Cong C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giangstatic2.vietstock.vn/data/HNX/2017/BCTC/VN/NAM/HGM_Baocaotaichinh_2017... · Cong ty C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giang Bao cao cua

Cong ty C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giang

Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2017

Cong ty C6 ph~n Co· khi va Khoang san Ha Giang Thong tin v~ Cong ty

GiAy Chung nhan Dang ky Kinh d~anh s6 5100101762 Ngay 28 thang 2 nam 2006

Gi§y Cht'.rng nh~n Dang ky Kinh doanh cua Cong ty da duqc diSu chinh nhiSu lftn, va lftn diSu chinh gftn day nh§t la Gi§y Chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6 5100101762 ngay 3 thang 6 nam 2016. Gi§y Chung nh~n Dang ky Kinh doanh va cac ban diSu chinh do S6' KS ho1:1ch va Dftu tu Tinh Ha Giang dp.

H9i d&ng Quan tri

Ban Ki~m soat

Ban Giam dBc

Tr1.1 so· dang ky

Cong ty ki~m toan

Ong Ph1:1m Thanh 06 Ong Nguy8n Vi~t Phuong Ong Ma Ngoc TiSn Ong Vu Trf Thfrc Ong Trinh Ngoc HiSu Ong Nguy8n Trung HiSu Ong T1:1 H6ng Thang

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Ong Nguy8n Ngoc Tu§n Trucrng ban Ong Nguy8n Hfru Trong Thanh vien Ba Nguy8n Thi Luong Thanh Thanh vien

Ong Ma Ngoc TiSn Ong Trinh Ngoc HiSu Ong Dao Xuan Tu§t Ong Nguy8n Van Bien

390 Ducmg Nguy8n Trai

Giam d6c Ph6 Giam d6c Ph6 Giam d6c Ph6 Giam d6c

Thanh ph6 Ha Giang, Tinh Ha Giang Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Cong ty C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giang Bao cao cua Ban Giam dBc

Ban Giam d6c Cong ty C6 phfin Co khi va Khoang san Ha Giang ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh dinh kem cua Cong ty cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 17.

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thvc va hqp ly bao cao tai chinh theo cac Chu§n mµc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ dQ K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y ki€n ctia Ban giam ct6c Cong ty:

(a) bao cao tai chinh OtrQ'C trinh bay tu trang 6 d€n trang 36 da dtrQ'C l~p va trinh bay d~ phan anh trung th1,TC va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty tc;1i ngay 3 l thang 12 nam 2017, kSt qua hoc;1t d(mg kinh doanh va luu chuy6n ti~n t~ cua Cong ty cho nam k€t thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chu§n m1,Tc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d<) K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) tc;1i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d6 Ban Giam d6c Cong ty cho r5ng Cong ty se khong th6 thanh toan cac khoan llQ' phai tra khi d€n hc;111 .

Tc;1i ngay l~p bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh dinh kem.

Ha Giang, ngay 20 thang 3 nam 2018

2

KPMG Limited 46'h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO CAO Kl~M TOAN DQC L~P

Kinh gll'i cac Cb dong Cong ty Cb phan CO' khi va Khoang san Ha Giang

Chung toi da kiem toan bao cao tai chf nh df nh kem cua Cong ty Co phan Ca khf va Khoang san Ha Giang ("Cong ty''), bao gom bang can doi ke toan tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, bao cao ket qua hoc;1t dQng kinh doanh va bao cao IU'U chuyen tien t$ lien quan cho nam ket thuc Cung ngay va CaC thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 20 thang 3 nam 2018, dU'Q'C trlnh bay tll' trang 6 den trang 36.

Trach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban Giam doc Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,J'c va hqp ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chju trach nhi$m ve kiem soat nQi bQ ma Ban Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,J'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,J'C Va cac quy djnh Ve dc;IO dU'C nghe nghi$p Va 1$p ke hoc;1ch va thl,J'C hi$n CUQC kiem toan de dc;lt dU'Q'C Sl,J' dam bao hQ'p ly Ve Vi$C li$U bao cao tai chfnh CO con sai s6t trong yeu hay khong

Cong vi$c kiem toan bao gom Vi$c thl,J'C hi$n cac thu tl,JC nh~m thu th$p cac b~ng chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Gae thu tl,JC dU'Q'C ll,J'a ChQn dl,J'a tren xet doan CUa kiem toan Vien, bao ~om danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,J'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bQ cua Cong ty lien quan t&i Vi$C 1$p va trlnh bay bao Cao tai chfnh trung thl,J'C Va hQ'p ly nh~m thiet ke cac thU tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i tlnh h]nh thl,J'C te, tuy nhien khong nh~m ml,JC dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem scat noi bQ cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan OU'Q'C ap dl,Jng va tfnh hQ'p ly cua cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban Giam doc cua Cong ty, cOng nhU' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin r~ng cac b~ng chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' cho I/ kien kiem toan ngoc;1i trll' CUa Chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

N HI p

-'E

CO' s6' cua y ki~n ki~m toan ngo~i triP

Dl,P phong dau tU' tai chinh dai h€fn

NhU' dU'Q'C tr1nh bay tr;1i Thuyet minh 5(b) trong bao cao tai chinh , tr;1i ngay 31 thang 12 nam 2017 Cong ty dang ghi nh$n khoan dau tU' g6p v6n vao Cong ty C6 phan Gang thep Cao B~ng ("CISCO") v&i gia g6c la 69.470 trieu VND (1 /1/2017: 69.470 trieu VND).

T<;1i ngay 1 thang 1 nam 2017, Cong ty da trich 1$p dl,I' phong dau tU' tai chinh dai hr;1n vao CISCO can CU' vao bao cao tai chinh tr;1i ngay 30 thang 6 nam 2016 cua CISCO. Bong thai Cong ty da t<;1m lor;1i khoan chi phi dl! phong dau tU' tai chinh tri gia 8.377 trieu VND khi tf nh thue thu nh$p doanh nghiep cho nam 2016 va hoan nh$p lr;1i khoan nay vao chi phi tfnh thue cho nam 2017. Neu Cong ty thl)'C hien viec trich 1$p dl,I' phong can CU' vao bao cao tai chfnh cua CISCO tr;1i thai diem trich 1$p dl,I' phong va ke khai chi phi dl,I' phong dau tU' tai chfnh phat sinh vao dung ky tfnh thue, mot s6 khoan mt,Jc cua bao cao tai chfnh cua Cong ty se thay d6i nhU' sau:

• Tr;1i ngay 1 thang 1 nam 2017: dl! phong dau tU' tai chfnh dai hr;1n se tang them 15.342 trieu VND, thue va cac khoan khac phai thu Nha nU'CYC tang them 548 trieu VND, IQ'i nhu$n chU'a phan ph6i giam di 14.794 trieu VND; va

• Cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017: chi phf tai chinh se giam di 15.342 trieu VND, chi phi thue thu nh$p doanh nghiep hien hanh se tang 1.536 trieu VND va IQ'i nhu$n sau thue thu nh$p doanh nghiep se tang them 13.806 trieu VN D ..

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, ngor;1i trU' anh hU'O'ng cua van de dU'Q'C trinh bay trong phan CO' SO' cua y kien kiem toan ngor;1i trU', bao cao tai chfnh da phan anh trung thl)'C va hQ'p ly, tren cac khfa cr;1nh trong yeu, tinh hlnh tai chinh cua Cong ty C6 phan CO' khi va Khoang san Ha Giang tr;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua hor;1t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien te trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml)'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va tr1nh bay bao cao tai chfnh.

4

!,

.'A I

1

! -

van d~ c~n nhan mcllnh

Chung t6i IU'U y ngLYO'i dQc dEfm Thuyet minh 34 cua bao cao tai chfnh, trong d6 trlnh bay van ae khong ch~c ch~n trong yeu lien quan den vi$c ghi nh$n khoan phai nop ve Oy ban Nhan dan tinh Ha Giang cho nghia Vl,J d6ng g6p cho dja phLYO'ng de dau tU', nang cap duy tu, xay dt,rng hc;1 tang ky thu$t va xay dl,l'ng c6ng trlnh phuc IQ'i tren dia ban TTnh Ha Giang. Y kien kiem toan ngoc;1i trCr cua chung t6i kh6ng lien quan den van de nay.

van d~ khac

Bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 dU'Q'C kiem toan bai mot c6ng ty kiem toan khac va c6ng ty kiem toan nay da dU'a ra y kien kiem toan ngoc;1i trCr ve bao cao tai chfnh d6 lien quan den khoan dl,I' phong dau tU' tai chfnh vao Cong ty Co phan Gang thep Cao B.tlng va khoan phai tra d6ng g6p cho dia phLYO'ng trong bao cao kiem toan ngay 20 thang 3 nam 2017.

