256. 193 9 Ooanh thu hoa h6ng clrna

du9·c lura ng 3 19. 1 23 69.500.37 1.54 1 53.691.095.50 I 11 Quy khen tlrncrng, phuc l9·i 323 3 1.774.947. 144 23 .294.358.58 1 13 0 1,r phong nghi~p v1,1 329 2.820. 195.3 17.884 2.447.99 1.628.930 13. 1 D~" phong phi baa hiim g6c va

nh(in tai baa hiim 329.1 24 1.272.615.605.501 1.143.990. 748.211 13.2 D~r phong b6i thuong baa hii m

g6c va nhqn lai baa hiim 329.2 24 1.299. 397.541. 919 1.096.002.612.553 13.3 D~rphong dao tl9ng /611 329.3 24 248.182.170.464 207.998.268. 166

II NQ' da i h:;in 330 16.063.182.294 9.273.051.993 3 Phai tra dai hc;in khac 333 2.053.237.300 2.053 .23 7.300 8 Ooanh thu clrna time hien 338 4. 198.578.040 1.030.703.839 9 Quy phat triSn kho~ h9; va

c6ng ngh~ 339 9.8 11.366.954 6 .1 89. 110.854

B VON CH U SO HUU

400 914.261.777.938 803. 734.934.272 (400 = 410)

van chii sO' hfru 410 25 914.261.777.938 803. 734.934.272 v6n c6 ph§n 4 11 709.742. 180.000 709.742. 180.000 c6 phiiu ph6 th6ng c6 quydn biiu quydt 4lla 709. 742.180.000 709. 7 42.180. 000

2 Th~ng du v6n c6 ph§n 4 12 13.252.855.866 3.496.950.000 4 c6 ph i~u quy 4 14 ( 12.558.869. 134) 7 Quy d§u tu phat triSn 4 17 47.094.6 17.942 42.439.396.654 9 Quy d~r trfr b~t bu9c 4 19 43. 732. 766.970 38.444.865.555 11 L9·i nhu~n sau thu~ clrna phan ph6i 421 100.439.357. 160 22. 170.4 11.1 97

TONG C<)NG NGUON VON 440 4.293.072.050.293 3. 717 .220.008.528

( 440 = 300 + 400)

Cite thuydt minh tlinh kem lab<} phqn h(Jp thanh cua Mo cao tai chfnh h9p nhdt nay 7

T&ng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Mftu BOl - DNPNT Bang can dfii k~ toan hQp nhfit t~i ngay 31thang12 nam 2016 (Ban himh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

(ti~p theo) ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

DO'n vj 31/12/2016 31/12/2015 (di€u chinh l~i)

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

3 Nq kh6 doi da xu· ly VND 15.305.587.255 13.9 10.5 15.4 12 4 Hqp a6ng bao hi~rn chtra phat sinh trach nhi~m VND 399.905.261 .754 387.000.74 1.570 5 Ngoi;i i t~ cac loi;i i (Nguyen t~)

- £)6 la My (USO) USO 983.840 23.556 - £)6 la Uc (AUD) AUD 400 400 - Euro (EUR) EUR 7.780 4.683 - Bang Anh (GBP) GBP 150 150

Ha N9i, ngay 18 thang 3 narn 201 7

Kd toan T6ng h9P Tru'im g phong Kd toan'li/

-----Ymrng Qu6c Hung

Cite thuydt minh ainh kem la b9 phqn h9p thbnh ciia bito cao tai chinh h9p nhdt nay 8

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Bao cao k~t qua ho:_tt d()ng kinh doanh h<}'p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

M~u B02 - DNPNT (Ban himh theo IT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

PHAN I - BAO cAo KET QUA HO~ T D<)NG KINH DO ANH TONG HQP

Ma 2016 2015 sB ( di~u chinh l~i)

VND VND

1 Doanh thu thu§n ho?t dong kinh doanh bao hi~m 10 2.066. 758.58 1.4 15 1.896.564.438.596 2 Doanh thu kinh doanh bfit dong san d§u tu 11 10.068.5 17.581 8.876.522.15 1 3 Doanh thu ho?t dong tai chinh 12 144.038.222. 137 126.750.924.880 4 Thu nh~p khac 13 39.25 1.254.550 103.985.336. 103 5 T6ng chi phi ho?t dong kinh doanh bao hi~m 20 1.73 1.050. 168.8 14 1.585.83 0.548.989 6 Gia v6n bfit dong san d§u tu· 21 8.675.438.058 5.741. 188.738 7 Chi phi ho?t dong tai chinh 22 39.032.571.970 31.6 11.893.095 8 Chi phi quan ly doanh nghi~p 23 3 16.538.927.461 291.010.725.732 9 Chi phi khac 24 39 .424.523. 73 7 102.1 67.3 19.913

10 TBng l<;ri nhu~n k~ toan trnO-c thu~

50 125.394.945.643 119.815.545.263 (50 = 10 + 11 + 12 + 13 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24)

11 Chi phi thus TNDN hi~n hanh 51 23.423 .922.783 22.924. 11 4.055

13 L<yi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60 101.971.022.860 96.891.431.208 (60 = 50- 51)

14 Lai co- ban tren c6 phi~u 70 1.446 1.188

Ccic thuydt minh dfnh kem la b9 phc;n hpp thanh ciia bcio ccio tai chinh hpp nhcit nay 9

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Bao cao k~t qua ho:;tt d(>ng kinh doanh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M!iu B02 -DNPNT (Ban himh theo 7Ts6 232/2012/7T-BTC

ngay 2811212012 c1ia 89 Tai chinh)

PHAN II-BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH THEO HO~T D<)NG

1

2

3

4

5

6

7 8

9

10

11 12

13

14

Doanh thu phi bao hi~m (01 = 01.1 + 01.2 - 01.3) - Phi bao hiSm g6c - Phi nh~n tai bao hiSm - Tang dl,f phong phi bao hiSm g6c

va nh~n tai bao hiSm Phi nhm;rng tai bao hi~m (02 = 02.1 - 02.2) - T6ng phi nhuqng tai bao hiSm - Tang/(giam) di! phong phi

nhu'Q'ng tai bao hiSm Doanh thu phi bao hi~m thu§n (03 = 01-02) Hoa hbng nhuqng tai bao hiSm va doanh thu khac ho~t d(mg kinh doanh bao hiSm (04 = 04. 1 + 04.2) - Hoa h6ng nhupng tai baa hidm - Doanh thu kh6c hoqt d9ng

kinh doanh baa hidm

Doanh thu thu~n ho~t d{>ng kinh doanh bao hi~m (10 = 03 + 04) Chi bbi thua ng (I I = 11 .1 - 11 .2) - T6ng chi b6i thir&ng - Cac khoim giam tnr (Thu doi

ngirai thil- 3 b6i hoim, thu hang dii xif ly b6i thU'&ng 100%)

Thu bbi tlma ng nhuc;rng tai bao hiSm Tang/(giam) di! phong bbi thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm Tang/(giam) di! phong bbi thuo·ng nlmo·ng tai bao hiSm

Tang chi bc3i thU'(mg bao hi~m (15 = 11 - 12 + 13 - 14) Tang dlJ phong dao dong 16n Chi phi khac ho~t d()ng kinh doanh baohiSm(17 = 17. 1 + 17.2) - Chi hoa h6ng baa hidm

- Chi phi kh6c hoqt d9ng kinh doanh baa hidm

Tang chi phi ho~t d{>ng kinh doanh bao hi~m (18 = 15 + 16 + 17)

L9·i nhu~n g{>p ho~t d{>ng kinh doanh bao hiem (19 = 10 - 18)

Ma s6 Thuy~t minh

01

0 I. I 01.2

01.3

02

02. 1

02.2

03

04 04.1

04.2

10

11 11.1

11.2 12

13

14

15

16

17 17. l

17.2

18

19

26

24

27

24

28

24

24

29

24

30

2016

VND

2.516.982.284.361

2.484.460.174.461 161.146.967.190

128.624.857.290

583.631.051.966

635.935.342.202

52.304.290.236

1.933.351.232.395

133 .407.349 .020 133.384.839.168

22.509.852

2.066.758.581.415

1.123.807.923.295 J. 125.692. 740.981

1.884.817.686

158.203. 163.288

203 .394.929.366

17 1.876.070.346

997.123.619.027

40.183.902.298

693.742.647.489 175.551.475.217

518.191.1 72.272

1.731.050.168.814

335.708.412.601

2015 (di~u chinh l~i)

VND

2 .334.235.63 7 .225

2.230.545.060 .1 31 163.798.749.254

60. 108. 172. 160

562.920.010.122

536.242.682.558

(26.677.327.564)

1.771.315.627.103

125.248.8 11 .493 125.186. 790.039

62.021.454

1.896.564.438.596

1.025.422. 719.653 1.028. 144.052.682

2. 721. 333. 029

188.9 14.01 5.576

( 4 7.808.208. 729)

(I 0 1.048.606.258)

889.749.101.606

55.743.040.855

640.338.406.528 191.211.366. 774

449. l 27. 039. 754

1.585.830.548.989

310.733.889.607

Cac thuy~t minh dinh kem la b9 phr;n h(Jp thanh cua baa cao tai chinh h9p nhdt nay

JO

Tang Cong ty Ca phfin Bao hi~m Petrolimex Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nhM cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B02 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 2 32120 I 2/7T-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai chinh)

PHAN II-BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~T DQNG (TIEPTHEO)

15

16

17

18 19

20

21

22

23 24

25

26

27

29

30

Mas6 Thuy~t 2016 minh

VND

Doanh thu kinh doanh b§t d()ng san d§.u tu 20 10.068.517.581 Gia v6n b§t d9ng san d§.u tu 21 8.675.438.058

LQ'i nhu~n tir hol,lt d()ng dAu tll' bit d9ng san (22 = 20 - 21)

22 1.393.079.523

Doanh thu ho1;1t d()ng tai chinh 23 3 l 144.038.222.137

Chi phi ho1;1t d()ng tai chinh 24 32 39.032.57 1.970

LQ'i nhu~n g()p hol,lt d()ng tai chinh 25 105.005.650.167

(25 = 23 -24)

Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 33 316.538.927.461

LQ'i nhu~n th uh tir hol,lt d()ng 30 125.568.214.830

kinh doanh (30 = 19 + 22 + 25 - 26)

Thu nh~p khac 31 39.25 1.254.550 Chi phi khac 32 39.424 .523.737

(L6)/1Qi nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40 (173.269.187)

TBng IQi nhu~n k~ toan tmo·c thu~ 50 125.394.945.643

(50 = 30 + 40) Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 5 1 34 23 .423 .922. 783

LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p 60 101.971.022.860

cloanh nghi~p (60 = 50 - 51 - 52)

Lai cO' ban tren c6 phi~u 70 35 1.446

Ki toim TJng h9P

Ha N9 i, ngay 18 thang 3 nam 201 7

Truong phong Ki toarflv

Chu Cong Nguyen Vuung Qu6c Hung

2015 ( di~u chinh ll,li)

VND

8.876.522.15 l

5.74 1.188.738

3.135.333.413

126.750.924.880

3 l.61 l.893.095

95.139.031.785

291.0 10.725.732

117 .997 .529.073

103 .985.336.103 102.167.3 19.913

1.818.016.190

119.815.545.263

22.924. 11 4.055

96.891.431.208

1.188

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phgn h9p thanh cila Mo cao tai chfnh h9p nhdt nay

11

~

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex M~u B03 - DNPNT (Ban hiinh theo 1T s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hq·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phu·o·ng phap tn,rc ti~p)

Chi tieu Ma 2016 s6 VND

I LUU CHUYEN TIEN TUHO.:\.T D(>NG KINH DOANH

1. Ti~n thu ban hang, cung dp d!ch vµ va doanh thu khac 01 2.578.886. 767.444

2. TiSn chi tra cho nguai cung dp hang h6a va dich vµ 02 (1.806.762.277.669)

3. TiSn chi tra cho ngucri lao d('mg 03 (284.699.184.824) 5. Thu~ thu nh?p doanh nghi~p da n9p 05 (24.467.4 70. 743) 6. Ti~n thu khac tlt' ho::i,t d9ng kinh doanh 06 396.936.623.268 7. TiSn chi khac cho ho::i,t d9ng kinh doanh 07 (563 .199.679.993)

Luu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dt)ng 20 296.694. 777.483

kinh doanh

II LUU CHUYEN TIEN TU HO.:\. T D(>NG DAU TU

I. TiSn chi dS mua s~m, xay dµ·ng tai san c6 dinh va cac tai san dai h~m khac 2 1 (23 .035 .294.080)

2. TiSn thu ttr thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh va cac tai san dai h::i,n khac 22 735.828.938

3. TiSn chi cho vay, mua cac c6ng cµ nq cua cac dun vi khac 23 ( 1.523 .008.427.500)

4. TiSn thu h6i cho vay, ban l~ i cac c6ng q 1 nQ' cua dun vi khac 24 970.052.502.514

5. Ti~n chi d§u tu g6p v6n vao dun vi khac 25 6. Ti~n thu tlt' cac khoan d§u tu vao dun vi khac 26 157.072.000.000 7. TiSn thu lai cho vay, c6 tt'.rc va l9·i nh u?n

duvc chia 27 133.770.614.799

Luu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dt)ng d~u tu· 30 (284.412. 77 5.329)

2015 VND

2.4 19.924.4 71.90 I

(1.792.445.335 .027) (287.589.880.940)

(22.547.362.524) 385.396.831.35 1

(562.352.135.569)

140.386.589.192

( 40.902.292. 735)

543.8 11.545

( 1.093.414.000.000)

950.158.029. 167 (2 1.672.000.000)

558.900.000

131.712.277.775

(73.015.274.248)

Cac thuyh minh dfnh kem la b(J phQn h9p thanh cua bao cao tai chfnh h9p nhdt nay 12

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap tn,rc ti~p) (ti~p theo)

Chi tieu Ma sB

M~u B03 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua B(i Tai chfnh)

2016 VND

2015 VND

III LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHiNH

1. TiSn thu tu· phat hanh c6 phi~u , nh~n v6n g6p ct'.1a cht'.1 so· hi:i'u 3 1 22.314.875.000

6. c6 t(rc, l9·i nhu~n da tra cho chu so· h[i'u 36 (69.233.415.815) (62.5 10.757.565)

Luu chuy~n ti~n thuAn til' ho~t d()ng 40 ( 46.918.540.815) (62.510.757.565) tai chinh

Luu chuy~n ti~n thuAn trong nam so (34.636.538.661) 4.860.557.379

Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n dAu nam 60 176.116. 728.592 171.290. 749.377

Anh huo·ng cua thay a6i ty gia h6i aoai quy a6i 61 1.037.698.662 (34.578.164)

ngoi;ti t~

Ti~n va tuO'ng duo·ng ti~n cuBi nam (Thuy~t minh 4)

70 142.517.888.593 17 6.116. 728.592

Ha N(>i, ngay 18 thang 3 nam 201 7

Ki toan TJng hQp Tru-ong phong Ki toan cvfv

Chu Cong Nguyen Vuung Qu6c Hu·ng

Cite thuydt minh tlfnh kem lab<} phcjn h<Jp thanh cita biro cao tai chinh hQp nhdt nay

13

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

Mliu B09 - DNPNT (Ban hilnh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 28/ / 212012 ci/a Br) Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay la bo ph~n hqp thanh va d n du·9·c d9c d6ng thcJi v6i bao cao tai chinh hQ'P nh§t dinh kem.

1. :Do·n vi bao cao

(a) Hinh thfrc sfr hfi'u vfin

T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hiem Petrolimex ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 ph§n du·9·c thanh l ~p t?i Vi~t Nam theo Gi§y phep Thanh l~p va Ho?t dong s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 niim 1995 do Chu tich Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha Noi dp l§n d§u va Gi§y phep diSu chlnh gfrn nh§t la 67/G PDCOl /KDBH ngay 25 thang 3 nam 2013.

T6ng Cong ty c6 Tr1,1 so· chinh t?i t§ng 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay San, Nga Tu SO', D6ng Da, Ha Noi.

(b) Ho~t dqng chinh

Cac ho?t dong chinh ct'.ia T6ng Cong ty bao g6m: - Kinh doanh baa hiem phi nhan th9, tai bao hiem; - Giam dinh t6n th§t, giai quySt b6i thtro·ng, yeu du nguai tht'.r ba b6i hoan; va - Ho?t dong dfru tu va cac ho?t dong khac theo quy dinh cua phap lu~t.

(c) Chu ky ho~t dqng kinh doanh thong thu<rng

Chu ky ho?t dong kinh doanh thong thm'.rng cua T6ng Cong ty n~m trong ph?m vi 12 thang.

