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REORGANIZACIÓN EMPRESARIAL YREORGANIZACIÓN EMPRESARIAL YPROCESOS CONCURSALESPROCESOS CONCURSALES
Paolo del Aguila R. de S.Paolo del Aguila R. de S.
Lima, 15 y 16 de enero de 2007Lima, 15 y 16 de enero de 2007
Curso IATA - SUNATCurso IATA - SUNAT
1. 1. Evolución Legislativa PeruanaEvolución Legislativa Peruana
1.1. Ley Procesal de Quiebras (1932-1992): Ley Nº 75661.1. Ley Procesal de Quiebras (1932-1992): Ley Nº 7566
Finalidad: liquidar el activo para el pago de deudas.Finalidad: liquidar el activo para el pago de deudas.
Mecanismo: realización de bienes en un solo proceso.Mecanismo: realización de bienes en un solo proceso.
Decisiones: liquidatorias, no evaluaba conservación de empresas Decisiones: liquidatorias, no evaluaba conservación de empresas viables.viables.
Actor principal: la autoridad judicial (El Estado).Actor principal: la autoridad judicial (El Estado).
Juntas de AcreedoresJuntas de Acreedores : escaso campo de acción.: escaso campo de acción.
Consecuencias nefastas para el mercado.Consecuencias nefastas para el mercado.
Así, la quiebra se constituyó como la única opción para resolver Así, la quiebra se constituyó como la única opción para resolver crisis o situaciones de insolvencia.crisis o situaciones de insolvencia.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
1.2.1.2. Ley de Reestructuración Empresarial (1992-1996): Ley de Reestructuración Empresarial (1992-1996): Decreto Ley Nº 26116Decreto Ley Nº 26116
Finalidad: reducir costos de transacción y crear el ambiente Finalidad: reducir costos de transacción y crear el ambiente idóneo para la negociación entre los involucrados en la crisis.idóneo para la negociación entre los involucrados en la crisis.
Mecanismo: Menú de opciones, previsto en la Ley.Mecanismo: Menú de opciones, previsto en la Ley.
Decisiones: privadas y colectivas, de contenido empresarial.Decisiones: privadas y colectivas, de contenido empresarial.
Actor Principal: Los particulares vía la Junta de Acreedores.Actor Principal: Los particulares vía la Junta de Acreedores. Participación Estatal: Se desjudicializan los procesos Participación Estatal: Se desjudicializan los procesos concursales.concursales.
Surge el concepto de insolvencia.Surge el concepto de insolvencia.
La reestructuración económica-financiera y la liquidación La reestructuración económica-financiera y la liquidación extrajudicial como caminos idóneos.extrajudicial como caminos idóneos.
La quiebra pierde su “status”.La quiebra pierde su “status”.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
1.3.1.3. Ley de Reestructuración Patrimonial (1996-1999): Ley de Reestructuración Patrimonial (1996-1999): Decreto Legislativo Nº 845Decreto Legislativo Nº 845
Mantiene diseño y objetivos de la Ley de Reestructuración Mantiene diseño y objetivos de la Ley de Reestructuración Empresarial.Empresarial.
Se extiende de la tutela de la empresa a la tutela del Se extiende de la tutela de la empresa a la tutela del patrimonio.patrimonio.
Se crean nuevos procedimientos alternativos a la Se crean nuevos procedimientos alternativos a la
insolvencia: el concurso preventivo y el procedimiento insolvencia: el concurso preventivo y el procedimiento
simplificado.simplificado.
La quiebra es una figura residual.La quiebra es una figura residual.
Se refuerza la participación del INDECOPI.Se refuerza la participación del INDECOPI.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
1.4. Ley de Fortalecimiento del Sistema de Reestructuración 1.4. Ley de Fortalecimiento del Sistema de Reestructuración Patrimonial (Junio 1999): Ley 27146Patrimonial (Junio 1999): Ley 27146
Sigue el derrotero de la Ley de Reestructuración Sigue el derrotero de la Ley de Reestructuración Patrimonial.Patrimonial.
Significa un refuerzo conceptual de varias instituciones Significa un refuerzo conceptual de varias instituciones del Sistema Concursal.del Sistema Concursal.
Se promueve el uso del Concurso Preventivo.Se promueve el uso del Concurso Preventivo.
Se otorgan mayores facultades de fiscalización y control Se otorgan mayores facultades de fiscalización y control a la autoridad concursal.a la autoridad concursal.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
1.5. Ley General del Sistema Concursal (Agosto 2002) Ley Nº 1.5. Ley General del Sistema Concursal (Agosto 2002) Ley Nº 2780927809
Precisa objetivos, principios, conceptos e instituciones del Precisa objetivos, principios, conceptos e instituciones del Sistema Concursal.Sistema Concursal.
