Embed Size (px)
Citation preview
·'
OCB M~m tm va thmh VtlVrig
Np1Hang ~ e6ng
BAo cAo TAl CHrNH HOP NHAT•
QUY II NAM 2019
NGAN HANG TMCP PHUONG DONG41 vA 45 LE DuAN, QU!N 1, TP.HCM, vier NAM
OCB 'i Nil}m un va thlnlJ vU'()ngNgM lUng I'IIUIIng D6ng
Bieu 55: B02affCID·HN(Ban hanh thea thong nr s6 49/20 14/TT·NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~t Nam)
BANG CAN £)01Kt: ToAN HQ'P NHATt~i ngay 30 thang 06 narn 2019
Thuyetminh
TAl sANTi.n mft, vang bac, da quyTi6n giPi ifi Ngan hang Nha nU'6ocVitt Nam(UNHNN")Tltn, vang giPi ifi cac TCTD khae va eho vayeae TCTD khae
Ti~n, yang gui tal TCTD kh~cCho yay cac TCTD khac01,1' phOng rui ro cho yay cac TCTO khac
Chu.ng khoan kinh doanhChli'ng khoan kinh doanh01,1'ph6ng chli'ng khoan kinh doanh
Cae eong el,l tai ehinh phai sinh va cac tai santai ehinh khaeCho vay khaeh hang
Cho vay khach hang01,1' phOng rui ro cho yay khacn hang
HOft dOng mua n9'Mua nO'01,1' phOng rui ro hoat d¢ng mua no
Chu.ng khoan dau tU'Chli'ng khoan dau tll s~n sang d~ banChli'ng khoan dau tll giCidtm ngay dao hi;1n01,1' ph6ng chli'ng khoan dau tU'
G6p vOn, dau tU' dal hfnDau tll vao cOng ty conV6n g6p lian doanhDau tll vao cOng ty lian k~tDau tll dai h~n khac01,1' ph6ng giam gia dau tll dai h~n
Taj san cO djnhTai san c6 dinh hOtl hlnhNguyan gia tai san c6 dinhHao man tai san c6 dinhTai san c6 Clinhthue tai chlnhNguyan gia tai san c6 dinhHao man tai san c6 dinhTai san c6 dinh v6 hlnhNguylm gia tai san c6 dinhHao man tai san c6 dinh
BAt dOng san dau tllNguyan gia bat d¢ng san dau tllHao man bAt d¢ng san dau tll
Taj san e6 khaeCae khoan phai thuCac khoan lai, phi phai thuTai san thu~ TNON hoan I~iTai san C6 khae
Trong d6: LQ'itM thU'O'ngm~i01,1' ph6ng rui ro cac tai san C6 n¢i bang khac
rON.G TAl SAN·
S6 cu6i quyVND
906.388.992.2702.404.037.053.874
10.467.825.648.6139.338.422.217.4581.129.403.431.155
23
41.093.372.78966.934.731.257.41467.576.520.417.211(641.789.159.797)
s6 d/w namVND
680.259.127.5021.275.368.798.168
13.447.646.599.379
12.738.177.018.639709.469.580.740
62.021.072.16155.751.006.610.43356.316.351.513.938(565.344.903.505)
24.387.912.715.69524.444.023.730.519
(56.111.014.824)14.736.288.513
4 24.026.488.761.47224.088.974.431.543
24.540.000.000(9.803.711.487)529.287.598.940279.207.341.730562.058.876.913
(282.851.535.183)
250.080.257.210355.722.349.547
(105.642.092.337)
3.815.868.816.4272.355.454.117.7801.116.408.031.639
348.806.667.008
(4.800.000.000) (4.800.000.000)
108..m.289.862.250 99.964.107.627.218
5(62.485.670.071 )14.736.288.513
24.540.000.000(9.803.711.487)602.813.342.645314.907.688.503620.609.027.319
(305.701.338.816)
287.905.654.142408.935.364.426
(121.029.710.284)
2.641.175.144.660795.232.013.500
1.383.268.407.497
467.474.723.663
HQi 50- chinh: 41 & 45 Le Du~n, Q. 1, Tp.HO Chi Minh - Tel: (84-8) 38220961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb com.vn·1·
oOCB Nl6m tin VB tninn vuvngNgIn lUng PIIddng D6ng
Bi~u56:B02a!fCTD-HN(Ban hanh theo thong tu s5 49/20 14!fT-NHNN
ngay 31112/2014 cua NHNN Vi~t Nam)
BANG CAN £)01KI: rOAN HQ'P NHArtal ngay 30 thang 06 nam 2019
NQ' PHAI TRAcae khoan n9' Chinh phu va NHNNTitn, vang glJ'i va vay cae TCTD khae
Ti~n, vang gLri cua cac TCTO khacVay cac TCTO khac
Titn glPi cua khach hangCae eong ey tai ehinh phil sinh va caceong n9' tai ehinh khaeVOn tai tr9', uy thac diu tl1, eho vay maTCTD ehju rui roPhat hanh giAy to ee giaCae khoan n9' khaecac khoan lai, phi phai traThu~ TNON hoan I~i phai tracac khoan phai tra va cOng no khac01,1'phOngcho cOng no ti~m fm va cam k~tngo~ibang
TONG NQ' PHAI TRA
VON CHU SO HO'UVOn va cae quy
V6ncua TCTDVOnc6 ph~mVOn "au tU'XOCBTh~ng dU'vOn c6 phanc6 phi~u quyc6 phi~u U'udaiVOnkhacQuycua TCTDChenh Ifch ty gia h6i doalChenh Ifch danh gia '{Ii tal sanLQ'i nhutn ehlla phin ph6i
TONG NQ' PHAI TRA vA VON CHU SO HO'U
ThuyGt s6 cu6iquy s6 crtJun~mminh VND VND
6 654.722.369.375 1.469.369.844.1757 16.367.269.946.036 16.755.979.976.142
10.994.343.529.023 11.206.813.979.8195.372.926.417.013 5.549.165.996.323
8 64.457.762.943.610 60.362.575.007.000
94.082.394.396.56210.747.226.530.9532.054.458.162.8231.357.796.4 75.659
2.554.086.683.2118.156.400.898.7201.868.457.190.1321.379.622.216.389
10 696.661.687.164 488.834.973.743
98.363.834.349.359 91.166.869.599.380
12 9.675.455.512.891 8.797.238.027.8386.607.760.630.000 6.607.760.630.0006.599.210.630.000 6.599.210.630.000
98.800.000.000 98.800.000.000 -~.•,1)(90.250.000.000) (90.250.000.000) ~.......
~G~688.441.619.221 688.441.619.221 }O~~
(791.134.987)jl~~
2.380.044.398.657 1.501.035.778.617 ~.....-, I.
108.039.289.862.250 99.964.107.627.218 ~
HQI s6> chinh: 41 & 45 Le Duan, Q. 1, Tp.HO Chi Minh - Tel: (84·8) 38 220961 - Fax: (84-8) 38 220963 - Website: www.ocb.com.vn-2-
;------ -- - - -
cAc CHITI~U NGOAI BANGCAN DOl K~ ToAN HQ'PNHAT
Bao linh vay vOnCam k6t glao djeh hOI (foai
Cam kat mua ngo~i t~
Cam kat ban nqoal t~
Cam kat giao djch h6i (foai
Cam k!t giao djch tllO'ng lai
Cam k6t eho vay kh6ng huy ngangCam k6t trong nghiip vir! UC
Bao linh khae
Cae cam k6t khae
Thuyet s6 cu6iquy S6d~un~mminh VND VND
91.285.720.235 91.044.535.29539.173.794.260.796 27.279.890.926.3741.601.663.424.207 395.761.500.0001.602.022.150.000 396.612.795.864
35.970.108.686.589 26.487.516.630.510
1.122.625.426.8875.981.921.388.113
867.903.898.6216.938.175.860.994
NgllOi IfP
Li Thl Trung DU'O'rIg TrlIcmg NgQe Thanh,\~N
.;'.\CQ
i~G~'
H(li sa chinh: 41 & 45 Le Duan. Q. 1, Tp.HOChi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn-3-
oOCB Nil!m tin va thinn vU'Q'ng
Ngin Hang ~ Il6ng
Bi~u sa: B03a/TCTD-HN(Ban hanh thee TT sa 49/2014ffT-NHNN ngay
31/12/2014 ellaNgan Hang NhliNuoc VN)
K~T QUA HO~T DONG KINH DOANH HQ'P NHATQuy 02 narn 2019
Thuy6t QUY2.2019 QUY 2.2018So fuy ke tiP dau Soluy ke tiP cIau
Chitieu mim den cuoi nam den cuoimlnhQ2.2019 Q2.2018
Thu nhap lai va cac khoan thu nhap 13 2.309.924.510.337 1.858.906.546.084 4.464.767.913.801 3.597.290.667.872t\yO'ngtilChi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,l' 14 (1.313.607.871.860) (991.781.380.310) (2.569.650.370.478) (1.954.668.194.816)THU NH~P LAI THuAN 996.316.638.477 867.125.165.774 1.895.117.543.323 1.642.622.473.056
Thu nh~p tv hoat <10ngdich vu 127.010.372.551 84.994.749.284 267.065.884.423 157.758.358.073Chi phf hoat <1ongdlch VI,I (14.324.808.760) (10.854.465.516) (29.929.516.500) (20.937.326.622)Lai 110 thuan tCr hoat dQng dlch vlJ 112.685.563.791 74.140.283.768 237.136.367.923 136.821.031.451
.. Lal thuAn tCrhoat dQng KD ngo,1 hOI 31.031.625.374 33.898.404.773 71.105.452.732 48.349.769.034Lai thuAn tCrmua ban CK kinh doanh 15 943.300.000 5.332.430.000 17.382.935.802 17.618.963.984Lai thuan tCrmua ban CK dAu tlP 16 212.346.437.832 359.756.717.853 406.500.710.679 637.456.605.432Thu nh~p tCrg6p vOn, mua cO phAn 17 216.000.000 216.000.000Thu nhap tCrhoat <10ngkhac 83.440.946.881 89.655,195,707 137.468.144.477 199.699.075.235Chi phf hoat <1ongkhac (14.110.648.339) (10.145.002.607) (21.211.583.559) (105.612.284.098).~Lai 110 thl,lan tCr ho,t dQng khac 69.330.298.542 79.510.193.100 116.256.560.918 94.086.791.137TONG THU NH~P HO~T DONG 1.422.869.864.016 1.419.763.195.268 2.743.715.571.377 2.576.955.634.094CHI PHi HO~T DONG 18 (556.555.008.936) (462.456.316.627) (1.183.057.658.942) (860.397.924.814)L<;11NHU~N THUAN TI) HO~T DONG 866.314.855.080 957.306.878.641 1.560.657.912.435 1.716.557.709.280KINH DOANHChi phi dl,l'ph6ng rui ro tin dl,lng (284.367.115.114) (274.607.918.423) (442.861.441.263) (415.037.029.241 )
TONG LQ'I NHU~N TRU'aC THUE 581.947.739.966 682.698.960.218 1.117.796.471.172 1.301.520.680.039Chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi$p (116.493.798.216) (136.687.653.372) (223.796.704.580) (260.542.634.263)L<;11NHU~N SAU THUE 465.453.941.750 546.011.306.846 893.999.766.592 1.040.978.045.776
frK6 toan trU'Orng
La Thj Tr(mg DU'O'ng TrU'O'ngNgQc Thanh
HQi sO>chinh: 4'1 & 45 Le Duan, Q. 1, Tp.HO Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84·8) 38 220963 - Website: www.ocb.com.vn-4-
OC B N;(!m till va ttunn vuvngNgM Hang PhUoIng Il6ng
MAils3; - B04atrCTD-HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/20 14fIT-NHNNngay 31112/2014 cua NgfulHang Nha Nuoc VN
BANG LU'U CHUYEN rlEN re HQ'P NHArt~i ngay 30 tMng 06 narn 2019
Sd /[/y k~ tiP t1~u se /[/y k~ tiP t1~uChltieu Thuy~t nem t1~n cud; nem t1~n cud;
mlnh Q2.2019 Q2.2018
LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DONG KINH DOANH
Thu nhap lai va cac khoan thu nh~p tllO'ng tl,l' nh~n c!lIO'c 4.197.907.537.943 3.558.360.309.713Chi phi Ulliva cac chi phi tllO'ng tl,l'c!a tra (2.591.476.111.208) (1.779.462.056.263)Thu nh~p tll' hoat c!¢ngdich vI,Jnh~n c!lIO'c 237.136.367.923 136.821.031.451
>:Chlmh I~ch 56 ti~n thuc chi tll' heat c!¢ng kinh doanh chCl'ng
501.363.754.460 708.432.091.839khoan, yang bac, ngo~i t~ ;:)Thu nhap khac ( 17.296.358.835) (16.559.150.851)Ti~n thu cac khoan no da c!lIO'cxli Iy xoa, bu c!apb~ng
117.179.498.845 22.595.538.471 'f'-" .nguOndl,l' ph6ng rui ro i·,· .
\ " ~;·rTi~n chi tra cho nMn vi~n 'Va ho~t d¢ng quan Iy, cOngVI,J ."(1.143.354.981.551 ) (829.689.137.236) .~'5: .' ..