( d) C~u true TBng cong ty

T?i ngay 31 thang 12 niim 2016, Tfing Cong ty c6 57 dan vi thanh vi en tr~rc thuoc, mot cong ty con la Cong ty TNHH MTV ct'.ru ho PJICO Hai Phong va mot cong ty lien k~t la Cong ty C6 ph§n TllU'O'l1g m?i va Djch Vl,J Stra chQ·a 6 to Petrolimex (31/12/201 5: 57 dan vi thanh vi en tr1,1·c thuoc, mot cong ty con va mot cong ty lien kSt). Ty I ~ so· hU'u cua T6ng Cong ty t?i Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJTCO Hai Phong la 100%. Linh v1,1·c kinh doanh cua Cong ty TNHH MTV ct'.ru ho PJICO Hai Phong la kinh doanh v~n tai va phtrang ti~n v~n tai, d?i ly moi gi6i bao hiem va cac ho?t dong khac theo quy djnh cua phap lu~t.

Bao cao tai chinh h9·p nh~t cua T6ng Cong ty t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 va cho nam kSt thuc cung ngay bao g6m bao cao tai chinh cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau day g9i chung la "P JICO").

T?i ngay 31 thang 12 nam 20 16, PJICO c6 1.614 nhan vien (31/ 12/2015: 1.572 nhan vien).

2. CO' sO' I~ p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bfi v~ tuan tho

Bao cao tai chinh hQ'P nh§t dtrqc l ~p theo cac Chu§n nwc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT- BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do Bo Tai chinh ban hanh vs hu6'ng d§'n kS toan ap d~mg d6 i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi ~p tai bao hiSm va ch i nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu·6c ngoai va cac quy dinh phap ty co lien quan ap d~mg cho bao cao tai chinh.

14

TBng Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hirnh theo TT s6 2 32120 I 2/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua Br;) Tai chfnh)

Cac chu<ln mi.re va quy dinh phap ly nay c6 thS khac bi~t tren m<)t s6 khfa q rnh tr9ng ySu so v6i cac nguyen tiic va chu <ln m~rc kS toan du9·c thli'a nh?n r<)ng rai (J cac qu6c gia khac. Do d6, baa cao tai chfnh dfnh kem khong nh~m m~1c dfch phan anh tinh hinh tai chfnh hQ·p nh'1t, kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp nh '1t, cac lu6ng IU'u chuySn tiSn t~ h9·p nh.1t theo cac nguyen tiic, thong I ~ kS toan du9·c th.:ra nh?n r<)ng rai 6' cac mr6c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Hon nli'a, v i~c sfr d1,111g bao cao tai chfnh lwp nh '1t nay khong nh~m danh cho nhli'ng d6i tu'Q'ng Sll' d1,mg khong du'Q'C biSt vs cac nguyen tiic, thu tt,JC va thong I~ kS toan Vi~t Nam

(b) Co· so· do luong

Bao cao tai chfnh hqp nh '1t, tru bao cao lu·u chuySn tiSn t~ hqp nh.1t, dll'9·c l?p tren w si'J d6n tich theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ 119-p nh'1t du'Q'C l?p theo plmong phap trvc tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua PJICO la tli' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

( d) J>o·n vj ti~n t~ k~ toan

Dm1 vi tiSn t~ kS toan C.:ia PJICO la D6ng Vi~t Nam ("VND"), d ing la don vi tiSn t~ duqc su· dvng cho mt,JC dfch l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh hqp nh§t.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nh li'ng chfnh sa.ch kS toan chu ySu dU'Q'C PJICO ap d~mg trong v i~c l?p bao cao tai chinh hqp nh'1t nay.

(a) Co· sO' hq·p nh!it

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac don vi chiu sv· kiSm soat cua T6ng Cong ty. Bao cao tai chinh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao ta i chfnh lw p nh.1t kS tu· ngay kiSm soat biit d§u c6 hi~u Ive cho t6i ngay quySn kiSm soat ch.1m dut.

(ii) Cong ty lien ki t

Cong ty lien kSt la nhli'ng cong ty ma PJICO c6 anh huo·ng dang kS, nlmng khong kiSm soat, cac chfnh sach tai chinh va ho~t d<)ng cua cong ty. Cong ty lien kSt au·9·c lwch toan theo phuong phap v6n chu so· hG'u (g9i chung la cac dm1 vi nh?n d§u tu duqc h~ch toan theo phu'O'ng phap v6n chu si'J hiiu). Bao cao tai chfnh hQ'P nh.1t bao g6m ph§n ma PJICO du9·c lmo·ng trong thu nh?p va chi phi cua cac don vi nh?n d§u tu duqc h~ch toan theo plmong phap v6n chu si'J hG'u, sau khi diSu chinh theo chfnh sach kS toan cua p JICO, tLr ngay biit d§u cho t6i ngay ch.1m dut Sl,l' anh lmo·ng dang kS ho~c quySn d6ng kiSm soat a6i v6'i cac don vi nay. Khi ph§n 16 cua don vi nh?n d§u tu ma PJICO phai chia se VLr9t qua lqi fch cua PJICO trong don vi nh?n d§u tu du9·c h~ch toan theo phu'O'ng phap v6n cht'.1 si'J hu·u, gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu· (bao g6m cac khoan d§u tll' dai lwn, nSu c6) se dll'qc ghi giam t6i b~ng khong va dt'.rng v i~c ghi nh?n cac khoan 16 phat sinh trong tuong lai trlr cac khoan 16 thu<)c plwm vi ma p JICO c6 nghTa V~l phai tra ho~c da tra thay cho dm1 vi nh?n d§u tu.

15

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) Cac giao djc/1 tlu'9'c lo(li trif klzi lz9p nlzOt

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cua B(J Tai chfnh)

Cac s6 dU' trong n()i b() PJICO va cac khoan thu nh?p va chi phi clma tlwc hi~n ttr cac g iao dich n9 i b() dtr9·c lo? i trlt' khi l?p bao cao tai chinh h9·p nhk Khoan lai va If> clma th1,rc hi~n phat sinh ttr cac g iao dich v6'i cac don v i nh?n d§u tu dU'Q'C h?Ch toan theo plmong phap vfin Chu SO' hG'u dU'Q'C tn'.r vao khoan d§u ttr trong plw111 v i IQ'i ich cua T6ng Cong ty t?i don vi nh~n d§u ttr.

(b) Cac giao dfch b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong nam duQ'c quy d6i sang VND theo tY gia th1,rc tS t?i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra c6 g6c b~ng don vi tiSn t~ khac VND du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia 111ua chuySn khoan/cy gia ban chuySn khoan cua ngan hang tlmong 111?i no i P JfCO tlmcmg xuyen c6 giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan na111 .

Tit ca cac khoan chenh l ~ch tY gia h6i doai duQ'c ghi nh~n vao baa cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh 11Q'p nhit.

(c) Ti~n va cac khoan tu·O'ng drrO'ng ti~n

T iSn bao g6m tiSn 111 ~t va tiSn gtl' i ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tu'O'ng du·o·ng tiSn la cac khoan d§u tu· ng~n h?n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh 111<'.)t ltrQ'ng t i Sn xac dinh, khong c6 nhiSu n'.li ro vS thay d6i gia tri va du·Q'c sl'.r di,mg cho 1111,1c dich dap u·ng cac cam kSt chi t iSn ng~n lwn 110'n la cho 1111,JC dfch d§u tu hay la cac 1111,JC dfch khac.

( d) Cac khoan d§u trr

(i) Chll'ng klwan kinh doanh

Chfrng khoan kinh doanh la cac lo?i chfrng khoan du9·c PJ !CO n~111 giG' vi m1,1c dich kinh doanh, t(rc la mua vao ban ra dS thu l9·i nhu?n trong thcYi gian ng~n . Chfrng khoan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua c()ng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban d§u, chfrng khoan kinh doanh dtrQ'c xac dinh theo gia g6c tri:r di dt,r phong giam gia chfrng khoan kinh doanh. 01,r phong giam gia chfrng khoan k inh doanh du9·c l ~p khi gia thi tnrcrng cua chfrng khoan giam xu6ng th§p hon gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dt,r phong duQ'c l?p, nSu gia thi tnro·ng cua chfrng khoan tang len thi khoan d1,1· phong se du'Q'c hoan nh~p . K hoan di,r phong chi du9·c hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua chung khoan kinh doanh khong VU'Qt qua gia tri ghi s6 cua CaC chfrng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan dt,r phong nao da dU'Q'C ghi nh?n.

PJICO xac dinh gia tri thi tnro·ng Clla chfrng khoan va t inh toan s6 li ~u di,r phong d n phai trich l?p cho tLmg chfrng khoan theo quy dinh vS l?p d1,1· phong giam gia chfrng khoan quy dinh t?i T hong tu s6 228/2009/TT-BTC do B() Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va T hong tu s6 89/201 3/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 20 13 stl'a d6i, b6 sung T hong tu 228. Trong tnro·ng hQ'p gia tri thi trnong cua chfrng khoan kh6ng c6 ho~c khong thS xac dinh du'Q'c mot each dang tin c?y, cac chfrng khoan nay dtrQ'C ghi nh?n theo gia gfic.

16

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.>'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Dau tu· n&m gift· tti n ngay tlao lu;n

Miiu B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6 232/2012/ IT-BTC

ngay 2811212012 cua B(j Tai ch fnh)

Dfiu tu n~m giu· dSn 11gay dao h~11 la cac khoan dfru tu ma PJICO d1,r dinh va c6 kha na11g 11~111 gili' dS11 ngay dao h~n. 8 fru tu 11~m giu· dSn ngay dao twn g6m trai phiSu nAm giu· dSn ngay dao h~n. Cac khoan dfru tu nay dugc ghi nh?n theo gia g6c tn'.r di dt,r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi tu·o·ng tl,I' nhu chfnh sach kS toan dugc trinh bay t~i ThuySt minh 3(e).

(iii) Dau tu· gop v6n vao cac tlmi vj kluic

f)fr u tLr vao cac Cong Cl,! v6n chu s6' hfru cua cac dcm vi khac du9·c ghi 11h?n ban dfru theo gia g6c bao gf>m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan ttvc tiSp. Sau ghi nh?n ban dfru, cac khoan dfru tu nay dugc xac dinh theo gia g6c tru· di d~r phong giam gia khoan dfru tu. D~r ph011g gia111 gia dfr u tu dugc l?p khi don vi nh?n dfr u tu phat sinh 16, 11go~ i tru· trna11g hgp khoan 16 d6 da 11~111 trong dt,J· kiSn cua P JICO khi quySt dinh dfru tu. D~r phong giam gia dfr u tu dugc hoan nh?p khi don vi nh?11 dfr u tu· sau d6 t~o ra lgi nhu?n d~ bu tru cho cac khoan 16 da du9·c I?p dl,I' phong tru6·c kia. Khoan dl,I' phong chi du9·c hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 khi gia dinh kho11g c6 khoan d~r phong nao da dU'Q'C ghi nh?n.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac du9·c phan anh theo nguyen gia tru di dl,I' phong phai thu kh6 doi.

Cac khoan phai thu du'Q'C xem xet trfch l?p dt,J· phong n'.1i ro theo tu6i 119· qua h~n cua khoan n9· ho?c theo dl,I' kiSn t6n thfit c6 th~ xay ra trong truo·ng h9'P khoan n9· clma dSn twn thanh toan nlmng t6 cht'.rc kinh t8 (am VaO tinh tr~ng pha san ho?c dang (am thu tt,JC giai th~; ngua i nQ' mfit tich, bo tr6n, dang bj cac CO' quan phat lu?t truy t6, xet Xlr ho?c dang thi hanh an ho?c da chSt.

D6i v6'i cac khoan phai thu qua twn thanh toan, P JICO ap dt,Jng 1111'.rc trfch l?p d~r phong theo lm6'ng d~n ct'.1a Thong tu 228 nhu sau:

Tlu'li g ian qua hqn

Khong qua h~n ho?c qua twn du6'i sau (06) thang Tu sau (06) thang dSn du6'i m9t (0 I) nam Tu m9t (0 I) nam dSn du6'i hai (02) nam Tu hai (02) nam dSn du6'i ba (03) nam Tren ba (03) nam

(f) Chi phi hoa hBng chua phan bB

Mire trich d~r phong

0% 30% 50% 70%

100%

Chi phi hoa hf>ng cho ho~t d<)ng kinh doanh bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m dugc ghi nh?n va phan b6 tu'O'ng t'.rng v6·i plmong phap trfch l ~p d~r phong phi bao hi~m chua dugc lmo·ng du·gc trinh bay trong ThuySt minh 3(m)(i). s6 du cua chi phf hoa h6ng chua phan b6 t~i ngay bao cao phan anh chi phi hoa h6ng tuong t'.rng v6'i doanh thu phi bao hi~m clma duvc lm6·ng.

17

TBng Cong ty ca phlin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(g) Tai san cB djnh hfru hinh

(i) Nguyen gia

Mftu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 28112120 12 cita B(> Tai chinh)

Tai san c6 dinh hli'u hlnh du·9·c thS hi~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao 111011 luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hli'u hlnh bao g6m gia mua, thuS nh?p khau, cac lo?i thuS mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan tivc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t d{)ng cho nwc dfch su· d~mg da d~r kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hli'u hlnh da aLra vao ho?t d{)ng nhu chi phf sl'.ra chli'a, bao du·o·ng va ct?i tu ctuqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t a9ng kinh doanh hqp nhfit trong nam ma ch i phi phat sinh. Trong cac truo·ng hqp c6 thS cht'.rng minh mQt each ro rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuong lai d~ tfnh thu du9·c tt'r vi~c stl' d1,mg tai san c6 dinh hul1 hlnh vuQt tren mt'.rc ho?t d{)ng tieu chufin theo nlm danh gia ban ct5.u, thl cac chi phf nay duqc v6n hoa nlm m{)t khoan nguyen gia tang them CLla tai san c6 dinh hU-u hlnh.

(ii) Khfiu fzao

Khfru hao duqc tfnh theo phuong phap duo·ng th~ng d1,ra tren tho·i gian hul1 d~mg u6'c tfnh cua tai san c6 dinh hu·u hlnh. ThcYi gian hU-u dvng Lr6'c tfnh nhu sau:

Nha cu·a, v?t kiSn true Phuong ti ~n v?n tai ThiSt bi, d~mg cv van phong Tai san c6 dinh khac

(h) Tai san cB djnh vo hinh

(i) QuyJn su: d~ng aat

20 - 50 nam 6 - 10 nam 3 - 8 nam 3 - 5 nam

QuySn sU' dvng dfrt bao g6m quySn Slr dvng dfrt c6 tha i Iwn va quySn sU' dvng dfrt VO tho·i h?n. QuySn SU' dvng dfrt c6 tha i lwn a U'Q'C trfch khfru hao theo plmm1g phap du·o·ng th~ng dv·a tren tha i h?n SU' dvng lo dfit. QuySn st'.r dvng dfrt vo tho·i lwn duqc thS hi~n theo nguyen gia. Nguyen gia ban ct5.u cl'.1a quySn sU' dvng dfrt bao g6m gia tri cua quySn stl' d~mg dfrt duqc ghi nh?n trong Gifry phep D§.u tu va cac chi phf lien quan tr~rc ti Sp t6'i vi~c c6 aU'Q'C quySn stl' d~mg ak QuySn stl' dvng dfrt VO th(yj twn khong du·qc trfch khfru hao.

(ii) Phan mJm may vi tinh

Gia mua ph5.n mSm may vi tfnh m6·i ma ph5.n mSm nay khong phai la m{)t bQ ph?n g~n kSt v6·i ph5.n ct'.rng c6 lien quan thl dU'Q'C v6n hoa va h?ch toan nhu tai san c6 dinh VO hlnh . Ph5.n mSm may vi tfnh dLl'Q'C tfn h khfru hao theo plmong phap duo·ng th~ng trong vong 3 nam.

(i) Xay dt.rng cO' ban dO' dang

Xay dv·ng co· ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d~rng clma duqc hoan thanh. Khfr u hao khong aU'Q'C tfnh cho xay dv·ng CO' ban do· dang trong qua trinh xay dv·ng.

18

TBng Cong ty ca ph:in Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(j) B§t d(>ng san d:iu tu

(i) Nguyen gia

Mliu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 ci/a 89 Tai chfnh)

B§t d()ng san d§u tu cho tlrne du9·c thS hi~n theo nguyen gia tru· di gia tri hao ma n IUy kS. Nguyen gia ban d§u ct'.1a b§t d()ng san d§u tu cho tlrne bao g6m gia mua, chi phi quySn st'.r d1,1ng d§t va cac chi phi lien quan t1vc tisp dsn v i~c dua tai san dsn diSu ki~n dn thist ds tai san co ths ho?t d()ng theo each tht'.rc da d~r kiSn b6·i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi b§t d()ng san d§u tu· cho thue da duqc dua vao ho?t d()ng nlrn chi phi st'.ra chu·a va bao tri du'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh h9'P nh§t trong nam ma cac chi phi nay phat sinh. Trang cac trno·ng hqp c6 thS cht'.rng minh m()t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang l9·i fch kinh ts trong tu'O'ng lai dt,r tinh thu dll'Q'C tu· b§t d()ng san d§u tu cho tlrne vu9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chu§n theo nllll' danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay dll'Q'C v6n h6a nlrn m()t khoan nguyen gia tang them ct'.1a b§t d()ng san d§u tu cho thue.