T ra~ ~:±;t.t;ran Giay chU'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0306-2018-007-1 Ph6 Tong Giam aoc

Ha N(>i, ngay 20 thang 3 nam 2018

Le Vi$t Hung Giay chU'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0296-2018-007-1

5

, ,

Cong ty C6 phin Co· khi va Khoang san Ha Giang Bang can d6i k~ toan t,i ngay 31 thang 12 nam 2017

MiuB 01-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 s6 minh VND VND

TAISAN

Tai san ngin h:;m 100 165.804.239.996 133.503.312.272 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan hrong du·ong ti~n 110 4 34.239 .039 .362 45.186.541.362 Ti~n 111 20.639 .039.362 8.436.871.362 Cac khoan tuang duang ti~n 112 13.600.000.000 36.749.670.000

Dlu ~tr tai c,hinh ng~n h~n 120 106.300.000.000 62.800.000.000 Dau tU' nam gifr den ngay dao h~n 123 5(a) l 06.300.000.000 62.800.000.000

Cac khoan phai thu ngin h~n 130 6.551.820.796 3.051.382.908 Phai thu ng~n h~n cua khach hang 131 6 742.857.115 237.386.988 Tra tru&c cho ngtrai ban ng~n h~n 132 4.130.643.971 1.596.792.482 Phai thu ng~n h~n khac 136 7(a) 2.404.560.563 1.943.444.29 1 DI! phong cac khoan phai thu ng~n h~n kh6 doi 137 8 (726.240.853) (726.240.853)

Hang t6n ,kho 140 9 18.611.599.405 20.605.751.958 \

Hang ton kho 141 18.611 .599.405 20.605.751.958 ~

Tai san ngin h~n kha~ 150 101.780.433 1.859 .636.044 I Chi phf tra. trn&c ngan h~n 151 101.780.433 92.405.015 0 Thu~ gia tri gia tang dtrQ'C kh~u tru 152 1.679.579.388

, ,

Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nU'&c 153 15 87.65 1.641

Cdc thuydt minh dfnh kem la b9 phqn lu;rp thanh cua bdo cdo tai chfnh nay 6

Cong ty C6 ph~n Co· khi va Khoang san Ha Giang Bang can d6i k~ toan t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

MiuBOl - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/Tf-BTC


Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 I. so minh VND VND

Tai san dai h~n 200 97.254.184.499 116.814.576.053 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h~n 210 1.687 .028.187 1.461.211.296 Phai thu dai hi,m khac 216 7(b) 1.687.028.187 1.461.211.296

Tai san c6 dinh 220 33.241.476.442 35.087.785.299 ' Tai san co dinh hfru h1nh 221 10 7.673.748.369 6.886.671.704

Nguyen gia 222 50.236.232.139 44.269.308.055 Gia tri hao mon luy kd 223 (42.562.483.770) (37 .382.636.351)

Tai san c6 dinh VO h1nh 227 11 25.567.728.073 28.201. J 13.595 Nguyen gia 228 46.168.552.193 46.168.552.193 Gia trj hao mon luy kd 229 (20.600.824.120) (1 7 .967.438.598)

Tai san dfr dang dai h~n 240 7 .524.124.447 9.149.450.793 Chi phf xay di,mg cu ban do· dang 242 12 7 .524.1 24.447 9.149.450.793

D:iu tll' tai chinh dai h~n 250 5(b) 54.224.836.350 69.893.032.755 E)clu tu vao cong ty lien k~t 252 12.756.900.240 12.756.900.240 E)~u tu g6p ~6n vao dan vi khac 253 69.969.880.000 69.969.880.000 -~ D1,r phong dau tu tai chfnh dai h~m 254 (28.501.943.890) (12 .833.747.485) 1,-

·:s:

Tai san dai h~n khac 260 576.719.073 1.223.095.910 )~ p

Chi phf tra tru&c dai h~n 261 13 576.719.073 1.223.095.910 } TONG CQNG TAI SAN

270 263.058.424.495 250.317.888.325 (270 = 100 + 200)

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phqn h9p thanh cua baa cao tai chfnh nay 7

Cong ty C6 phin CO' khi va Khoang san Ha Giang Bang din dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 01 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/ /2/2014 ciia B(J Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 I. minh VND so

NGUONVON

N(J PHA.I TRA (300 = 310 + 330) 300 51.706.951.595

N«;r nglin h;m 310 38.260.123. 713 Phai. tra ngucri ban ng~n h?n 311 14 2.909.68 1.678 Thue va cac khoan phai n(>p Nha nuoc 313 15 17.438.404.222 Phai tra ngucri lao d(>ng 314 2.856.970.178 Chi phi ph~i tra ng~n h?n 315 330.010.732 Phai tra ngan h?n khac 3 19 16 12.606.2 13.648 Quy khen thuong, phuc lqi 322 18 2. 11 8.843.255

NQ' dai h:;m 330 13.446.827.882 Phai tra dai h?n khac 337 9.000.000 Dµ phong phai tra da i h?n 342 17 13.437.827.882

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 211.351.472.900

V&n chu so· hii'u 410 19 211.351.472.900 V6n c6 ph~n 4 11 20 126.000.000.000 - C6,Phi§u ph6 thong c6 quyJn

bieu quyet 411a 126. 000. 000. 000 Th~ng du v6n c6 ph~n 41 2 4.500.000.000 C6 phi,6u quy 415 (42.833.907.079) Quy dau tu phat tri ~n 418 22 l 07.025.722.491 Quy khac thu(>c v6n chu so hihl 420 1.103.464.642 Lqi nhu~n sau thu6 chu~ ph_an ph6i 421 15.556.192.846 - LN~T chu·a phan ph6i den

cu6i nam truac 42/a 2.049. 724.356 - LNST chu·a phan ph6i nam nay 421b 13.506.468.490

TONG CQNG NGUON VON 440 263 .058.424.495 (440 = 300 + 400)

Nguai l~p:

Ngay 20 thang 3 nam 2018

K6 toan tn.rong:

Hoang Le Khanh Ki toan t6ng h17p

D6 Kh~c Hung Ki toan tru'('mg

1/1/2017 VND

38.218.860.996

24.571 .668.114 l.579.768.503

16.866.950.784 2.430.992.500

293.050. 732 433.197.167

2.967.708.428

13.647.192.882 9.000.000

13.638.192.882

212.099.027.329

212.099.027.329 126.000.000.000

126. 000. 000. 000 4.500.000.000

(42.833.907.079) 107.025.722.49 l

1.103.464.642 16.303.747.275

769.074.839 15.534. 672.436

250.317.888.325

Ccic thuyit minh dinh kem la b(J ph{m h9p thanh cua bcio cao tai chinh nay 8

Cong ty C6 phfin CO' khi va Khoang san Ha Giang Bao cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017

Mfo B 02-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

Ma Thuy~t ~ minh so

Doanh thu ban hang 01 24

Gia v6n hang ban 11

Lqi nhu~n g(>p (20 = 01 - 11) 20

Doanh thu ho~t d(lng tai chinh 2 1 25 Chi phi ho~t d(lng tai chinh 22 26

Trang <16: Chi phi !iii vay 23 Chi phf ban hang 25 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 27

Lqi nhu~n thufin tir ho~t d(>ng kinh 30 doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}

Thu nh~p khac Chi phi khac

K~t qua tir cac hoi,tt di}ng khac (40 = 31 - 32)

Lq·i nhu~n k~ toan tru6'c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

LQi nhu ~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51)

Lai tren c6 phi~u

Lai ca ban tren c6 phi€u

Nguoi l~p:

Hoang Le Khanh Ki toan t6ng h()'p

3 I 28 32 29

40

50

51 31

60

70 32


K€ toan tnr&ng:

D6 Kh~c Hung Ki toan truong

ngay 22/ 12/2014 ciia B(J Tai chinh)

2017 2016 VND VND

104.251.282.519 87.543.607.434

51.559.143.541 59.747.593.618

52.692.138.978 27.796.013.816

6.782.091.445 6.702.885.771 15.680. 11 8.259 13. 11 2.25 1.565

7.388.889 1.693.7 I 9.708 1.392.381.428

12.468. I 25.300 I 0.836. 732.573

29.632.267.156 9.157.534.021

80.085.455 15.950.984.822 60 1.82 1.262 7.6 18.445.865

(521.735.807) 8.332.538.957

29.110.531.349 17.490.072.978

2.345.069.787 604.559.461

26. 765.461.562 16.885.513.517

2. I 33 1.303

Cac thuydt minh t!inh kem la b(J ph(m h9p thanh cua bao cao tai chinh nay 9

~ <;

y

·~ \ ~

Cong ty C6 phin CO' khi va Khoang san Ha Giang Bao cao lu11 chuy~n ti~n t~ cho nam k:t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (PhU'ong phap gian ti:p)

M~u B 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<J Tai ch{nh)

Ma Thuy~t s6 minh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG KINH DOANH