Ti~n thu~ thu nh~p thl,l'Cn¢p trong ky (163.299.718.546) (170.043.472.444) \ ';..i;.'.::.";,
LlI'U chuy6n tiin thu4n tli' hOft dqng kinh doanh trU'ac "nhling thay dOi vi tai san va vOn lU'u dOng 1.138.159.989.031 1.630.455.154.680
NhCmg thay t1dl vi ta; san hO{Jtt19n9(Tang)/Giam cae khoan ti~n, yang glii va
(419.933.850.415) (463.234.500.000)eho yay cae TCTD khae(Tang)/Giam cae khoan v~ kinh doanh chCl'ngkhoan 355.049.298.976 342.522.517.191(Tang)/Giam cae eOngeI,Jtai ehlnh pMi sinh kMc 20.927.699.372 34.459.675.710(Tang)/Giam cae khoan eho yay khaeh hang (11.260.168.903.273) (4.717.867.224.836)Giam nguOndl,l' phOngd~ bu dap tOn that cae khoan (tin
(366.417.184.971) (469.904.298.652)dI,Jng,ehCl'ngkhoan, dau tll dai h~n)(Tang)/Giam khae v~ tai san ho~t d¢ng 1.424.875.591.550 252.153.948.067NhCmg thay t1d; vi cong n9' hO{Jtt19n9
(*Tang/(Giam) cae khoim nO'Chlnh phu va NHNN (814.647.474.800) (60.352.950.588)·_fTang/(Giam) cae khoan ti~n glii, ti~n yay cae TCTD (388.710.030.106) (2.617.282.793.125)':-Tang/(Giam) ti~n glii eua khaeh hang (bao gOmea KBNN) 4.095.187.936.610 3.767.284.857.76Tang/(Giam) phat hanh giay to' e6 gia (ngo~i trll' giay to' c6
2.590.825.632.233 4.113.838.960.000gia phat hanh dllO'e tlnh vao ho~t d¢ng tai ehinh)Tang/(Giam) v6n tai trO', uy thae dau tll, eho yay ma TCTD
1.528.307.713.351 (133.190.037.469)ehiu rui roTang/(Giam) cae cOngCI,Jtai ehinh pMi sinh va cae khoan nO'
28.235.281.992tai chinh khaeTang/(Giam) khae v~ eOngnO'ho~t d¢ng 134.653.964.808 146.473.263.705Chi tll' cae qu9 eua TCTD (3.075.100.000) (843.700.000)
LlI'U chuyAn titn thu4n tli' hOft dqng kinh doanh (1.964.964.717.634) 1.852.748.154.444
HQI so. ehinh:41 &45 Le Duan. Q. 1. Tp.HO Chi Minh - Tel: (84-8) 38 220 961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn-5-
MAosA: - B04affCTD-HN(Ban hanh theo Thong tu 56 49120 14rIT-NHNNngay 31112/2014 cua Ngan Hang Nha Nuoc VN
BANG LU'U CHUYEN TIEN Te HQ'P NHATt~i ngay 30 thang 06 narn 2019
Sd lay k6 tiP d§u se /iiy k6 tiP d§uChitieu Thuy6t n~ma6n cu61 n~md6n cud;
mlnh Q2.2019 Q2.2018
Mua s~m tai san co djnh (95,697,067.771) (12.941.801.472)Tit~mthu tCrthanh Iy, nhU'Q'ngban TSCB 16.373.420.908 107.320.403.517Ti!n chi tll' thanh 19, nhU'Q'ngban TSCB..Ti!n chi tll' dau tu, g6p vOnvao dO'nvj khac -:"~,IJ·,Ti!n thu cO byc va lQ'inhuan erU'Q'cchia tCrcac khoan dau to, ..-'
216.000.000g6p vOndai han 3~~LU'UchuyAn tiAn thuan tI) hoat dQng dau tLP (79.107.646.863 ) 94.378.602.045 "r,lLU'U CHUY~N TIt:N Tlr HO~T £lONG TAl CHINH .j\~T~ng vOndi!u I~
COtoe tra cho cOerOng,lQ'inhuan erachia (93.181.223) (2.016.349.452) ~.~
LlPUchuy6n tiltn thuan tiP hoat dQng tai ehinh (93.181.223) (2.016.349.452)LlPUehuyAn tiltn thuan trong ky (2.044.165.545.720) 1.945.110.407.037Ti6n va cae khoan tU'cmg dU'Cl'ngti6n ~i tho.i di6m dau ky 14.693.804.944.309 13.221.801.024.816£lI6u chinh anh hU'Otngeua thay dOi ty gia (791.134.987) (19.543.219.531)TiAn va cac khoan tU'Cl'ngdU'Cl'ngtiAn tilli tho.i di6m cuOi
12.648.848.263.602 15.147.368.212.322ky
TrU'O'ng NgQc ThanhL6 Thi Trung DU'Cl'ng
H9i St)l chinh:41 &45 Le Dulm, Q. 1, Tp.HO Chi Minh - Tel: (84-8) 38220961 - Fax: (84-8) 38 220 963 - Website: www.ocb.com.vn-6-
Milu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong ills6 49/20 14m-NHNN
ngay 3111212014cua NHNN Vi~tNam)THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy" nam 2019
THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT CHQN LQCQuy 2 nam 2019
I. D~C DIa:MHO~TDONG
GIOI THleU V~ NGANHANG
Ngfm hang Thuo'nq mal c6 phfm Phuonq DOng (sau day gOi t~t la "Ngan hang") la Nganhang Thuonq mal cs phan dU'Q'cthanh I~p tal nuoc Cong hoa Xa hei Chu nghia Viet Nam.
1. ThanhI~p vanoet c1(jng
Ngan hang la mot ngan hang thuonq mal co phan dU'Q'cthanh lap tGliViet Nam theo Gi~yphep heat dong s6 0061/NH-GP do Ngan hang Nha nooc Viet Nam cap trong thai han 99narn ke tu ngay 13 thanq 4 nam 1996 va Gi~y Chung nhan Dang ky kinh doanh 560300852005 ngay 10 thang 5 nam 1996 do S6' K~ hoach va Dau tU'Thanh phOHOChf Minhcap va cac gi~y phep di~u chTnhkhac.
esc hoat dong chinh cua Ngan hang va cOngty con bao gOm heat dong huy dong vOn ng~nhan, trung han va dai h~n cua mQit6 chuc thu¢c cac thanh phan kinh t~ va dan CU'dU'&ihlnhthuc ti~n gLfi c6 ky hGln,kh6ng ky hGlnbang DOngViet Nam; ti~p nh~n vOnuy thac dau tU'vaphat trien cua cac t6 chuc trong nU'&c;vay vOncua Ngfm hang Nha nU'&cva cua cac t6 chucUndl,mg khac; cho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n dOi voi cac t6 chuc va ca nhan tuytheo tinh ch~t va kha nang nguon vOn;chi~t kh~u thU'O'ngphieu, trai phi~u va gi~y ta c6 gia;hun vOn, lien doanh va rnua c6 phan theo phap lu~t hien hanh; lam djch VI,! thanh toan giuacac kMch hang; thl,J'chien kinh doanh ngo~i te, vang b~c va thanh toan quOc t~, huy dongcac 10GlivOn tu nU'&cngoai va cac dich VI,I ngan hang khac trong quan he voi nU'&cngoai khidU'Q'cNgan hang Nha nU'&ccho phep; dGliIy bao hiem theo quy djnh cua phap lu~t; kinhdoanh trai phi~u theo quy dinh cua pMp lu~t; cap tin dl,lng dU'&i hlnh thuc chiet kh~u, taichi~t khau cOngCI,I chuyen nhU'Q'ng;tai chi~t khau gi~y ta c6 gia; pMt hanh the tin dl,lng; baolanh ngan hang; rna tal khoan thanh toan cho khach hang; rna tai khoan thanh toan t~i Nganhang Nha nU'&cViet Nam, ma tai khoan thanh toan tGlit6 chuc tin dl,lng, chi nhanh Nganhang nU'&c ngoai khac; t6 chuc thanh toan noi bo, tham gia he thOng thanh toan lien nganhang quOc gia; djch VI,I quan Iy ti~n m~t, tU'v~n ngan hang, tai chinh; cac dich VI,I quan Iy,bao quan tai san, cho thue tu, ket an toan; tU'v~n tai chinh doanh nghiep, tU'v~n mua ban,hoopnhat, sap nh~p doanh nghiep va tU'v~n dau tU'; tham gia d~u thau mua ban tin phi~uKho bGlc,cOng CI,I chuyen nhU'Q'ng,trai phi~u Chlnh phu, tin phi~u Ngan hang Nha nU'&cvacac gi~y to c6 gia trj khac tren thi trU'ong ti~n te; djch VI,I mOi gi&i ti~n te; phat hanh chungchi ti~n gLfi, ky phi~u, trai phi~u, tin phi~u de huy dong vOn theo quy dinh cua Lu~t cac t6chuc tin dl,!ng, Lu~t chung khoan, quy dinh cua Chinh phu va hU'&ng dan cua Ngan hangNha nU'oc Viet Nam; gLfi, nh~n gLfi vOn cua to chuc tin dl,!ng, chi nMnh ngan hang nU'&cngoai, t6 chuc tai chinh trong nU'oc va nU'oc ngoai theo quy dinh cua phap lu~t va hU'ongdan cua Ngan hang Nha nU'oc Viet Nam; uy tMc, dGliIy trong linh VI,J'C lien quan d~n ho~tdong ngan hang, kinh doanh bao hiem, quan Iy tai san theo quy djnh cUaphap lu~t va hU'ongdan cua Ngan hang Nha nU'oc Viet Nam; mua nO';kinh doanh mua, ban vang mieng; cung(fng dich VI,I nh~n va chi, tra ngoGliteo
-7-
·,1e,,_
IoOCB I N1t.m tm va Ihtllh vugngNgM HIng-.e_ I
MAu sa: - BOSaffCTD- UN(Ban hanh theo Thong tu sO 49/20 14m -NHNN
ngay 31/1212014 ella NHNN Vi~t Nam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy II nam 2019
2. Vondilw I,Tal ngay 30 thang 06 narn 2019, von dieu Ie cua Ngan hang la la 6.599.210.630.000 dong(31/03/2019: 6.599.210.630.000 dOng).
3. Thanhphan H9i dong quan tr;cac tnanh viem HOidong Quan trj t~i ngay 30 tMng 06 narn 2019 ntur sau :
6ng Trinh Van Tu~n Chu tjch~
Ong Phi:mTrung OyvienOng NgOHa Bac OyvienOng Le Quang Nghia Oyvien6ng Phan vo Tu~n Oyvien
BanKiem socit,::"0,
Ong Pham Quang Vinh
Sa £)~ng Thi Quy
PhOban
Thanh vien
4. Ban TongGieimdoc
Cac thanh vien Ban TOngGiam doc ~i ngay 30 thang 06 nam 2019 gOm :--~,......,.,...~_,.11.9 va t~n
Ong Nguyen Dlnh Tung TOngGiam docOng TruO'ng Dlnh Long Ph6 TOngGiarn doc6ng Tnronq Thanh Nam Ph6 TOngGiam docBa £)ao Minh Anh Ph6 TOngGiam docSa Huynh Le Mai Ph6 TOngGiam docOng Ly Hoai Van PhOTOngGiam docOng SANJAY CHAKRABARTY Ph6 TOngGiarn doc
5. Trt,lsOt chinh, chi nnsnn~Ngan hang ThU'O'ngm~i COph~n PhU'O'ng£)Ongc6 tn,!sa chinh d~t tc;iiso 41 va 45 Le Dulin,PhU'ong S~n Nghe, Qu~n 1, Thanh pho HOChf Minh, Vi~t Nam. £)~n ngay 30 thang 06 nam2019, Ngan Mng PhU'O'ng£)Ongc6 mOt (01) HOi sa chinh, ba mU'O'ichin (39) chi nhanhchinh, tam mU'O'ichin (89) ph6ng giao dich t~i cac tinh va thanh pho tren ca nU'cYc.
-8-
ooeB I' NI~tm"8(hlnhVUQ'ng-.....~- Mliu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh thee Thong tu s6 49/20 14ffT-NHNN
ngay 31112/2014 ella NHNN Vi~t Nam)
THUY~TMINHBAo cAo TAl CHINHHQ'PNHATOuy II nam 2019
6. Cdngty con
Tal thai diE~m30 thang 06 nam 2019, Ngan hang c6 01 cOng ty con, thanh I~p tal Vi~t Nam.
Cong ty TNHH Mot thanh vien Chuy~n ti~n Qu6c t~ Ngan Hang ThU'O'ngMCiliPhuonq £)Ong"OIMT" duoc thanh I~p theo Giay chung nhan dang kY doanh nghi~p 56 0314327542 ngay03 thang 04 narn 2017 vai ty I~ v6n g6p 100%.
7. Canb9, cdng nhan vifm
T6ng 56 can bOcOngnhan vien cua Ngan hang va COng ty con vao ngay 30 thang 06 nam20191a 7.098 ngU'ai (ngay 31 tMng 03 nam 2019: 7.393 ngU'ai).
II. KY K~ ToAN, eO'N VI TI!:N Te sO' DVNGTRONGKI: ToAN
1. Ky ke toannemNam tai chinh cua Ngan hang va cOng ty con b~t dau vao ngay 01 thang 01 va k~t fhuc vaongay 31 thang 12
2. Don vi tien t, sUr d"mgtrong ke toan
Cac bao cao tai chinh hQ'pnhat cua Ngan hang dU'Q'ctrinh bay theo dO'nvi dOngVi~t Nam.
III. CHuAN MIlC vA CHI: eO KI: ToAN Ap DVNG
Bao cao v~ tU8nthu cac chuan m.,c k~ toan Vi,t Nam- VAS
Ban T6ng Giam d6c Ngan Mng kh~ng dinh cac bao cao tai chinh hO'Pnhat dinh kern dU'O'cI~p tuan thu theo cac Chulm ml,l'CK~ toan Vi~t Nam va H~ th6ng K~ toan cac TCTD Vi~tNam.
Ch~49 va hinh thi.Pck~ toan ap d",ng
Vi~c trlnh bay cac bao cao tai chinh hO'Pnhat yeu cau Ban T6ng Giam d6c phai thl,l'c hi~ncac U'ac tlnh va gia dinh anh hU'ang d~n 56 li~u bao cao cua tai san, nO'pMi tra cOng nhU'vi~c trinh bay cac cOng nO'ti~m lm. Cac U'ac tlnh va gia dinh nay cOng anh hU'ang d~n thunh~p, chi phi va k~t qua s6 li~u dl,l' phong. Cac U'ac tinh nay dU'Q'cdl,l'a tren cac gia cJjnhv~mOts6 y~u t6 vai cac muc dOkhac nhau v~ chu quan va tinh khOngchcflcchcfln.Do v~y, cack~t qua thl,l'c t~ c6 th~ c6 thay d6i dan d~n vi~c di~u chinh cac khoan ml,lCc6 lien quan saunay.
Cac CO'sa danh gia dU'Q'CSll' d",ng trong qua trinh IfP bao cao tai chinh hQ'pnhAtvacac U'ac tinh k~ toan quan trQng
Cac bao cao tai chinh cua Ngan hang dU'O'cI~p theo Quy~t djnh s6 479/2004/Q£)-NHNNngay 29 thang 04 nam 2004, Quy~t dinh s616/2007/Q£)-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007,ThOng tU' 10/2014ITT-NHNN ngay 20 thang 3 nam 2014, ThOng tU' s6 49/2014ITT-NHNNngay 31 thang 12 nam 2014, ThOng tU'22/2017ITT-NHNN ngay 29 thang 12 nam 2017.
Cac bao cao tai chinh hO'Pnhat kern theo dU'O'cI~p tren cO'So' tuan thu cac nguyen t~c vathOng 1$k~ toan dU'O'cchap nh~n t<;liVi~t Nam. Bang can d6i k~ toan hQ'pnhat, bao cao k~t
-9-
IoOCB II NJJm tm va thin" VIJ'rII'I(J
NtMHIrIf_D6ot
MAus6: - B05a!fCTD-HN(Ban hanh tbeo Thong ur s6 49/2014nT-NHNN
ngay 3111212014cua NHNN Vi~t Nam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy II narn 2019
qua heat dOng kinh doanh hop nhat, bao cao lU'uchuyan ti~n t~ hop nhflt va cac thuy~t minhdi kern cang nhu vi~c Slr dvng cac bao cao nay khOngdanh cho nhling ai khOngthOng hi~ucac thOng I~, thu tuc va nguyen tck ke toan Vi~t Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khOngnharn th~ hi~n tlnh hlnh tal chlnh hop nhat va ket qua hoat dOngkinh doanh hop nhat va luuchuyan ti~n t~ hop nhat cua Ngfm hang theo nhling nguyen t~c va thOng I~ k~ toan dU'O'cchap nhan rOng rai a cac quOcgia va tha ch~ ben ngoai Vi~t Nam.