(ii) Kltftu !tao

Kh§u hao duqc tinh theo plrnm1g phap du·o·ng th~ng d~ra tren th(Ji gian hQ·u d1,1ng u·6'c tinh cua b§t d()ng san d§u tu. ThcJi g ian hO'u d1,1ng u·6'c tinh nlrn sau:

Nha cu·a, v?t kiSn true 6 - 35 nam

(k) Cac khoan pha i tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

(I) Di,r phong

M()t khoan d1,1· phong du9·c ghi nh?n nSu, do k€t qua cua m()t s1,1· ki~n trong qua kht'.r, PJJCO c6 nghTa v1,1 phap ty hi~n t?i ho?c lien d6'i co ths u6'c tinh m9t each dang tin c?y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac tqi ich kinh tS trong tu'O'ng lai dS thanh toan cac khoan 11Q' phai tra do nghTa Vl,l d6. Khoan d~ phong du9·c xac dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn d~r kiSn phai tra trong ttmng lai v6·i ty I ~ chiSt kh§u trn6'c thus phan anh danh gia cua thi tnra ng a tho·i diSm hi~n t?i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro Cl,l thS cua khoan 119· d6.

(m) Di,r phong nghi~p vt,1

D1,1· phong nghi~p Vl,l du9·c l?p theo cac quy dinh va lrn6'ng d§n trong Thong tll' s6 125/201 2/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 201 2 hu6'ng d§n chS d() tai chinh ap d~111g v6'i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi~p tai bao hism, doanh nghi~p moi gi6'i bao hism va chi nhanh doanh ngh i~p bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoai ("Thong tu 125") va Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 201 2 ct'.1a B() Tai chinh ("Cong van 17755"). PlrnO'ng phap l?p d~ phong va cac gia dinh dung khi tinh d~r phong nghi~p Vl,l cua m6i lo?i san ph§m da du9·c B() Tai chinh phe duy~t khi san ph§m dtrqc phat hanh.

D1,1· phong nghi~p v1,1 ct'.1a PJICO bao g6m:

(i) D~l' pltong plzi clum aU'(J'C ltU'O'ng

D~r phong phi chua du'Q'C lrn6·ng la khoan d1,1· phong cho ph§n phi bao hiSm tu'O'ng t'.rng v6'i ph§n rui ro ma PJICO phai ganh chiu sau ngay bao cao va duqc lwch toan la m()t khoan n9' phai tra trong bang can d6i kS toan h9-p nhk

19

Tfing Cong ty Cfi ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09-DNPNT (Ban hanh theo 7T s6232/2012/TT-BTC

ngay 2811212012 czla B (> Tai chfnh)

D~r phong phf clnra duo·c lmcmg duo·c tfnh theo phuung phap trich l?p theo ty I~ ph§n tram ct:1a t6ng phf bao hiSm. Mtrc trfch l?p d1,r phong phi a6i v6'i cac lo?i hlnh bao hiSm v?n chuySn hang h6a duqc tfnh b~ng 25% mt'.rc phf g ili' l?i trong nam va b~ng 50% m(rc phf giu· l?i trong nam a6i v6'i cac lo?i hlnh bao hiSm khac.

(ii) Dfl· phimg bBi thu·o·ng

D~r phong bbi thuo·ng bao gbm d~ phong bbi tlmo·ng cho cac yeu d u doi bbi tlmang chua duo·c giai quySt va cho cac t6n th§.t da phat sinh thu(k trach nhi~m bao hiSm nhung clma thong bao.

Cac yeu du doi bbi tlmang clma du9c giai quySt la khoan ti~n du9c trfch l?p dS thanh toan chi phi tr6'c tinh cu6i cung cho cac yeu du doi bbi thuang da phat sinh va OU'Q'C thong bao thu(>c ph§n trach nhi~m dSn ngay bao cao, tru· di khoan ti~n eta thanh toan cho cac yeu du doi bbi tlmong nay. D~ phong bbi tlmang clma duqc giai quySt du9·c trfch l?p theo tli'ng h6 su yeu du doi bbi thuang.

Cac yeu du doi bbi thuo·ng cho "cac t6n thfit da phat sinh thu(>c trach nhi~m bao hiSm nlmng clma thong bao" ("IBNR") la cac yeu du doi bbi tlmo·ng da phat sinh trong ky kS toan hi~n t?i ho?c cac ky kS toan tru6'c, nlmng clma du9c thong bao cho cong ty bao hiSm ho?c cong ty tai bao hiSm t?i thai diSm kSt tht'.1c ky kS toan. D~ phong cho IBNR duqc tfnh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hiSm gili' l?i trong nam thu()c trach nhi~m cua PJJCO theo Cong van 17755.

(iii) Dfl' phimg dao t19ng /6'n

PHCO trich l?p d~1· phong dao d()ng 16'n theo lm6·ng d§n t?i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi dinh 46"), Thong tu 125 va Cong van 17755. D~ phong dao d(>ng 16'n du·qc l?p CJ mtrc 2% tren mtrc phi bao hiSm giu· l?i cua t§.t ca cac nghi~p VI,! .

(n) Phan chia Iq·i nhu~n

Lqi nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi ~p cua PJICO duqc st'.r d1,1ng dS trfch l?p cac quy va chia c6 t(rc cho cac c6 dong sau khi duqc D?i hQi dbng c6 dong phe duy~t.

(i) Quy dfl' tril' b&t bu9c

Theo Nghi dinh s6 73/2016/ND-CP do Chfnh pht:1 ban hanh ngay I thang 7 nam 2016 quy djnh chi tiSt thi hanh lu?t kinh doanh bao hiSm va lu?t su·a d6i, b6 sung mot s6 d i~u cua lu?t kinh doanh bao hiSm ("Nghi dinh 73"), sau khi n()p thuS thu nh?p doanh nghi~p theo lu?t dinh, trich l?p quy d~ tru· b~t bu()c, doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6'i bao hiSm, chi nhanh nu6'c ngoai duqc phan ph6i lqi nhu?n con l?i theo quy dinh cua phap lu?t. Quy d~ trli' b~t bu(>c duo·c trfch l?p hang nam tu lqi nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p cua T6ng Cong ty theo ty I ~ la 5% cho t6'i khi b~ng I 0% mt'.rc v6n di~u I~ cua T6ng Cong ty.

(ii) Ctic quy khtic

Cac quy khac thu(k ngubn v6n chu sa hli'u duqc phan b6 tu· lqi nhu?n sau thuS. Vi~c phan b6 tu lq i nhu?n sau thuS va Slr dµn g cac quy khac phai OU'Q'C D?i H(>i dbng c6 dong phe duy~t.

( o) Ky quy bao hi~m

Theo quy dinh trong Nghi dinh 73, P JICO phai ky quy bao hiSm b~ng 2% v6n phap dinh. Khoan ky quy nay du·o·c huo·ng lai theo th6a thu?n v6'i ngan hang ma tai khoan ky quy d?t t?i d6 va duo·c thu hbi khi ch§.m d(rt l10?t d()ng. Ti~n ky quy chi duqc si:r d1,1 ng dS dap (mg cac cam kSt d6i v6'i ben mua bao hiSm khi kha nang thanh toan bi thiSu hµt va phai duo·c B() Tai chfnh ch§.p thu?n b~ng van ban.

20

Tfing Cong ty Cfi ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t tht'.ic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M!iu B09 - DNPNT (Ban hitnh theo 7T s6 232/20 I 2/7T-BTC

ngay 28/ I 2120 I 2 cua 89 Tai chinh)

(p) Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren l9·i nhu?n cua nam baa g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l:;ii. ThuS thu nh?p doanh nghi~p duqc ghi nh?n trong baa eao kSt qua ho:;it d<'.)ng kinh doanh h9·p nh§t ngo:;ii trli' trncmg hqp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn eac khoan 111~1c duqc ghi nh?n th~ng vao v6n chu so· hu·u, thi khi d6 eac thuS thu nh?p nay cung duqc ghi nh?n th~ng vao v6n chu so· h u·u.

ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d~r kiSn phai n<'.)p d~a tren thu nh?p chiu thuS trong nam, su· d1,111g eac mll'c thus sdt co hi~u l~rc t:;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam, va eac khoan ai~u chinh thus phai n9p lien quan dSn nhCT'ng nam tnr6'c.

ThuS thu nh?p hoan l:;ii OU'Q'C tfnh theo plmung phap bang can a6i kS toan cha eac chenh l~ch t:;im thc'Ji giu·a gia tri ghi s6 cha m1,1c dfch baa cao tai chfnh va gia trj st'.r d1,1ng cha 1111,1c dfch tfnh thuS cua eac khoan 111~1c tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan l:;ii duqc ghi nh?n d~ra tren each thll'c d~ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua eac khoan m~1c tai san va nq phai tra st'.i' d~mg eac mll'c thuS su§t c6 hi~u I1,1·c ho~c cu ban c6 hi~u l1,1·c t:;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nh?p l10an !:;ii chi du9·c gh i nh?n trong ph:;im vi chftc chftn c6 du l9·i nhu?n tinh thuS trong tuung lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS sU- d1,1ng duqc. Tai san thuS thu nh?p hoan !:;ii duqc ghi giam trong ph:;im vi khong con chftc chftn la cac !qi ich v~ thuS lien quan nay se Sll' d1,1ng OU'Q'C.

( q) Ghi nh~n doanh thu

(i) Doan1z thu phi biio /ziJm g6c

(ii)

Doanh thu phf baa hiSm duqc ghi nh?n theo eac quy djnh trong Thong tu· 125 va Thong tu s6 194/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 17 thang 12 nam 201 4 su·a a6i, b6 sung m<'.)t s6 di~u ct'.1a Thong tu· 125 ("Thong tu 194"). Doanh thu phi baa hiSm du9·c ghi nh?n d1,1·a tren tfnh hi~u l~c cua cac h9p d6ng baa hiSm (khi rui ro duqc baa hiSm) ho~c khi nh?n duqc ban thanh toan v~ tai baa hiSm tu· eac cong ty nlrnqng tai baa hiSm. Doanh thu phi baa hiSm baa g6m phi baa hiSm da dSn h:;in n<'.)p nhung chua thu du9·c va khOng baa g6m phi baa hiSm tra trn6·c.

Trang tnrang hqp rt'.ii ro da duqc huy bo va l10an tra phi baa hiSm la d n thiSt, doanh thu phf baa hiSm da ghi nh?n du9·c diSu chinh b~ng each tru· s6 tiSn hoan phi baa hiSm phat sinh m9t each phu h9·p.

Doanh thu nglzi~p V{l tiii biio /ziJm

Nhu·911g tcd bao hii m

Phi nlmqng tai baa hiSm theo eac h9·p a6ng tai baa hiSm c6 dinh va tai baa hiSm t:;im tha i duqc ghi nh?n khi doanh thu phf baa hiSm g6c n~m trong ph:;im vi thoa thu?n hqp a6ng nlmqng tai baa hiSm duqc ghi nh?n.

Khoan thu h6i tu· nhu9·ng tai baa hiSm duqc ghi nh?n khi c6 b~ng chll'ng hi~n hCT'u vS vi~c phat sinh trach nhi~m ct'.1a ben nh?n tai baa hiSm.

Doanh thu hoa h6ng nhuv ng tai baa hiSm duqc ghi nh?n trong baa eao kSt qua kinh doanh hqp nh§t tuu ng ll'ng v6'i plmo·ng phap trich l?p d1,1· phong phi clma du9·c huong du·9·c tri nh bay t:;ii ThuySt minh 3(m)(i). S6 du· hoa h6ng nlrn9·ng tai bao hiSm clma du9·c hua ng t:;i i ngay baa eao phan anh doanh thu hoa h6ng tuung ll'ng v6'i phfin phi clma du9·c lma ng.

2 1

TBng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua B9 Tai chinh)

Hoa h6ng theo IQ'i nhu~n nhm;mg tai bao hiSm duQ'c tinh toan va ghi nh~n theo cac cong tht'.rc va cac diSu khoan du·9·c xac dinh tnr6'c trong cac hQ'p a6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~lln tho'i. Khoan hoa h6ng theo IQ"i nhu~n nay khong dll'Q'C ghi nh~n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

Nhqn tai baa hidm

Doanh thu va chi phi ngo~ i trtr chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh~n tai bao hiSm du9·c ghi nh~n khi nh~n duQ'c ban thanh toan vS tai bao hiSm tu· ben nhuQ'ng tai bao hiSm. T~i ngay l ~p bao cao, cac khoan doanh thu va chi phi lien quan ctsn cac khoan nh~n tai bao hiSm ma ben nhu·o·ng tai bao hiSm chua gui ban thanh toan vS tai bao hiSm duQ'c u6·c tinh d1,ra tren s6 li~u th6ng ke va s6 li ~u u6'c tinh cua ben nhuQ'ng tai bao hiSm.

Chi phi hoa h6ng nh~n tai bao hiSm dtr9·c ghi nh~n theo chinh sach kS toan du9·c trinh bay t~i ThuySt minh 3(f).

(iii) Ti€n !iii

(iv)

Doanh thu ttr tiSn lai du9·c ghi nh~n theo tY I ~ tuo11g (rng v6'i thcJi gian d1,ra tren s6 du g6c va lii. i su§t ap dµn g.

cJ tu·c

Doanh thu OU'Q'C ghi nh?n khi quySn Oll'Q'C nh?n c6 tt'.rc cua PJICO OU'Q'C xac l?p. c6 tt'.rc b~ng c6 ph iSu va cac c6 phi Su thucrng nh?n duQ'c khong du9·c ghi nh?n la thu nh?p ct'.1a P JICO ma chi du9·c c?p nh?t s6 lu9·ng c6 phiSu tren danh m~IC ctfiu tu CLla PJICO. c6 tt'.rc nh~n Oll'Q'C lien quan dSn giai do~n tru6'c khi mua khoan ctfiu tu· Oll'Q'C ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan ctfiu tlr.

(r) Chi phi b6i thu·O'ng bao hi~m

Chi phi b6i tlmo·ng au9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t a()ng kinh doanh hQ'p nh§t khi cac sµ· ki ~n du9·c bao hiSm xay ra. Chi phi b6i tlmo·ng!chi phi giam dinh t6n th§t du9·c ghi nh?n trong nam dµ·a tren s6 tiSn b6i thuo·ng u6'c tinh cu6i cung va cac ch i phi giam dinh t6n th§t co lien quan.

PJJCO tlmcmg xuyen ra soat l ~ i cac u6·c tinh chi phi b6i thua ng va chenh l ~ch gili'a cac u6'c tinh vS s6 tiSn b6i thucrng phai tra va s6 tiSn tlwc phai thanh toan b6i tlm<'mg bao hiSm au9·c ghi nh~n trong bao cao kst qua ho~t a9ng kinh doanh hQ'p nh§t trong nam ma cac u·6'c tinh ct6 bi thay ct6 i hay cac khoan thanh toan d6 dtrQ'c tlwc h i~n .

Do d6, cac khoan chi phi b6 i thuo·ng trong ky kS toan nam bao g6m cac khoan dii. thanh toan trong ky kS toan nam lien quan dSn cac yeu d u doi b6i tlmo·ng phat sinh trong nam d6, cac khoan d~ phong cho yeu d u doi b6i tlmang clma duQ'c giai quySt ho?c phat sinh nlmng chua duQ'c thong bao (IBNR) t~i thO'i diSm kSt thuc ky ks toan nam va cac ctiSu chinh trong nam hi~n t~i ct6i vo·i cac khoan d~r phong cho cac yeu du doi b6i thuo·ng phat sin h trong cac ky kS toan nam tnr6'c mang sang.

Cac khoan thu h6i u6'c tf nh ttr tai san t6n th§t da du·9·c b6i thuo·ng ho?c ttr thu doi nguo·i thu· ba b6i hoan, Oll'Q'C danh gia theo gia tri ll'O'C tinh c6 thS th~rc hi~n OU'Q'C va Oll'Q'C ghi giam cho cac khoan 119· phai tra cho cac yeu du aoi b6i thu·o·ng ctma giai quyst.

(s) Chi phi khai thac

Toan b9 chi phi khai thac bao hiSm ngo~ i trli' chi phi hoa h6ng tli' v i~c phat hanh m6'i ho?c gia lwn h9·p a6ng bao hiSm duvc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh 11Q'p nh§t khi phat sinh.

22

Tang Cong ty ca phtin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6 232120 l 2/7T-BTC

ngay 2811212012 czia B(> Tai chfnh)

(t) Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng

Cac khoan thanh toan tlrne ho?t d9ng duqc gh i nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh lwp nh§t theo phuong phap ducrng th~ng d\ra vao th cYi h?n cua hQ'P a6ng tlrne. Cac khoan hoa h6ng di thue OU'Q'C

ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nh§t nlm Ia m9t b9 ph?n hqp thanh cua t6ng chi phf tlrne.

(u) Lai tren ca phi~u

(v)

PJICO trlnh bay lai w ban tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai w ban tren c6 phiSu du·9·c tfnh b~ng each I§y lai ho?c 16 thu9c vs c6 dong ph6 thong cua PJICO chia cho s6 lu'Q'ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam. Trang nam T6ng Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong tiSm nang, do do yeu d u trinh bay la i suy giam tren c6 phiSu khong ap dvng.