Simplifica procedimientos: Procedimiento Concursal Simplifica procedimientos: Procedimiento Concursal Preventivo y Procedimiento Concursal Ordinario.Preventivo y Procedimiento Concursal Ordinario.
Reduce costos de transacción a nivel de las Juntas de Reduce costos de transacción a nivel de las Juntas de Acreedores y del Estado.Acreedores y del Estado.
Dota a los acreedores y a las Comisiones de INDECOPI Dota a los acreedores y a las Comisiones de INDECOPI de mayores facultades de fiscalización y control.de mayores facultades de fiscalización y control.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
2. 2. Características y objetivos del Sistema ConcursalCaracterísticas y objetivos del Sistema Concursal
2.1. Características:2.1. Características:
La “privatización” de los acuerdos empresariales.
La búsqueda de la acción y decisión colectiva.
La desjudicialización de los procedimientos concursales.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
2.2 Objetivos del Sistema Concursal:2.2 Objetivos del Sistema Concursal:
La protección del crédito.
La reducción de los costos de transacción.
La conservación de empresas viables.
La salida equitativa y ordenada de patrimonios inviables.
El reordenamiento del mercado por sus propios agentes.
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
Si el patrimonio es viable: Si el patrimonio es viable:
Controla situaciones de crisis.Controla situaciones de crisis.
Previene quiebras en cadena.Previene quiebras en cadena.
Resguarda el crédito de los acreedores.Resguarda el crédito de los acreedores.
Posibilita el orden financiero.Posibilita el orden financiero.
Si el patrimonio no es viable: Si el patrimonio no es viable:
Evita la “canibalización” del patrimonio.Evita la “canibalización” del patrimonio.
Regula y ordena la salida del mercado.Regula y ordena la salida del mercado.
¿¿Por qué una Ley Concursal en el ordenamiento jurídico Por qué una Ley Concursal en el ordenamiento jurídico de un país?de un país?
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
Procedimiento Concursal OrdinarioProcedimiento Concursal Ordinario Reestructuración PatrimonialReestructuración Patrimonial Disolución y Liquidación de parte Disolución y Liquidación de parte
A) ProcedimientosA) Procedimientos de oficio de oficio
Procedimiento Concursal PreventivoProcedimiento Concursal Preventivo
Personas naturales y jurídicas domiciliadas en el país, Personas naturales y jurídicas domiciliadas en el país, también sociedades conyugales, sucesiones indivisastambién sociedades conyugales, sucesiones indivisas y sucursalesy sucursales
B) PersonasB) Personas Limitación: persona natural y actividad empresarialLimitación: persona natural y actividad empresarial
Excepciones: entes supervisados por la SBS, autorizadosExcepciones: entes supervisados por la SBS, autorizados por CONASEV y patrimonios autónomospor CONASEV y patrimonios autónomos
Ámbito de aplicación y procedimientos en la Ley Ámbito de aplicación y procedimientos en la Ley General del Sistema ConcursalGeneral del Sistema Concursal
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
Desjudicialización.Desjudicialización.
Sede Administrativa.Sede Administrativa.
INDECOPI y sus Comisiones Delegadas: D. Leg. 788.INDECOPI y sus Comisiones Delegadas: D. Leg. 788.
Funciones:Funciones:- Constatar y acoger pedidos de concurso.Constatar y acoger pedidos de concurso.
- Convocar a Junta de Acreedores.Convocar a Junta de Acreedores.
- Verificar los créditos invocados.Verificar los créditos invocados.
- Participar en las Juntas de Acreedores. Participar en las Juntas de Acreedores.
- Capacidades procesales.Capacidades procesales.
El Rol de la Autoridad ConcursalEl Rol de la Autoridad Concursal
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
Actuar de manera colectiva: Junta de Acreedores.Actuar de manera colectiva: Junta de Acreedores.
Adoptar toda clase de decisiones de índole empresarial.Adoptar toda clase de decisiones de índole empresarial.
Respetar mecanismos y límites legales.Respetar mecanismos y límites legales.
Fiscalizar la debida ejecución de sus acuerdos.Fiscalizar la debida ejecución de sus acuerdos.
Informar a la autoridad administrativa sobre el desarrollo.Informar a la autoridad administrativa sobre el desarrollo.
del procedimiento concursal.del procedimiento concursal.