L9i nhu~n trrro·c thu~ 01 Di~u chinh cho cac khoan

Kh§u hao va phan b6 02 Cac khoan d1,1· phong L6/(lai) chenh !~ch ty gia h6i doai do

03

danh gia l~i cac khoan ffil,IC tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 Lai/(16) tu ho~t dc;mg dftu tu 05 Chi phf lai vay 06

L¢ nhu~n tir ho~t dqng kinh doanh trrro·c nhiing thay d&i v6n luu dqng

08

Bi~n dc;mg cac kh?an phai thu 09 Bien d('mg hang ton kho 10 Bi~n d<)ng cac khoan phai tra va 11 n9· phai tra. khac Bi~n d<)ng chi phf tra tm6c 12

TiSn lai vay da tra 14 Th_u~ thu nh~p doanh nghi~p da n<)p 15 Tien chi khac cho ho~t d<)ng kinh doanh 17

Lrru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng 20 kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG DAU TU

TiSn chi mua s~m. xay dl,fng tai san c6 djnh va tai san dai h~n khac 21 Gth tiSn gtii c6 Icy h~n v6i thoi h~n tren 3 thang 23 Rut tiSn gtii c6 Icy h~n v6i th cYi h~n tren 3 thang 24 Ti8n thu lai ti8n gtii va c6 tt'.rc 27

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng 30

ctAu trr

2017 VND

29.110.531.349

7.813.232.941 15.467.831.405

11.921.854 (6.563.665.582)

45.839.851.967

(2.754.579.321) 1.994.152.553

2.616.600.772 637.001.419

48.333.027 .390

(l .010.669.721) (2.136.297. 164)

45.186.060.505

( 4.341.597. 738)

(182.100.008.716)

138.600.008.716 6.024.821.087

( 41.816.776.651)

2016 VND

17 .490.072.978

8.691.808.877 12.833.747.485

(222.588.164) 196.538.753

7.388.889

38.996.968.818

4.097 .633.951 4 .333.824.952

(23.627.157 .093) 483.193.743

24.284.464.371

(7 .388.889) (802.830.887) (328.807 .000)

23.145.437.595

(2.786.905.368)

(62.800.000.000)

5.215.060.957

( 60.371.844.411)

Cac thuyit minh a{nh kem la b<j p/i4n h(Jp thanh cita bao cao tai chfnh nay JO

Cong ty CB phan CO' khi va Khoang san Ha Giang Bao cao luu chuy~n ti~n t? cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phuong phap gian ti€p - ti€p theo)

Mfo B 03 -DN (Ban hanh theo Thong tu· sc5 200/20 I 4/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B 9 Tai chinh)

Ma Thuy~t ~ minh so

LU'U CHUYEN TIEN TU' HO~ T DQNG T Al CHINH

TiSn thu ur di vay 33 Ti~n tra nq g6c vay 34 TiSn tra c6 tl'.rc 36

Luu chuy~n ti~n thufin tfr ho~t di)ng 40

tai chinh

Luu chuy~n ti~n thuftn trong nam 50

(50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tu·o·ng duo·ng ti~n dftu nam

60

Anh huo·ng cua thay a6i ty gia h6i aoai quy tt6i ngo~i t~

61

Ti~n va cac khoan tu·O"ng duong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61)

70 4

Nguoi l~p:


K~ toan tnrcmg:

Hoang Le Khanh Kd toan t6ng lu;rp

£)6 Khfic Hung Ki toan tru"Cmg

2017 2016 VND VND

2.000.000.000 (2. 000. 000. 000)

( 14.304.864.000) ( 17.520.044.500)

(14.304.864.000) (17.520.044.500)

(10.935.580.146) (54.746.451 .316)

45.186.541.362 99.710.404.514

(11.921.854) 222.588.164

34.239.039.362 45.186.541 .362

Cac thuyi t minh ainh kem la b9 phq,n h9'p thanh cua baa cao tai chinh nay 11

.c

:c i i

K .... I

.;::

Cong ty cA ph§n Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)

Cac thuy€t minh nay la be;, ph~n hgp thanh va dn dlfQ'C d9c d6ng tho·i v6'i bao cao tai chfnh dfnh kem.

1. Don vj bao cao

(a) Hinh thu:c so· hiiu v6n

Cong ty C6 ph§n Co khf va Khoang san Ha Giang ("Cong ty") la mc;,t cong ty c6 ph§n dlfQ'C thanh l~p t~i Vi~t Nam.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty c6 161 nhan vien (1/1/2017: 172 nhan vien).

(b) Ho~t d(,ng chinh

Cac ho~t dc;,ng chfnh cua Cong ty la khai thac va ch€ bi €n kim lo~i antimon.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thll'ong

Chu Icy san xu§t kinh doanh thong thu·o·ng cua Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.

2. Co· so· lip bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chf nh dlfQ'c I~p theo cac Chuh mµc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ de) K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va tdnh bay bao cao tai chfnh.

(b) Co· srr do IU'ong

Bao cao tai chfnh, tnr bao cao Iu·u chuy8n tibn t~, dU'Q'C l~p tren ca SO' d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao llfu chuy8n tiSn t~ duvc l~p theo phlfong phap gian ti€p.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k€ toan nam cua Cong ty ti:r ngay 1 thang 1 d€n ngay 31 thang 12.

(d) Don vi ti~n t~ k~ toan

f)on vi ti Sn t~ k€ toan cua Cong ty la f)6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la don vi tibn t~ dlfQ'C SU d,,mg cho m1,1c dfch l~p va trinh bay bao cao tai chf nh.

12

Cong ty CB phin CO' khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<5 Tai chinh)

3. Tom t't nhfrng chinh sach k~ toan chii y~u Sau day la nhG'ng chfnh sach k~ toan chtl y~u dtrQ'C Cong ty ap d,,mg trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nay.

(a) Cac giao djch bing ngo~i t~

Cac giao dich bing cac don vi tiSn khac VND trong nam dtrqc guy d6i sang VND theo ty gia x~p xi v&i ty gia thl,fc t~ t~i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g6c bing don vi tiSn t~ khac VND dtrQ'C guy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuySn khoan trung b1nh cua ngan hang thuong m~i noi Cong ty thuang xuyen c6 giao dich t~i ngay k~t thuc ky k~ toan nam.

Tfrt ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh.

(b) Ti~n va cac khoan tuO'Ilg duong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h~n. Cac khoan ttrong duo·ng tiSn la cac khoan dfiu tu ng~n h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d8 dang chuySn d6i thanh m9t ltrqng tiSn xac dinh , khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duqc SU' d1,1ng cho m1,1c dfch dap ung cac cam k~t chi tiSn ng~n h~n hon Ia cho ffillC dfch dfiu ttr hay la cac m1,1c dfch khac.

(c) Cac khoan diu tu

(i) Dau tu niim giu· din ngay ilao h(ln

Dfiu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n gbm tiSn gu·i ngan hang c6 ky h~n ma Ban Giam d6c Cong ty di! dinh ya c6 kha nang n~m gii1' d~n ngay dao h~n. TiSn gu·i ngan hang c6 ky h~n duo·c ghi nh~n theo gia goc.

(ii) Dau tu· vao cong ty lien kit

Khoan dfiu tu vao cong ty ]ien k~t dtrQ'C ghi nh~n ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua Va cac chi phf mua c6 lien quan trvc ti~p. Sau ghi nh~n ban dfru, cac khoan dfiu tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trll' di dv phong giam gia khoan dfiu ttr. Dv phong giam gia dfiu ttr dtrQ'C l~p khi do·n vi nh~n dfiu ttr phat sinh 16, ngo~i tru tmcmg hqp khoan 16 d6 da nim trong di! ki~n cua Cong ty khi quy~t d inh dfiu tu. Dv phong giam gia dfiu tu duqc hoan nh~p khi don vi nh~n dfiu tu sau d6 t~o ra lqi nhu~n dS bu trll' cho cac khoan )6 da dU'Q'C ]~p dl,f phong trtrO'C kia. Khoan dl,f phong chi dUQ'C hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 Clla khoan dfiu tu khong VU'Q't qua gia tri ghi S6 Cua Chung khi gia d inh khong c6 khoan dl,f phong nao da duqc ghi nh~n.

13

Cong ty C6 ph§n CO' khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(iii) D.iu tU' g6p v6n vao ctic don vj khtic

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

f)§u ttr vao cac cong C\J v6n chi'.t s6' hi:i'u ci'.ta cac dO'n vi khac duqc ghi nh?n ban dliu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trvc ti Sp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh thea gia g6c trll' di dl,I' phong giam gia khaan d§u tlT. D1,r phong giam gia d§u tlT dtrqc l?p khi dO'n vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo::ii trfr tmang hqp khaan 16 d6 da nfrm trong dv kiSn ci'.ta Cong ty khi quySt dinh d§u tlT. Dv phong giam gia d§u tu du'Q'C haan nh?p khi dun vi nh?n d§u tu sau d6 t,;10 ra !qi nhu?n dS bu trll' cha cac khoan 16 da dUQ'C l?p d~r phong tru6'c kia. Khaan dl,I' phong chi duqc hoan nh~p trong ph,;1m vi saa cha gia tri ghi s6 ci'.ta khaan dliu tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 ci'.ta chung khi gia dinh khong c6 khaan dv phong naa da du9·c ghi nh?n,

(d) Cac khoan phai thu

Cac khaan phai thu khach hang va cac khaan phai thu khac dtrQ'C phan anh thea gia g6c trlJ' di d1,r phong phai thu kh6 doi.