Bao cao bQ ph~n

M9t b9 ph?n la m9t hgp phi1n c6 thS xac dinh rieng bi~t cua PJICO tham gia vao vi~c cung dp cac san ph§m ho?c djch Y\.I lien quan (b9 ph?n chia theo ho?t d9ng kinh doanh), ho?c cung dp san ph§m ho?c dich Y\l trong 111Qt moi tmcmg kinh tS C\,I th~ (b9 ph?n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph?n nay ch ju n:li ro va thu duqc lqi fch khac bi~t v6'i cac b9 ph?n khac. M§u bao cao b9 ph?n chfnh ySu cua PJICO la dv·a theo b9 ph?n chia theo khu V\fC dia ly. M§u bao cao b9 ph?n th(r ySu cua PJICO la dv·a theo b9 ph?n chia theo ITnh v\rc kinh doanh . Hi~n t?i, PJICO ho?t d9ng tren m9t b9 ph?n la ho?t d9ng kinh doanh bao hiSm va ho?t d9ng tren m9t khu Y\,l'C dia ly la Yi~t Nam.

(w) Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua P JICO nSu m9t ben c6 kha nang, ttvc tiSp ho?c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho?c gay anh hm'rng dang kS tai ben kia trong v i~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho?t d9ng, ho?c khi PJICO va ben kia cung chiu S\l' kiSm soat chung ho?c anh hucrng dang kS chung. Cac ben lien quan co thS Ia cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c?n cua cac ca nhan du'Q'c coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c?p t6'i cong ty m(f, cac cong ty con vii cong ty lien kSt cua cong ty mff nay.

4. Ti~n va cac khoan tu·O'ng duO'ng ti~n

TiSn m?t t?i guy TiSn gfri ngan hang TiSn dang chuy~n Cac khoan tum1g du'O'ng tiSn

31/12/2016 VND

I 0.825.335.539 I 01.507.553.054

30. 185.000.000

142.5 17 .888.593

31/12/2015 VND

8.41 1. 722.267 62.752.773.325

2.233.000 104.950.000.000

176. 11 6.728.592

23

5.

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngily 2811212012 ciia 89 Tai chfnh)

l>~u tll' tai chinh ng~n h~n 31/12/2016

Gia g6c Gia tri hq·p ly VND VND

a) C~frng khoa~ kin~ doanh 110.623.099.407 133. 778.968.300 - Tong gia tri co phieu 110.623.099.407 133.778.968.300

Cong ty CJ phdn Vqn tai Xang ddu VIPCO 32.305.029.907 28.552.567.100 Ngan hang TMCP Quan a<)i TJng Cong ty CJ phdn Bia Ru(J'u Nuac

15. 000. 000. 000 10.022. 712.000

giai khat Sai Gan 14. 000. 000. 000 39.540.000.000 Cong ty c6 phdn Cang Hai Phong 7.263.000.000 9.146. 000. 000 Cong ty c~ Ph~n Xay Iiip 1 6. 5 00. 000. 000 8.500.340.000 Cong ty Co Phan C<J Di?n fr;mh 5. 737.050.000 4.172.949.200 TJ'!g Cong ty Phan b6n va Hoa chdt Dau khi 10.809.632.500 6. 705.000.000 T6ng Cong ty Lu011g th1,1·c Tlwc phdm Foodinco 4.348.840.000 2.149.420.000 C~ng ty CJ phdn Tqp aoan Hoa Phat 6. 900. 000. 000 10. 787.500. 000 Tong c;ong _ty Thep Vi?t Nam 3.030.000.000 2.190. 000. 000 Cac c6 phieu khac 4. 729.547.000 12.012.480.000

b) D~!J tu n~m gifr d~n ~gay dao h ~.m 1.830.819.215.000 - Tien gt'.ri c6 ky h?,n ngan h?,n (ii) 1.830.819.2 15.000 (*)

T6ng d~u hr tai chinh ng~n hl;ln 1.941.442.314.407

DI! phong (i) VND

(17.437.904.107) (17.437.904.107)

(3. 752.462.807) (4.977.288.000)

(1. 5 64.100. 800)

(4.104.632.500)

(2. 199.420. 000)

(840.000.000)

(17.437.904.107)

Gia g6c VND

97.946.946.643 97.946.946.643

32.305.029.907 15. 000. 000. 000

14. 000. 000. 000 9.431 .100.000 6. 5 00. 000. 000 5. 73 7.050.000

5.565.005.000

4.348. 840.000 -

3.030.000.000 2.029.921. 736

1.486.584.027. 778 1.486.584.027.778

1.584.530.974.421

31112/2015

Gia tri hQ'P ly D9· phong (i) VND VND

91.047.400.517 (14.554.749.126) 9 1.047.400.5 17 (14.554.749.126)

32.089.127.817 (21 5.902.090) 8. 5 5 0. 000. 000 (6.450.000.000)

13.000.000.000 (1. 000. 000. 000) 14.530.880.000 8.518.350.000 3. 709.616.400 (2.027.433.600)

2.258.471 .200 (3.306.533.800)

2. 794.246.000 (1.554. 594. 000) - -

3.030.000.000 2.566. 709.100 (285.636)

(*)

(14.554. 749.126)

(*) PJICO chtra xac djnh gia trj hqp ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh bai vi khong c6 gia niem ySt tren thj tm cmg cho cac c6ng Cl,J tai ch inh nay va Chu~n mt,rc KS toan Yi~t Nam, ChS OQ KS toan Yi~t Nam hi~n kh6ng c6 htr6"ng d~n v~ each tinh gia tr! ho-ply SU d1,1ng cac ky thu?t djnh gia. Gia trj hqp ly CUa cac cong Cl,J tai chinh nay CO th€ khac yQ-j gia trj ghi sf>.

24

II~ / ~ ' , ,,,..., \. .,.

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

(i) Bi~n d9ng d1,1· phong giam gia chi'.rng khoan kinh doanh trong nam nhu sau:

(ii)

6.

s6 du d:1u nam Trfch l?p dµ phong trong nam (Thuy~t minh 32)

s6 dtr cu6i nam

2016 VND

14.554.749.126

2.883.154.98 1

17.437.904.107

2015 VND

11.582.761.436

2.97 1 .987 .690

14.554. 749.126

Bao g6m cac khoan ti@n gi'.ri ngan hang c6 ky lwn con l ~ i tU- 3 dSn 12 thang b~ng VN D va lmcmg lai su~t tu 6,0 - 7, I %/nam (31/12/2015: 5,3 - 11 %/nam).

Phai thu v~ hQ'P dBng bao hi~m

Phai thu phi bao hiSm g6c Trongd6

• Phai thu cua hen mua bao hiim • Phai thu til-Ngdn sach Nha nu·6'c a6i vo·i h9p aJng bao

hidm tau ca theo Nghj djnh s6 6712014/ND-CP • Phai thu cua cite doanh nghi?p tham gia

aJng baa hiim • Phai thu khac lien quan adn bao hidm g6c Phai thu phi nh?n tai bao hiSm Phai thu b6i tlmo·ng nhuvng tai bao h iSm

31112/2016

VND

181.534.034.03 I

124.525.432.625

35.597.083.094

21.030. 868.312 380.650. 000

31.501.478.636 11 5.652.642.447

328.688.155. 114

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

VND

179.513.667.994

167.697.934. 784

10.418.137.988

1.226. 733.692 170.861.530

34.908.083 .27 1 I 03.539.055 .037

317.960.806.302

Cac khoan phai thu khach hang c6 s6 du ch iSm tu· I 0% tro· len tren t6ng phai thu khach hang:

T?p doan Aon

31/12/2016 VND

44.707.605.665

31/12/2015 VND

54.345 .542.573

25

. ' \

., )

7.

8.

TBng Cong ty ca phlin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Phai thu cua khach hang la cac ben lien quan:

T?p doan Xang d§u Vi~t Nam (Cong ty 111<~) Phai thu phi bao hi~m g6c

Cac cong ty thanh vien cua T?p doan Xang d§u V i ~t Nam (Cong ty lien quan khac) Phai thu phi bao hi~m g6c

T6ng cong ty c6 ph§n tai bao hiSm qu6c gia Vi~t Nam (CJ dong c6 anh huimg dang ki) Cac khoan phai thu

Phai thu ng~n h~n khac

T:;lm t'.rng b6i tlnr<'rng cho ngu«'Yi du·9·c bao hiSm T:;lm t'.rng cho can bo cong nhan v ien c§m c6, ky quy, ky cugc ng~n h:;ln Phai thu khac

DI}· phong phai thu ng~n h~n kho doi

Chi ti ~t d\l· phong phai thu ng~n h~n kh6 doi nlnr sau:

D~r phong phai thu kh6 doi (*) D\l· phong phai thu tU- ho~t dong d§u tu

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hilnh theo 7Ts6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

31/12/2016 VND

3.489.412. 11 7

37.039.806.125

31/12/2016 VND

8.606.878. 140 14.3 79.42 1.932 2.486.597.749

28.746.859.3 01

54.2 19. 757.1 22

31/12/2016

VND

63.962.467.671 1.740.225.397

65. 702.693 .068

31112/2015 VND

6.278.877.25 1

3.596.841.701

36.277.794.389

31/12/2015 VND

13 .144.258.968 20.166.488.674

2.68 1.3 18.263 28. 110.5 17.324

64. 102 .583.229

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

VND

69.403.273.009 1.740.225.397

71.1 43 .498.406

(*) Bi~n dong d\l· phong phai thu ng~n lwn kh6 doi trong nam nhu sau:

s6 du· d§u niim D~r phong (hoan nh?p)/trich l?p trong nam

s6 du cu6i niim

2016

VND

69.403.273.009 (5.440.805.338)

63 .962 .467.67 1

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

52.586.953.848 16.816.319.161

69.403.273 .009

26

T ang Cong ty Ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo IT s623212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

9. N9· xfiu T6ng gia tri cac khoan phai thu, cho vay qua h?n thanh toan ho~c chua qua h?n nlm ng kh6 c6 kha nang thu h6i t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 va 31 thang 12 nam 201 5

+ Phai thu bao h i~m g6c + Phai thu tai bao hi~m + T?m (mg can b9 cong nhan vien + Phai thu t t'r ho?t c19ng a.1u tu + Phai thu khac

+ Phai thu bao hi~m g6c + Phai thu tai bao h i~m + T?tn (rng can b9 cong nhan v ien + Phai thu tir ho?t c19ng a.1u tu + Phai thu khac

Gia gBc

41.026.885.443 16. 130.241.970 3 .239 .574.049 1.740.225.397

13.185.034.907

75.321.961. 766

Qua h~n Qua h~n 6 thang - 1 nam 1-2 nam

6.485 .970.224 4.586.447.292

I .803.000 24.989.560

228. 167 .080 667.005 .1 50

6. 715.940.304 5.278.442.002

31/12/2016 VND

Qua h~n 2 -3 nam

Qua h~n tren 3 nam

5.364.170.879 24.590.297.048 - 16.130.241.970

524.476.673 2.688.304.8 16 1.740.225.397

1.707.650.718 10.582.2 11.959

D\l·phOng

32.584.231.372 16.130.241.970 3.068.474.167 1.740.225.397

12.179.520.162

7.596.298.270 55.731.281.190 65.702.693.068

31/12/2015 VND

Gia gBc D._.· phong

40.6 14.2 18.567 3 1 .497 .330.483 23.069.495. 155 21.641.034.587

4.990.205 .391 3.822.837.284 1.740.225.397 1.740.225.397

13.863.563.320 12.442.070.655

Gia trj co th~ thu hBi

8.442.654.071

171.099.882

1.005.51 4.745

9.619.268.698

Gia trj co th~ thu hBi

9.1 16.888.084 1.428.460.568 1. 167.368.107

1.42 I .492.665

84.277.707.830 71.143.498.406 13.134.209.424

27

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhftt cho nam k~t th tic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cita 89 Tai chfnh)

10. Hang tBn kho

11.

12.

Hang t6n kho t? i thcl' i diSm bao cao chu ySu la gia tri ci:1a §n chi, v~t ph§m d p cho cac c6ng ty thanh vien dS phµc vµ cho ho?t d9ng san xu§t kinh doanh, gia tri CLla c6ng q 1, d~111g cµ clma xu§t dt111g trong nam va cac chi phf san xu§t kinh doanh do· dang, hang h6a lien quan dSn vi~c Slra chG'a xe 6 to cua PJICO.

Chi phi hoa hBng chU'a phan bB 2016 2015

( di~u chinh l~i) VND VND

s6 dtr d§u nam 90.505.323. 176 96.579.086. 106 Chi phf hoa h6ng clm a phan b6 phat sinh trong nam 167.801.387.977 185. 137.603.844 Chi ph i hoa h6ng da phan b6 vao chi phi trong nam (ThuySt minh 30) (175.55 1.475 .217) (19 1.2 11.366.774)

s6 du cu6i nam 82.755.235 .936 90.505.323.176

., Ky quy bao hiem

Khoan ky quy bao hiSm du9·c d~t t?i Ngan hang Tlmong nwi Cb ph§n Xang D§u Petrolimex b~ng VND va huo·ng lai su§t nam la 6,8% (31/12/20 15: 6,8%). Khoan ky quy nay theo quy dinh kh6ng dU'Q'C phep giai ngan cho dSn khi ch§m dut ho?t d9ng kinh doanh ho~c khi c6 s~r ch§p thu~n tru6·c ci'.1a 89 Tai chinh. Tuy nh ien, PJICO vfin duqc lmc'rng lai tren khoan ky quy va tic3n lai c6 thS du9·c rut b§t ct'.!' luc nao.

28

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

13. Tai san cB d!nh hfru hinh

Bidn i19ng cita tai san c6 ilfnh hii'u hinh cho nam kit thUc ngay 31 thang 12 nam 2016

N~uyen_gia So du dau nam Tang trong nam f)ftu tu xay d~rng CO" ban hoan thanh (ThuySt minh 15) Thanh ly, nhm;mg ban BiSn d()ng khac

s6 dtr cu6i nam

Gia tr! hao mon liiy k~ s6 du dftu nam Kh~u hao trong nam Thanh ly, nlmqng ban BiSn d()ng khac

s6 du cu6i nam

Gia tri con lai s6 du dftu na;,, s6 dtr cu6i nam

Nha cfra, v~t ki~n true

VND

241.307.044.044 266.304.123

5.075.338.145

(274.889. 125)

246.373 .797.187

43 .546.968.956 8.694.361.11 4

(58)

52.241.330.012

197.760.075.088 194. 132.467.175

Phuo·ng ti~n v~n tai

VND

74.746.168.190 9.629.360.444

(75 1.075.036) (733.622.382)

82.890.83 1.216

50.973.850.762 7.939.789.82 1 (75 1.075.036) (805.480.114)

57.357.085.433

23.772.317.428 25.533.745.783

Thi~t bj, d1;mg Cl} van phOng

VND

29.087.319.491 821 .688.095

12. 792.280.499 (I 06.806.097)

(49.386.484)

42.545.095.504

19.280.393.327 8.277.575.944

(95.752.763) (82.861 .3 84)

27.379.355. 124

9 .806.926.164 15. 165.740.380

M~u B09 - DNPNT (Ban himh theo 7T s623212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 ciia 8 9 Tai chinh)

Tai san c6 d!nh khac

VND

2.3 80.933 .860

727

2.380.934.587

771.803.748 709.825.305

1.481 .629.053

1.609.130.11 2 899 .305 .534

Tang ci}ng

VND

347.521.465.585 10. 717.352.662

17.867.618.644 (857 .881.133)

( 1.057 .897 .264)

374.190.658.494

114.573.0 16.793 25 .621.552. 184

(846.827. 799) (888.341.556)

138.459.399.622

232.948.448.792 235.731 .258.872

Nguyen gia cac tai san c6 d jnh hfru hlnh da hSt kJ1~u hao nlmng v~n con sfr dµng t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 la 44 tY VND (31/12/20 15: 31 tY VND).