IV. CHfNHSACHK~ ToAN Ap DVNGT~I NGANHANG
1. Chuy~n c16iti~n t,Theo thOngtU'22/2017ffT-NHNN ngay 29/12/2017, tat ca cac nghi~p Vl.l phat sinh cua NganMng dU'O'ch~ch toan theo nguyen t~. Cac khoan ml,lc ti~n t~ c6 gOc ngo~i t~ dU'O'cquy dOisang VND theo tY gia blnh qufm mua va bfm chuy~n khoan giao ngay cua dOngngo~i t~ d6("tY gia giao ngay") tCilithoi di~m cuOingay lam vi~c cuOicling cua ky k~ toan neu ty gia giaongay nay cMnh I~ch nh6 hO'n1% so v&i tY gia blnh quan gia quy~n mua va ban cua ngaylam vi~c cuOi cling cua ky ke toan, trU'ong hQ'ptY gia giao ngay tCilithoi di~m cuOi ngay lamvi~c cuOicling cua ky ke toan cMnh I~ch I&n hO'nho~c bang 1% so v&i tY gia blnh quan giaquylm mua va ban cua ngay lam vi~c cuOi cung ky ke toan thl Ngan hang dung tY gia blnhquan gia quy~n mua va ban cua ngay lam vi~ cuOicung ky k~ toanoCac khoan ml,lCphi ti~nt~ c6 gOc ngo~i t~ dU'O'cquy dOi ra VND theo tY gia t~i ngay pMt sinh nghi~p VI,I.
Cac giao djch lien quan den thu nh~p va chi phi bang ngo~i t~ cua Ngan Mng dU'O'cquy dOisang VND theo tY gia cuOi ngay t~i ngay pMt sinh giao djch.
Chenh I~ch tY gia do danh gia I~i cac tai san va cOngnO'bang ngoCilit~ sang VND tCilingaybao cao hang thang dU'O'cghi nh~n vao tai khoan "CMnh I~ch ty gia hOidoai" tren bang candOike toan rieng va dU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua hOCiltdOngkinh doanh rieng vao cuOikY ke toan nam.
2. Nguyen tac thV'Chi,n h9'Pnhat cac bao cao tai chinhSao cao tai chlnh hO'pnhat bao gOmbao cao tai chlnh cua Ngan hang va cua COngty contCilingay k~t thuc ky bao cao. Sao cao tai chinh cua COngty con c6 cung nien d¢ I~p bao caova Slr dl,lng cac chinh sach ke toan mOteach nhat quan v&i Ngan hang.
Tat ca cac 50 dU'va cac giao djch n¢i bO, ka ca cac khoan lai chua thl,l'c hi~n phat sinh t(rcac giao dich n¢i b¢ da dU'O'clo~i tn) hoan toano
Sao cao tai chinh cua COngty con dU'O'chO'pnhat vao bao cao tai chinh cua Ngan hang theophU'O'ngphap hO'pnhat toan phan b~t dau t(r ngay Ngan hang c6 quylm kiam soat. 81,1'ki~msoat tOnt~i khi Ngan hang c6 quy~n, trl,l'Ctiep hay gian tiep, chi phOicac chinh sach tai chinhva hOCiltdOngcua dO'nvi nham thu dU'O'cIO'iich tlYcac hOCiltdOngcua dO'nvi d6. Ket qua ho~tdOngkinh doanh cua COng ty con mai dU'O'cmua ho~c m&i dU'O'cthanh Iy trong nam dU'Q'chCilChtoan vao bao cao ket qua hOCiltdOngkinh doanh hO'pnhat mOtcach hO'pIy tinh tlYngaymua ho~c tinh d~n ngay thanh IV.
-10-
I-......::::
oOCB I M~m (If! v81hmhv<lang
- HOng -. 06ng
Miu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong ttls6 49/20 14m-NHNN
ngay 31/12/2014 cua NHNN Vi~tNam)THUYtT MINH BAa cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II nam 2019
3. CongcCItai chinh pha; sinh
ceo hop Cl6ngky nen ti~n t~ VB ceo hr,p dong noen Cl6iti~n t~
Cac hop dong ky han tien t~ va cac hop dong hoan dOi tien t~ dlJ'O'cghi nhan theo gia tr!thuan trong bao cao tai chfnh hop nhat dua tren gia trj hop dong. CMnh I~ch giua s611J'O'ngtien t~ cam k~t mua/oan theo tV gia ghi tren hOOpdOngva s6 11J'oongtien te cam k~t mua/bandlJ'O'cquy dOitheo tV gill giao ngay t~i ngay hi~u Il,I'ccua cac hop dOngky han tien te va hopdOng hoan dOi tien t~ dlJ'O'cpMn bOvao bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh hO'pnhattheo phlJ'O'ngphap dlJ'lYngthang trong thai gian hi~u Il,I'ccua cac hO'pdong nay.
s6 dlJ' cua hQ'p<10ngky h~n tlen t~ dlJ'Q'cdanh gia l<;Iitheo ty gia giao ngay vao cu6i m5ingay. Uiill5 chlJ'a thl,l'chi~n dlJ'O'cghi nh«;invao tai khoan "Chenh lech ty gia h6i doai" thuOcv6n chu scyhuu va dlJ'O'ck~t chuy~n vao bao cao k~t qua hO<;ltdOng kinh doanh hO'pnhatvao cu6i ky k~t toan nam. Ty gia danh gia I~i dlJ'O'cquy dinh theo ThOng tlJ'22.
4. K~toan thu nh~p lai, chi phi lai va ngimg dv thu la;
Doanh thu ttl lai cho vay va chi phI tra lai vay dlJ'O'cghi nh«;introng bao cao k~t qua hOt;ltdOngkinh doanh hO'pnhat tr~n cO'scydl,l' thu, dl,l'chi. Lai dl,l' thu pMt sinh ttl cac khoan chovay pMn IO<;littl nh6m 2 d~n nh6m 5 theo ThOng tlJ' s6 02120131TT-NHNN("ThOngtlJ' 02")ngay 21 tMng 01 nam 2013, ThOng tlJ's6 09/2014n-T-NHNN ("ThOng tlJ'09") ngay 18 thang03 nam 2014, ThOng tlJ' s6 39/20161TT-NHNN ("ThOngtlJ' 39") ngay 30 tMng 12 nam 2016se khOng dlJ'O'cghi nhan vao bao cao k~t qua ho~t dOngkinh doanh hO'pnhat trong kyoLaidl,l'thu cua cac khoan nO'nay dlJ'O'cchuylm ra theo dOiCYtai khoan ngo~i bang va dlJ'O'Cghinhan vao bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh hO'pnhat khi Ngan hang thl,l'c nhan.K~ toan cac khoan thu tl)phi va hoahdng5.
..
Cac khoan phI djch vv va hoa hOngdlJ'O'ch~ch toan tr~n cO'sCYthl,l'cthu, thl,l'c chi.
COt(J'cbang tien nhan dlJ'O'Cttl hO<;ltdOngdau tlJ'dlJ'O'cghi nhan la thu nhap khi quyen nhancOt(J'ccua Ngan hang va COng ty con dlJ'O'cxac lap. COt(J'cbang cOphi~u va cac cOphi~uthlJ'cyngnhan dlJ'O'CkhOngdlJ'O'cghi nhan la thu nhap cua Ngan hang va COngty con ma chicap nMt s6 11J'O'ngcOphi~u.
6. K~ toan doi v6i cho vay khachhang
Nguy~n tAc ghi nh~n khoan vay
Cac khoan cho vay va (J'ngtrlJ'ac kMch hang dlJ'O'ccOng b6 va trinh bay theo s6 dlJ'nO'g6c~i thai di~m bao cao.
Cac nguy~n lAc phin IO\linQ'va danh gia rui ro tin dlrlng,cO'sa trich I~p d" phong ruiro tin dlrlngva x6a s6 cac khoan cho vay kh6ng c6 kha nang thu hOi
Theo Luat cac TO ch(J'cTin dvng sO4712010/QH12 c6 hieu h!c ttl ngay 01 tMng 01 nam2011,' ThOngtlJ' 02 va ThOng tlJ'09 cua Ngan hang Nha nlJ'ac ve vi~c quy dinh ve pMn IOt;litai san C6, m(J'ctrich, phlJ'O'ngpMp trfch lap dl,l'phong rui ro trong hOt;ltdOngcua to ch(J'ctindVng, chi nhanh Ngan hang nlJ'ac ngoai do ThOngdOcNgan hang Nha nlJ'acVi~t Nam banhanh. Theo d6, cac khoan cho vay kMch hang dlJ'O'cphan lo~i theo cac m(J'cdOrui ro nhlJ'
-11-
Hill
:.11(1
iGO
.. i,G-==
OoeB I N,Jn'lIIIvattunhvttang
- .... -06ng IMiu sa: - B05affCTD- HN
(Ban hanh theo Thong tu sO 49/2014m·NHNNngay 3111212014cua NHNN Vi~t Nam)
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2019
sau: NO'du tieu chuan, NO'can chu 'I, NO'dU'ai tieu chuan, NO'nghi nga va NO'c6 kha nangmat vOndt,J'aV80 tlnh tri;mgqua han va cac y~u to djnh tlnh khac cua khoan cho vay.
Cac khoan cho vay 58 duoc thuc hi~n phan loai vao thai di~m cuoi moi quy cho ba quy daunam va vao ngay 30 thanq 11 cho quy bon trong narn tal chinh.
Rui ro tin dl,lng thuan cua cac khoan cho vay khach hang dll'O'c tinh b~ng gia trj con IGiicuakhoan cho vay trCFgia t~ cua tal san bao dam da duoc chh~tkhau theo cac ty I(! dll'Q'c quydjnh trong ThOng tu 02 va ThOngtll' 09.
DI,!'phong CI,I th~ dU'O'ctrich I~p tren rui ro tin dl,lng thuan cua cac khoan cho vay theo cac tYI~ tU'O'ng(l'n9 val tCrngnh6m nhU'sau:
Lo~i ! Ty /(jJ dl)' pl10ng C(I tile1 NO'du tieu chuan 0%
2 NO'can cM 'I 5%3, NO'dll'ai tieu chuan 20%
4 NO'nghi nga 50%
5 NO'c6 kha nang mat von 100%
Cac khoan nO'dll'O'c phan loc;tila Nfl dU(y;tieu chuan, Nfl nghi ng& va Nfl co khB nang matv6n dll'O'ccoi la nO'XflU.
Dt,J'phong chung dU'O'ctrich I~p d~ dt,J'phOngcho nhung t6n that chll'a dll'O'c xac djnh dU'O'ctrong qua trinh pMn loc;tinO'.Theo d6, Ngan hang phai thl,!'chi(!n trich I~p va duy trl dl,J'phOngchung b~ng 0,75% t6ng gia trj cac khoan nO'phan loc;titCY nh6m 1 d~n nhOm4, ngoc;titrCY cackhoan ti~n gui tc;tit6 ch(rc tin dl,lng trong nU'ac, chi nhanh Ngan hang nll'ac ngoai tc;tiVi$tNam theo quy djnh cua pMp lu~t va ti~n glfi tc;tit6 ch(l'c tin dl,lng nll'ac ngoai va cac khoancho vay, mua c6 ky hc;tngiay ta c6 gia doi vai t6 ch(l'c tin dl,lng, chi nhanh Ngan hang nU'acngoai khac tc;tiVi(!t Nam.
DI,!'phong cho cac khoan rui ro tin dl,lng, cac khoan cam k~t va thU'tin dl,lng dU'O'chc;tchtoanvao k~t qua hoc;ttdOngkinh doanh, bao gOmcac khoan nO'da x6a trong ky, thu tCY cac khoannO'kh6 doi da x6a trong cac ky trU'ac va chi phi dt,J'phong ky nay.
Ol,!'phong cho khoan rui ro tin dl,lng, cac khoan cam k~t va thll' tin dl,lng dll'O'c 5Lrdl,lng d~Xlf 1'1 cac khoan nO'xau la cac khoan nO'dU'O'cpMn loc;tivao nh6m 5 ho~c n~u khach hangvay la phap nhan giai th~, pha san ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c mat tich. Vi$c Xlf 1'1 nO'xaudU'O'cthl,!'c hi$n 5au khi c6 51,!'phe duy$t cua Oy ban Xlf 1'1 rui ro cua Ngan hang.
.. 7. Ke toan cae nghifp VClkinh doanh va adu tU'chimg khoan
7.1 ChiPngkhoan kinh doanh
PhBn /0<;1;
Ch(l'ng khoan kinh doanh 18 nhung ch(l'ng khoan nO'ho~c chung khoan von dll'O'cmua chuy~u cho ml,lCdich ban Ic;titrong thai gian khOngqua mOtnam nh~m thu lQ'ingi§nhc;tn.
-12-
ecce I! Ml;mllllvllthmhvurmgNtM_"""""_ Miu sa: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong ill sO 49/20 14rrT-NHNN
ngay 31112/2014 cua NHNN Vi~t Nam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HO'P NHATQu}' II nam 2019
GhinMn
Ngan hang va Cong ty con ghi nhan chung khoan kinh doanh vao ngay Ngfm hang va COngty con treYthanh m¢t ben doi tac cua hop dOngmua cac chung khoan nay (k~ toan theo ngaygiao dich),
£)olU'&ng
Chung khoan kinh doanh la trai phi~u doanh nghi~p chua ni~m y~t dlJ'O'cghi nhan theo giagoc tIir di dl,J'phOngrui ro tin dl,lng.Vi~c phan loai nO'va I~p dl,J'ph6ng rui ro tln dl,mgcua traiphi~u doanh nghi~p chua niem yllt dlJ'O'cthl,J'chi~n theo quy djnh cua Thong tu 02 va ThongtlJ'09.
Cac chung khoan kinh doanh khac duoc ghi nhan theo gia goc tn) di dl,J'ph6ng giam gia. DI,J'phOnggiam gia dlJ'O'ctrlch I~p khi gia thi trlJ'ang th~p hO'ngia dang ghi tr~n s6 sach k~ toano
Doi vai cac 10i;lichung khoan von kinh doanh da ni~m yllt, gia thj trlJ'Crngla gia d6ng cLPati;liSeYGiao dich Chung khoan Thanh pho HOChi Minh ho~c SeYGiao djch Chung khoan HaN¢i ti;li ngay kllt thUc ky kll toano
Dqi vai cac 10i;lichung khoan von kinh doanh chlJ'ani~m yllt nhlJ'ngda dang kY giao djch tr~nthj trlJ'ang giao djch ch(mg khoan cua cac cong ty di;li chung chlJ'ani~m y~t ("san UPCOM"),gia thj trlJ'ang la gia d6ng cLPacua san UPCOM ti;li ngay kllt thuc ky k~ toano
Doi vai cac 10i;lichung khoan von kinh doanh chlJ'a ni~m yllt va chlJ'adang ky giao djch tr~nsan UPCOM nhlJ'ngdlJ'O'ctl,J'do mua ban tr~n thj trlJ'angOTC, gia thj trlJ'ang la gia blnh quancua cac gia giao djch ti;li ngay kllt thUcky k~ toan dlJ'O'ccung c~p beYiba cong ty chung khoanc6 von di~u I~ tr~n 300 ty dOng.
Doi vai cac 10i;lichung khoan nO'kinh doanh da ni~m y~t, gia thj trlJ'ang dlJ'O'cxac djnh dl,J'atr~n 19 su~t sinh IO'idlJ'O'cni~m y~t tr~n SeYGiao djch Chung khoan Ha N¢i ti;li ngay k~t thucky kll toano
Trong trlJ'ang hO'pkhOng th~ xac djnh dlJ'O'cgia thj trlJ'ang cua chung khoan, cac chungkhoan nay dlJ'O'chi;lChtoan theo gia goc.
Thu nh~p b) lai cua chung khoan nO'kinh doanh sau ngay mua dlJ'O'cghi nh~n vao bao caok~t qua hOi;ltd¢ng kinh doanh hO'pnh~t khi nMn dlJ'O'c(cO'seYthl,J'cthu).