El Rol de los AcreedoresEl Rol de los Acreedores
El Derecho Concursal en el PerúEl Derecho Concursal en el Perú
La Etapa Pre-concursal:La Etapa Pre-concursal:
El Procedimiento Concursal OrdinarioEl Procedimiento Concursal Ordinario
1. 1. La Noción de ConcursoLa Noción de Concurso
También se conoce como insolvencia, suspensión de pagos, También se conoce como insolvencia, suspensión de pagos,
falencia o estado de crisis.falencia o estado de crisis.
Es la situación económico-financiera especial de un patrimonio Es la situación económico-financiera especial de un patrimonio determinado, declarada por la Comisión, conforme a las determinado, declarada por la Comisión, conforme a las disposiciones de la Ley de la materia.disposiciones de la Ley de la materia.
La Ley General del Sistema Concursal no define el concepto La Ley General del Sistema Concursal no define el concepto “concurso” o “insolvencia”.“concurso” o “insolvencia”.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
2. 2. Presupuestos del ConcursoPresupuestos del Concurso
Cesación de pagos.Cesación de pagos.
Reducción patrimonial.Reducción patrimonial.
Inexistencia de bienes libres.Inexistencia de bienes libres.
Desaprobación del Procedimiento Concursal Preventivo.Desaprobación del Procedimiento Concursal Preventivo.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
a) Cesación de pagos:a) Cesación de pagos:
Implica incapacidad del patrimonio del deudor para afrontar sus Implica incapacidad del patrimonio del deudor para afrontar sus obligaciones.obligaciones.
Puede solicitarlo el deudor o sus acreedores.Puede solicitarlo el deudor o sus acreedores.
mayor de 50 UITmayor de 50 UIT
Condición del crédito vencido por más de Condición del crédito vencido por más de 30 días hábiles 30 días hábiles
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
Más de 1/3 de Más de 1/3 de obligaciones obligaciones impagas y vencidas por impagas y vencidas por más de 30 días más de 30 días calendariocalendario
No procede cuando:No procede cuando:
El acreedor se encuentra garantizado con bienes del deudor El acreedor se encuentra garantizado con bienes del deudor o de terceros, salvo que el proceso de ejecución resulte o de terceros, salvo que el proceso de ejecución resulte infructuoso.infructuoso.
El deudor se encuentre tramitando su disolución y liquidación El deudor se encuentre tramitando su disolución y liquidación al amparo de la Ley General de Sociedades.al amparo de la Ley General de Sociedades.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
b) Reducción patrimonial:b) Reducción patrimonial:
Es propio del deudor.Es propio del deudor.
Pérdidas acumuladas, deducidas reservas, mayor a 1/3 del capital Pérdidas acumuladas, deducidas reservas, mayor a 1/3 del capital
social pagado.social pagado.
Se basa en los estados financieros del solicitante.Se basa en los estados financieros del solicitante.
Presentación de información legal, societaria y contable del Presentación de información legal, societaria y contable del
deudor.deudor.
La pérdida superior al 100 % del capital social del deudor, implica La pérdida superior al 100 % del capital social del deudor, implica
su liquidación directa.su liquidación directa.
c) Inexistencia de bienes libres:c) Inexistencia de bienes libres:
Aplicación del artículo 703 del C.P.C.Aplicación del artículo 703 del C.P.C.
Proviene de una norma del proceso ejecutivo.Proviene de una norma del proceso ejecutivo.
Opera ante el no señalamiento de bien libre de gravamen.Opera ante el no señalamiento de bien libre de gravamen.
Consecuencia: liquidación directa del deudor por Consecuencia: liquidación directa del deudor por
apercibimiento judicial.apercibimiento judicial.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
d) Desaprobación del Procedimiento Concursal Preventivo:d) Desaprobación del Procedimiento Concursal Preventivo:
Premisa: No aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación.Premisa: No aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación.
Acción: 50% de acreedores acuerdan ingresar al procedimiento Acción: 50% de acreedores acuerdan ingresar al procedimiento
concursal ordinario.concursal ordinario.
Es el mismo procedimiento administrativo.Es el mismo procedimiento administrativo.
Adecuación de etapas y actos procesales.Adecuación de etapas y actos procesales.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
3. 3. Etapas y sujetos del procedimiento concursalEtapas y sujetos del procedimiento concursal
A) Etapa pre-concursalA) Etapa pre-concursal
Sujeto pasivo: es el afectado por la crisis patrimonial.Sujeto pasivo: es el afectado por la crisis patrimonial. Sujeto activo: es el titular de la acción.Sujeto activo: es el titular de la acción. La autoridad concursal.La autoridad concursal.