29

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bidn d9ng cua tai sim c6 d fnh hUu hinh cha nam k6t thUc ngay 31 thang 12 niim 2015 (aidu chinh lgi)

Nha cira, PhU'O'ng ti~n v~n t:ii

Thi~t b!, v~t ki~n true di.mg C\l van phong

VND VND VND

N~uyen_ gia So du dau nam 258.375.636.063 72.220.167.87 1 24.797.743.28 1 Tang trong nam 4.190.242.400 4.551.647.582 3.352.800.776 D§u tu xay dt;ng w ban hoan thanh (Thuy~t minh 15) 38.866.23 1.936 - 1.351.057.726 C}rnySn sang ~~t d9ng san dau tu (Thuyet minh 16) (60.086.566.355) - -Thanh ly, nhuqng ban - (1.872.369.608) -

Bi~n d9ng khac (3 8.500.000) (l 53.277.655) ( 4 14.282.292)

s6 dtr cu6 i nam 241.307 .044.044 74.746. 168.1 90 29.087.319.491

GJa tr! ~ao moo liiy k~ So du dau nam 37.441.9 15.704 44.02 1.974.624 15.543.320.432 Kh~u hao trong nam 8.5 17.978. 189 8.93 1.883.08 1 4.152.938.551 ChuySn sang b~t d9ng san d§u tLr (Thuy~t minh 16) (2.412.924.93 7) - -Th~nh ly, nhu9ng ban - (1.951 .101.808) -B ien d9ng khac - (28.905.135) ( 415.865.656)

s6 du cu6i nam 43.546.968.956 50.973.850.762 19.280.393.327

Gia tr! con I~i s6 du d§u nam 220.933.720.359 28.198.193.247 9.254.422.849 s6 du cu6i nam 197.760.075.088 23.772.3 17.428 9.806.926.164

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngiry 2811212012 ciia B(j Tai chinh)

Tai s:in TBng d)ng

cB d!nh khac VND VND

992.050.200 356.385.597.415 752.909.273 12.84 7 .600.03 I

635.974.387 40.853 .264.049

- (60.086.566.355) ( 1.872.369.608)

- (606.059 .94 7)

2.380.933 .860 347.521.465.585

406. 133.406 97.413.344.166 365 .670.342 21.968.470.163

- (2.412.924.937) - ( 1.951. 101.808) - (444.770.791)

771.803.748 11 4.573.016.793

585.9 16.794 258.972.253.249 1.609.1 30.112 232.948.448. 792

30

14.

Tfing Cong ty CB phiin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Tai san c6 d!nh VO hinh

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cita 89 Tai chfnh)

Biin t19ng cua tai san c6 tlinh VO hinh cha nam kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2016

Quy~n Quy~n PhAn m~m

sfr dt,mg d§t sfr di_mg d§t may vi tinh

TBng c9ng co thOi h~n khOng thOi h~n

VND VND VND VND

N~uyen_gia So du· dau nam 20.11 5.098.257 119.047.2 14.333 26.465. 181.727 165.627.494.317 Mua s~m m6'i 35.900.000 35.900.000 D§u tLr xay d~rng co· ban hoan thanh (Thuy~t minh 15) 3 .646.000.000 3.646.000.000 Phan lo?i l?i sang b§t d()ng san d§u tlf (Thuy~t minh 16) (9.600.868.084) (26.3 70.43 8.822) (35.971.306.906)

s6 dLr cu6i niim l 0.514.230.173 92.676.775.511 30. 147.081.727 133.338.087.4 11

Gia tr! hao mon liiy k~ s6 du· d§u niim 1.748.579.876 9.59 1.787.858 11.340.367.734 Kh§u hao trong niim 220.483.879 10.01 5. 173.73 8 10.235.657.6 17

s6 dlf cu6i nam 1.969.063.755 19 .606.961.596 2 1.576.025.35 1

Gia tr! con l~i s6 du d§u nam 18.366.5 18.38 1 11 9.047.2 14.333 16.873.393.869 154.287. 126.583 s6 du cu6i nam 8.545.166.418 92.676.775.51 1 10.540.1 20.131 111.762.062.060

Nguyen gia cac tai san c6 dinh VO hinh da h~t kh§u hao nhung v§n con Sll' dpng t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 la 112,3 tri~u VND (31/ 12/2015: 112,3 tri~u VND).

31

Tfing Cong ty Cfi phin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT sJ 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 c1ia 8 9 Tai chinh)

Bidn tl9ng cua tai san c6 tljnh VO hinh cho 110111 kdt thuc ngay 31 thilng 12 110111 2015 ).

Quy~n Quyen Ph~n m~m

sfr di_rng dfit sfr clt]ng dfit co thOi hl;ln khong thO'i hl;ln

may vi tinh

VND

N~uyen,gia So dtr dau nam 20.115.098.257 Tang trong nam f)§u ttr xay d1,rng ca ban da dang hoan thanh (Thuy8t minh 15) Bi8n dong khac

s6 dtr cu6i nam 20.11 5.098.257

Gia trj hao mon Iiiy k~ s6 dtr d§u nam 1.472. 171.604 Kh§u hao trong nam 276.408.272

s6 dtr cu6i nam 1.748.579.876

Gia trj con I:;ii s6 dtr d§u nam 18.642.926.653 s6 dtr cu6i nam 18.366.518.381

15. Chi phi xay d\l'ng CO' ban dO' dang

s6 dtr d§u nam Tang trong nam

VND VND

109.775.629.333 2.988.280.000 422.605.000

9.635.000.000 23 .054.296. 727 (363.415.000)

11 9.047.214.333 26.465. 18 1.727

934. 147.278 8.657.640.580

9.591.787.858

109.775.629.333 2.054. 132. 722 119.047.214.333 16.873.393.869

2016

ChuySn sang tai san c6 d!nh hfru hinh (Thuy8t minh 13) ChuySn sang tai san c6 d!nh vo hinh (Thuy8t minh 14) ChuySn sang cong cµ dµng cµ

VND

19.902.936.883 15.299.157.796

( 17.867.618.644) (3.646.000.000) ( 1.037.877.330)

ChuySn sang d§u tu dai h?n khac Giam khac

s6 dtr cu6i nam 12.650.598. 705

TA A ong CQng

VND

132.879.007.590 422.605.000

32.689.296.727 (363.4 15.000)

165.627.494.3 17

2.406.3 18.882 8.934.048.852

11 .340.367.734

130.472.688.708 154.287. 126.583

2015 (di~u chinh l:;ti)

VND

60.672.486.000 40.727.809.344

(40.853.264.049) (32.689.296.727)

( 1.987.988.945) ( 4.634.409 .233) ( 1.332.399.507)

19.902.936.883

32

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.>'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 ciia B9 Tai chinh)

Chi phi xay d1,rng w ban d6' dang bao g6m gia tri afiu tu h~ th6ng cong ngh~ thong tin v~ quan ly nghi~p V\J bao hiSm t?i Van phong T6ng Cong ty va xay d1,rng tri,.1 s6' lam v i~c t?i cac 00"11 vi thanh vien, chi tiSt nlnr sau:

Van phong T6ng Cong ty Don vi thanh vien t?i Son La Don vi thanh vien t?i Ca Mau Don vi thanh vien t?i Quang Nam Don vi thanh vien t?i Blnh Plnr6·c Don vi thanh vien khac

16. B§t d{)ng san d~u tu·

Nha va quy~n sfr di.mg d~t

N~uyen,gia So du dau nam Phan lo?i l?i tu tai san c6 dinh hG'u hlnh (ThuySt minh 13) ChuySn tlr tai san c6 dinh VO hlnh (ThuySt minh 14)

s6 dtr cu6i nam

Gia trj hao mon lfiy k~ s6 du afiu nam Phan lo?i l?i tu tai san c6 dinh hu·u hlnh (ThuySt minh 13) Tang trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj con l~i

s6 du afiu nam s6 du cu6i nam

31/12/2016 VND

3.409.667.814 3.844.343.362 3 .405 .348.546 1.1 51.1 67. I I 0

840.071.873

12.650.598. 705

2016 VND

60.086.566.355

35.97 1.306.906

96.057.873.26 1

4.713.049.237

5.09 1.296.033

9 .804.345 .270

55.373.5 17.118 86.253 .527.99 1

31/12/2015 VND

14.028.627.178

146.636.364 1.401.167.110 3.777.842.1 26

548.664. 105

19.902.936.883

2015 VND

60.086.566.355

60.086.566.355

2.412.924.93 7 2.300.124.300

4.7 13.049.237

55.373.5 17. 11 8

Bfit c19ng san dfiu tu la gia tri quy~n sfr di,rng va nha g~n li~n v6i afit Clla PJICO t?i s6 186 D i~n Bien Phtl, Phuo·ng 6, Qu~n 3, Thanh ph6 H6 Chi Minh, dugc T6ng Cong ty dfiu tu xay di,.rng v6i m1,1c dich cho thue.

Theo quy dinh t? i Chu§n mi,.rc KS toan Vi~t Nam s6 5 - Bdt il(mg san adu tu; gia tri 11Q'p ly cua bc1t c19ng san aAu tu t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 d n dugc trlnh bay. Tuy nhien, PJICO hi~n clnra xac dinh dugc gia tri hgp ly nay nen gia tri hQ'P ly ct'.1a bfit d(>ng san afiu tu t?i ngay 3 I thang 12 nam 2016 clma dugc trinh bay tren ThuySt minh bao cao tai chinh h9-p nhfi t. DS xac dinh gia tri hgp ly nay, PJICO se phai tlrne m(>t cong ty tu vfin d(>c l~p danh gia gia tri hgp ly cua bfit d(>ng san afiu ttr. Hi~n t?i, PJICO clnra tim dugc cong ty tu vfin phL1 hgp dS thvc hi~n cong v i~c nay.

33

I I

17.

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nMit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

D~u tU' vao cong ty lien k~t

31112/2016 Gi:i g6c

VND Cong ty CiJ ph§n T!mo·ng m~i va Dich v1,1 SU'a chli'a 0 to Petrolimex J .350.000.000

M~u B09 - DNPNT (Ban himh theo IT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cua B<) Tai chfnh)

31112/2015 Ty I~ Gia gBc !YI~

n~m gifr nam gifr % VND %

30% 1.350.000.000 30%

Nganh nghS kinh doanh chinh cua Cong ty C6 ph§n Tlnrong m~i va Dich v1,1 SU'a chli'a 6 to Petrolimex la dich v1,1 s.:ra chli'a o to, cho tlrne xe, kinh doanh o to, thi~t bi o to va kinh doanh xang d§u.

34

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09 - DNPNT (Ban hiinh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia B<j Tai chinh)

18. I>Au tll' dai h~n khac

a) f>Au tu gop v6n vao do·n vj khac - f)fru tu vao don vi khac

Cong ty Lien doanh TNHH Kho xang ngoqi quan Van Phong T6ng Cong ty C6 phdn Tai bao hii m Qu6c gia Vi?t Nam T6ng Cong ty Cong Hang khong Vi?t Nam Cong ty c6 phdn Ddu lU' va Dich V!f Hq tdng Xang ddu Cong ty C6 phdn Tqp doan Hoa Ph6t Cong ty C6 phdn Nu<'rc g iai khat yin sao Khanh Hoa -Dien Khanh T6ng Cong ty May d9ng [?re va May nong nghi?p Vi?t Nam Ddu tu vao don vt kh6c

b) f>Au tu n~m gifr d~n ngay dao h~n - Ti~n gfri c6 ky hi,m dai hc;tn - Trai phi~u doanh nghi~p - Trai phi~u chfnh phl'.1

c) Uy tbac d Au ttr Uy thac dfru tu

T6ng dh tu dai h~n khac

Gia g6c VND

77.668.633. 709 77.668.633.709

31/12/2016

Gia tri hQ'P Iy VND

33.054.525.000 (*) 16.807.000.000 69.480.1 38.000

5. 000. 000. 000 5. 000. 000. 000

5.950.000.000 5.950.000.000

11.432.000.000 (*) 5.425.108. 709 (*)

85.000.000.000

85.000.000.000

30.000.000.000 30.000.000.000

192.668.633. 709

(*)

(*)

31/12/2015 (di~u chlnh l~i)

DI! phong VND

(18.534.000.000) ( 18.534.000.000)

(18.534.000.000)

G ia g6c VND

86.167.934.233 86. 167 .934.233

33.054.525.000 16.807.000.000 12.150.000.000 10. 000. 000. 000

9.522.000.000

4.634.409.233

65.000.000.000 35.000.000.000 I 0.000.000.000 20.000.000.000

(18.534.000.000) 151.167.934.233

Gia trj hQ'P Iy VND

(*) 69.480.138.000

(*) (*)

8. 760.000.000

(*)

(*) (*) (*)

Di.i· phong VND

(21.296.000.000) (21.296.000.000)

(20.534.000.000)

(762.000.000)

(21.296.000.000)

(*) Pnco chua xac djnh gia tr! h9·p ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh b6'i vi khong c6 gia niem ySt tren thi trucmg cho cac cong Cl,I tai chfnh nay va Chufin mlJc KS toan V i~t Nam, Ch€ d() K€ toan V i~t Nam h i~n khong c6 lur6·ng dfrn v€ each tinh gia tr! hgp ly sii d1,111g cac ky thu~t djnh gia. Gia tr! hgp ly cua cac Cong Cl,I tai chinh nay CO th~ khac v6'i gia trj ghi sf>.

35

Tfing Cong ty c& phAn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam k&t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti&p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 28112120 12 cua 89 Tai ch fnh)

19. D\f phong giam gia dAu tll' tai chinh dai h~n BiSn d(mg d1,r phong d§u tu tai chinh dai h~n trong narn nlm sau:

s6 du· d§u nam (Hoan nh~p)/trich l~p d1,r phong trong narn (ThuySt minh 32)

s6 du cu6i nam

20. Phai tra v~ hgp dBng bao hi~m

Phai tra phi nhu'Q'ng tai bao hiSm Phai tra doanh nghi~p tham gia d6ng bao hiSm Phai tra b6i tlmo·ng bao hiSm Phai tra hoa h6ng bao hiSm Phai tra khac

2016 VND

21.296.000.000

(2. 762.000.000)

18.534.000.000

31/12/2016

VND

183 .335.438.740 34.908.859.664 20.393.614.298

7.8 18.579.725 I 0.97 1.493.907

257.427 .986.334

2015 VND

17.433.700.000

3 .862.300.000

2 1.296.000.000

31/12/2015 ( di~u chinh l~i)

VND

108.916.187.966 28.592. 106.901 15.262.442.648 6.969.0 12.374 8.694.665.039

168.434.4 14.928

Cac khoan phai tra khach hang c6 s6 du chiSrn tu· 10% trcr len tren t6ng phai tra khach hang:

np doan Aon

Phai tra cua khach hang la cac ben lien quan:

T6ng Cong ty c6 ph§n Tai bao hiSm Qu6c gia Vi~t Nam (CJ dong c6 anh hu:ong dang ki) Cac khoan phai tra

31/12/2016 VND

6 1.538.768.648

31/12/2016 VND

72.144.341.961

31/12/2015 VND

43.960.361.4 17

31112/2015 VND

28.577.892.408

36

21.

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc n gay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu·o·c

Nam Mt t/nlc ngay 31thang 12 nam 2016

sa dU' t~i s6 phat sinh 1/1/2016 trong na m

VND VND

ThuS gia tri gia tang 16.709.634.064 124.99 1.729. 138 ThuS thu nh?p doanh nghi~p 6.643.1 19.772 23 .498.397.289 ThuS nha d§t 553.72 1.028 ThuS thu nh?p ca nhan 3 .390.4 76.377 I 0. 139. 180.353 ThuS nha thfiu 45.5 14.957 436.739.910 ThuS khac 54.447.725 1.289.288.670

26.843. 192.895 160.909.056.388

Nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2015 (didu chinh !qi)

s6 du· t~i s6 phat s inh 1/1/2015 trong na m

VND VND

ThuS gia tri gia tang 11 .096.536.724 123 .892 .248. 786 ThuS thu nh?p doanh ngh i~p 6.042 . 796.360 23. 147.685.936 ThuS nha d§t 6.943.527 53 1.666.207 ThuS thu nh?p ca nhan 1.3 19 .4 78.061 11 .4 13. 126.390 ThuS nha thfiu 59.687.502 3 17.445.057 ThuS khac 54 .45 1.337 446.63 8.107

18.579.893.5 1 I 159.748.810.483

22. Cac khoan phai tr a, phai n()p ng~n h~n khac

Kinh phf cong doan Bao hi8rn xa hoi Bao hi8rn y tS Bao hiSrn th§t nghi~p c6 t(rc phai tra cho c6 dong ThuS nha thfiu gifr !;;i i (*) Phai tra khac

Mfiu B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia B<) Tai chfnh)

s6 da n9p trong na m

VND

( 129.302.332.649) (24.467.4 70. 743)

(553.72 1.02 8) (I 1.223.326.250)

( 4 18.994. 793) ( 1.289 .288.670)

( 167.255. 134. 133)

s6 da n9p trong nam

VND

(I 18.279. 15 1.446) (22 .547.362.524)

(53 8.609.734) (9.342. 128.074)

(33 1.61 7.602) (446.64 1.719)

(1 51.485.5 11.099)

31/12/2016

VND

2.935.474 .91 6 202 .898.832

97.443.447 25 .040.760

3 .976.296.997 11 .839.572.559 9.3 18.520.359

s6 du· t~i 31/12/2016

VND

12 .399.030.553 5.674.046.3 18

2.306.330.480 63.260.074 54.447.725

20.497. 11 5. 150

s6 du· t~i 31/12/2015

VND

16. 709 .634.064 6.643. 11 9.772

3.390.476.377 45.5 14.957 54 .447.725

26.843.1 92.895

31/12/2015 (di~u ch inh l~i)

VND

2.429.250.943 54.245.040 74.088.501 17.429.103

74. 189. 172.033 11.839.572.559 4.058.498.0 14

28.395.247 .870 92.662.256. 193

(*) Day la thuS nha thfiu l ien quan dSn cac hqp d6ng nlnrqng tai bao hiSm ra mr6'c ngoai phat sinh tU- nam 2009 aSn thang hai narn 20 12 duqc PJICO gifr l?i do dang lam thu tvc rniSn giam thuS v6'i ca quan thuS. DSn thc»i diSm phat hanh bao cao tai chfnh tw p nh§t nay, PJICO v§n chua nh?n duqc quySt dinh chfnh thtrc ti:r co quan thus v~ v§n d~ nay.