DI,J'phong rui ro tin dl,lng cua chung khoan kinh doanh la trai phillu doanh nghi~p chlJ'ani~my~t va dl,J'ph6ng giam gia chung khoan kinh doanh kMc dlJ'O'cd~ c~p eYtr~n se dlJ'O'choannh~p khi gia trj c6 th~ thu hOicua chung khoan tang treYli;li sau khi khoan dl,J'ph6ng dlJ'O'cghi nh~n. Khoan dl,J'ph6ng chi dlJ'O'choan nh~p trong phi;lmvi sao cho gia trj ghi s6 cua cackhoan chung khofm kinh doanh khOngVlJ'c;ytqua gia trj ghi s6 cua cac khoan chung khoannay khi gia djnh khOngc6 khoan dl,J'ph6ng nao dlJ'O'cghi nh~n.
ChAmd(ft ghi nh~n
Chung khoan kinh doanh dlJ'O'cdung ghi nMn khi cac quy~n nh~n cac IUOngti~n tu cacchung khoan nay da ch~m dlFt ho~c Ngan hang va Cong ty con da chuyen ph~mIan rui rova IO'iich cua vi~c seyhli'u cac chung khoan nay.
-13-
.' '~'..,'.......
)
OC B I NlIJm (ill V311vr1hVVf1I't;
....Hant-. ..... IM~u sa: - B05affCTD- HN
(Ban hanh theo Thong tlIs6 49/20 14m·NHNNngay 31/12120 14 cua NHNN Yi~t Nam)
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy" nam 2019
7.2 Ch(Png khoan d§u ti»
Chung khoan dau tll' bao gOmchung khoan dau tll' s~n sang d~ ban va chung khoan dautll' giO>d~n ngay dao han. Ng~n Mng va Cong ty con phan loal ch(fng khoan d~u tu ttiii thaidi~m mua la ch(fng khoan dau tll' san sang d~ ban hoac ch(fng khoan dau tll' nam giO>d~nngay dao han. Theo Cong van sO2601INHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 tMng4 nam 2009, dOival khoan rnuc chCrngkhoan dau tu, Ng~n hang va Cong ty con dU'O'cphepphan 10liiilliii tOi da met Ian sau khi phan loat Ian dau tai thai di~m mua.
Ch(Png khoan d§u tIP san sang de ban
PhtJnlo~i
Ch(fng khoan dau tll' san sang d~ ban la ch(fng khoan nO'ho~c ch(fng khoan vOndll'O'cmuava n~m giO>trong thai h;;Jnkhong ~mdjnh trU'oc va c6 th~ dll'O'cban ra vao b~t c(f thai di~mnao.
Ghinh~n
Ng~n hang va Gong ty con ghi nh~n ch(fng khoan dc\u tU' san sang d~ ban vao ngay Ng~nhang va Gong ty con tro thanh mOt b{m dOi tac clla cac di~u khoan hO'PdOng dOi voi cacch(fng khoan nay (k~ toan theo ngay giao dich).
£)0 Il.J'&ng
Ch(fng khoan nO'dau tll' san sang d~ ban la trai phi~u doanh nghi(!p chll'a niem y~t dll'O'cghinh~n theo gia gOctrCrdi dl,l'phong rlli ro tin dl,mg.Vi~c pMn lot;li nO'va I~p dl,l' phong rlli roUndl,lng clla trai phi~u doanh nghi(!p chll'a niem y~t dll'O'cthl,l'c hi(!n theo quy dinh clla ThOngtll' 02 va ThOng tll' 09.
Ch(fng khoan dc\u tll' san sang d~ ban khac dll'Q'c ghi nh~n theo gia gOc bao gOmgia muacOngcac chi phi lien quan trl,l'c ti~p nhll' chi phi mOigioi, giao djch, cung c~p thOng tin, phingan hang (n~u c6). Sau d6, cac ch(fng khoan nay dll'O'cghi nh~'mtheo gia trj th~p han giO'agia dang ghi nh~n tr{m s6 sach va gia thj trU'ang voi sO16giam gia dll'Q'c ghi nh~n vao baocao k~t qua hO;;JtdOng kinh doanh hO'Pnh~t.
Gia thj trU'ang clla ch(fng khoan vOn san sang d~ ban da niem y~t la gia d6ng cLPat;;JiSoGiao djch Ch(fng khoan Thanh phOHOChi Minh va Sa Giao dich Ch(fng khoan Ha NOitt;lingay k~t thUc ky k~ toan.
Gia thj trll'ang clla ch(fng khoan vOn san sang d~ ban chll'a niem y~t nhll'ng dU'O'cdang kYgiao djch tren thj trll'ang giao djch ch(fng khoan clla cac cOng ty dt;li chUng chll'a niem y~t("san UPCOM") la gia d6ng cLPaclla san UPCOM t;;Jingay k~t thuc kY k~ toan.
flOi voi cac lot;lich(fng khoan vOnsan sang d~ ban chU'aniem y~t va chll'a dang ky giao djchtr{m san UPCOM nhll'ng dll'Q'ctl,l'do mua ban tr{m thj trll'ang OTC, gia thj trll'ang la gia blnhquan clla cac gia giao djch t;;Jingay k~t thUc ky k~ toan nam dll'O'ccung c~p boi ba cOng tych(fng khoan c6 vOndi~u I~ tren 300 tY dOng.
flOi voi cac 10;;Jich(fng khoan nQ'da niem y~t, gia thi trU'ang dll'O'cxac dinh dl,l'atren ty su~tsinh 100idll'O'c niem y~t tren Sa Giao djch Ch(fng khoan Ha NOi tt;lingay k~t thUc ky k~ toano
-14-
~~~\t.~!l('I.,.U
_'. II
oOCB I Nihrr UII vII Ihlllh IIfIQ't>g
"PIHMt """'" 06nt
Miu s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong tu s6 49/2014rrT-NHNN
ngay 3 )/12/2014 cua NHNN Vi~t Nam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy II nam 2019
Trong trll'ang hop khOng th~ xac dinh dll'O'c gia th] trll'ang cua ch(mg khoan, cac chungkhoan nay dll'O'c hach toan theo gia g6c.
Gia trj phu tr¢i va gia trj chi~t khau phat sinh tli vi$c mua oao chung khoan nO'dau tll' sansang d~ ban dll'O'cphan bOvao bao cao ket qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhat theo phll'O'ngphap 41l'ang thang tlnh tli ngay mua chung khoan den ngay dao han cua cac chung khoand6, trll'ang hop chung khoan d6 dll'O'c ban truce ngay dao han thl gia trj phI,!tr¢i va gia trjchiet khau chll'a pMn bOdll'O'cghi nh~n toan b¢ vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanhhO'pnhat t~i ngay ban.
Thu nh~p lai sau khi mua cua chung khoan nO'san sang d~ ban dll'O'c ghi nh~n trong baocao k~t qua ho~t d¢ng kinh doanh hO'pnhat tren cO's6' dOntfch.
Dl,I'phong rui ro tfn dl,lng cua chung khoan dau tll' san sang d~ ban la trai phieu doanh nghi~pchll'a niem y&t va dl,l' phong giam gia chung khoan dau tll' san sang dll ban khac dll'O'Cdec~p 6' tren se dll'O'choan nh~p khi gia trj c6 th~ thu hOicua chung khoan tang len sau khi I~pdl,l'phOng. Khoan dl,l'phOng chi dll'O'choan nh~p den muc t6i da bang gia trj ghi sOcua cacchung khoan nay khi gia djnh khOngc6 khoan dl,l'phOngnao da dll'O'cghi nh~n.
Cham dut ghi nh~n
Chung khoan dau tll' san sang d~ btm dll'O'cchllm d(l't ghi nh~n khi cac quy€m IO'inh~n caclu6ng tien tli cac chung khoan nay da cham dut ho~c Ngan hang va COngty con da chuy~nph~1nI&n rui ro va IO'iich gan lien v&i vi~c s6' hCl'ucac chung khoan nay.
Ke toan cac tai san co djnh v6 hlnh
Quy~nsiPdllng oAt
8.
Quyen SLYdl,mgdat bao gOmquyen SLYdl,lng dat chuy~n nhll'O'nghO'pphap.Quyen SLYdl,lng dat c6 thai h~n dll'O'cth~ hi~n theo nguyen gia tn! di gia trj hao men lOyke.Nguyen gia ban dau cua quyen SLYdl,mg dat c6 thai h~n bao gOm gia mua va cac chi phiphSt sinh lien quan t&i vi~c c6 dll'O'cquyen SLYdl,lng dat. Khau hao dll'O'ctfnh theo phll'O'ngphap dll'ang thang trong vong tli 12 d~n 50 nam.
Quyen SLYdl,lng dllt vOthai h~n dll'O'Cphan anh theo nguyen gia va khOngdll'O'c khau hao.Nguyen gia ban dau cua quyen SLYdl,mgdat vOthai h~n bao gOmgia thanh toan va cac chiphi pMt sinh lien quan t&i vi~c c6 dlJ'O'cquyen SLYdl,lng dat.
Phan m~mmay vi tfnh
Gia mua phan m€!mmay vi tfnh m&i, rna phan mem may vi trnh nay khong phai la m¢t b¢ph~n gan ket v&i phan cung c6 lien quan thi dlJ'O'cv6n h6a va dlJ'O'Ch~ch toan nhll' m¢t tiiisan c6 dinh vOhlnh. Phan mem may vi tfnh dlJ'O'cpMn bOtheo phlJ'O'ngphSp dlJ'ang thangtrong vong tl) 3 den 10 nam.
9. Ke toan tai san co c1jnhhr1'uhinh
Nguyen gia
Tfii san c6 djnh hCl'uhinh dlJ'O'cth~ hi~n theo nguyen gia trli di gia trj hao mon lOyke. Nguyengia tai san c6 djnh hCl'uhlnh bao gOm gia mua, thu~ nh~p khau, cac lo~i thue mua hang
-15-
(HAl
~p
ooeB I Ni.imlJnvalhr"hvl.vng_HInt rt.-g _ I Mju sA: - B05affCTD- HN
(Ban hanh theo Thong tu 56 49/20 14ffT-NHNNngay 31/12/2014 ella NHNN Vi~t Nam)
THUY~TMINHsAo cAo TAl CHiNHHO'PNHATQuy II narn 2019
khOnghoan l«;Iiva chi phi lien quan true ti~p dll dU'a tal san d~n vi trl va tranq thai heat d¢ngcho rnuc dlch su dl,lng da dl,l'ki~n. Cac chi phi phat sinh sau khi tal san cOdinh hCfuhlnh dadU'aVaGheat d¢ng nhu chi phi slfa choa, bao dU'Crngva dal tu dU'Q'cghi nhan VaGbao caok~t qua heat d¢ng kinh doanh hop nhat trong ky rna chi phi phat sinh. Trong cac tru6'ng hopc6 thll chlmg minh met each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang Iqi Ich kinh t~ trongtU'O'nglai dl,l'trnh thu dU'Q'ctli vi~c 51) dl,mgtai san cOdinh hQ>uhlnh vU'Q'ttren moe hoat d¢ngtieu chuan theo nhu danh gia ban d~u, thl cac chi phi nay dU'Q'cvOn h6a nhU' m¢t khoannguyen gia tang them cLlatai san cOdinh hQ>uhlnh.
Khau hao
Khau hao dU'Q'ctinh theo phU'O'ngphap dU'6'ngth~ng dl,l'atren th6'i gian hCfudl,lng U'cYctrnhcLlatai san cOdinh hQ>uhlnh. Th6'i gian hQ>udl,lng U'cYct1nhnhU'sau:
Nha clia, v~t kiEH'! true
May m6c thi~t bj
PhU'O'ngti~n van tai, vat li~u truyen dan
Tai san cOdinh hQ>uhlnh khac
5 - 35 nam
3 -10 nam
3 - 10 nam
3 - 8 nam
10. Ke toan cac giao dich thus tai san
Ngan hang ho~c Gong ty con c1i thue
Cac khoan thanh toan thue hO«;ltd¢ng khOngdU'qc ghi nhan tren bang can dOi k~ tocimhqpnhat. Ti~n thue phai tra dU'Q'ch«;lchtoan theo phU'O'ngphap dU'6'ngth~ng VaGkhoan ml,lCchiphi hO«;ltd¢ng khac trong suOt th6'i h«;lnthue tai san.
11. Tien va cac khoan tU'O'ngdlJ'O'flgtien
Tren bao cao IU'uchuylln ti~n t~, ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n bao g6m ti~n m~t, vangbc;lCva da quy, ti~n glii t«;liNgan hang NM nU'cYc,ti~n glii khOng ky h«;lnva c6 ky h«;lntc;Jicacngan hang khac c6 th6'i gian dao h«;lnkhOngqua ba thang kll tli ngay gui va tin phi~u chinhphu va cac giay t6' c6 gia nglm hc;lnkhac du di~u ki~n tai chi~t khau Ngan hang Nha nU'cYc.
12. DV phong, c6ng n9' tiem §n va fBi san chU'BXBC t/inh
ThOngtU'02 khOngquy djnh vi~c trlch lap dl,l'phong cac cam k~t ngo«;libang. Theo d6, Nganhang thl,l'chi~n phan 10«;licac cam k~t ngo«;libang dll quan Iy, giam sat chat IU'Q'nghO«;ltd¢ng.
13. Ke toan cac khoan nghia vII doi vo; nhan visn
13. 1 TrQ'cap nghi hU'u
Nhan vien Ngan hang va COng ty con khi nghThU'u se dU'qc nhan tre;>'cap v~ hll'u tli Baohillm Xa hQithu¢c B¢ Lao d¢ng va ThU'O'ngbinh Xa hOi.Ngan hang va COngty con se phaid6ng bao hillm xa hOi cho mOi nhan vien b~ng 18,00% IU'O'ngcO'ban hang thang cua hQ.Ngoai ra, Ngan hang va COngty con khOngphai c6 mOtnghia VI,!nao khac.
-16-
---------~. fl
oOCB Nrdm till va th/nh 1/I.ffl"9NpI.... _ .....
Mlu sci: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu sO 49/20 14m ·NHNN
ngay 31112/20 14cua NHNN Vi~tNam)THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II nam 2019
13.2 TrQ'cap thoi viec tvnguy~n va tro cap mat vi~c
TrQ'cap thoi viec tv nguy~n: theo £)iau 48 B¢ Lu{1tLao d¢ng sLYadOi ngay 18 thang 06 nam2012, Ngan hang va GOngty con c6 nghia Vl,lchi tra tro cap thOivi(lc cho nguai lao d¢ng dalam vi(lc thuang xuyen tti du 12 thang treYlen m5i nam lam vi$c duO'ctro cap met nLYathangluang. M(I'c luang binh quan thang duO'c SLYdl,lng de chi tra tro cap thai vlec se 113 mucluang blnh quan cua sau thang g~n nheftttinh d~n ngay nghi vi(lc.
Thai gian lam vi(lc de tinh tro cap thOivi(lc 113 tOngthai gian nguai lao d¢ng da lam vi(lc thucte cho nguai SLYdl,lng lao d¢ng trti di thai gian nguai lao d¢ng da tham gia bao hiem thatnghi(lp theo quy dinh cua Lu$t bao hiem xa h¢i va thai gian lam vi(lc da duO'cnguai SLYdl,mglao d¢ng chi tra trO'cap thOivi(lc.