B) Etapa concursalB) Etapa concursal
Los sujetos de la fase pre-concursal.Los sujetos de la fase pre-concursal. El resto de acreedores reconocidos.El resto de acreedores reconocidos. Administrador o Liquidador.Administrador o Liquidador.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
4. 4. Reglas de CompetenciaReglas de Competencia::
La competencia en materia concursal es territorial.La competencia en materia concursal es territorial.
No se admite prórroga de competencia.No se admite prórroga de competencia.
Criterio del domicilio del deudor.Criterio del domicilio del deudor.
Casos: Casos:
Personas Jurídicas: domicilio que figura en el estatuto, Personas Jurídicas: domicilio que figura en el estatuto, debidamente inscrito en los Registros Públicos.debidamente inscrito en los Registros Públicos.
Personas Naturales: domicilio civil.Personas Naturales: domicilio civil.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
5. 5. Mecanismos para enfrentar un pedidoMecanismos para enfrentar un pedido::
a) La acreditación de capacidad de pago:a) La acreditación de capacidad de pago:
a.1) Cancelando totalmente los créditos, pudiendo consignar el a.1) Cancelando totalmente los créditos, pudiendo consignar el pago.pago.
a.2) Ofreciendo cancelar la obligación, pudiendo utilizar a.2) Ofreciendo cancelar la obligación, pudiendo utilizar garantías a satisfacción del acreedor.garantías a satisfacción del acreedor.
El éxito de esta segunda fórmula depende de la voluntad El éxito de esta segunda fórmula depende de la voluntad del acreedor.del acreedor.
Si el acreedor:Si el acreedor:
* Acepta * Acepta se deniega el pedido de apertura de se deniega el pedido de apertura de concurso.concurso.
* No acepta * No acepta se declara la situación de concurso del se declara la situación de concurso del deudor.deudor.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
b. Oposición al inicio del Procedimiento Concursal Ordinario:b. Oposición al inicio del Procedimiento Concursal Ordinario:
Ataca algunos de los elementos esenciales del crédito invocado.Ataca algunos de los elementos esenciales del crédito invocado.
Es una suerte de excepción para el emplazado.Es una suerte de excepción para el emplazado.
Se resuelve al momento de determinar la apertura del concurso.Se resuelve al momento de determinar la apertura del concurso.
ObservacionesObservaciones::
* Los plazos son perentorios e improrrogables.* Los plazos son perentorios e improrrogables.
* Es válido utilizar ambas pretensiones a la vez.* Es válido utilizar ambas pretensiones a la vez.
* No procede la prueba de solvencia.* No procede la prueba de solvencia.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
6. 6. Efectos de la Declaración de Concurso:Efectos de la Declaración de Concurso:
a) Intervención legal en las relaciones jurídicas del deudor: a) Intervención legal en las relaciones jurídicas del deudor: Artículo 17 LGSCArtículo 17 LGSC
a.1) Suspensión de exigibilidad de obligaciones.a.1) Suspensión de exigibilidad de obligaciones.
a.2) No implica imposibilidad de pago.a.2) No implica imposibilidad de pago.
a.3) No corren intereses moratorios.a.3) No corren intereses moratorios.
a.4) No se aplica la capitalización de créditos.a.4) No se aplica la capitalización de créditos.
a.5) No supone novación de obligaciones.a.5) No supone novación de obligaciones.
a.6) El acreedor puede dirigirse contra el patrimonio dea.6) El acreedor puede dirigirse contra el patrimonio deterceros (garantes o avalistas).terceros (garantes o avalistas).
a.7) El acreedor, en caso de concurso de una sucursal,a.7) El acreedor, en caso de concurso de una sucursal,pueda dirigirse a la principal.pueda dirigirse a la principal.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
b) Marco de protección legal del patrimonio concursado: Artículo b) Marco de protección legal del patrimonio concursado: Artículo 18 LGSC18 LGSC
b.1) Suspensión de ejecuciones de bienes del deudor, con b.1) Suspensión de ejecuciones de bienes del deudor, con
excepciones.excepciones.
b.2) Se levantan las medidas cautelares.b.2) Se levantan las medidas cautelares.
b.3)b.3) Los procesos de determinación de créditos continúa.Los procesos de determinación de créditos continúa.
b.4)b.4) Caso particular de los bienes perecibles.Caso particular de los bienes perecibles.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
7. Efectos sobre la cobranza coactiva7. Efectos sobre la cobranza coactiva
Suspensión de pagos automática desde la difusión del proceso.Suspensión de pagos automática desde la difusión del proceso.
El patrimonio del deudor es intangible: no proceden remates ni El patrimonio del deudor es intangible: no proceden remates ni embargos, salvo en forma de inscripción.embargos, salvo en forma de inscripción.