37

Tang Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

23. Doanh thu hoa hBng chua duq·c huo·ng

s6 du d§u nam Doanh thu hoa h6ng phat sinh trong nam Doanh thu hoa h6ng da phan b6 vao thu nh~p trong nam (Thuy~t minh 28)

s6 du cu6i nam

24. DIJ· phong nghi~p VIJ

M~u B09-DNPNT (Ban himh theo 7T s6 23212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

2016

VND

53.691.095 .50 I 149.194.1 15.208

( 133.384.839.168)

69.500.371.541

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

60.467.389.328 1 18.4 10.496.2 12

( 125. 186.790.039)

53.69 1.095.50 1

Dl;I' phong bBi thU'O'ng va dl;I' phong phi chu·a du·9·c hmr ng

Tqi ngay 31thang 12 nam 2016 Dt,r phong phf chua duqc huc'mg D~r phong b6i tlmo·ng

Di.r phOng b , I . :i. .t. ao u em goc va nh~n tai

bao hi~m VND

1.272.6 15.605.50 I 1.299.397.54 1.919

2.572.0 13. 147.420

Tqi ngay 31 thang 12 niim 2015 (tlidu chinh /qi) Dt,r phong phf clma du·9·c huc'mg 1.1 43.990.748.21 1 Di,r phong b6i tlmcrn g 1.096.002.6 12.553

2.239.993.360.764

DI}· phOng nhm;rng tai bao hi~m

VND

299 .882.544.2 12 793 .054.979.324

1.092.937.523.536

247.578.253.976 62 1.178.908 .978

868.757.162.954

DI! phong b6i thm'rng bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m thuAn

VND

972.733.06 1.289 506.342.562.595

1.479.075.623.884

896.412.494.23 5 474.823.703.575

1.37 1.236. 197.8 10

38

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bi~n d{)ng dl}' phong phi chU'a dU'Q'c hll'irng

Nam kit thUc ngay 31thting12 nam 2016

s6 du d~u nam Trich l?p d1,r phong trong nam

s6 du cu6i nam

DI}· phong phi chu·a du·9·c huO'ng bao hi~m g6c va

nh~n tai bao hi~m

VND

1.143.990.748.2 11 l 28.624.857.290

1.272.615.605.50 1

Nam kit thUc ngay 31 thang 12 nam 2015 (diiu chinh !qi)

Dt,r phOng phi chu·a dU'Q'C huO'ng bao hi~m g6c va

nh~n tai bao hi~m

VND

s6 du d~u nam 1.083 .882.576.051 Trich l?p/(hoan nh?p) d1,r phong trong nam 60.108.172 .160

s6 du cu6i nam 1.143.990.748.2 11

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 2 32120 I 2/TT-BTC

ngay 281I2120 I 2 ciia 89 Tai chinh)

DI}' phOng phi chua dm;rc

hu·o·ng nhuQ'ng tai bao hi~m

VND

24 7 .578.253 .976 52.304.290.236

299.882.544.212

DI}· phong phi chua du·9·c

huO'ng nhuy·ng tai bao hiem

VND

274.255.581.540

(26.677 .327 .564)

24 7 .578.253 .976

Dt,r phOng phi chu·a du·9·c hu·o·ng bao hi~m g6c va

nhan tai bao hi~m thu~n

VND

896.412.494.235 76.320.567.054

972.733 .061.289

DI}· phong phi chua du9·c lmO'ng bao hi~m g6c va

nhan tai bao hi~m thu~n

VND

809.626.994.51 1

86. 785 .499. 724

896.4 12.494.235

39

Tfing Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Bi~n d()ng d9· phong bBi thuO'ng

Nam kh thUc ngay 31thring 12 nam 2016

s6 du afiu nam Trlch l~p d~r phong trong nam (Thuy~t minh 29)

s6 du cu6i nam

Dt.i· phong b6i thm'>'ng bao hi~m g6c va nh~n tai

bao hi~m VND

1.096.002.6 12 .553

203.394.929.366

I .299 .397 .54 1.919

Nam ki t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (dii u chinh /gi)

D9· phOng b6i

s6 du o§u nam (Hoan nh~p)/trfch l~p d~ phong trong nam (Thuy~t minh 29)

s6 du cu6i nam

th u·O'ng bao hi~m g6c va nh~n tai

bao hi~m VND

1. 143.8 10.82 1.282

( 47.808 .208.729)

1.096.002.6 12 .553

Bi~n d()ng d9· phong dao d()ng 16'n

s6 du a§u nam T rfch l ~p trong nam

s6 du cu6i nam

Mfiu B09 - DNPNT (Ban himh theo 7T s6 232120 l 217T-BTC

ngity 2811212012 c1ia 8 9 Tai chinh)

Dt.i· phong b6i thtrO'ng nhm}'ng

tai bao hi~m

VND

62 1.178.908.978

17 1.876.070.346

793 .054.979 .324

D9· phong b6i thrro·ng nhtrQ'ng

tai bao hi~m

VND

722.227.5 15.236

( I 01.048.606.258)

62 1. 178.908.978

2016

VND

207.998.268. 166 40. 183.902.298

248. 182. 170.464

D t.i· phong b6i thrro·ng bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m thufin

VND

474.823 .703.575

3 1.5 18.859.020

506.342.562.595

D9· phOng b6i thtri>'ng bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m t hufi n

VND

42 1.583.306.046

53 .240.397.529

474.823 .703.575

2015 (di~u chinh l~i)

VND

152.255 .227.3 11 55.743.04 0.855

207.998.268. 166

40

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<tP nhilt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

25. VBn chu sO' hfru

Thay d6i v8n chu s6' hii'u

" . . Von co phan Th~ng dU' v6n c6 phftn

c6 phi~u quy Quy dftu tu Quy d\f trfr phat tri~n b~t bUQC

VND VND VND VND VND

s6 dU' t~i ngay 1 thang 1 nam 2016 709. 742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 42.439.396.654 38.444.865.555

Lgi nhu?n sau thu~ - - - - -c6 phi~u quy - 9.755.905.866 12.558.869.134 - -Phan bo lgi nhu?n vao cac quy - - - 4.655.221.288 5.287.901.415 Trich quy khen thlfang, phuc lgi - - - - -Tang khac - - - - -

s6 dU' t~i 709.742.180.000 13.252.855.866 - 47.094.617.942 43. 732. 766.970

ngay 31 thang 12 nam 2016

s6 dU' t~i ngay 1 thang 1 nam 2015 709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 37.676.935.951 33.437.144.267

Lgi nhu?n sau thu~ - - - - -Phan bfJ lgi nhu?n vao cac quy - - - 4. 762.460. 703 5.007.721.288 Trich quy khen thlfang, phuc lgi Chia c6 rue cho c6 dong tu

- - - - -

lgi nhu?n 2014 - - - - -T;;im i'.mg c6 tuc cho c6 dong tu lgi nhu?n 20 15 - - - - -Giam khac - - - - -

s6 dU' t~i 709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 42.439.396.654 38.444.865.555

ngay 31 thang 12 nam 2015

~

Mftu B09 - DNPNT (Ban himh theo 7T s6 232120 I 2/7T-BTC

ngiry 2811212012 czia 8 9 Tai chinh)

LQ'i nhu~n sau T6ng thu~ chU'a phan ph6i

VND VND

22.170.411.197 803. 734.934.272

10 1.97 1.022.860 I 01 .971.022.860 - 22.31 4.775.000

(9.943 .122.703) (14.216.635.185) (14.216.635. 185)

457.680.991 457.680.991

100.439.357.160 914.261. 777.938

84.015.052.592 855.809.393.676

96.891.431 .208 96.891.43 1.208 (9 .770.181.991 )

( 16.054.679.445) (16.054.679.445)

(62.619.613.200) (62.6 19.6 13.200)

(70.068.026.086) (70.068.026.086) (223.57 1.88 1) (223.57 1.881)

22.170.411.197 803. 734.934.272

41

TBng Cong ty CB phAn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6232120 12/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia B<) Ti.ti chinh)

V 6n c6 phfin du'Q'c duy~t va da phat hanh cua T6ng Cong ty la:

31/12/2016 31/12/2015 s6 cA phi~u

V6n c6 phfin dU'Q'C duy~t

V 6n c6 phfin da phat hanh s6 c6 phidu ph6 th6ng

s6 c6 phi8u quy s6 c6 phidu ph6 thong

s6 c6 phi8u dang ltru hanh s6 c6 phidu ph6 thong

26. Doanh thu phi bao hi~m

Phi bao hi~m g6c Bao hidm Stl'C khoe va tai ngn Bao hidm tai san va thi?t hgi Bao hidm hang hoa wjn chuydn Bao hidm xe cu gi&i Bao hidm ch6y n6

70.974.218

70.974.2 18 70.974. 218

70.974.2 18 70.974.218

VND s6 cA phi~u

709.742.180.000 70.974.218

709.742.180.000 70.974.2 18 709. 742. 180. 000 70.974.218

1.396.870 1.396.870

709.742.180.000 69.577.348 709. 742. 180.000 69.577.348

2016

VND

2.495. 134. 702.522 287. 120.819.887 229. 725. 144. 754 195.593.362. 786

Bao hidm than tau va trach nhi?m dan S~/' chu tau Bao hidm trach nhi?m chung

1.099. 194.487.850 154.336. 115.904 441.665.274.873 87. 499. 496. 468

(10.674.528.06 1) 163.824.215.946 35.933. 799.077

Cac khoan giam trtr phi bao hi~m g6c Phi nh?n tai bao hi~m

Bao hidm su·c khoe va tai nqn Bao hidm tai son va thi?t hgi Bao hidm hang hoa vqn chuydn Bao hidm hang kh6ng Bao hidm xe cu gi&i Bao hidm chity n6 Bao hidm than tau va trach nhi?m dan S~/' chu tau Bao hidm trcich nhi?m chung

Cac khoan giam trl! phi nh?n tai bao h i~m Tang dlf phong phi bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m (Thuy8t minh 24)

87.929.222.249 8.551.193.223

42.571.263 1.657.872.981 4.589.934.648

21.232.167.440 3.887.455.065

(2.677.248.756)

( 128.624.857.290)

VND

709.742.180.000

709.742. 180.000 709. 742.180.000

13.968.700.000 13.968. 700.000

695.773.480.000 695. 773.480.000

2015 (cli~u chinh l~i)

VND

2.239.839.654.847 272.953.463.458 135.369.974. 759 202.213.507.207

1. 000.436.835.894 235.212.367.953 317.655.948.890

75.997.556.686 (9.294.594.7 16)

166.866.708.681 12.011.130.183 21. 700. 085. 035 JO. 721.158. 189

1.949. 738.452 61.924.241. 781 39.565. 100.708 18.995.254.333 (3 .067 .959 .427)

(60. 108.1 72.160)

2.5 16.982.284.36 1 2.334.235.637.225

42

)

I (

\

TBng ~ong ty cA ph~n Bao hi~m Petro}imex Mftu B09 - DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh hQ'p nhat cho nam (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 2811212012 czia B(J Tai chinh)

Doanh thu phi bao hiSm g6c v6'i cac ben lien quan:

2016 2015 VND VND

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Cac cong ty thanh vien cua T~p doan Xang dfiu

157.933.981.566 149.865 .147.293

V i~t Na m 169.345.356.807 146.157.608.293

27. Phi nhll'Q'Dg tai bao hi~m

2016 2015 (di~u chinh l ~i)

VND VND

T6ng phf nhtrQ"ng tai bao hiSm 635 .935.342.202 536.242.682.558

Bao hidm sii·c khoe va tai m;m 6. 205.087.631 823.048.811 Bao hidm tai san va thi?t hqi 222.11 7.859.437 80.332. 049. 617 Bao hidm hang hoa v<jn chuydn 73.535.302.677 82.172.349.216 u Bao hidm xe co· g ieri 2.581.022.513 2.904. 789.350 Bao hidm chdy n6 77.265. 157.565 168. 810.344. 749 Bao hidm than tau va trach nhi?m dan S~l' chii tau 227. 797.905.195 179.527.423.500

/

? Bao hidm trach nhi?m chung 26.433.007.184 21.672. 677.315 _..

~

(Tang)/giam di! phong phf nhtrQ"ng tai bao hiSm (Thuy8t minh 24) (52.304.290.236) 26.677.327.564

583.63 1.05 1.966 562.920.010.122

28. Hoa hang nhll'Q'ng tai bao hi~m 2016 2015

(di~u chinh l~i) VND VND

Hoa h6ng nlrnQ"ng tai bao hiSm (Thuy8t minh 23) 133.384.839. 168 125 .186.790.039

43

TBng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

29. T6ng chi bBi thuerng bao hi~m

T6ng chi b6i tlmcmg Bao hidm sii'c khoe va tai nqn Bao hidm tai san va thi?t hqi Bao hidm hang hoa vgn chuydn Bao hidm hang kh6ng Bao hidm xe cO' giai Bao hidm chay 116 Bao hidm than tau va trach nhi?m dan s~r chit tau Bao hidm trach nhi?m chung

Cac khoan giam tru Thu b6i tlnrang nhu9ng tai bao hiSm Tang/(giam) d~r phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm (ThuySt minh 24) (Tang)/g iam d~ phong b6i tlmo·ng nlm9·11g tai bao hiSm (ThuySt minh 24)

Mfiu B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia B(J Tai chinh)

2016

VND

1.125.692.740.981 207. 294.310.161 83.093.003. 797 45.929.223.440

184.954.551 563.346.939.964 59.978.864.087

162.873.619.628 2.991.825.353

( 1.884.8 17.686) ( 158.203.163.288)

203.394.929.366

( 171.876.070.346)

997. 123.6 19.027

2015 ( di~u chinh ll;li)

VND

1.028. 144.052.682 144.133.305. 212 30.999.522.348 44.567.131.149

464. 796.088. 582 181. 759.988.969 152.879. 770. 793

9.008.245.629 (2.721 .333.029)

( 188.914.015 .576)

( 4 7 .808.208. 729)

101.048.606.258

889.749. 101.606

30. Chi phi khac ho~t d()ng kinh doanh bao hi~m

Chi phi hoa h6ng bao hiSm da phan b6 (ThuySt minh 11) Chi danh gia rui ro a6 i tu9·ng du9·c bao hiSm Chi quan ly d~ i ly bao hiSm Chi dS phong, lwn chS t6n th~t Chi khac

31. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh

Thu lai d§u tu c6 phiSu, trai phiSu Doanh thu tt'.r c6 tt'.rc (ThuySt minh 34(b)) La i tiSn gu·i ngan hang, lai l'.1y thac d§u tu Doanh thu ho~t d()ng tai chfnh khac

2016

VND

175.551.475.2 17 241.727.267

2 .619.749.820 4.286.640.407

511.043 .054. 778

693.742.647.489

2016 VND

9.737.374.3 15 I 0.505.57 1.500

112.437.580.59 1 11 .357.695 .73 1

144.038.222. 137

2015 (di~u chinh l~i)

VND

191.2 11.366. 774 1.066.482.204

538.184.270 16.960.105.274

430.562.268.006

640.338.406.528

2015 VND

7 .1 20.484.950 16.43 8.706.500 98.254.046.633 4.937.686.797

126.750.924.880

44

32.

33.

34.

(a)

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Chi phi ho~t d9ng tai chinh

Trfch l~p d~r phong giam gia cac khoan d§u tu ng~n lwn (ThuySt minh 5(i)) (I-loan nh~p)/trich l~p d~1· phong g iam g ia cac khoan d§u tu dai h~n (ThuySt minh 19) C hi phi tai chinh khac

Chi phi quan ly doanh nghi~p

C hi phi nhan vien C hi phi v~t l i ~u quan ly C hi phi a6 dung van phong Chi phi kh§u hao tai san c6 d jnh Chi phi thus va cac khoan I~ phi Chi phi djch vv mua ngoai Chi ph i b~ng ti~n khac

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

M§u B09 - DNPNT (Ban himh theo 7T s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

2016 2015 VND VND

2.883. 154.981 2 .97 1.987.690

(2.762.000.000) 3 .862.300.000 38.911.416.989 24.777.605.405

39.032.57 1.970 3 1.611.893.095

2016 2015 ( di~u chinh l~i)

VND VND

166.007.980.201 155.532.908.342 9.379.323 .796 9.9 18.923 .767

11.609.110.5 11 8.662. 139.8 13 34.879.039.995 29 .922.653 .082

8.666.153.354 12. 148.638.34 1 49.742.742.441 39.795 .590 .034 36.254.577.163 35.029.872.353

3 16.53 8.927.46 1 29 1.010.725.732

Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh

2016 2015 (di~u chinh l~i)

VND VND

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Nam h i~n hanh 23 .423 .922. 783 22.924. 11 4.055

45

~ /)

1°~ (I; 11\

·~

TBng Cong ty CB phlin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) D&i chi~u thu~ sufit th9·c t~

L9·i nhu~n kS toan tru6·c thus

Thu8 tinh theo thu8 su§.t cua Cong ty Chi phi khong duqc kh§.u tnr thu8 Thu nh~p khong bi tf nh thu8 (*)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo IT s6 23212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 cua B<) Tai chinh)

2016

VND

125 .394.945 .643

25 .078.989.129 726. 142.262

(2.381 .208.608)

23 .423 .922. 783

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

119.815.545.263

26.359.419.958 303 .6 16.691

(3. 738.922.594)

22.924. 11 4.055

(*) Bao g6m trong d6 la cac khoan c6 tt'.rc va l9·i nhu~n du·9·c chia v6i t6ng gia tri 10.505.571.500 VND theo Lu~t thus thu nh?p doanh ngh i~p (2015: 16.438. 706.500 VND) (ThuySt minh 3 I).