• TrQ'cap mat vi~c: theo £)i~u 49 cua B9 Lu$t Lao d¢ng, Ngan hang va GOng ty con c6 nghiaVI,l chi tra trO' cap cho nhan vi~mbj mat vi(lc do thay dOiCo' cau to ch(l'c ho~c cOng ngM.Trong truang hO'pnay, Ngftn Mng va GOngty con c6 nghia Vl,lchi tra trO'cap mat vi$c b~ngm¢t thang luang cho m5i nam lam vi(lc, m(l'c trlch I$p t6i thieu cho nguai lao d¢ng bling haithang luang.
M~c du nghia Vl,lquy dinh trong £)i~u 48 va 49 113 b~t bu¢c, vi(lc thl,l'c hi(ln nhCl'ngnghia Vl,lnay c9n c~n tuftn thea huang dAn chi tiet cua B¢ Tai chfnh trong cac thOng tu huang dAnthl,l'chi(ln. Theo ThOngtu s6180/2012m-BTG ngay 24 thang 10 nam 2012 cua B¢ Tai chinhv~ vi(lc huang dAn XLYIy tai chfnh v~ chi trO'cap mat vi(lc lam cho nguai lao d¢ng, Ngftnhang va GOngty con duO'c h~ch toan trl,l'c tiep vao chi phf quan Iy doanh nghi(lp khoan chitrO'cap mat vi(lc lam cho nguai lao d¢ng ngay khi phat sinh.
13.3 TrQ'cap that nghi~p
Thea ThOng tu s6 04/2013m-BL£)TBXH huong dan Nghj dinh s6127/2008/N£)-GP va baohiem that nghi(lp, Ngan hang va GOngty con c6 nghia Vl,ld6ng muc b~ng 1% quy ti~n luang,ti~n cOng d6ng bao hiem that nghi(lp cua nhCl'ngnguai tham gia bao hiem that nghi(lp va IItrich 1% tian luang, tian cOngthang d6ng bao hiem that nghi(lp cua tting nguai lao d¢ng de !dong cung m¢t Idc vao Quy bao hiem that nghi(lp.
14. Nguyentac vaphU'O'ngphapghi nh~nthue thu nh,p doanhnghi~p vachi phi thue thunh~pdoanhnghi~p
Thue thu nMp hi~n hanh
Tai san thue va thue phai n¢p cho nam hi$n hanh va cac nam truoacduO'c xac djnh bang giatrj dl,l' kien phai n¢p cho (ho~c duO'c thu hOitti) Co'quan thue, ap dl,lng m(l'c thue suat va caclu~t thue c6 hi(lu Il,I'cvao ngay I$p bang can d6i ke toano
Thue thu nh$p hien hanh duO'cghi nh~n vao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh ngo~i trti truanghO'pthue thu nh$p phat sinh lien quan den m¢t khoan ml,lCduO'c ghi th~ng vao v6n chu sahCl'u,trong trU'ang hQ'pnay, thue thu nh$p hi(ln hanh cOngduQ'c ghi nh$n tn,l'c tiep vao v6nchu sa hCl'u.
Ngftn hang va GOng ty con chi duO'c bu trti cac tai san thue thu nh$p hien hanh va thue thunh~p hi(ln Mnh phai tra khi Ngan Mng va GOngty con c6 quy~n hO'pphap duO'c bu trti giCl'atai san thue thu nhap hien Mnh vai thue thu nh$p hien Mnh phai n¢p va Ngan hang va GOng
-17-
oOCB NtlJm tm v.11/1"'/ vU'CTng-"'"'~- Miu sA: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Th6ng nr s6 49/2014ffT-NHNN
ngay 31/12/20 14 cua NHNN Vi~tNam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHATQuy II nam 2019
ty con dV dinh thanh toan thu~ thu nhap hi~n hanh phal tra va tal san thu~ thu nhap hi~nhanh tren co 50- thuan.
Cac bao cao thu~ cua Nglm hang va Cong ty con se chiu sv kiem tra cua co quan thue. Dovi~c ap d!,Jnglu~t va cac quy dinh v~ thu~ d6i v&i cac loai nghi~p VI,I khac nhau c6 the dU'Q'Cgi;~ithlch theo nhi~u each khac nhau, s6 thue dU'Q'ctrlnh bay tren cac bao cao tal chlnh c6the se b] thay d6i theo quyet djnh cu6i eung cua co quan thu~.
Thu{Jthu nh(Jphoan I~i
Thu~ thu nhap hoan lal dU'Q'cxac djnh cho cac khoan cMnh I~ch tiilm thai tiili ngay I~p bangcan d6i k~ toan giCl'acO'sO-tinh thue thu nh~p ella cae tai san va nQ'phai tra va gia tri ghi socua chUng dU'Q'ctrlnh bay tr~n bao cao tai chlnh.
Thu~ thu nh~p h08n I~i phai tra dU'Q'eghi nh~n cho tat ca nhCl'ngch~nh I~ch t~m thai chiuthu~, ngo~i trll':
... Thue thu nh~p h08n I~i phai tra pMt sinh tll' ghi nh~n ban dau cLlamOttai san hay nQ'phaitra tll' mOtgiao dich ma giao djch nay khOngc6 anh hU'ong den lQ'inhu~n ke toan ho~c lQ'inhuan tinh thue thu nhap (ho~c 16 trnh thu~) t~i thai diem phat sinh giao dich.
Tai san thue thu nMp h08n I~i dU'Q'cghi nhan cho tat ca nhCl'ngcMnh I~ch tc;tmthai dU'Q'Ckhau trlr, gia trj dU'Q'ckhau trll' chuyen sang cac nilm sau cua cac khoan 10 tlnh thue va cackhoan U'ud8i thue chU'aSlr dl,lng, khi ch~c ch~n trong tU'O'nglai se c6 lQ'inhuan tlnh thu~ deSlr dl,lng nhCl'ngch~nh I~ch dU'Q'ckhau trll', cac khoan 10 tinh thue va cac U'ud8i thu~ chU'aSlr dl,lng nay, ngo~i trll':
... Tai san thu~ h08n liili phat sinh tll' ghi nhan ban dau cLla mOttai san ho~c nQ'phai tra tll'mOtgiao djch rna giao dich nay khOngc6 anh hU'ongd~n lQ'inhuan k~ toan ho~c lQ'inhuantinh thue thu nhap (ho~c 10 tinh thue) tc;tithai diem pMt sinh giao dich.
Gia trj ghi so eua tai san thue thu nhap h08n Ic;tiphai dU'O'cxem xet Ic;tivao ngay ket thuc ni€md¢ ke toan va phai giam gia tri ghi 56 cua tai san thue thu nhap h08n Ic;tid~n m(J>cbao damch~c ch~n c6 du lQ'inhuan trnh thue cho phep lQ'iIch cLlam¢t phlm ho~c toan b¢ tai san thuethu nh~p h08n liili dU'Q'cSlr dl,lng. Cac tai san thue thu nhap doanh nghi~p h08n liili chU'a ghinh~n trU'&Cday dU'Q'Cxem xet liili vao ngay k~t thuc ni~n d¢ ke toan va dU'Q'cghi nh~n khich~c ch~n c6 du lQ'inhuan tlnh thu~ de c6 the Slr dl,lng cac tai san thue thu nh~p h08n I~ichU'aghi nhan nay.
Tai san thue thu nhap h08n liili va thue thu nhap h08n liili phai tra dU'Q'cxac dinh theo thuesuat dl,J'trnh se ap dl,lng cho nilm tai chlnh khi tai san dU'Q'cthu hOihay cOngnQ'dU'O'cthanhtoan, dl,J'atren cac m(J>ethu~ suat va lu~t thu~ c6 hi~u Il,J'evao ngay ket thuc ni~n d¢ ke toan.
Thu~ thu nhap h08n liili dU'Q'cghi nhan vao bao cao ket qua hOiiltdOng kinh doanh hQ'pnhatngo~i trll' trU'ang hQ'pthue thu nhap phat sinh li~n quan den m¢t khoan ml,lCdU'Q'cghi th~ngvao v6n ehu so hCl'u,trong trU'ang hQ'pnay, thu~ thu nh~p h08n liili cung dU'Q'cghi nh~n trl,J'ctiep vao vOnchu so hCl'u.
Tai san thue thu nhap h08n liili va nQ'thu~ thu nhap hoan liili phai tra dU'Q'cbu trll' khi Nganhang va COng ty con c6 quy~n hQ'pphap de bu trll' giCl'atai san thue thu nhap hi~n hanh v&ithue thu nhap hi~n Mnh pnai n¢p va khi cac tai san thu~ thu nhap hoan liili va nQ'thu~ thu
..-
-18-
ooe8 I Nlfimlmvllrh{nhVltVt>O_ ....._- MAu sa: - B05afl'CTD- HN(Ban hanh theo Thong tu sa 49/2014fIT-NHNN
ngay 3111212014cua NHNN Vi~t Nam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHATQuy IInarn 2019
nhap hoan l<;Iiphai tra li~n quan t6'i thu~ thu nhap doanh nghi~p dU'Q'cquan IY bai cung motco quan thu~ va Ngfm hang c6 dl,l'dinh thanh toan thu~ thu nhap hi~n hanh tren co sa thuan,
15. Kd toen cac khoan v6n yay
Nguy~n tilc ghi nhan chi phi di vay: dU'Q'cghi nh~n vao chi phi kinh doanh trong ky phat sinh,hang thang thuc hi~n dl,l'chi.
16. VAn chu sa h(;u
Thay dOi vOn cO phan cua Ngan hang trong giai doan tCrngay 01 thanq 04 narn 2019 d~nngay 30 thang 06 narn 2019 nhu sau:
Von ~i~u I~ Th~ng dU'vOncOphan COphi~u quy TOng vOncOphan
~ag6p56 dU' t~i ngay 01tMng 04 narn2019
T!ng/giam trong kySOdU't~i ngay 30thang 06 nam 2019
6.599.210.630.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 6.607.760.630.000
6.599.210.630.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) 6.607.760.630.000
';)(J"..
,\~I
··,;.Iel
1G U
-19-
ooeB I M4mhnva(~hv~~NeM ..... 1'WOni D6ng :
MAu s6: - BOSa!fCTD- BN(Ban hanh theo Thong til s8 49/2014rn'-NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~tNam)THUYtT MINHBAa cAo TAl CHiNHHOPNHATOuy II narn 2019
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN eOI K~ToAN
1. Cac cong cu tal chinh phal sinh va cac tal san tal chinh khac
Tong gia tri theo H£)(theo tY gia ngay hi~u
h/C HE»
Tong gia tri ghi 50 ke toan(theo ty gia ngay cu6i ky)
T,I ngay 30 thang 06 nam 2019- Giao oieh hoan doi- Giao dich ky han
TOng
COng no
18.024.043.491.900 829.885.194.689 789.870.071.900956.544.290.000 __ 3;;_;5_0.....:..57...,;;8_,;;.2..;,.50;;.,;_.0__0..,;_0__ ....:..34...,;;9...,;;.5..;,.00;;.,;_.0;..;,0..;,.0.....:..00:...:...0
18.980.587.781.900 1.180.463.444.689 1.139.370.071.90041.093.372.789
T,i ngay 31 thang 12 nam 2018- Giao djch hoan doi- Giao dich ky han
TOng
13.311.638.370.450772.008.155.771
2.968.027.410.00046.957.867.771
14.083.646.526.221 3.014.985.2n .771
62.021.072.161
2. Cho vay khach hang
Cho yay cac TCKT, ca nhan trong nuocCho yay chi~t khau cOng CI,J chuyen nhU'c;mgvacac GTCGCho vay b~ng von tai no. uy thac d~u tuCho yay doi vai to chuc, ca nhAn nuoc ngoaiNO'cho vay dU'O'ckhoanh va no che xli Iy
TOng
CuoikY67.150.955.820.915
39.207.865.250375.016.341.0463.350.000.0007.990.390.000
67.576.520.417.211
- Phan tfch chAt IUVng n9' cho vay
NO'du ti~u chuanNO'dm cM yNO'dU'ai ti~u chuanNO'nghi ng6'NO'c6 kha nang mat von
TOng
Cuoiky64.654.553.345.0251.196.131.601.315788.795.569.652326.880.588.994610.159.312.225
67.576.520.417.211
-20-
2.907.244.460.39045.719.745.220
2.952.964.205.610
Dsu ky55.962.872.280.567
36.961.263.582300.315.277.7388.973.042.0507.229.650.001
56.316.351.513.938
Dsu ky54.162.864.382.633
865.159.943.794432.493.868.400180.204.614.472675.628.704.639
56.316.351.513.938
oOCB I NI~ &n VB I~n~wwtgHtM HIfIt -. 06nti
MAu Sa: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu 56 49/20 141TT-NHNN
ngay 31112120 14cua NHNN Vi~tNarn)THUY~T MINH BAacAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II nam 2019
- Phan tich dU'nv theo thCYigian
TOng
Cud; kit20.999.864.798.04320.638.540.615.16525.938.115.004.00367.576.520.417.211
Dauky16.777.356.077.90917.813.808.266.35721.725.187.169.67256.316.351.513.938
NO'ngan hanNO'trung hanNO'dai han
3. DOl val SI! thay dOl (tang/glam) cua d\l' phong rul ro tin d ....ng dOl val dlJl nQ' eho vay khachhang
DIl. g,hong chung DI.Ig,hong Cll theKynav
se dU'dau ky 447.217.551.245 67.725.006.269DIl phong rui ro trfch I~p/(hoan nhap) trong ky 5.881.505.827 278.485.609.287DV phonq da Sll' dl,lng de Xli' 19 rui ro trong kY (157.520.512.831)s6 dU'cu6i kY 453.099.057.072 188.690.102.725
Ky truecse dU'dau ky 416.447.612.100 136.764.663.804
BDV phOngrui ro trfch lap/(hoan nhap) trong ky (27.308.696.556) 133.987.811.586DV phong da Sll' dl,lng de Xli' 19 rui ro trong kY (124.151.422.186)
77.992.462Tang do nghi~p VI,I nhan lai nc da ban v<»iVAMC ..~':se dU'cu6i kY 389.138.915.544 146.679.045.666
l4. ChCPngkhoan diu tLP
Cu6iky Dauky4.1. ChCPngkhoan dau tU' sin sang d~ bana. ChCPngkhoan NQ' 24.023.419.622.396 24.378.468.921.372- Do Chlnh phu pMt hanh 17.074.764.256.930 17.551.490.161.668- Do cac TCTD khac trong nU'cYcpMt Mnh 5.584.740.865.383 5.343.359.057.241- Do cac TCKT trong nU'&cpMt Mnh 1.363.914.500.083 1.483.619.702.463b. ChCPngkhoan VOn 65.554.809.147 65.554.809.147
i' - Do cac TCTD kMc trong nU'<»cphat Mnh 14.236.945.147 14.236.945.147- Do cac TCKT trong nLl'&cpMt Mnh 51.317.864.000 51.317.864.000c. 0" phong nil ro chCPngkhoan SSDB (62.485.670.071) (56.111.014.824)
TOng 24.026.488.761.472 24.387.912.715.695
TOng chCPngkhoan diu tLP 24.026.488.761.472 24.387.912.715.695
-21-
oOCB I, Ni6m!ln va lhinhV!IflfIi)-.....-......THUYI::T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy II narn 2019
6. G6p vOn,dAu tU'dai h,n
Phln tfch gia trl dAu tU'theo 10,1hinh dAutU'
Cac khoan l1Autll dai han khac011ph6ng giam gia l1Autll dai hen
T6ng
Mlu sa: - 8OSa!fCfD- UN(Ban h8nh theo ThOng til sa 49/2014nT·NHNN
ngay 3111212014 cua NHNN Vi~ Nam)
Cu61ky24.540.000.000(9.803.711.487)14.736.288.513
-22-
DdukY24.540.000.000(9.803.711.487)14.736.288.513
,!.-'" .'