(e) Hang t6n kho

Hang t6n kho duqc phan anh thea gia th~p hO'n gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS th1,rc hi~n duqc. Gia g6c duqc tfnh theo phuung phap blnh quan gia quySn va baa g6m t~t ca cac chi phf phat sinh dS c6 OUQ'C hang t6n kha ()' dia diSm va tr,;1ng thai hi~n t::ii. f)5i v6'i thanh ph§m va chi phf san xu~t kinh doanh do· dang, gia g6c baa g6m nguyen V?t li~u, chi phf nhan cong tr1,1·c tiSp va cac chi phf san xu~t chung dtrqc phan b6. Gia tri thulin c6 thS thvc hi~n du·gc u6·c tfnh dva vaa gia ban ci'.ta hang t6n kha trll' di cac khaan chi phf UO'C tfnh dS haan thanh san ph§m va cac chi phf ban hang.

Cong ty ap d1,1ng phu·O'ng phap ke khai thucmg xuyen dS h.;i.ch toan hang t6n kha.

(f) Tai san c6 dinh hfiu hinh

(i) Nguyen giti

Tai san c6 dinh hfru hlnh du·gc thS hi~n thea nguyen gia tn'.r di gia tri haa man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hu·u hlnh baa g6m gia mua, thuS nh~p kh§u, cac la.;i.i thuS mua hang kh6ng haan l,;1i va chi phf lien quan tr1,1·c tiSp dS du·a tai san dSn vi trf va tr,;1ng thai ha~t d(>ng cha m1,1c dfch su d\.lng da d\.l' kiSn, va chi phf d~ thao do, di doi tai san va kh6i ph1,1c hi~n tmcmg t,;1i dia diSm d~t tai san. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dtra vao ho::it d(>ng nhu chi phf sua chfra, baa du·ifog va d::ti tu dugc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho,;1t d9ng kinh daanh trong nam ma chi phf phat sinh. Trang cac truong h9·p c6 thS chfrng minh m9t each r6 rang rfrng cac khoan chi phf nay lam tang ]qi fch kinh tS trong tuung lai dv tf nh thu dugc tfr vi~c sl'.r d\.lng tai san c6 dinh hfru hlnh vu9t tren mi'.rc ho::it d(>ng tieu chu§n theo nhu danh gia ban dliu, thl cac chi phf nay dugc v6n h6a nhtr m9t khoan nguyen gia tang them ci'.ta tai san c6 dinh hu·u hlnh.

14

H

1

Cong ty C6 phin CO' khf va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

MiiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014!1T-BTC

n.gay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{n.h)

(ii) Khim hao

KhAu hao dtrQ'C tf nh theo phuo·ng phap ducrng th~ng d1,ra tren thai gian hfru dt,mg lfO'C tfnh ci'.ta tai san c6 dinh hfru hinh. ThcJi gian h(i"u dµn g uac tfnh nhu sau:

• nha ctra • may moc va thiSt bi • phuo·ng ti~n v~n chuy6n • dµn g Cl,I van phong

5 -30 nam 5-7 nam

6- 10 nam 3-5 nam

(g) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) Quyin su'dt.mg iff,t

(ii)

QuySn sfr dµng dAt la quySn sfr dµng dAt thue tm6·c ngay c6 hi~u Iµ·c cua Lu~t DAt dai nam 2003 ma tiSn thue dAt da dtrQ'C tra trn6c cho thai hi,m dai ho·n 5 nam va dtrQ'C ca quan c6 th:lm quySn dp giiiy chung nh~n quySn sfr dµn g d§t.

QuySn SII dµn g diit dU'Q'C th6 hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao man luy kS. Nguyen gia ban dftu cua quySn sfr dµng diit bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan trl,l'c tiSp t6i vi~c c6 duo·c quySn su· dµng diit. Khiiu hao du·Q'c tfnh theo phuang phap ducmg thing trong vong 7 - 48 nam.

Quyi n khai thac khoang siin

Theo Giiiy phep khai thac khoang san s6 3940/QD/DCKS ("Giiiy phep") ngay 27 thang 12 nam 1996 cua BQ tmcmg BQ Cong nghi~p (nay la BQ Cong thuo·ng), Cong ty dtrQ'C d p quySn khai thac khoang san t~i Xa M~u Du~, Huy~n Yen Minh, Tinh Ha Giang trong vong 30 nam k6 tu ngay ky Giiiy phep. QuySn khai thac khoang san dtrQ'C th6 hi~n theo nguyen gia tru· gia tri hao man luy kS. Nguyen gia ban dftu cua QuySn khai thac khoang san la t6ng s6 tiSn d p quySn khai thac khoang san phai n9p theo Quy~t dinh s6 3068/QD-BTNMT ngay 26 thang 12 nam 2014 cua B('> Tai nguyen va Mai tmcmg vS vi~c phe duy~t tiSn dp quySn khai thac khoang san qu?ng antimon t~i Mo M~u Du~, Xa M~u Du~, Huy~n Yen Minh, Tinh Ha Giang. QuySn khai thac khoang san dU'Q'C khiiu hao theo phuo·ng phap duang thing trong vong 14 nam.

(iii) Biin quyin, biing sang chi

Ban quySn, b~ng sang ch~ bao g6m gia mua cac phat minh lien quan d~n cong ngh~ khai thac mo. Ban quySn, b~ng sang chS dtrQ'C phan anh theo nguyen gia tru di gia tri hao man IGy kS, trong d6 khiiu hao du·Q'c tfnh theo phuang phap dm:mg thing trong vong 5 nam.

(iv) Chi phi thiim do va Mnh gia

Chi phf tham do va danh gia bao g6m chi phf nguyen v~t li~u, chi phf nhan cong trl,l'C tiSp va m9t phftn chi phf chung dtrQ'C phan b6 thfch hQ'p cho cac ho~t d(mg tham do nhflm xac dinh diSm qu?ng antimon trong khu Y\J'C mo. Cac chi phf nay dU'Q'C v6n h6a va phan anh theo nguyen gia tru di gia tri hao man luy k( trong d6 khiiu hao duQ'c tf nh theo phuang phap ducmg thing trong vong 3 - 5 nam.

15

I

/

y

Cong ty C6 ph§n Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(h) Xay d1.mg co· ban dO' dang

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<5 Tai chfnh)

Xay d1,rng co ban dc'r dang phan anh cac khoan chi phf xay dtlng va may m6c chua du9·c hoan thanh ho~c chua Hip d~t xong. Khong tfnh khfru hao cho xay d1,Tng ca ban do dang trong qua trinh xay d1,mg va lilp d~t.

(i) Chi phi tra tru·o·c dai h~n

Cong CIJ Vil dtJng CIJ

Cong Cl,l va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san Cong ty nim gifr dS SU' d1,1ng trong qua trinh ho~t d9ng kinh doanh blnh thu<'rng, v6'i nguyen gia cua m6i tai san thfrp han 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh~~ la tai san c6 dinh theo cac 9uy dinh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong Cl,l va d1,1ng Cl,l du9·c phan bo theo phuang phap duang thang trong thai gian tu· 2 den 3 nam.

(j) Phai tra ngu·oi ban va phai tra khac

Phai tra nguai ban va phai tra khac thS hi~n theo gia g6c.

(k) DI! phong

M9t khoan d1,1· phong duqc ghi nh~n nSu, do kSt qua cl'.1a m9t Sil ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghTa Yl,l phap ly hi~n t~i ho~c lien d6'i c6 thS tr6·c tfnh m9t each dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac )qi fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan n9' phai tra do nghTa Yl,l d6. Khoan dl,f phong dtrqc xac dinh bi ng each chiSt kh§u dong ti~n dl,f kiSn phai tra trong ttrang lai v6·i ty I~ chiSt khfru trno·c thus phan anh danh gia cua thi tmang a thai diSm hi~n t~i v~ gia tri thoi gian cua ti~n va rui ro Cl,I thS cua khoan n9· d6.

Nghia VIJ khoi phtJC moi truYYng

Theo Gifry phep khai thac khoang san dp ngay 27 thang 12 nam 1996, Cong ty c6 nghTa Yl,l th1,1·c hi~n viec dong cua m6, ph1,1c h6i nguyen tr~ng m~t bing dfrt va moi trnang cua m6 t~i Xii M~u Du~, Huy~n Yen Minh, Tinh Ha Giang ma Cong ty da khai thac vao thai diSm kSt thuc thai h~n khai thac.