(c) Thu~ sufit ap d9ng

Thu8 su§.t nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 cua T6ng Cong ty va cong ty con la 20% (2015: 22%). Vi~c tinh thuS thu nh?p doanh nghi~p plw thu<)c vao S\.J' ki~m tra va phe duy~t cua CO' quan thuS.

35. Lai cO' ban tren cB phi~u

(a) L9·i nhu~n thulin thu(>c v~ ca dong phB thong

2016

VND

Lqi nhu?n thufin trong niim 101 .971.022.860 s6 trich quy khen tlmc'mg, phUc l9·i (*)

Lqi nhu~n thufin thu<)c vB c6 dong ph6 thong

101.97 1.022.860

2015 (di~u chinh l~i)

VND

96.891.43 1.208 (14.2 16.635.185)

82.674.796.023

2015 (theo b:io cao

tmo·c day) VND

93 .104.425. 76 1 (1 5.091.200.000)

78.013 .225. 76 1

(*) T~ i ngay bao cao, P JICO clma u6c tinh du9·c m<)t each dang tin c?y s6 Jqi nhu?n c6 th~ du·9·c phan b6 vao quy khen tllU'ang, phuc Jqi cho ky k8 toan nam bao cao do D~i h9i d6ng c6 dong chua quySt dinh cy I~ trich vao quy nay cho nam tiSp theo. N8u PJICO trich quy khen tllU'o·ng, phuc Jqi, lq i nhu~n thufin thu<)c vB c6 dong ph6 thong se giam di.

46

T Ang Cong ty cA phin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) sA cA phi~u phB thong binh quan gia quy~n

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh nam tru6·c mang sang Anh lrncmg cua s6 c6 phiSu quy mua l~ i trong nam

s6 luo·ng bi nh quan gia quy~n ct'.1a c6 phiSu ph6 thong cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12

(c) Lai co· ban tren cfi phi~u

2016

VND

Lai co ban tren c6 phiSu 1.446

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6 232/2012/7T-BTC

ngay 28/ I 2120 I 2 czia 89 Tai chinh)

2016 VND

69.577.348 935.308

70.5 12.656

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

1.188

2015 VND

69.577.348

69.577.348

2015 (theo bao cao

tnr6'c day) VND

1. 12 1

47

TBng Cong ty c6 phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09 - DNPNT (Ban himh theo 7Ts6 23212012/ TT-BTC

ngity 2811212012 c1ia 89 Tai chfnh)

36. MQt s6 chi tieu danh gia khai quat tinh hinh tai chinh

C hi tieu Do·n v! 31/12/2016

1. Ba tri CO' du tai san va CO' du nguBn van I. I 86 tri co· du tai san

- Ta i san dai lw,n/T6ng tai san - Ta i san ng~n lw,n/T6ng tai san

1.2 86 tri ca du ngubn v6n - Nq phai tra/T6ng ngubn v6n - Ngubn v6n chu so· hfru/T6ng ngubn v6n

2. Kha nang thanh toan 2. 1 Kha nang thanh toan hi~n hanh 2.2 Kha nang thanh toan ng ng~n h~n 2.3 Kha nang thanh toan nhanh

3. Ty su~t sinh lCl'i 3. 1 Ty su§t lqi nhu~n tren doanh thu

- Ty su§t lqi nhu~n tnr6c thu~/Doanh thu - Ty su§t lq i nhu~n sau thu~/Doanh thu

3.2 Ty su§t lqi nhu~n tren t6ng tai san - Ty su§t !qi nhu~n tnr6c thu~/T6ng tai san - Ty su§t !qi nhu~n sau thu~/T6ng tai san

3.3 Ty su§t l9·i nhu~n sau thu~/ Ngubn v6n chu sa hfru

% %

% %

1§11 1§11 1§11

Do·n v!

% %

% %

%

14,89 85 , 11

78,70 21,30

2016

1,27 1,09 0,6 1

VND

5,55 4,5 1

2,92 2,38

11 , 15

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

16,41 83 ,59

78,38 2 1,62

1,28 1,07 0,60

2015 (di~u chinh l~i)

VND

5,61 4,54

3,22 2,6 1

12,06

48

37.

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Giao d!ch va sA du· v6'i cac ben lien quan

SB dtr

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Petrolimex")

(Cong ty nu;) v 6n g6p Cac khoan phai thu

C:ic cong ty thanh vien Petrolimex (Cong ty lien quan khtic) Cac khoan phai thu

TBng Cong ty ca phfin Tai Bao hi~m Qu6c gia Vi~t Nam (C6 dong c6 anh hu·&ng dang kd) V 6n g6p vao T6ng Cong ty D§u tlf - gia v6n Cac khoan phai thu Cac khoan phai tra

Ng~n ha ng TMCP Ngo~i thuo:ng Vi~t Nam (Co dong c6 imh hu&ng dang ke) V 6n g6p vao T6ng Cong ty TiSn gt'.ri c6 ky lwn Phai thu lai tiSn gt'.ri

Ngan hang ThU'O'ng m~i CB phdn Xang ddu Petrolimex (Cong ty lien kit ciia Cong ty m?) TiSn glt'i c6 ky lwn Phai thu lai tiSn gt:ri

<:ong ty CB phdn Thu·o·ng m~i va Djch v~ Sfra chfi'a 0 to Petrolimex (Cong ty lien kit) v6n g6p

Mliu B09 -DNPNT (Ban hiinh lheo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 c1ia 89 Tai chinh)

31/12/2016 31/12/2015 VND VND

363 .283 .200.000 363.283.200.000 6.278.877.25 1

3.489.4 12.1 17 3 .596.84 1. 701

62 .373.280.000 62.373.280.000 16.807.000.000 16.807.000.000 37.039.806. 125 36.277.794.389 72. 144.34 1.96 1 28.577.892.408

71.232.000.000 7 1.232.000.000 3 78.000.000.000 34 7.484.027. 778

I 0 .672.201.389 10.5 12.2 13.3 10

19 1.000.000.000 167.750.000.000 7.602.327.778 5.964.227.778

1.350.000.000 1.350.000.000

49

I

,\

~ ::

Tfing Cong ty Cfi ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Giao dich

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam ("Petrolimex")

(Cong ty 111?) Doanh thu ph f bao hiSm g6c Chi phf b6i tlmcmg bao hiSm g6c

Cac cong ty thanh vien Petrolimex (Cong ty lien quan khac) Doanh thu phf bao hiSm g6c Chi phf b6i thucmg bao hiSm g6c

TAng Cong ty cA ph~n Tai Bao hi~m Qu6c gia Viet Nam (C6 dong c6 anh hucmg dang MJ Doanh thu phi nh~n tai bao hiSm Phf nhuqng tai bao hiSm Doanh thu hoa h6ng nlm9·ng tai bao hiSm Chi hoa h6ng nh~n tai bao hiSm

Ngan hang TMCP Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam (C6 dong c6 anh huong dang ki) Doanh thu lai tiSn gll'i c6 ky twn

Ngan hang Thu·o·ng m~i CA ph~n Xang dh Petro Jim ex (Cong ty lien kit ciia Cong ty m?) Doanh thu lai tiSn gll'i c6 ky twn

Ban TAng Giam dBc Ltmng, thuang va thu tao

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 281I2120 I 2 czia 89 Tai ch fnh)

2016 VND

157.933.981.566 388.140.273

169.345.356.807 13.330.470.800

81.782. 145.261 22 1.047.456.253

40.658.399.840 18.303.674. 151

17.696.885.873

12 .438.336.427

3.875.400.000

2015 VND

149.865 .147.293 123 .642.966

146.1 57.608.293 12.890.270.786

44.965.521.664 171.703.293.895 24.1 55. 193.822 9.899.5 17.380

19.557.809.695

13.383.889.685

4.279.044 .500

50

(

'

'I UI

c

-..

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

38. Cac cong C\J tai chinh

(a) Quan ly rui ro tai chinh

(i) TJng quan

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia B(J Tai chfnh)

Cac lo:;i.i rui ro ma PJICO phai d6i m?t do v i~c Slr d1,1ng cac cong Cl,I tai chfnh cua mlnh bao g6m:

• rui ro tfn d1,1ng; • rui ro thanh khoan; va • rui ro thi trn(mg.

ThuySt minh nay cung d p thong tin vs tli"ng lo:;i.i rui ro neu tren ma PJICO co thS g?p phai va mo ta cac m1,1c tieu, chfnh sach va cac quy trlnh PJICO SU' d~mg dS do lucrng va quan ly n'.1i ro.

Hoi d6ng Quan tri cl'.1a T6ng Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat v i~c tuan thu chfnh sach va thu t1,1c quan ly rui ro cua PJICO nlm thS nao, va soat xet tfnh thfch hqp cua khung quan ly rl'.ii ro lien quan dSn nhfi'ng rui ro ma PJICO g?p phai.

(ii) Kllung quiin Ly rui ro

M1,1c dfch chfnh cua khung quan ly rui ro va quan ly tai chfnh la nh~m bao v~ c6 dong cua T6ng Cong ty tu· cac Sl,I' ki~n can tr()' PJICO d:;i.t du9·c cac m1,1c tieu tai chfnh mot each 6n dinh. Hoi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c nh?n th~y t§m quan tr9ng cua moth~ th6ng quan tri rui ro hi~u qua.

P JICO da thiSt l?p mot bo ph?n quan ly rl'.ii ro v6"i cac diSu khoan dugc th6ng nhfit b&i Hoi d6ng Quan tri . Bo ph?n nay dUQ'C bf> sung them V6"i mot CO' d u tf> ch(rc r5 rang b~ng cac van ban quy dinh trach nhi~m va quySn h:;i.n ttr Hoi d6ng Quan tri dSn Ban T6ng Giam d6c va cac Hinh d:;i.o d p cao khac. Mot khung chfnh sach da du'Q'c phat triSn va ap d1,1ng, trong do chi ra nhfi'ng rui ro chu ySu cua PJICO, cac chu§n m1,1·c vS quan tri rui ro, kiSm soat va t6 chtrc kinh doanh cho cac ho:;i.t dong cua PJICO. M6i chfnh sach se du'Q'c mot thanh vien trong Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m giam sat tfnh tuan thU d6i v6"i chfnh sach nay trong toan PJJCO.

Ban KiSm soat cua T6ng Cong ty duqc bo ph?n KiSm toan noi bo h6 trQ' trong cong v i~c giam sat. Bo ph?n KiSm toan noi bo tlwc hi~n ra soat tlmcmg xuyen va dot xufit cac bi~n phap kiSm soat va thu t1,1c quan ly n'.1i ro va bao cao kSt qua len Ban KiSm soat.

(b) Rui ro tin d\mg

Ru i ro tfn d1,1ng la rui ro 16 tai chfnh cua PJICO nSu mot khach hang ho?c ben d6i tac cua cong Cl,I tai chfnh khong dap (mg du9·c cac nghTa Vl,I theo hgp d6ng, va phat sinh chu ySu tlr cac khoan phai thu khach hang va cac khoan d§u tlr vao ch(mg khoan n9· v6"i mi'.rc do rui ro tf n d1,1ng t6i da t:;i. i ngay bao cao nhu sau:

TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tu"O"ng duung tiSn TiSn gfri c6 ky h:;i.n Phai thu ng~n h~n cua khach hang Tra trn6"c cho ngu·o·i ban ng~n h:;i.n Phai thu ng~n lwn khac Phai thu dai h:;i.n khac Cac khoan d§u tu dai h~n khac

Thuy~t minh

(i) (i) (i i) (ii) (i i) (ii) (iii)

31112/2016 VND

13 1.692.553.054 1.830.819.2 15.000

394. 152. 126.574 2.279. 180.037

54.2 19.757. 122 I 1.533 .394.107

11 5.000.000.000

31112/2015 VND

167.705 .006.325 1.521.5 84.027. 778

372.320.901.663 7.867.835.896

64.102.583 .229 I 0.239.947.567 30.000.000.000

2 .539.696.225 .894 2.1 73.820 .302.45 8

5 1

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia B<) Tai chfnh)

(i) TiRn gU:i ngiin !tang va cac klwiin tu·o·ng ilu·ung tiin

TiSn va cac khoan tu'O'ng du'O'ng tiSn cua PJICO chi'.1 ySu duQ'c gt'.r i t?i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Ban T6ng Giam d6c khong nh~n th§y c6 ru i ro tin d~mg tr9ng ySu nao tll' cac khoan tiSn gu·i nay va khong cho r~ng cac t6 chi'.rc tai chinh nay c6 thS m§t kha nang tra nQ' va gay t6n th§t cho PJICO.

(ii) Cac klwiin phiii tltu khach !tang, pltai tltu ngdn va dai h(ln kltac

Rui ro tin d1,111g cua PJICO ch iu anh hu6·ng chu ySu b6"i d?.c diSm cua tll'ng khach hang. D6i ph6 v6"i nhG'ng n'.1 i ro nay, PJICO da thiSt l ~p mi;>t chinh sach tin d1,1ng ma theo d6 m6i khach hang m6"i se duQ'c danh gia hQ'p nh§t bi~t vs di;> tin c~y CLJa kha nang tra nQ' trn6"c khi PJICO dua ra cac diSu khoan va diSu ki~n cung dp dich v1,1 va thanh toan chu§n cho khach hang d6.

Cac khoan phai thu khach hang chiu rui ro tin d1,1ng g6m cac khoan phai thu vs bao hiSm, tai bao hiSm, t?m (mg cho khach hang va cac khoan phai thu khac. PJICO quan Iy rui ro tin d~mg khach hang thong qua cac chinh sach, thu t1,1c va quy trlnh kiSm soat cua PJICO c6 lien quan dSn v i ~c quan ly rui ro tin d~mg khach hang.

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac clnra qua h?n hay chua bi giam gia chu ySu tu cac cong ty c6 lich st'.r tra n9· dang tin c~y d6i v6"i PJICO. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 ch§t ltr9ng tin d1,1ng cao.

Tu6i nQ' cua cac khoan phai thu ci'.1a khach hang da bi giam gia t?i thcYi diSm cu6i nam nlnr sau:

Qua h:;tn va bi suy giam gia trj 181 - 360 ngay Tren 360 ngay

VND VND

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Phai thu ng~n h?n cua khach hang 6.715.940.304 68.606.02 1.462

Ngay 31 thang 12 nam 2015 Phai thu ng~n lwn cua khach hang 6. 189.086.178 77.906.437.294

(iii) Ctic klwlm ttau tu· dai lupi kltac

n., phong n9· phai thu kho doi

VND

( 65. 702.693 .068)

(71. 143.498.406)

P JICO gi6·i lwn mt'.rc rui ro tin d~mg b~ng each chi d§u tt.r vao cac lo?i cht'.rng khoan d~ thanh khoan va cua cac d6i tac c6 xSp h?ng tin nhi~m tuo·ng duung ho?.c cao lmn so v6"i PJICO. V6"i mt'.rc xSp h?ng tin nhi~m cao n6i tren, Ban T6ng Giam d6c cho r~ng se khong c6 d6i tac nao m§t kha nang tlwc hi~n nghia V~I.

52

'

I

TBng Cong ty ca phlin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngby 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

(c) Rui ro thanh khoan

(d)

Rl'.1i ro thanh khoan la rl'.1i ro trong d6 P JICO khong thS thanh toan cho cac nghia v~1 tai chinh khi dSn h?n. Plmong tht'.rc quan ly tai chinh cl'.1a P JICO la dam bao ci mi'.rc cao nh§t r~ng P JJCO luon c6 du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra khi dSn twn, trong di€u ki~n binh ttmcmg cCing nlm trong di€u ki~n cang th~ng v€ m?t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mi'.rc t6n th§t khong thS ch§p nh~n du·9·c ho?c c6 nguy co· giiy t6n twi dSn danh tiSng cua PJICO.