':.~
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHATQuy II nam 2019
Danh sach cac khoan gop vOn diu tlP dai han:
£)iu nz vac cac to choc kinh tiCong ty CP Quan Iy £)flu tu Thanh VietCong ty CP £)au tlP Anh Sang ChungCong ty CP Khach S:;;InSai Gon TouraneCong ty CP Bat dong san B~n Thanh - £)(I'c KhaiCong ty CP £)TPT H:;;Itflng Quang Nam
3010612019
Miu sa: - B05affCID- UN(Ban hanh theo Thong ur 56 49120 14ffT-NHNN
ngay 31112/2014 cua NHNN v.e Nam)
3111212018% %.sa turu Gia tri so nin:
cua Ngan M~nh gia ghiso cua Ng{mhang VND VND hang
10,00 8.800.000.000 9.350.000.000 10,004,35 8.690.000.000 8.690.000.000 4,3510,00 3.000.000.000 3.000.000.000 10,008,40 1.500.000.000 1.500.000.000 8,406,00 3.000.000.000 2.000.000.000 6,00
24.990.000.000 24.540.000.000
Gia triM~nh gia ghi s6
VND VND
8.800.000.0008.690.000.0003.000.000.0001.500.000.0003.000.000.000
9.350.000.0008.690.000.0003.000.000.0001.500.000.0002.000.000.000
24.990.000.000 24.540.000.000
23
oOCB jl M8m lin vo lhinh vuvng---- Miu s3: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong ur s6 49120141TI-NHNN
ngay 31/12/2014 cua NHNN Vi~t Nam)THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHATQuy II narn2019
6. cse khoan n9' Chinh phu va NHNN
Cu6i k~ £)~uk~6.1. Yay NHNN 654.722.369.375 1.469.369.844.175Yay theo h6 so tin dl,Jng 198.200.523.931 242.907.629.958Yay chillt khau, tei chi~t kh~u oaogilly ta co gia 456.521.845.444 1.226.462.214.217
TOng 654.722.369.375 1.469.369.844.175
7. Ti~n glii va vay cac TCTD khae
CuoiiW D§u ky7.1. Ti~n gwi cua cac TCTD khilea. Tien gLYikhOngky han 2.563.529.023 4.672.479.819- B~ngVND 2.562.324.879 4.671.281.877- B~ng nqoai t~ 1.204.144 1.197.942b. Tien gLYico ky han 10.991.780.000.000 11.202.141.500.000- B~ngVND 7.648.230.000.000 6.309.460.000.000- B~ngngoGli"t~ 3.343.550.000.000 4.892.681.500.000
TOng 10.994.343.529.023 11.206.813.979.8197.2. Yay cac TCTD khac- B~ngVND 4.865.860.665.400 5.321.880.795.400
"""""'- B~ngnqoal t$ 507.065.751.613 227.285.200.923 !(Jj'
TOng 5.372.926.417.013 5.549.165.996.323 !IG
TOngtiAn glii va vay cac TCTD khile 16.367.269.946.036 16.755.979.976.142 .) PH
TiAn glii cua khach hang lONG8.--(}- Thuy6t minh theo 10fi ti~n glii ~
Cu6i k~ £)au k~Tien, vang gui khOngky han 5.333.497.684.824 7.751.734.108.825- Tien gLYikhOngky hGlnbang VND 5.088.292.029.049 7.435.473.883.003- Tien gLYikhOngky hGlnbang yang, ngo~i t~ 245.205.655.775 316.260.225.822Tien, yang gLYic6 ky h~n 58.821.887.222.087 52.253.311.518.345- Tien gLYic6 ky hGlnbang VND 57.842.652.232.546 50.867.665.314.807- Tien gLYic6 ky hGlnbang yang va ngoGlit~ 979.234.989.541 1.385.646.203.538i'Ti~n gwi vOn ehuyen dung 58.163.262.986 165.216.162.332Ti~n gwi ky quy 244.214.773.713 192.313.217.498TOng 64.457.762.943.610 60.362.575.007.000
-24-
oOCB II Ni~m lin va thmh vU'(lfIg_tuoa __
THUY~TMINHsAo CAD TAl CHINHHOPNHATQuy II nam 2019
9. Phathanhgiiy tOo e6gia
Kyphi~u hi 12 thang toi 5 namTrai phi~u t(l>12 tMng t&i 5 namTrai phi~u t(l>5 nam tra lenCh(l'ng chi tilln glii dU'&i12 thang
Ch(l'ng chi tilln glii t(l>12 thang t&i 5 namT6ng
10. Cae khoan nQ'khac
Cac khoan phai tra n¢i b¢cac khoan phai tra ben ngoaiQuy khen thU'ang phue lQ'i
TOng
Milu sa: - B05arrCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr 56 49/20 14ffT-NHNN
ngay 31/12/2014 cua NHNN Vi~t Nam)
Cu6iky
257.226.530.953
9.570.000.000.00060.000.000.00010.000.000.000
850.000.000.000
EJau ky
526.400.898.7207.570.000.000.000
60.000.000.000
10.747.226.530.953 8.156.400.898.720
Cuoi ky
6.391.083.971673.242.245.19817.028.357.995
5.610.801.175478.111.861.125
5.112.311.443696.661.687.164 488.834.973.743
11. TInh hinh thlfC hi~n nghia VIJ vc7i Ngan sach Nha nU'c7c
So dU'd~u kyVND
Phat sinh trong ky ~.:
So dU'cuoi kyVND
7.669.924.421 4.587.274.737Thu~ gia tri gia tang 4.164.902.229
Thu~ thu nhap doanh nghi~p 106.747.445.430Thue thu nhap ca nhan 7.634.977.342Thu~ nha thau 450.780.490Thu~ nha dat
Cae IOGlithu~ khac
T6ng cQng
8.092.296.929
116.493.798.216 107.932.142.099 115.309.101.54717.122.204.988 14.265.834.234 10.491.348.0962.635.488.984 2.878.086.268 208.183.206
35.299.9101.500.000
35.299.9101.500.000
118.998.105.491 144.380.589.027 132.782.786.932 130.595.907.586
-25-
THUY~T MINH sAo CAD TAl CHiNH HOOPNHATQuy II narn 2019
12. Vanvaquy cuaT6 eh(retin d\mg
12.1. Saocaotinh hinh thay d6i van chusa hfru
Miu sa: - BOSarrCTD- HN(Ban himh theo Thongnr sa 49/20 14fIT-NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~ Nam)
"
V6n gop! V6n di6u T~ngdIPv6n Chinh 19th tY gia Quy d., phOng tili Quyd., trfr b6 Quy khac Lq'i nh~n sau th~56 dll diu kY C6 phi6u quy thuQcv6n chli chea phin ph6il La T6ng cQng19 c6 phAn h6i doai chinh sung v6nldi6u I, sa hfru luyk6
56 dll diu kY 6.599.210.630.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) (109.086.157) 509.785.789.293 178.281.n3.040 374.056.888 1.929.581.603.459 9.225.674.766.523Tangtrong kY - - - 24.250.583.455 - - - 465.453.941.750 489.704.525.205- Tang trong kY - - 24.250.583.455 - 24.250.583.455- Lc;ririlu~n tang - 465.453.941.750 465.453.941.7,50Giam trong kY - - - 24.932.632.285 - - - 14.991.146.552 39.923.778.837- Sit dVng trong kY - 24.932.632.285 - - - 14.991.146.552 39.923.778.83756 dIPcu6i kY 6.599.210.630.000 98.800.000.000 (90.250.000.000) (791.134.987) 509.785.789.293 178.281.773.040 374.056.888 2.380.044.398.657 9.&75.455.512.891
26
i'(, ...~,
IoOCB II /JI~m tm VB rhinh VllQfIfl
NplHin9""""'-.THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQu}' II narn 2019
MAu sA: - B05afTCTD- HN(Ban hanh thee Thong til s5 49/20 14/TT-NHNN
ngay 3111212014 ella NHNN Viet Nam)
VI. THONG TIN eo SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH sAy TRONG sAo cAo Kt:TQuA HO~T eONG KINH DOANH
13. Thu nh.p Iii va cac khoan thu nh.p tU'O'ngtil
Thu nhap lai ti~n guiThu nhap lai cho yay khach hangThu lai tll' kinh doanh, d~u tu chfrng khoanThu tll' nghiep VI,! bao lanhThu khac tll' hoat d(>ngtin dl,!ng
T6ng
14. Chi phi Iii va cac khoin chi phi tU'O'ngtil
Tra lai tien guiTra lai tien yay
Tra lai phat hanh gi~y teYc6 giaChi phi heat d(>ngtin dl,!ng khac
T6ng
Kynay73.926.711.007
1.857.155.603.693321.192.321.60134.494.154.53323.155.719.503
2.309.924.510.337
1.054.993.711.10842.752.665.104
176.190.083.17939.671.412.469
1.313.607.871.860
Ky truoc28.716.315.325
1.508.650.252.757274.724.629.46721.636.953.30725.178.395.228
1.858.906.546.084
Ky truoc842.259.158.93112.186.288.092
107.125.060.58230.210.872.705
991.781.380.310 .ICC
15. Lai/iO thu~n tl1 hoat d~ng kinh doanh (mua ban) chCPngkhoan kinh doanh oj 01
Thu nh~p t(!Omua ban chLrngkhoan kinh doanhChi phi ve mua ban ChLl'ngkhoan kinh doanhLail (LO)thu~n tl) hoat d~ng mua ban ch(l'ngkhoan kinh doanh
Ky nay4.262.500.0003.319.200.000
943.300.000
Ky truce5.332.430.000
5.332.430.000
Lii/lO thu~n tl) hoat d~ng kinh doanh (mua ban) chCPngkhoan d~u tU'
Ky nay Ky tnJ'6'c229.755.156.047 367.671.973.543
16.
Thu nh~ptCr mua ban ch(rng khoan d~u tU'Chi phi ve mua ban ch(rng khoan d~u tU'DI,J'ph6nggiam gia ch(rng khoan d~u tU'Liil (LO)thu3n tLPho~t dQng kinh doanhch(l'ng khoan dau tU'
11.034.062.968(6.374.655.247)
212.346.437.832
-27-
2.908.502.301(5.006.753.389)
359.756.717.853
oOCB I NJfJmUn v~th/l1"VIIf}1Ig
..,." Hani "'-..... ITHUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQuy II nam 2019
17. Thu nh~p tlr g6p vOnmua cOphin
MAu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong nr s5 49/20 141TT-NHNN
ngay 3111212014cua NHNN Vi~t Nam)
KVnav KVtrudCCOt(J'Cnhan duoc trong kY
- Tu g6p von, dau tU' dai han
TOng
216.000.000216.000.000
18. Chiphrho~tdQng
Kynay Ky trlJ'6lc1. Chi n¢p thu~ va cac khoan phi, I~phi 504.251.359 911.645.2322. Chi phi cho nhan vi~n: 195.794.047.600 148.548.951.927Trong d6: - Chi IU'O'ngva phI,!cap 149.643.373.869 110.133.616.491
- Cac khoan chi d6ng g6p theo IU'O'ng 29.454.700.055 27.949.756.504- Chi fro cap 2.169.957.500 746.202.040
3. Chi v~ tai san 91.126.302.075 70.297.956.833- Trong d6 khau hao tal san co dinh 20.389.751.020 14.851.351.971
4. Chi cho hoat d¢ng quan 19 cOngVI,!: 255.373.210.911 230.372.599.907 .~,r.Trong d6: ,.\
- Cong tac phi 9.371.744.669 8.868.945.049 'HAl- Chi v~ cac hoat d¢ng dean th~ cua TCTD 110.111.000 62.570.000
~5. Chi n¢p phi bao hi~m, 000 toan ti~n glii cua ~khach hang 13.757.196.991 12.325.162.728 ~
TOng 556.555.008.936 462.456.316.627
VII.
19.
cAc THONGTIN KHAc
Giao djch v6'1cac b~n Ii~n quanGiao djch v&i cac ben li~n quan la cac giao djch dU'Q'cthuc hi(m v&i cac b~n c6 lilln quanv&i Ngfm hang. Cac b~n dU'Q'ccoi la lilln quan nlm m¢t blln c6 kha nang ki~m soat ho~c c6anh hU'ang dang k~ doi v&i blln kia trong vi~c ra quy~t djnh cac chinh sach tai chinh va ho~td¢ng. M¢t ben dU'Q'ccoi la blln c6 lien quan v&i Ngan Mng n~u:(a) Trl,J'cti~p ho~c gian ti~p qua m¢t hay nhi~u ben trung gian, ben nay:
.... Ki~m soat ho~c bi ki~m soat ho~c chju Sl,J' ki~m soat chung bai Ngan hang (bao gOmcac cong ty m~, cong ty con);
.... C6 vOn g6p vao Ngan hang va do d6 c6 anh hU'ang dang k~ t&i Ngan hang;
.... C6 quy~n dOng ki~m soat Ngan Mng;(b) Blln lilln quan la cOng ty lilln doanh, lien k~t rna Ngan hang la m¢t ben lien doanh, li~n
k~t·,
-28-
ooeB I Nt6mnnvathm/'VUQrlg.......... """"" .....THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy II nam 2019
(c) Ben lien quan c6 thanh vlen la nhan 51! chinh trong Ban Quan Iy cua Ngan hang hoaceong ty me;
(d) Ben lien quan la thanh vlen mat thi€!ttrong gia <1Inhcua Mt ky ca nhan nao da neu trongdi~m (a) hoac (e);
(e) Ben lien quan la m¢t doanh nghi~p tnrc ti€!phoac gian ti€!pchlu 51! ki~m soat, dong ki~msoat hoac chlu anh hU'ang dang k~, hoac c6 quytm bi~u quy€!t bai bat ky ca nhan naooU'O'cd~ cap d€!ntrong di~m (c) ho~c (d).
M~u s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong til s6 49/20 14nT-NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~t Nam)
Chi tiet cac giao dlch Ion voi cac Mn lien quan trong quy " nam 2019 nhu sau:
Ben lien quanTi~n glii
Glii vao Rut raT6ng Cty B~n Thanh - TNHH MTV 277.924.151.921 229.611.795.100
Chi tiet cac khoan phal thu va phal tra cac ben lien quan tal ngay 30 thanq 06 nam 2019 nhU'sau:
Ben lien quan Ti6n g(Pi Lii phai tra
TOngety 86n Thanh - TNHH MTV 605.523.551.683 2.623.983.102
20. Cac sv kitn sau ngay I,p bang C£)KT
Khong c6 51! ki~n quan trong nao xay ra k~ tCrngay Ii)p bang can d6i ke toan yeu diU phaic6 cac di~u chinh ho~c thuyet minh trong cac bao cao tai chinh.