Lai sufrt chiSt khfru ap d1,1ng la lai su§t trtrO'C thuS phan anh danh gia Clla thi trno·ng y~ gia tri thai gian cua ti~n va cac rui ro Cl,l thS lien quan dSn khoan phai tra ma chtra dtr9'C bao g6m trong U'O'C tfnh t6t nhfrt y~ cac khoan chi.

16

Cong ty CB ph§n CO' khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(I) V6n c6 ph§n

(i) cJ phiiu phJ thong

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200!2014/1T-BTC


C6 phiSu ph6 thong dtrQ'C ghi nh~n theo gia phat hanh tru di chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien quan tn,rc ti@p d@n vi~c phat hanh c6 phi@u, tru di anh huang thuS, dtrQ'C ghi giam vao th~ng dtr v6n d phin.

(ii) Mua l{li va phat hanh l{li cJ phiiu phJ thong ( cJ phiiu quy)

Khi mua Ic:1i c6 phiSu da dtrQ'C ghi nMn la v6n chu SO' hG'u, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phf lien quan tr~rc tiSp, tru di thu@, dtrQ'C ghi giam vao v6n chu SO' h(1'u. C6 phiSu da mua lc:1i dtrQ'C phan loc:1i la c6 phiSu guy trong phin v6n chu so· hG'u . Khi c6 phiSu guy dtrQ'C ban ra sau d6 (phat hanh lc:1i), gia v6n cua c6 phiSu phat hanh Ic:1i dtrQ'C xac djnh theo phucrng phap b1nh quan gia quy8n. Chenh l~ch giG'a gia tri khoan nh~n dtJ'Q'C va gia v6n cua d phiSu phat hanh Ic:1i dtrQ'C tdnh bay trong th~ng du v6n c6 phi n.

(m) Thu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lgi nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan Ic:1i. Thu@ thu nh~p doanh nghi~p dtrQ'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoc:1t d<)ng kinh doanh ngoc:1i tru tmcmg h9·p c6 cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn cac khoan m1,1c dtrQ'C ghi nh~n thing vao v6n chu SO' hG'u, thl khi d6 cac k.hoan thuS thu nh~p nay cung dtrQ'C ghi nh~n thing vao v6n chi'.t so hG'u.

Thu@ thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS dv kiSn phai n<)p dva tren thu nh~p chiu thuS trong nam, SU' d1,1ng cac mt'.rc thuS su§t c6 hi~u I1,1·c tc:1i ngay kSt thuc Icy kS toan nam, va cac khoan di8u chinh thuS phai n<)p lien quan dSn nhG'ng nam tm6'c.

ThuS thu nh~p hoan Ic:1i dtrQ'C tfnh theo phtrO'l1g phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch tc:1m thoi giG'a gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU' d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thuS ci'.ta cac khoan m1,1c tai san va 11Q' phai tra. Gia tri ci'.ta thuS thu nh~p hoan Ic:1i dU'Q'C ghi nh~n dva tren each tht'.rc dv kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 ci'.ta cac khoan m1,1c tai san va 119· phai tra SU' d1,1ng cac mt'.rc thuS su§t c6 hi~u Ive ho~c co ban c6 hi~u Ive tc:1i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thus thu nh~p hoan Ic:1i chi dlfQ'C ghi nh~n trong phc:1m vi chic chi n c6 du I9·i nhu~n tfnh thuS trong tu'O'ng lai d~ tai san thuS thu nh~p nay c6 th~ SU' d1,1ng dtrQ'C. Tai san thuS thu nh~p hoan lc:1i dtrQ'C ghi giam trong phc:1m vi khong con chic chin la cac IQ'i fc h v8 thuS lien quan nay Se SU' d1,1ng dtrQ'C.

17

)

Cong ty CB phin Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(n) Doanh thu va thu nh@p khac

(i) Doanh thu ban hang

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/TT-BTC


Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh khi ph~n 16n rui ro va I9·i fch g~n liSn v6'i quySn so· hfru san ph~m ho~c hang hoa duqc chuySn giao cho nguai mua. Doanh thu khong du·qc ghi nh~n nSu nhtr c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6·i kha nang hang ban bi tra l~i . Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da trfr di s6 chiSt khiu giam gia.

(ii) Thu nh(ip tic tiJn lai

Thu nh~p ttr tiSn lai duqc ghi nh~n theo ty I~ tuang (mg v6'i tho·i gian d\.fa tren s6 du g6c va lai suit ap dt,mg.

(iii) Thu nh(ip tic c6 tu·c

Thu nh~p tu· c6 ti'.rc duqc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 ti'.rc duqc xac l~p. C6 tt'.rc biing c6 phiSu khong duqc ghi nh~n la doanh thu ho~t dong tai chfnh.

( o) Cac khoan thanh toan thue ho,t d(>ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t dong duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh theo phuong phap duo·ng thing d\.fa vao tho·i h~n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh nhu 1a mot bo ph~n ho·p thanh cua t6ng chi phf thue.

(p) Chi phi di vay

Chi phf di vay duqc ghi nh~n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh.

( q) Lai tren c6 phi~u

Lai CO' ban tren c6 phiSu du9·c tfnh bii.ng each liy lai ho~c 16 thuoc v€ c6 dong ph6 thong cua Cong ty (sau khi da trfr di khoan phan b6 vao guy khen thuo·ng phuc lo·i cho nam kS toan bao cao) chia cho s6 Iuqng c6 phiSu ph6 thong b1nh quan gia quySn luu hanh trong nam. Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong ti€m nang, do v~y vi~c tr1nh bay Iai tren c6 phiSu suy giam khong ap dµn g.

(r) Bao cao b(> ph@n

Mot bo ph~n la mot hqp ph§n c6 thS xac dinh rieng bi~t Clla Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san ph~m ho~c dich vµ lien quan (bo ph~n chia theo ho~t dong kinh doanh), ho~c cung dp san phim ho~c dich vµ trong mot moi tmo·ng kinh ts cµ th~ (bo ph~n chia theo vung dia ly), m6i bo pMn nay chiu rui ro va thu du9·c J9·i fch khac bi~t v6'i cac bo ph~n khac. Ban Giam d6c Cong ty cho rii.ng Cong ty ho~t dong trong mot ITnh Y\.fC kinh doanh, la khai thac va chS biSn khoang san, va mot khu Yl,.l'C dia ly, la Vi~t Nam va chi c6 mot khach hang duy nhi t.

18

\ C

f

/, 'I

Cong ty CB ph§n Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(s) Cac hen lien quan

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014/7T-BTC


Cac hen duqc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu m<)t ben c6 kha nang, tn,rc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu&ng dang ks t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho~t di;>ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu s~.r kiSm soat chung ho~c anh hu6ng dang kS chung.

cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan co quy&n tr~rc tiSp ho~c gian ti Sp bi Su quySt d§n dSn c6 anh hu6'ng dang kS d6i v&i Cong ty, cac nhan vien quan ly chu ch6t cua Cong ty, cac thanh vien gia dtnh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan va cong ty lien kSt cua Cong ty.

4. Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n

Ti&n m~t Ti&n gfri ngan hang Cac khoan tuang du·ang ti&n

5. Cac khoan d~u tU' tai chinh

(a) l)§u tu niim giii' d~n ngay dao h;m

31/12/2017 VND

574.930.875 20.064. 108.487 13.600.000.000

34.239 .039 .362

1/1/2017 VND

612.017.188 7 .824.854.174

36.749.670.000

45.186.541.362

E>§u tu n~m giu dSn ngay dao h~n bao g<">m cac khoan ti&n gfri ng~n h~n tc;ti cac ngan hang co 1<y h~n ttr tren 3 thang dSn 12 thang.

19

(b)

Cong ty C6 phin CO' khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

D§u tU' g6p v6n vao don vj khac

31/12/2017 %

quyen S6 lm,mg % bi~u Gia tri S6 lu·gng c6 phi~u SO' hiiu quy~t Gia gac D1;1·phong hg'J) ly c6 phi~u

VND VND VND Diu tu· gop v6n vao: Cong ty lien kit

• Cong ty C6 phful Khai thac Ch€ bi€n Khoang san Hai Duang 6 13. 116 35,70% 35,70% 12.756.900.240 (i) 613.1 16

Dun vi kluic

• Cong ty C6 phful Gang thep Cao Bang (i) 4.166.988 9,69% 9,69% 69.469.880.000 (28.501.943.890) (i) 4. 166.988

• Quy f)§u tu, phat tri€n vii bao lanh tfn d1,1ng Tinh Ha Giang 500.000.000 (i)

82.726.780.240 (28.50 l. 943.890)

% so·hiiu

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai ch{nh)

1/1/2017 %

quyen bi~u Gia trj

quy~t Gia g6c Dg phong hg'J) ly VND VND VND

35 ,70% 35,70% 12.756.900.240 (i)

9,69% 9,69% 69.469.880.000 (12.833.747.485) (i)

500.000.000 (i)

82.726.780.240 (12.833.747.485) (i)

(i) Cong ty chua xac dinh gia tri hgp ly cua cac khoan d§u ttr tai chf nh nay d8 thuySt minh trong bao cao tai chf nh bm. vi khong c6 gia nie m ySt tren thi tmang cho cac khoan d§u ttr tai chfnh nay va Chu~n ffi\JC KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng din v~ each tfnh gia tri hgp ly Sil dt,mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp Iy cua cac khoan dftu ttr tai chfnh nay c6 th8 khac v&i gia tri ghi s6.