Cac khoan 119· phai tra tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho?c c6 thS xac dinh du9·c c6 thoi gian dao twn theo hQ'p dbng nlm sau:

T~i ngay 31 tMng 12 nam 2016 Dmri 1 nam Tir 1 d~n 5 nam TBng d}ng VND VND VND

Phai tra ngucYi ban ng~n h?n 27 1.559.496.528 271.559.496.528 Ngu·oi mua tra ti€n tm6c ng~n h?n 2.090.849.664 2.090.849.664 Cac khoan phai tra, phai n9p ng~n h?n khac 25. 134.389.915 25 .1 34.389.91 5 Phai tra dai h?n khac 2 .053 .237.300 2.053 .23 7.300

298.784.736.107 2 .053.237.300 300.837.973 .407

T~i ngay 31 tMng 12 nam 2015 Du·oi 1 nam Tir 1 d~n 5 nam TBng c9ng VND VND VND

Phai tra nguo·i ban ng~n lwn 175.602.994.776 175.602.994.776 Nguo·i mua tra ti€n tm6c ng~n h?n 2.690.4 15.868 2.690.4 15.868 Chi phi phai tra ng~n twn 28.000.000 28.000.000 Cac khoan phai tra, phai n9p ng~n twn khac 90.087.242.606 90.087.242.606 Phai tra dai twn khac 2.053.237.300 2.053 .237.300

268.408.653 .250 2.053 .237.300 270.461.890.550

Rui ro th! trucmg

Rui ro thi tmo·ng la rui ro ma nhli'ng biSn di)ng v€ gia thi tmo·ng, nhu ty gia h6i doai, lai su§t va gia chfrng khoan se anh hucmg dSn kSt qua kinh doanh cua p JICO ho?c gia tri cua cac cong Cl,J tai chinh ma PJICO n~m gili'. M1,1c dich cua v i~c quan ly rui ro thi tmo·ng la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi tmo·ng trong gi6i h?n c6 thS ch§p nh~n du·9·c, trong khi vi1n t6i da h6a l9·i nhu~n thu dugc.

(i) Riii ro tj gia 1t6i iloai

Rui ro tY gia h6i doai la rui ro ma gia tri hQ-p ly ho?c cac tubng ti€n trong tuu ng lai CLla m9t cong Cl,J tai chinh se biSn dong do thay d6i ty gia h6i doai.

PJICO c6 rui ro cy gia hfJi doai tU' cac giao dich mua, ban va di vay b~ng dun vi ti€n t~ khong phai la dun vi ti€n t~ kS toan cua PJICO. Dun vi ti€n t~ cua cac giao dich nay chl'.1 ySu la USO.

53

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Anh huong cua rui ro ty gfri h6i aoai

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngi1y 2811212012 ciia B(! Tai chinh)

PJICO c6 cac tai san tiSn t~ thu§n ch! u anh llll'crng cua n'.1 i ro cy gia h6i doai nlm sau:

Tai siin tai chinh TiSn va cac khoan tuung du·o·ng tiSn Phai thu hoi;it d(>ng nh?n tai bao hiSm Phai thu vs nhuqng ta i bao hiSm

NQ' tai chin h Phai tra vs hoi;it d(>ng nh?n tai bao hiSm Phai tra vs ho~t d(>ng nhuqng tai bao hiSm

31/12/2016 31/12/2015 USD VND

Ngo:;li t~ khac VND

USD Ngo:;li t~ khac VND VND

22.352.987.886 195.381.525 42 .392.061.723 123.963.446

9.452.858.4 13 10.625.509.245 9.799.783.758 8.449.863.096

59.922.163.984 312.42 1.846 70.418.30 1.750

408.207.86 1 9.474.641.929 2.7 10.049.744 517.364.391

11 3.067.48 1.064 68.068.437. 730

(21.747.678.642) 1.658.670.687 51.83 1.659. 757 8.056.462.15 1

Sau day lacy gia ngoi;ii t~ du·qc P JICO ap dpng:

Ty gia t:;li ngay

31/12/2016 31/12/2015

USO/VNO 22.720 22.450

Ou6'i day la bang phan tich de tac d(>ng c6 thS xay ra d6i v6'i !qi nhu?n thu§n va v6n cht'.1 s<'>' hihl cua P JICO ti;i i 31 thang 12 nam 2016 sau kh i xem xet mt'.rc hi~n ti;ii cua cy gia h6i doai va sp· bi~n d(>ng trong qua kht'.r ci:ing nlm ky VQng cua th! trn(rng ti;i i 3 1 thang 12 nam 20 16. Phan tfch nay dp·a tren gia djnh la tfit ca de bi~n s6 khae se khong thay d6i, d~e b i~t la lai sufit, va bo qua anh huo·ng eua de di! bao ban hang va mua s~m:

Anh hu·O'ng tren Iai thu~n 31/12/2016 31/12/2015

VND VND

USO (mi;inh them 1 %) (173.98 1.429) 404.286.946

B i~n d(>ng ngu'Q'e li;ii eua ti gia USO c6 cung mt'.rc d(> tac d(>ng nllll'ng nguqe ehiSu ct6i v6' i lai thu§n cua PJ ICO.

54

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 ciia B(J Tai chinh)

(ii) Rui ro Nii suftt

Rt'.ti ro lai sucit la rui ro ma gia tri hQ'P ly ho~c dong t iSn trong tuu ng lai cua cac cong C~I tai chfnh cua P J ICO se biSn d()ng do s1,r thay d6i cua lai sucit thi trno·ng.

T:;i i ngay bao cao, cac cong Cl,l tai chfnh chiu lai sucit cua PJICO nlm sau.

Cac cong qt tai chinh c6 !iii sudt c6 afnh

TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tuu ng dua ng tiSn TiSn gu·i c6 ky h:;in Trai phiSu chfnh phu Trai phiSu doanh nghi~p

Cac cong qt tai chinh c6 !iii sudt thit m5i Trai phiSu doanh nghi ~p

(iii) R ui r o v~ gid cJ phiiu

G ia tr! ghi s6 31/12/2016 31/12/2015

VND VND

13 1.692.553 .054 1.830.819.215.000

85.000.000 .000

2.04 7 .5 11 . 768.054

167.705.006.325 1.52 1.584.027. 778

20.000.000.000

1.709.289.034. 103

10.000.000.000

Ru i ro gia c6 phiSu phat sinh tt:r chfrng khoan v6n s~n sang dS ban do PJJCO n~m giCi'. Ban T6ng Giam d6c ct'.ta PJICO theo doi cac cht'.rng khoan ng va chtrng khoan v6n trong danh m1,1c d§u tu d1,1·a tren cac chi s6 thi tnro·ng. Cac khoan di1u tu trQng ySu trong danh m1,1c di1u tu dugc quan ly rieng re va Ban quan ly rui ro phe duy~t tcit ca cac quySt dinh mua va ban.

T:;i i ngay 31 thang 12 nam 2016, gia thi tmo·ng cua cac cht'.rng khoan v6n niem ySt cua Cong ty la 193 tY VND. NSu gia thi tmo·ng Clla cac chtrng khoan nay giam ho~c tang 8% t:;i i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 v&i tcit ca cac biSn s6 khac khong thay d6i, I9·i nhu?n sau thus trong nam va v6n chu s& hu·u cua Cong ty se giam ho~c tang tuo·ng frng 3,3 cy VND.

39. Roi ro bao hi~m

Quan ly v&n va yeu du theo lu~t djnh

M~1c tieu d§u tien cua PJICO trong v i~c quan ly v6n la luon luon duy tri ngu6n v6n du m:;inh dS b6 trg cho s1,1· phat triSn trong kinh doanh va dam bao yeu du vS v6n phap dinh. PJJCO nh?n tht'.rc du9·c nhi:i'ng tac d()ng d6i v&i lgi nhu?n cua c6 dong v&i mt'.rc de) v6n g6p va tim each duy tri mtrc can b~ng th?n tr9ng.

Yeu d u vs v6n phap dinh phat sinh tlr cac ho:;it d()ng nghi~p Vl,l Clla PJICO va yeu d u PJICO phai giU­ngu6n v6n vtra du dS Xlr ly n9· va dap t'.rng cac quy dinh vs bien kha nang thanh toan t:;i i Vi~t Nam. Cac yeu d u vS dam bao kha nang thanh toan ap d~mg cho PJICO dugc quy dinh trong Thong tu· 125.

55

' ·

/./

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B09-DNPNT (Ban hanh theo TT s6 232120 I 2/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia B9 Tai chinh)

Bang du·6"i day neu Jen bien kha nang thanh toan t6i thiSu va bien kha nang thanh toan cua PJICO. Nhli'ng ngm::ri l~p chfnh sach quan tam dSn v i~c bao v~ quySn lqi cua ngll'(Ji mua bao hiSm va theo doi lien t\lc dS dam bao cac cong ty bao hiSm ho?t d<)ng hi~u qua vl lqi ich cua ngm:Ji mua hiSm. Nh[i'l1g nguc:ri I~p chinh sach d6ng thcri ciing qu an tam dSn vi~c dam bao cac cong ty baa hiSm co thS duy trl duqc tr?ng thai thanh khoan phu h9·p, dS t'.rng ph6 v6"i nhu·ng nghTa V\J bao hiSm phat sinh ngoai dµ bao do suy giam kinh tS ho~c tham h9a t\l· nhien.

I. Bien kha nang thanh toan (I= (1)-(2)-(3)-(4)) I. Chenh l~ch giu·a gia tri tai san va cac khoan

nq phai tra 2. Trtr cac tai san dtrQ'C ch~p nh~n toan be) gia tri

lwch toan 3. Trtr cac tai san bi lo?i trtr toan be) gia tri h?Ch toan 4. Trtr cac tai san bi lo?i trtr m<)t ph§n gia tri

h?ch toan

II. Bien khii nang thanh toan t6i thi~u [Gia tr! Io·n ho·n gifra (a) va (b)]

(a) 25% T6ng phf bao hiSm gili' l?i (b) 12,5% T6ng phf bao hiSm g6c va phi nh~n tai

bao hiSm

III. So sanh (I) va (II) Theo s6 tuy~t d6i Theo cy I ~ ph§n tram

31/12/2016

VND

672.961.918. 735

914.261.777.938

52.261.642.459

189.038.216.744

502.417.949.862 502.41 7.949.862

330. 700.892. 706

170.543.968.873 133,94%

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

VND

565.827.753.129

803.734.934.272

57.920.104.1 57

179.987.076.986

464.525.281. 707 464.525.28 1. 707

299.292.976. 173

I 0 I .302.4 71.422 12 1,81%

Bien kha nang thanh toan duqc tinh toan t?i ngay 3 I thang I 2 nam 20 16 lo?i trl! anh hm'mg cua chi tieu "Chi phi hoa h6ng chua phiin b6" va "Tai san tai bao hiSm" tu vi~c ap d\lng Thong tu 232. Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty tin tU'C'.rng r~ng v i ~c lo?i trl! cac chi tieu tren phan anh chinh xac hm1 khi tinh bien kha nang thanh toan.

40. Cac giao djch phi ti~n t~ tir cac ho~t d<}ng d~u tll' va tai chinh

2016 VND

D§u tu tai chfnh ng~n h?n du·qc phiin lo?i l?i tU' d§u tu tai chinh dai Iwn 35.000.000.000 D§u tu tai chfnh dai lwn phiin lo? i l?i sang d§u tu tai chinh ng~n lwn (35.000.000.000)

2015 VND

56

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

41. SB li~u so sanh

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hbnh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 c1/a 89 Tai chinh)

Theo Thong bao s6 299/TB-KTNN cua KiSm toan Nha Nu6'c, PJICO da diSu chinh h6i t6 s6 li ~u kS toan d6i v6·i s6 li ~u so sanh t1;1i ngay 3 1 thang 12 nam 20 15 va cho nam kSt tht'.1c cl'.111g ngay. Bang so sanh s6 li ~u da trinh bay trong nam tm6'c, tm6'c va sau khi duQ'c diSu chinh l1;1i/phan l o~ i l ~ i nlnr sau:

(a) Bang din c16i k~ toan

Mas6

Phai thu v€ hQ'p d6ng bao hiSm 13 1.1 Phai thu khac cua khach hang 131.2 D~r phong phai thu ng~n lwn kh6 doi 139 Chi phi hoa h6ng clrna phan b6 151.1 D~ phong phi nlrnQ'ng tai bao hiSm 191 0\r phong b6i tlmo·ng nlnrQ'ng tai bao hiSm 192 Ta i san c6 djnh hll'u hinh 22 1 Gia tri hao man IUy kS 223 Chi phi xay d~ng CO' band& dang 230 D§u tLr dai han khac 258 Phai tra v€ ho·p d6ng bao hiSm 312. 1 Phai tra khac cho nguo·i ban 3 12.2 Thus va cac khoan phai n()p Nha nu&c 3 14 Cac khoan phai tra, phai n()p ng~n h~n khac 3 19 Doanh thu hoa h6ng chua duo·c huo·ng 319. 1 D~ phong phi bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 329. 1 D~r phong b6i tlrno·ng bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 329.2 D~r phong dao d()ng 16'n 329.3 LQ'i nhu~n sau thus chua phan ph6i 421

(b) Cac chi tieu ngoai bang can d6i k~ toan

Ho·p a6ng bao hi~m clma phat sinh trach nh i~m

31112/2015 (di~u chinh l~i)

VND

317.960.806.302 54.360.095.361

(71.143.498.406) 90.505.323.176

24 7 .578.253 .976 621.178.908.978 232.948.448. 792

(114.573.016.793) 19.902.936.883

151.167.934.233 168.434.4 14.928

7.168.579.848 26.843. 192.895 92.662.256. 193 53.691.095.501

1.1 43.990.748.2 11

1.096.002.612.553 207.998.268. 166

22. 170.411.197

2015 (di~u chinh l~i)

VND

387.000.741.570

31/12/2015 (theo bao cao

tnro·c day) VND

315.248.054.742 54.232.886.905

(7 1.500.7 13.78 1) 90. 146.362.4 13

247.279.555.196 62 1 .160.987 .052 232.955.4 19.065

(I 14.566.046.520) 24.53 7.346. 1 16

146.533 .525 .000 167.837.01 7.367

6.266.236.458 25.474.547.800 96.276.982.486 52. 778.674.8 13

1.143.214.746.000

1.096.894.501.041 207.969.68 1.1 90

18.383.405. 750

2015 (theo bao cao

tru·o·c day) VND

389.134.523 .305

57

(c)

(d)

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh tBng hq·p

Mas6

Doanh thu thu§n ho~t d(mg kinh doanh bao hiSm 10 Thu nh?p khac 13 T6ng chi phi ho~t d<)ng kinh doanh bao hiSm 20 Chi phi quan ly doanh ngh i~p 23 Chi phi thus TNDN hi~n hanh 51

Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo ho~t d{)ng

Mas6

Phi bao hiSm g6c 01.1 Phi nh?n tai bao hiSm 01.2 Tang d~ phong phi bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm

01.3

T6ng phi nlm9·ng tai bao hiSm 02.1 Giam/(tang) d~1· phong phi nlmqng tai bao hiSm

02.2

Hoa h6ng nlm9·ng tai bao hiSm 04.1 T6ng chi b6i thm':rng 11.1 Tang d~r phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 13 Giam d1,r phong b6i thucrng nhuv ng tai bao hiSm 14 Tang d~ phong dao d<)ng 16'n 16 Chi hoa h6ng bao hiSm 17.1 Chi phi khac ho~t d<)ng kinh doanh bao hiSm 17.2 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 Thu nh?p khac 31 Chi phi thus TNDN hi~n hanh 51

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

2015 2015 (di~u chinh l~i) (theo bao cao

tru·o·c day) VND VND

1.896.564.438.596 1.895.994.766.01 2 I 03.985.336.103 103 .878.928. 161

1.585.830.548.989 1.589.72 1.444.060 291.010.725.732 29 1.298.885.323

22.924.1 14.055 2 1.855.984.3 14

2015 2015 (di~u chinh l~i) (theo bao c:io

tm o·c day) VND VND

2.230.545.060.13 1 2.231.242.338.598 163.798.749.254 161.55 1.409.0 16

60. 108. 172.160 59.332. 169.949 536.242.682.558 535.645.284.997

(26.677.327.564) (26.976.026.344) 125 .186. 790.039 125.092.4 78.234

1.028.144.052.682 1.028.072.391.134

( 47.808.208.729) ( 46.9 16.320.241)

( I 01.048.606.25 8) (I 01.066.528. 184) 55.743.040.855 55.7 14.453 .879

191.2 11.366.774 190.852.406.011 449. 127.039.754 452.567.333 .698 29 1.0 I 0. 725. 732 29 1.298.885.323 103.985.336.103 I 03 .878.928. 161 22.924.11 4.055 21.855.984.3 14

58

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

42. S\I' ki~n sau ngay tren bang can d&i k~ toan

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay28/!2/20 !2 ciia 89 Tai chfnh)

Theo Thong bao s6 22/P JICO-DTU-CV ngay I 0 thang I nam 2017, T6ng Cong ty cong b6 tra c6 tt'.rc b~ng ti~n la 70.974.2 18.000 VND (tY I ~ I 0%). S6 ti~n phai tra clnra duqc trich tnr6c trong bao cao tai chfnh nay.

Ha N(>i, ngay 18 thang 3 nam 2017

Kd loan T6ng hQp Truong phang Kd loan 1-/v

~ --------Chu Cong Nguyen Vuong Qu6c Hung

59