21. MlI'c d¢ t,p trung theo khu vlfC dla Iy cua cac tai san, cong nQ'va cac khoan mlrlcngo\libang
T6ng dU' n9' eho yay T6ng ti6n glii Cae earn kAt tin d~ng eere Kinh doanh va c1iuphai sinh til chling khoan
Trong nl1&c 68.702.573.848.366 86.278.743.149.804 1.167.397.974.103 41.093.372. 789 24.113.514.431.543Nl1&c ngoai 3.350.000.000 4.002.984.250.344 -
-29-
IOoeB I fJl{Jmr",valh/flhvWlJ9
.......... ".,.,. Not !THUY~TMINHBAo cAo TAl CHfNHHQ'PNHATOuy II nam 2019
M§u s6: - BOSaffCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu sa 49/20 141TT-NHNN
ngay 31/1212014 ella NHNN Vi~tNam)
VIII. QUAN LY ROI RO TAl CHfNH
22. Chinh sach quan 19rul ro 1i6n quan dim cac cong cu tal chinh
Vi~c sl) dl,mg cac cOngCI,I tai chlnh, bao gom nhan ti~n glii cua khach hang va d~u tl.l' vaocac tai san tal chlnh c6 ch~t 11J'Q'ngcao da tra thanh hoat dOng mang tinh then ch6t giupNgan Mng dat dU'Q'cmire chenh I~ch lai suat c~n thi~t. Xet tu khia canh quan Iy rui ro, di~unay doi hoi Ngfm hang k~t hop mOteach can d6i giua cac cam k~t ngoiili bang (nhtr bao lanhva thu tin dunq) vai cac khoan cho vay (b~ng dong n¢i t~ cOngnhu nqoal t~) d6i vai cac canhan va to chlic thu¢c cac muc d¢ tin cay kMc nhau. B~n ciilnh do, Ngan hang cOngd~u tU'mOt ph~n v6n IU'udOng vao cac chling khoan d~u tlJ' hay cho cac ngan hang khac vay.Nhung rui ro lien quan d~n trao doi ngoiili t$ va thay doi lai suat dU'Q'cquan Iy thOngqua apdl,mg hiiln mlic tr~ng thai nh~m hiiln ch~ Sl,l't~p trung qua mlic dong thai tham gia vSo cachOiiltd¢ng c6 tilC dl,lng can b~ng Ian nhau d~ giam thillu rui rooThOngqua vi~c nam giu nhi~utai san la cac cOng CI,I tai chlnh c6 chat IU'Q'ngcao, cO'c~u bang can d6i k~ toan cua Nganhang c6 du kha nang phong ngua rui ro trQng y~u trong qua trlnh ho~t dOng kinh doanh vadam bao kha nang thanh khoan. Them vao d6, Ngan hang cOng tham gia vao nhieu giaodich phong ngua rui ro lien quan d~n cac cOngCI,.I tai chlnh nhU'cac cam k~t hoan doi ngo~it~ cho ml,.lCdich quan Iy rui ro lai suM
Trong qua trlnh quan Iy rui ro tin dl,mg, Ngan hang da thi~t I~p quy trinh tin dl,lng trong d6ghi chi ti~t cac chlnh sach va tM tl,lCcho vay cOng nhlJ'cac hlJ'ang dan thl,l'Chi$n dll chulmh6a cac hOiiltdOng tin dl,.lngcua Ngan hang. Rui ro thanh khoan dlJ'Q'chc;1nch~ thOng quavi$c nam giu mOt 56 IU'Q'ngcan d6i ti~n m~t va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n dU'ai diilng taikhoan Nostro, cac khoan ti~n glii c6 ky hiiln t~i Ngan hang Nha nU'acva cac to chlic tin dl,lngkMc va cac gi~y ta c6 gia. Cac tY I~ an toan c6 tlnh d~n y~u t6 rui ro cOngdU'Q'csli dl,lngd~quan Iy rui ro thanh khoan. Ngan hang thU'ang ti~n hanh danh gia chenh I~ch lai su~t, sosanh vO'icac thi trU'ang trong nU'ac va qu6c t~ da c6 nhung dieu chinh kip thai. Them vaod6, vi~c ap dl,lng cac quy trlnh quan Iy rui ro nOibOcOng tra n~n hi~u qua hO'n.Vi~c d6 chophep Ngan hang giam sat hi~u qua hO'ncac bi~n doi v~ v6n va giam cac sai s6t c6 th~ xayra cOng nhU'nhung thu tl,lCphlic tiilP kh6ng c~n thi~t.
23. Rul ro tin dVng
Rui ro tin dl,lng la kha nang xay ra ton that trong hOiiltdOng ngan hang cua to chlic tin dl,lngdo kMch hang khOngthl,l'c hi~mho~c khOngc6 kha nang thl,l'c hi~n nghia VI,I cua mlnh theocam k~t.
Ngan hang ki~m soat va quan Iy rui ro tin dl,lng b~ng cach thi~t lap hiiln mlic tin dl,lng tU'O'ngling vai muc dOrui ro ma Ngan hang c6 tha chap nh~n dlJ'Q'Cd6i vai moi kMch hang va d6ivai moi linh VI,I'C dia Iy, nganh ngha.
Ngan hang da thi~t I~p quy trlnh soat xet chat 11J'0'ngtin dl,lng cho phep dl,l'bao sam nhungthay doi va tlnh hlnh tai chlnh, kha nang tra nO'cua cac b~n d6i tac dl,l'a tr~n cac y~u t6 dinhtinh, dinh IU'Q'ng.Hiiln mlic tin dl,lng d6i vai moi khach hang dlJ'O'cthi~t lap thOngqua vi~c slidl,lng h~ th6ng x~p hiilng tin dl,lng, trong d6 moi khach hang dlJ'O'cx~p lo~i (y mOtmlic dOruirooMuc dOrui ro nay c6 tha dlJ'O'cslia dOi,c~p nh~t thlJ'ang xuy~n.
-30-
[HLIG
oOCB I NJ6mun vd lhlrrh V!lr1"fJ
........... """"'-.THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH HOP NHATQuy II narn 2019
24. aoi ro thitroong24.1 Ru; ro Iii; suat
Rui ro lai suat la nhung rui ro phat sinh tl) Sl,l'biEmcJOngve lai su~t lam thay cJOinguon thunhap 'Iai vaJho~c gia trj kinh t~ cua Ngan hang.
D¢ nh~y c161v&lllii suat
MAu sa: - B05arrCTD- HN(Ban hanh theo Thong til s6 49/20 14m-NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~t Narn)
Vi$<;phan tich cJ¢nhay rui ro lai su~t cJU'O'cNgan hang thuc hi~n dlnh ky hang thSng va baocao len HOicJongOuan Iy tai san va no phai tra k~ tl) cu6i thang 11/2014.
D¢ nhay rui ro lai su~t vai thu nhap rong tl) lai phan anh nhung anh hU'ang cua bi~n cJ¢nglai suat cJ6ivai thu nhap lai rong trong 1 nam ti~p theo, tr~n cO'sa dong tien tai cJjnhlai su~tcua tai san c6 va tai san nO'nh~y lai, vai gia cJjnhlai suat thay cJOi1% cJ6ivai t~t ca cac taisan va a t~t ca cac kY h~n.
ThOng tin ve pMn Uch cJOnh~y lai suat sa cJU'O'ctrlnh bay khi c6 cac hU'ang dan Cl,ltha vecach thuc thl,l'c hi~n.
Ngoai ra, Ngan hang cOngtham gia vao nhieu giao djch phong ngl)a rui ro li~n quan cJ~ncaccong Cl,lpMi sinh nhU'hoan cJOilai suat cho ml,lCcJichquan IY rui ro lai suat.
Phtln tich tai san va n()'pMi tra theo ky h~n ajnh I~i lai suat thl,lCteKy h~n cJjnhI~i lai su~t thl,l'c te la ky h~n con I~i Unh tl) thai cJi~mI~p bao cao tai chinh chotai ky cJjnhI~i lai suat gfm nhat ho~c thO'ih~n cJaoh~n clIa cac khoan ml,lCtai san va nO'phaitra nh~y cam lai su~t, tuy theo yeu t6 nao cJ~nsam hO'n.
Cac gia cJjnhva dieu ki~n sau cJU'O'cap dl,lng trong phan Uch ky h~n cJjnhI~i lai su~t thl,l'c tecua cac tai san va cong nO'cua Ngan hang:
... Tien m~t, vang b~c cJaquy; g6p v6n cJautU'dai h~n va cac tai san co khac (bao gom taisan c6 cJjnh,b~t dOng san dflu tU' va tai san c6 khac) dU'O'cx~p lo~i khoan ml,lc kh6ngchju lai;
... Tien gui t~i Ngan hang Nha nU'ac Vi~t Nam cJU'O'cx~p lo~i tien gui thanh toan do cJokyh~n cJjnhI~i lai su~t thl,l'c te cJU'O'cx~p lo~i cJ~nm¢t thang;
... Ky h~n cJjnhI~i lai su~t thV'Cte clla chung khoan dau tU' va chung khoan kinh doanhcJU'O'cxac cJjnhnhU'sau:
- Cac khoan ml,lc co lai su~t c6 cJjnhtrong su6t thO'igian n~m giu: Ky h~n cJjnhI~i lai su~tdl,l'a tr~n thO'igian cJaoh~n thl,l'Cte tfnh tl) thO'icJiamI~p bao cao tai chinh;
- Cac khoan ml,lCc6 lai suat tM nOi:Ky h~n cJjnhI~i lai suat thl,l'c t~ dl,l'a tr~n ky cJjnhliili laisu~t gan nh~t Unh tl) thO'icJiamI~p bao cao tai chinh;
... Ky h~n cJjnhI~i lai su~t thl,l'cte clla cac khoan tien gui va cho vay cac TCTD; cac khoancho vay khach hang; cac khoan nO'Chfnh pM va Ngan hang Nha nU'ac Vi~t Nam; cackhoan tien gui va vay cac TOch(tc Undl,lngva khoan ml,lc tien gui cua kMch hang cJU'O'cxac cJjnhnhU'sau:
-31-
oOCB I NJ6m tin va (hill/' VUVllfJ
NtAn'*"l """""DOntTHUYtT MINH sAo CAD TAl CHINH HO'P NHATQuy II narn 2019
cac khoan rnuc c6 lai suat c6 dinh trong su6t thai gian cua hop dong: Ky han dinh I~i laisuat thl,l'ctt~dl,l'atren thai gian dao han thl,l'cte tfnh tlr thai di~m lap bao cao tai chinh;
MAu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanh theo Thong tu sO 49/20 14ffT-NHNN
ngay 3111212014 ella NHNN Vi~t Nam)
CaCkhoan rnuc c6 lai suat tha nOi:Ky han djnh I~i lai suat thuc te dua tren kY djnh I~i laisuat gan nhat tfnh tlr thai di~m lap bao cao tal chinh;
.... Ky han dinh gia I~i cua khoan muc phat hanh giay to' c6 gia dua tren thai gian dao hanthuc te cua tlrng loai giay to' c6 gia;
Cac khoan rnuc c61ai suat c6 dinh: Ky h~n dinh I~i lai suat thl,l'cte dl,l'atr~n thai gian daoh~n thl,l'c te tfnh tlr thai diAm I~p bao cao tai chinh neng;
Cac khoan ml,lCc6 lai suat tha nOi:Ky h~n djnh I~i lai suat thl,l'c te dl,l'a tr~n ky djnh I~i laisuat gan nhat tinh tCrthai di~m lap bao cao tai chinh;
.. Ky h~n dinh gia I~i clla khoan ml,lCnguon v6n tai tre;»uy thac dau tu, cho yay ma to chlictin dl,lng chiu rlli ro duO'c xac dinh nhu sau:
Cac khoan ml,lCnguOnv6n Ngan hang nhan d~ tai trO',llY thac dau tu, cho yay chi huangphi duO'c xep vao khoan ml,lCkhOngnh~y cam lai suat;
Cac khoan ml,lCnguOnv6n Ngan hang nhan theo cO'sa lai suat tha nOiva tl,l'quyet dinhlai suat dau ra, kY dinh I~i lai suat thl,l'Ct~ dl,l'a tr~n ky dinh I~i lai suat gan nhat tinh tCrthai diAm lap bao cao tai chinh;
.. Ky h~n dinh I~i lai suat clla khoan ml,lCcac khoan nO'kMc duO'c x~p lo~i vao kholm ml,lCkhOngchju lai.
.NGQ p~
!)ON!AC\\'~
..
-32-
•
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQuy II narn 2019
Miu sa: - B05aITCTD- UN(Ban hanh thea Thong nr 5649/20 14ITT -NHNN
ngay 3111212014 cua NHNN Vi~t Nam)
24.1. Rtii TO lsi suat (tiep theo)
f)ieu chinh lai suat trong bifJn11¢th(Jigian£>tin T(J'1116n T(J'3116n T(J'611tin TlJ' 1ct6n Trim
Quah;;tn -KhOngchju lai 1 thang 3thang 6tMng 12thang 5nam 5nllm T6ngc¢ngVND VND VND VND VND VND VND VND VND
Tal sanTi~n mat, vang bac, ~a qui 90.6.388.992.270. 906.388.992.270.Ti~n gUi t<liNHNN 2.404.0.37.0.53.874 2.404.0.37.0.53.874Ti~n, vang gUi va cho vaycae TCTD khfle (j 5.885.922.217.458 4.0.85.493.895.40.0. 496.40.9.535.755 10..467.825.648.613ChLmg khoan klnh doanh (jCac eOngcv tal ehinh phaisinh va cac tal san tal chinhkMc 41.0.93.372.789 41.0.93.372.789Cho vay khach hang ,) 2.921.967.0.72.186 14.458.40.1.30.5.441 22.254.550..935.580. 19.321.638.213 ..177 5.20.4.755.334.909 3.415.20.7.5550.918 - 67.576.520..417.211ChLmg khoan ~au 111(j 70.5.517.631.543 70..0.0.0..0.0.0..0.00 586.260..0.0.0..000. 865.0.0.0..0.0.0..000. 2.40.6.530..20.0..0.00 8.10.3.0.0.0..0.0.01.0.0.0.11.352.666.600.0.0.0. 24.0.88.974.431.543G6p v6n, ~au tll dal han ,) 24.540..0.0.0..0.00 24.540..0.0.0..0.00Tai san c6 cflnh va bat ~{lng 60.2.813.342.645 60.2.813.342.645san ~au 111Tal san C6 kMe (j 4.80.0..0.0.0..0.0.0.2.641.175.144.660. 2.645.975.144.660TOng til san 2.926.767.0.72.186 4.921.528.483.90.7 22.818.360..576.n3 26.926.304.830.980. 20..683.0.47.748.932 7.611.285.534.909 11.518.20.7.555..918 11.352.666.600.000. 10.8.758.168.403.60.5N9' phal traCac kboan nO'Chinh pM vaNHNN 585.986.538.929 68.735.830..446 654.722.369.375Ti~n gUi va vay tCrNHNN vacac TCTD khac 13.374.629.267.429 2.645.348.333.10.0. 127.066.919.160. 2.521.000..0.0.0. 216.277.925.400. 1.426.50.0..947 16.367.269.946.0.36Ti~n gUi caa khach hang 23.151.886.593.0.55 11.0.69.645.972.129 16.90.2.565.297.331 10..816.0.0.0..0.73.619 2.517.0.18.877.476 646.130..0.0.0. 64.457.762.943.610.cac c&g cv tal chinh pMisinh va cae khoan nO'taichinh khacV6n tal trQ',uy iMe ~au tll,cho yay ma TCTD chiu rill ro 442.90.2.50.0..000. 214.360..0.0.0..000. 82.20.1.950..0.00 3.347.90.8.0.0.0. 3.243.827.628.312 95.754.410..250 4.0.82.394.396.562PMt hanh glay t{7c6 gla 7.749.70.0..0.0.0. 71.690..961.20.2 2.70.6.70.7.363.0.0.0. 1.442.659.992.60.1 6.518.418.514.150. 10.747.226.530. ..953cae khoan nO'kMe - 2.0.54.458.162.823 2.0.54.458.162 ..823TOng n9' phal tra - 2.0.54.458.162.823 37.563.154.599.413 14.0.0.1.0.45.266.431 19.818.541.529.491 12.333.264.804.666 12.495.542.945 ..338 97.827.0.41.197 98.363.834.349 ..359MlPcehenh I~h nh\lY eamvol~lsuatnQlbang 2.926.767.0.72.186 2.867.0.70..321.0.84 (14.744.794.0.22.640) 12.925.259.564.549 864.50.6.219.441 (4.721.979.269.757) (977.335.389.420.) 11.254.839.558.80.3 10..394.334.0.54.246Cae eam k~t ngo~1 bang e6tile ~Qng tOi mlPc ~Q nhneam vol lal suat etia cae TSva e6ng n9' (rong)MlPc ehenh nh\iY cam vol
2.926.767.0.72.186 2.867.0.70..321.0.84 (14.744.794.0.22.640) 12.925.259.564.549 864.50.6.219.441 (4.721.979.269.757) (977 .335.389.420.) 11.254.839.558.80.3 10..394.334.0.54.246lalsuat
(*) : Kh6ng bao gom dl,J'ph6ng
-33-
ooeB i NrJm&nva"¥J1hYwng
......"""'--!THUYET MINH BAa cAo TAl CHINH HOOPNHATQuy II nam 2019
Mlu sa: - B05affCTD- HN(Ban hanhthea Thong til sO 49/20 14m-NHNN
ngay 31/1212014 ella NHNN Vi~t Nam)
24.2. Rui ro tidn tfRui ro ti~n t~ la rui ro rna gia tri cua cac cOngCI,J tai chinh bj thay dOixuat phat tli nhung thaydOiv~ ty gia.