20

i i ' / ' I ~ . \.


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC


6. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

7.

(a)

(b)

Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion

Tokokosen Corporation Cac khach hang khac

Phai thu khac

Phai thu ngiin h~n khac

T~m frng cha nhan vien Phai thu lai ti~n gt'.ri Phai thu ng~n h~n khac

Phai thu dai h~n khac

Ky guy cai t~o ph\JC h6i moi tmang cac mo Cac khoan d~t CQC khac

31/12/2017 VND

471.091.118 271.765.997

742.857.115

31/12/2017 VND

316.335.866 1.950.228.892

137.995.805

2.404.560.563

31/12/2017 VND

1.515.047 .787 171.980.400

1.687.028.187

1/1/2017 VND

237.386.988

237 .386.988

1/1/2017 VND

376.153.709 1.411.384.397

155.906.185

1.943.444.291

1/1/2017 VND

1.285.770.896 l 7 5 .440 .400

1.461.211.296

21

" u

f

I


MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC


8. Nq· x§u va DQ' kh6 doi

9.

N1;tqua h1;1n Doanh nghi~p Tu nhan Xf nghi~p

S6 ngay qua h1;1n

Xay Ulp Thanh B6ng Tren 3 nam Cong ty TNHH H? Long Tren 3 nam Kha.ch hang khac Tren 3 nam

Trang a6:

Dµ phong phai thu kh6 doi - nglin h?n

Hang t6n kho

Nguyen v~t li~u Cong Cl,l va d1,1ng Cl,l

Thanh phfim

31/12/2017 va 1/1/2017

Gia g6c VND

202.440.273 455.840.600

67.959.980

726.240.853

o., phong VND

(202.440.273) (455.840.600)

(67.959.980)

(726.240.853)

(726.240.853)

31/12/2017 VND

3.505.754.345 276.059.995

Gia tri co th~ th~ h6i

VND

1/1/2017 VND

3.649.357.749 329.869.497

14.829.785.065 16.626.524.7 I 2

18.611.599 .405 20.605.751.958

22

:;

Cong ty C& ph§n Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

10. Tai san cB djnh hfru hinh

Nguyen gia

S6 du dfiu niim Tang trong niim Chuy~n tu chi phf xay dµng ca ban de'.>- dang

S6 du cu6i niim

Gia tri hao mon liiy k~

S6 du dfiu niim Khllu hao trong niim

S6 du cu6i niim

Gia tri con h.ti

S6 du dfiu niim S6 du cu6i niim

Nha cfra VND

18.294.603.631

2.578.206.084

20.872.809.715

15.295.908.684 2.191. I 26.162

I 7.487.034.846

2.998.694.947 3.385.774.869

May m6c va thi~t bi VND

19.784.219.358 966.950.000

20.751. 169.358

16.613.635.348 2.160.577.148

18.774.212.496

3.170.584.010 1.976.956.862

Phtrong ti~n vin chuy~n

VND

5.665.326.866 2.390.478.000

8.055.804.866

4.963.649.611 808.082.785

5.77 I .732.396

701.677 .255 2.284.072.470

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/'IT-BTC


Dy.ng cy. van phong

VND

525.158.200 31.290.000

556.448.200

509.442.708 20.061.324

529.504.032

15.715.492 26.944.168

TBng cqng VND

44.269 .308.055 3.388.718.000 2.578.206.084

50.236.232.139

37.382.636.351 5.179.847.419

42.562.483.770

6.886.671.704 7.673.748.369

Trang tai san c6 dinh hfru hlnh c6 cac tai san c6 nguyen gia 29.219 tri~u VND da khllu hao h€t t~i ngay 31 thang 12 niim 2017 (1/1/2017: 15.455 tri~u VND),

nhtrng v~n dang dugc su di,mg.

23

II !:. I ~ .,... I..J ' ~. JI

Cong ty cA ph§n CO' khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

11. Tai san c8 djnh VO hlnh

Nguyen gia

S6 du dfiu nam va s6 du cu6i nam

Gia tri hao mon lfiy k~

S6 du dfiu nam Kh.lu hao trong nam

S6 du cu6i nam

Gia tri con Ii.ti

S6 du d§u nam S6 du cu6i nam

Quy~n sir dl}ng d~t

VND

2.827.595.455

684.689.247 114.935.388

799.624.635

2.142.906.208 2.027 .970.820

Quy~n khai thac khoang san

VND

40.643.520.837

14.585.313.450 2.518.450.134

17.103.763.584

26.058.207 .387 23 .539.757.253

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Ban quy~n, b~ng sang ch~

VND

380.554.359

380.554.359

380.554.359

Chi phi tham do va danh gia

VND

2.316.881.542

2.316.881.542

2.316.881.542

T6ng cqng VND

46.168.552.193

17.967.438.598 2.633 .385 .522

20.600.824.120

28.201.113.595 25 .567. 728.073

Trong tai san c6 djnh v6 hlnh c6 cac tai san v&i nguyen gia 2.697 tri~u VND da duqc kh.lu hao h~t t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (1/1/2017: 2.697 tri~u VND), nhung v~n dang duqc su dµng.

24

~

12.

Cong ty C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Chi phi xay dl}'ng co· band& dang

S6 du· d~u nam Tang trong nam Chuy~n sang tai san c6 djnh hfru hinh X6as6

S6 dtr cu6i nam

M,uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br Tai chfnh)

2017 2016 VND VND

9.149.450.793 13.034.841.998 952.879.738 2.960.348.253

(2.578.206.084) (168.903.098) (6.676.836.360)

7.524.124.447 9.149.450.793

Cac cong tdnh xay d1,rng co· ban do dang 16-n nhtr sau:

31/12/2017 1/1/2017 VND VND

D1,r an Tham do nang d p trfr luc;mg M6 Antimon M~u Du~ 5.612.993.961 5 .106.059 .689 D1,r an Nha may tuy~n qu~ng antimon M~u Du~ Dl,I' an Mo n)ng va nang dp bai thai s6 1, M6 Antimon

1.703.504.827 1.703.504.827

M~u Du~ 2.012.333.268 Dl,I' an khac 207.625.659 327.553.009

7 .524.124.44 7 9.149.450.793

25

.,,

' H

/

? ;' ;'


13. Chi phi tra tru·6'c dai h~n

S6 du d~u nam Tang trong nam Phan b6 trong nam

S6 du cu6i nam

14. Phai tra ngll'oi ban ngiin h~n

Cong ty TNHH Thu~n An Cong ty TNHH MTV Hung Ng9c Cong ty TNHH Thuang m~i T6ng hqp Di'.rc Minh Cac nha cung cfip khac

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)

31/12/2017 VND

86.238.790 1.616.695.068

751.400.430 455.347.390

2.909.681.678

Cong q1 va d1_mg c1.1

VND

1.223.095.910 453.704.959

( 1.100.081.796)

576.719.073

1/1/2017 VND

250.798.900 1.156.222.573

172.747.030

1.579.768.503

26

15.