Ngsn hang dU'Q'cthanh lap va hoat d¢ng tai Vi~t Nam v&i dOng ti~n bao cao la VND, dOngti~n giao djch chinh cua Ngsn hang cOng la VND. Cac khoan cho vay va Cfngtruce khachhang cua Ngsn hang cM y~u bang VND, m¢t phtm bang dOla My. Tuy nhien, m¢t s6 tai sankhac cua Ngan Mng I~i bang cac dOngti~n khac ngoai VND va dOla My. Ngsn hang da dllara melth~ thOng han moed~ quan Iy tr~ng thai cua cac dOngti~n. Tr~ng thai dOngti~n dU'Q'cquan Iy tren cO'sa hang ngay va chi~n 1U'Q'cphOngnglia rui ro dU'Q'cNgan hang Stf dl,Jngd~dam bao rang tr~ng thai cua cac dOng ti~n dU'Q'cduy trl trong h~n m(fc da thi~t lap.
•
-34-
;.'::'.1)0>-
...., ---~'-
'.
THUY~TMINHsAo cAo TAl CHINHHO'PNHATQuy II nam2019
Phan loai tai san va cOng no theo loai th~nt(l aa duoc quy aOi sang VND tai ngay 30 tMng 06 nam 2019 nhu sau:
MAu sa: - BOSalTCTD- lIN(Ban hanh theo ThOng ill56 4912014fIT-NHNN
ngay 3111212014ella NHNN Vi~tNarn)
Gia tr! vang tifJn t~ CacngoC)it~ kMcEUR dlJ'Q'cquy d6i USD dwc quy d6; dLlflCquy d6i dUVCquyd6i rang c(Jng
VND VND VND VND VNDTaisinTi~nmat, vang bac,<taquy 32.443.725.519 187.263.847.500 2.039.565.000 44.864.742.341 266.611.880.360Ti~n g(Pitai NHNN 133.159.482.292 133.159.482.292Ti~n,vimg gui va ehovay cac TCTDkhac(*) 41.004.244.485 3.108.935.143.771 498.742.150.762 3.648.681.539.018cac cong CI,I tai chinh phal sinhva cactaisan tai chinh khac (74.240.600.000) 480.385.194.689 (521.896.221.900) (115.751.627.211)Chovay khachhang (*) 4.836.117.449.739 4.836.117.449.739Tai san c6 khac 6.229.382.386 363.853.576.589 3.496.240.066 373.579.199.041TOngtai san 5.436.752.390 9.109.714.694.580 2.039.565.000 25.206.911.269 9.142.397.923.239N~ phai trillTi n gui va vay tll' NHNNva cac TCTD
3.850.616.955.757 3.850.616.955.757khacTi~ngui ella khachhang 6.094.058.741 1.241.814.971.903 2.420.988.463 1.250.330.019.107Cac c6ngCI,I tal chinh pMi sinhva cackhoanno tai chinh kMcVOntai tro, uythac <tautU',cho vay rnaTCTD chiu rui ro 3.767.610.000.000 3.767.610.000.000Phat Mnh giay tcYc6 giaCac tai san nQ'kMc 1.751.311.856 131.600.916.267 5.135.361 7.410.415.531 140.767.779.015TOngnQ'phii tra 7.845.370.597 8.991.642.843.927 5.135.361 9.831.403.994 9.009.324,.753.879Tr~mgthai tiAn tt n9i bang (2.408.618.207) 118.071.850.653 2.034.429.639 15.375.507.275 133.073.169.360Tr~ng thai ti~n tt ngo\li bang 836.935.459.207 (7.559.6,50.000) 829.375.809.207Tr~ng thai ti~n tt n9i bang. ngo~i bang
(2.408.618.207) 955.007.309.860 2.034.429.639 7.815.857.275 962.448.978.567
-35-
..... _, :..:. :1-~~' ~.
.i~'J- I
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy II nam 2019
24.3. Rui ro thanh khoan
TaisanTIen mat, vang bac, "a quiTIen glri l<;Ii NHNNTIen, vang glii va cho vaycac TCTD khae f')Ch(mg khoan kinh doanh f')cac c6ng cv tai chinh pMisinh va cac tai san tai chinhkMeCho vay kMeh hang f')Cherng khoan I1Autil f'JG6p vOn, "Au tI.r dal han f')Tal san cO c1jnhva bAt "Ongsan "Au tilTal san Co kMe f')T6ngtal san
N9' phai traCac khoan nQ'Chinh phU vaNHNNTIen glli va vay tu NHNNva cac TCTD kMeTIen glli cua kMeh hangcac cOng cv tai chinh pMIsinh va cac khoan nQ'talchinh khaeV6n tal trv, Uy tMe "au til,cho vay ma TCTD chiu nil roPMt hanh glAY ta e6 glaCae khoan nQ'khae
T6ng n9' phai tra
Trong h~nOOn 1 thang Tv 1- 3 thang Tv 3 - 12thang Tv 1-5 nam tren 5nam T6ng~ng
VND VND VND VND VND VND
906.388.992.270 906.388.992.2702.404.037.053.874 2.404.037.053.874
5.885.922.217.458 4.085.493.895.400 496.409.535.755 10.467.825.648.613
Quah~n
1.891.978.1414.834.343.631.643186.620.095.103
142.281.560.956
9.250.631.161.243
2.645.348.333.10010.769.683.369.909
214.405.000.00071.690.961.202
302.871.171.539
14.003.998.835.750
Miu s6: - B05affCTD- HN(Ban hanh thea Thong til s6 49/2014nI-NHNN
ngay 3111212014cua NHNN Vi~t Nam)
34.009.290.00013.099.100.481.556 20.642.415.310.445 22.567.240.134.7791.910.115.015.809 9.679.334.201.089 12.242.741.795.236
24.540.000.000
41.093.372.78967.576.520.417.21124.088.974.431.543
24.540.000.000
Tren 3 thang OOn3 thangVND VND--------------------------
1.725.835.470.871 1.196.131.601.3155.192.104.648
3.511.453.786.60270.103.324.306
598.656.658.002 1.641.242.981.445602.813.342.645 602.813.342.645118.595.367.822 2.645.975.144.6604.800.000.000 __...:1c..:.4O.::.c.:.::.39.::.c8:..:..5:..:7..=6.:....;.4:..;::35::..
1.730.635.470.871 1.196.131..601.315 12.923.496.055.593
585.986.538.929
13.374.629.267.42923.754.157.724.346
442.902.500.0007.749.700.000
283.507.119.488
16.138.350.981.122 31.962.992.492.979 35.555.930.640.482 108.758.168.403.605
68.735.830.446 654.722.369.375
129.587.919.160 216.277.925,.40027.634.548.844.076 2.298.726.875.279
1.426.500.947646.130.000
16.367.269 ..946.03664.457.762.943.610
38.448.932.850.192
88.202.758.0004.149.367.355.6011.297.063.294.287
3.241.129.728.3126.518.418.514.150170.885.412.811 1_3_1._164_.6_9_8
97.958.205.895
95.754.410.250 4.082.394.396.56210.747.226.530.9532.054.458.162.823
98.363.834.349.35933.367.506.001.570 12.445.438.455.952
M(rcchinh thanh khoanrbng 1.730.635.470.871 1.196.131.601.315 (25.525.436.794.599) (4.753.367.674.507) (17.229.155.020.448) 19.517.554.037.027 35.457.972.434.587 10.394.334.054.246
Ghi chtJ: tong tai san th~ hi~n gia tr; gQPva chU'a/Ol;litfir phan dl,l'ph6ng rlii ro tin dl,mg va giam gia ch{mg khoan
':.,.) .../_·-,1
-36-
oOCB I M(JmMvA /II/nil vur,ng_ King"-'9 06n9
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHATOuy II narn2019
Rui ro thanh khoan (ti~p theo)
Rui ro thanh khoan la rui ro do: (i) Ngan hang khOngco kha nang thuc hi~n cac nghia VI,!tGlithai oi~m phat sinh nghia VI,!tai chfnh; hoac (ii) Ngan hang co kha nang thvc hi~n nghiaVI,Ikhi o~n han nhU'ng phai chiu tOnthat Ian o~ thl,l'Chi~n nghTaVI,I06.
Miu s6: - BOSarrcro- HN(Ban hanh theo Thong tu s6 49/20 14m-NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~t Nam)
Quan tr; rui ro thanh khoan
MI,ICtleu cua Ngan hang trong vi~c quan tr] rui ro thanh khoan la o~ oam bao tOida r~ngNgan hang c60u kha nang thanh khoan o~ thl,l'chi~n nghTaVI,Ikhi o~n han, trong oi~u ki~nblnh thU'ang va oi~u ki~n cang th~ng, rna khOng o~ phat sinh 10khOng oang c6 hoac anhhU'ang toi danh ti~ng cua Ngan hang.
£)~ giam thi~u rui ro thanh khoan, Ngan hang duy trl cO'cau tai san nO'va tai san c6 phuhO'P,dOngthai tang cU'ang kha n~ng huy oOngtCrnhi~u nguOnkMc nhau. Ngan nang quanIY tai san c6 tfnh thanh khoan cao, linh hOGlt,theo dOidong ti~n tU'O'nglai va tfnh thanhkhoar:1hang ngay. Ngan hang cOngoanh gia dong ti~n dl,l' ki~n va kha nang san co cua taisan oam bao hi~n tGlitrong trU'ang hO'Pdm huy dOng them nguOnvon.
Ngoai ra, Ngan hang duy trl mot khoan ti~n gui tGliNgan hang Nha nU'ac Vi~t Nam theoquy dinh hi~n hanh v~ dl,l'trli b~t buOc,oOngthai luOnoam bao duy tri cac ty I~ kM nangchi tra, tY I~ nguOn von ng~n hGlncho vay trung dai hGlnva cac giai hGlnv~ tY I~ oam Moan toan hOGltoOng theo quy djnh cua Ngan hang Nha nU'ac Vi~t Nam.
Phan tfch tai san fai chfnh va nQ'fai chinh dl,fa (rEmthai hf)n con If)i 1)1()(I~
,\;:.-- -'-" ~Thai gian oao hGlncua tai san va nO'pMi tra th~ hi~n thai gian con IGlicua tai san va n9' r..,~/ NGA .phai tra tfnh tCrngay I~p Mo cao tai chinh o~n khi thanh toan theo quy oinh trong hO'PoOn. ~ (~ . N HI'~Ghotilc trong oi~u khoan phat hanh. !\*I HUOHP.M~IC~ P
C~ .• "'. h . ",·10 k'A '" ~ d t hA t' h h....·· "'~ h • .t. ~:~\!HUONG DOHaC gla uln va uleU I~n sau uU'O'Cap I,Ing rong p an IC t vi glan uen GIncua CaC tal''.''''.. '.san va nO'phai tra cua Ngan hang. <.~~/{;_.~
.~
• Ti~n gui NHNN oU'O'cx~p 10Gliti~n gui thanh toan, trong 06 bao gOmti~n gui dl,l'trli batbuOc.So dU'cLlati~n gui dl,l'trli b~t buOcphl,l thuOcvao tMnh ph~mva ky hGlncua cackhoan ti~n gui khach hang tGliNgan hang.
• Thai gian oao hGlncua chung khoan o~u tU'oU'O'cxac oinh dl,l'a tren ngay thanh toancLlatCrng10Glichung khoan.
• Thai gian o~n hGlncua cac khoan ti~n glii va cho vay cac to chuc tfn dl,lngva cac khoancho vay khach hang oU'O'cxac dinh dl,l'avao ngay d~n hGlncua hO'PdOngquy oinh. Thaigian o~n hGlnthl,l'c t~ c6 th~ thay dOitrong trU'ang hO'PhO'PoOng dU'O'cgia hc;ln.Ngoaira, cac khoan cho vay kMch hang dU'O'cth~ hi~n b~ng gia tri khOng tfnh d~n dl,l'phongrui roo
• Thai gian d~n hGlncua cac khoan dau tU' g6p von, dau tU' dai hGlndU'Q'cphan 10Glilatren nam (05) nam do cac khoan dau tU'nay khOngc6 thai gian dao hGlnxac dinh.
• Thai gian o~n hGlncua tai san co dinh dU'O'cxac djnh dl,l'a vao thai gian sli dl,!ng hliufch con IGlicLla tai san.
-37-
oOCB I Ni6mun V9Ihlnt. "IV""liganHWIg"""",, tNot
THUY~T MINH sAo cAo TAl CHINH HOP NHATQuy II nam 2019
• Cac khoan ti~n gui va ti~n vay tll cac to chtrc tin dl,lng khac va cac khoan tien gui cuakhach hang dU'Q'cxac djnh dua vao trnh chat cua cac khoan nay hoac thai gian daohan tren hop dOng. Tai khoan Vostro va ti~n gui thanh toan dU'Q'cthl,fc hi~mgiao djchtheo nhu cau cua khach hang va do d6 dU'Q'cx~p loal khOng ky han. Thai gian dao hand6i v&i cac khoan vay va tiEmgui c6 ky han dU'Q'cxac djnh dva tren ngay d~n han theohoopdOng. Trong thuc t~,cac khoan nay c6 th~ dU'Q'cquay vong, va do d6, duy tri tOngthai gian dai hO'nthai gian dao h;;tnban dau ho~c cac khoan ti~n gui c6 kY hc;lnc6 therut trU'&c h;;tn(khOngthl,fc hi~n dung d~n ngay dao h;;tnghi tren hQ'pdOng).
Miu sa: - B05a!fCfD- UN(Ban hanh thee Thong nr sa 49/20 14nT-NHNN
ngay 31/1212014 cua NHNN Vi~t Nam)
..
L6 Thj Trung DLI'O'ng
-38-