Thu~ va cac khoan phai thu va phai n(>p Nha IllfO'C

1/1/2017 Phai thu Phai tra

VND VND

Thu~ Thu~ gia tri gia tang - 1.973.938 Thue thu nh~p doanh nghi~p 87.651.641 -ThuS xu§t kh:lu - -

ThuS thu nMp ca nhan - 9.389.082 ThuS tai nguyen - 605.157.300 Thus nha d§t va tiSn thue d§t - -

Cac ~hoa_n phai, nqp khac Tien cap quyen khai thac khoang san (*) - 16.208.683.000 Phf m6i tnrang - 41.747.464 Phf va I~ phf khac - -

87.651.641 16.866.950.784

S6 phat sinh trong nam

VND

166.308.782 2.345.069.787 5.409.005.031

769.141.019 7.404.309.144

247.173.800

-379.056.550

3.000.000

16.723.064. 113

M,uB09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


S6 da nqp/bu 31/12/2017

trir trong nam Phai thu Phai tra VND VND VND

(164.251.084) - 4.031.636 ( 1.010.669.721) - 1.246.748.425 (5.409.005.031)

(761.144.719) - 17.385.382 (6.863.913.900) - 1.145 .552.544

(247.173.800)

( 1.221.440.000) - 14.987.243.000 (383.360.779) - 37.443.235

(3.000.000)

( 16.063.959.034) 17.438.404.222

(*) TiSn dp quySn khai thac khoang san n<)p theo QuySt dinh 3068/QD-BTNMT ngay 26 thang 12 nam 2014 cua B<) Tai nguyen va M6i tnra ng vS vi~c phe duy~t tiSn dp quySn khai thac khoang san qu~ng antimon t~i Mo M~u Du~, Xa M~u Du~, Huy~n Yen Minh, Tinh Ha Giang. S6 du tiSn dp quySn khai thac khoang san phai n<)p t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 thS hi~n s6 ti Sn dp quysn khai thac khoang san con phai n<)p tu ngay 1 thang 1 nam 201 8 dSn nam 2022 la 14.987.243.000 VND va s6 tiSn dp quySn .khai thac khoang san phai n<)p cho phftn tr[i' luqng da khai thac tu ngay 1 thang 7 nam 2011 dSn ngay 31 thang 12 nam 2013 la 3.179.989.000 VND (Nha nu&c t~m thai chua thu theo Van ban s6 723/ITg-KTN ngay 21 thang 5 nam 2014 cua Thu tu&ng Chfnh phu). Theo Thong bao s6 11/TB-CT ngay 13 thang 1 nam 2017 cua C1,1c thuS Tinh Ha Giang, s6 tiSn dp quySn khai thac khoang san phai n<;>p nam 2017 la 1.221.440.000 VND.

27

~~o, ...... t.rVt· , ... ..,,....,

Cong ty C6 phin Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

16. Phai tra ngiin h~n khac

Thu lao cua H<;>i d6ng Quan tri va Ban kiSm soat C6 t(rc phai tra Cac khoan phai tra, phai n9p khac

17. Dv· phong phai tra dai h~n

Bi~n d<;>ng Clla cac khoan di! phong trong nam nhlf sau:

S6 du diu nam D1,r phong SU' dt,mg trong nam

S6 du cu6i nam

18. Quy khen thmrng phtic, IQi

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tU's6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(5 Tai ch.fnh)

31/12/2017 VND

360.000.000 11.920.720.000

325.493.648

12.606.213.648

1/1/2017 VND

121.500.000

311.697. 167

433.197.167

Nghia V\J khoi ph\JC moi truong

VND

13.638.192.882 (200.365 .000)

13.437.827.882

Quy nay dtrQ'C trfch )~p tu )g j nhu~n chtra phan phf> j theo SIJ phe duy~t Cua CaC c6 dong t l,li CUQC h9p c6 dong v6'i s6 tiSn tl,lm trfch 5% tu )g i nhu~n sau thu~ (2016: 8%). Quy dlfQ'C SU' dt,mg dS chi tra cac khoan khen thu&ng va phuc J9·i cho cac nhan vien cua Cong ty theo chfnh sach khen thtr6ng va phuc lgi cua Cong ty. Bi~n dong cua guy khen thu6 ng, phuc lg i trong nam nhtr sau:

S6 dtr d§u nam Trfc h l~p trong nam E>iSu chinh II.ii s6 trfch l~p nam tm6'c (*) Su d1,1ng trong nam

S6 du cu6i nam

2017 VND

2.967.708.428 1.338.273.072

(50.841 .08 1) (2.136.297 .164)

2.118.843.255

2016 VND

1.4 76.6 18.042 1.819.897.386

(328.807 .000)

2.967.708.428

(*) Nghi quy~t DI.ii h9i c6 dong s6 03/NQ-E>HE>CE> ngay 31 thang 3 nam 2017 da thong qua phtrong an phan ph6i lgi nhu~n nhtr sau tra c6 t(rc (Thuy~t rninh 21) va trfch guy khen thtro·ng phuc J9·i cho nam 2016 la 1.300.000.000 VND (nam 2016 da tl,lm trfch 1.350.841.08 1)

28


19. VBn chti sfr hfru Th~ng du·

V6n c6 ph§n v6n c6 ph§n C6 phi~u quy Quy d§u tu· phat tri~n

VND VND VND VND

S6 du· tl.li ngay 1 thang 1 niim 2016 126.000.000.000 4.500.000.000 ( 42.833.907 .079) 107.025.722.491

Lqi nhu~n thu§n trong nam Trfch quy khen thu6ng, phuc !qi C6 tuc (Thuy€t minh 21)

S6 du· tl.li ngay 1 thang 1 niim 2017 126.000.000.000 4.500.000.000 ( 42.833.907 .079) 107 .025.722.491

Lqi nhu~n thu§n trong nam Trfch quy khen thu6ng, phuc lqi C6 tuc (Thuy€t minh 21)

S6 du· tl.li ngay 31 thang 12 niim 2017 126.000.000.000 4.500.000.000 (42.833.907.079) 107 .025.722.491

.I/~/ =...i '._ ....... .

MiuB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/7T-BTC


Quy khac thu{k Lqi nhu~n chu·a v6n chu so· hiiu phan ph6i Tfing c(>ng

VND VND VND

1.103.464.642 7.198.491.144 202.993.771. 198

16.885.5 13.517 16.885.5 13.517 (1.819.897.386) ( 1.819.897 .386) (5.960.360.000) (5.960.360.000)

1.103.464.642 16.303.747.275 212.099.027.329

26.765.461.562 26.765.461.562 ( 1.287.431.991 ) ( 1.287.431.99 1)

- (26.225.584.000) (26.225.584.000)

1.103.464.642 15.556.192.846 211.35 1.472.900

29


20. V6n cA ph~n

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bo Tai ch[nh)

V6n c6 ph§n du9·c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

31/12/2017 1/1/2017

V6n c6 phin dtrQ'C duy~t

V6n c6 ph§n da phat hanh C6 phiSu ph6 thong

cA phi~u quy C6 phiSu ph6 thong

S6 c6 phi~u dang ltrU hanh C6 phiSu ph6 thong

S6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

12.600.000 126.000.000.000 12.600.000 126.000.000.000

12.600.000 126.000.000.000 12.600.000 126.000.000.000

679.280 6.792.800.000 679.280 6.792.800.000

11.920.720 119.207.200.000 11.920.720 119.207.200.000

C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuong t'.rng v6'i ITIQt phiSu biSu quySt t~i cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong du·9·c nh?n c6 tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao tfrng thcJ'i diSm. T!t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 tht'.r tl,T U'U tien nhtr nhau d6i v&i tai san con l~i c.:,a Cong ty. Cac quySn IQ'i Clta cac c6 phiSu da dU'Q'C Cong ty mua l~i dSu bi t~m ngtrng cho t&i khi chung dUQ'C phat hanh l~i.

21. cA tfrc

T~i CUQ~ hQp n~ay 31, thang 3 nam 2017' E)~j h()i d6ng c6 dong cua Cong ty da quySt dinh ~Min ph6i khoan co tt'.rc bang tien tri gia 14.305 tri~u VND va t~i ngay 12 thang 12 nam 2017, H()i dong Quan tri da quySt dinh t~m t'.rng c6 tt'.rc bing tiSn tri gia 11.921 tri~u VND (2016: 5.960 tri~u VND).

22. Quy d~u tU' phat tri~n Quy d§u tu phat triSn duc;rc trfch l?p tu IQ'i nhu?n chua phan ph6i theo nghi quySt cua D~i h()i d6ng c6 dong.

30


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai ch{nh)

23. Cac khoan ffi\JC ngoai Bang can d6i k~ toan

(a) Tai san thue ngoai

(b)

(c)

Cac khoan ti~n thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp c16ng thue ho~t d9ng khong OU'Q'C huy ngang nhu sau:

Trong vong mQt nam

Ngo~i t~ cac lo~i

USD CNY

Vang tiin t~

SIC

31/12/2017 VND

252.358.400

1/1/2017 VND

231.025.455

31/12/2017 1/1/2017 Trrong drrong Trrong drrong

Nguyen t~ VND Nguyen t~ VND

871 .026 19.741.810.635 279.543 6.35 1.207 .557 6.21 I 2 1.394.733 974 3 .190.785

19.763.205.368 6.354.398.342

31/12/2017 1/1/2017 Kh6i ltrQTig Gia g6c Kh6i lrrqng Gia g6c

(chi) VND (chi) VND

19,22 71.882.800 19,22 71.882.800

24. Doanh thu ban hang T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban khong bao g6m thu€ gia tri gia tang.

3 1

5 N

l .:::

Cong ty CA phin Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

25. Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh

Lai ti~n gfri C6 tfrc Lai chenh l~ch ty gia chua th\TC hi~n Lai chenh l~ch ty gia da thl,TC hi~n

26. Chi phi tai chinh

D1,r phong t6n thfrt a Au tlf tai chf nh dai h~n Chi phf Jai vay L6 chenh !~ch ty chu·a th\rc hi~n L6 chenh l~ch ty gia da th1,rc hi~n

27. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien Chi phf khfru hao va phan b6 ThuJ, phf va I~ phf Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf quiin ly doanh nghi~p khac

MiuB09 - DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/TT-BTC


2017 VND

6.563.665.582

218.425.863

6.782.091.445

2017 VND

15 .668.196.405

I 1.92 1.854

I 5.680.1 I 8.259

2017 VND

7.657.383.701 573.563.081

64.815.697 868.494.915

3.303.867 .906

12.468.125.300

2016 VND

4.640.949 .607 1.839.348.000

222.588.164

6.702.885 .77 I

2016 VND

12.833.747.485 7.388.889

27 1.115.191

13.112.251.565

2016 VND

6.113.527.503 776.284.240 101.996.821 711 .490.328

3.133.433.68 1

10.836.732.573

32

Cong ty CA phin Co· khi va Khoang san Ha Giang Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

28. Thu nhip khac

Hoan nMp chi phf d6ng g6p cho dia phuung Thu nh~p khac

29. Chi phi khac

Gia tri ghi s6 cua chi phf xay d~rng cu ban do dang da x6a s6 (*) Chi phf khac

2017 VND

80.085.455

80.085.455

2017 VND

601.821.262

60 1.821.262

2016 VND

15.750.000.000 200.984.822

15.950.984.822

2016 VND

6.676.836.360 941.609.505

7 .618.445.865

(*) D~n ngay 31 thang 12 nam 2016 d,,r an tham do qu~ng antimony mo B6 M6-i - Tham Ti~n da k~t thuc ma chua ttm thfiy than qu~ng antimony. Ban Giam d6c Cong ty da quy~t dinh x6a s6 toan be;, s6 du chi phf xay d~rng cu ban do dang cua dµ an nay vao chi phf khac.

30. Chi phi san xu~t kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen v~t li~u bao g6m trong chi phf san xufit Chi phf nhan vien Chi phf kh§u hao Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac

2017 VND

10.103.91 7. 165 24.195.619.173 7.813.232.941 9.027 .1 81.965

12.784.297.658

2016 VND

13.528.435.831 20.456.241.652

8.691.808.877 9.721.379. 153

13.641.689 .427

33

r HI

' (

;;


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC


31. Thu~ tho nh~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh

(b)

(c)

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi?n hanh D1,r phong thiSu nam tnr6'c

B6i chi~u thu~ su:it th~·c t~

Lgi nhu~n tnr6'c thuS

ThuS tf nh theo thuS su§t cua Cong ty V u dai thus Anh hua ng cua chenh l?ch t~m thO'i Thu nMp dtrQ'C mi~n thuS Chi phf khong dtrQ'C kh§u trlf thuS D1,r phong thiSu trong nhfrng nam tnr6'c

Thu~ su:it ap d~ng

2017 VND

2.345.069.787

2.345 .069. 787

2017 VND

29. 110.53 1.349

2.911.053.135

(836.548.743)

270 .565.395

2 .345.069.787

2016 VND

548.025.512 56.533.949

604.559.461

2016 VND

17.490.072.978

1.749.007.298 (548 .025.5 11) 842.593.631

( 1.758.934.800) 263.384 .894

56.533.949

604.559.461

Theo guy djnh cua Lu~t thuS thu nh~p doanh nghi ?p hi?n hanh, cac Thong tu hu·6'ng d§n thi hanh Lu~t thuS thu nh~p doanh nghi?p c6 lien quan, Cong van s6 3654ffCT-CS ngay 30 thang 9 nam 2008 cua T6ng Cl,IC Thu€ va Cong van s6 555/CT-KTT ngay 3 1 thang 7 nam 2009 cua C1,1c thuS Tinh Ha Giang, Cong ty dtrQ'C ap d1,1ng mt'.r~ thuS su§t lfU dai la IO~ tron~ 15 nam kS tlf ~hi b~t d§u di vao ho~t d9ng kinh doanh (tlf nam 2006 den nam 2020), dtrQ'C mien thue trong 2 nam ke tlf khi CO lai (tu· na m 2006 dSn nam 2007) va dugc giam 50% trong 9 nam tiSp theo (tu nam 2008 dSn nam 2016). Sau thcri gian htrong lfU dai, Cong ty se ap d1,1ng ffill'C thuS su§t ph6 thong theo guy d jnh cua Lu~t thuS thu nh~p doanh nghi?p hi?n hanh.

Tu nam 2016, mt'.rc thuS suftt ph6 thong la 20%.

34

Jfi

/

~ ,.


Miiu B 09-DN (Ban hlmh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<5 Tai chinh)

32. Lai CO' ban tren c6 phi~u Vi~c tfnh toan lai co ban tren c6 phiSu cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 du·gc dl,l'a tren s6 Jgi nhu~n thu(k v~ c6 dong ph6 thong sau khi trir di s6 phan b6 vao guy khen thucmg, phuc lqi cho ky k8 toan nam bao cao va s6 Jugng c6 phi8u ph6 thong binh guan gia guy~n la 11.920.720 c6 phi8u, chi ti8t nhu sau:

Lo·i nhu~n thufin trong nam S6 phan b6 vao guy khen thtrc':mg, phuc lgi

Lqi nhu~n thufin thu(k v~ c6 dong ph6 thong

S6 ltrgng binh guan gia guy~n cua c6 phi8u ph6 thong luu hanh trong nam

Lai co ban tren c6 phi8u

33. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

2017 VND

26.765.461.562 (] .338.273.072)

25.427.188.490

11 .920.720

2. 133

2016 VND

16.885.513.517 (1.350.841.081)

15.534.672.436

11.920.720

1.303

Ngoai cac s6 dtr v6i ben lien guan dtr()'C tr1nh bay t~i cac thuy8t rninh khac cua baa cao tai chfnh, trong nam Cong ty c6 cac giao dich chu ySu v6i cac ben lien guan nhu sau:

T6ng Cong ty l>iu hr va Kinh doanh VBn Nha nll'o·c (CA dong co anh hll'ong dang k~) C6 tuc da tra

Thanh vien Ban Gi::im dBc Ti~n luong va thuang

Thanh vien H(>i d&ng Quan tri Ti~n Iu·ong va thucmg

Gia tri giao dich 2017 2016 VND VND

7 .051.536.000 1.839.348.000

2.165.755.500 1.187.645.400

1.722.248.500 1.198.806.600

35


34. Cac khoan nQ' ti~m tang

Miu B 09 -DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 2 2/ I 2/20 I 4 ciia 89 Tai chinh)

Theo Quy~t dinh s6 2621/2012/QD-UBND ngay 3 thang 12 nan, 2012 cua Uy ban Nhan dan Tinh Ha Giang v~ vi~c quy djnh t.;im thai mt'rc dong gop tfr ho.;it d9ng khai thac khoang san d~ d§u tu niing c§p, duy tu, xiiy dµng h.;i t§ng ky thu~t va xay dµn g cong trinh phuc lgi tren dia ban Tinh Ha Giang, Cong ty co nghia V\I dong gop cho dia phuang d~ d§u tu, xay dµng h.;i t§ng ky thu~t va cong trinh phuc lgi.

Can ctr Cong van s6 109/BC-CT ngay 26 thang 6 nam 2014 cua C1,1c thu€ Tinh Ha Giang v~ vi~c d~ nghi Uy ban Nhan diin Tinh Ha Giang xem xet bao cao thuong trµc H9i d6ng Nhiin dan Tinh v~ vi~c t.;im dung thl,TC hi~n thu khoan dong gop neu tren. f)€n thoi di~m phat hanh bao cao tai chfnh nay, Uy ban Nhiin dan Tinh Ha Giang chua dua ra quy€t djnh d6i v6i vi~c dfrng thu d6i v6i cac khoan dong g6p cho dja phuang neu tren.

T.;ii ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty chua gh_i nh~n khoan d~ng ~op cho dja phuang v6_i s6 t!~n la 38.430 tri~u VND trong bao cao tai chinh do ket qua Ctta cac van de neu tren van chua chac chan.

35. S6 li~u so sanh

S6 li~u so sanh t.;ii ngay 1 thang 1 nam 2017 dugc mang sang tir s6 li~u trlnh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty t?i ngay va cho nam k~t thl'.1c ngay 31 thang 12 nam 2016.

Nguoi l~p:

Hoang Le Khanh Ki toan t6ng h(Jp

Ngay 20 thang 3 nam 201 8

K€ toan tnrcrng:

£)6 Kh~c Himg Ki toan truong

36

Documents

Cong C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giangstatic2.vietstock.vn/data/HNX/2017/BCTC/VN/NAM/HGM_Baocaotaichinh_2017... · Cong ty C6 ph~n CO' khi va Khoang san Ha Giang Bao cao cua