Ambos efectos duran hasta la aprobación del Plan de Ambos efectos duran hasta la aprobación del Plan de Reestructuración o del Convenio de Liquidación.Reestructuración o del Convenio de Liquidación.
Ambos efectos no son aplicables a las acreencias post – Ambos efectos no son aplicables a las acreencias post – concursales.concursales.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
Ejemplo:Ejemplo:
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
1/21/2 5/35/3 12/312/3 20/520/5 15/615/6
Solicitud Solicitud Resolución Resolución Apertura de Apertura de ConcursoConcurso
Publicación Publicación en El en El
PeruanoPeruano
Instalación Instalación Junta de Junta de
AcreedoresAcreedores
Aprobación Aprobación del Plandel Plan
Créditos ConcursalesCréditos Concursales Créditos Post - ConcursalesCréditos Post - Concursales
8. 8. El periodo de sospechaEl periodo de sospecha
• Ineficacia de actos del deudor ante el Poder Judicial para evitar Ineficacia de actos del deudor ante el Poder Judicial para evitar
el fraude a los acreedores.el fraude a los acreedores.
• Primera fase: plazo retroactivo de un año.Primera fase: plazo retroactivo de un año.
• Segunda fase: hasta el desapoderamiento del deudor por la Segunda fase: hasta el desapoderamiento del deudor por la
Junta.Junta.
• Proceso de reintegro de bienes a la masa concursal en vía Proceso de reintegro de bienes a la masa concursal en vía
sumarísima.sumarísima.
La Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal OrdinarioLa Etapa Pre-Concursal: El Procedimiento Concursal Ordinario
La Verificación de Créditos en los Procedimientos La Verificación de Créditos en los Procedimientos ConcursalesConcursales
1. 1. NociónNoción
Derecho del acreedor a obtener una prestación asumida por Derecho del acreedor a obtener una prestación asumida por el deudor como consecuencia de una relación jurídica el deudor como consecuencia de una relación jurídica obligatoria. obligatoria.
La Ley General del Sistema Concursal califica como La Ley General del Sistema Concursal califica como acreedor a cualquier persona natural o jurídica, sociedad acreedor a cualquier persona natural o jurídica, sociedad conyugal, sucesión indivisa y otros patrimonios autónomos conyugal, sucesión indivisa y otros patrimonios autónomos que sean titulares de un crédito.que sean titulares de un crédito.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
2. 2. Objeto del reconocimiento de créditosObjeto del reconocimiento de créditos
Identificar el pasivo real del deudor. Identificar el pasivo real del deudor.
Determinar los acreedores del concurso.Determinar los acreedores del concurso.
Establecer la composición de la Junta de Acreedores. Establecer la composición de la Junta de Acreedores.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
3. 3. Créditos ConcursalesCréditos Concursales
Pasivos comprendidos en el procedimiento. Pasivos comprendidos en el procedimiento.
Fecha de corte = Fecha de difusión del procedimiento.Fecha de corte = Fecha de difusión del procedimiento.
Resguardo de intereses de acreedores.Resguardo de intereses de acreedores.
Otorga seguridad a las transacciones.Otorga seguridad a las transacciones.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
4. 4. Créditos post concursalesCréditos post concursales
Total exigibilidad y ejecutabilidad. Total exigibilidad y ejecutabilidad.
Pago a su vencimiento.Pago a su vencimiento.
La Comisión carece de competencia para pronunciarse. La Comisión carece de competencia para pronunciarse.
Sujeto a cualquier acción de cobro, respetando el rango de Sujeto a cualquier acción de cobro, respetando el rango de
la garantía otorgada.la garantía otorgada.
Excepción en los procesos liquidatorios: Fuero de AtracciónExcepción en los procesos liquidatorios: Fuero de Atracción
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
5. 5. Sobre la Resolución de Cobranza CoactivaSobre la Resolución de Cobranza Coactiva
No es ejecutable, salvo que estemos ante un bien perecible No es ejecutable, salvo que estemos ante un bien perecible
o incorpore un crédito post-concursal.o incorpore un crédito post-concursal.
No puede disponerse o trabarse medidas cautelares, salvo No puede disponerse o trabarse medidas cautelares, salvo
el embargo en forma de inscripción.el embargo en forma de inscripción.
El trámite deberá suspenderse a fin de solicitar el El trámite deberá suspenderse a fin de solicitar el
reconocimiento del crédito.reconocimiento del crédito.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
6. 6. Apersonamiento de los acreedoresApersonamiento de los acreedores::
Difusión del procedimiento concursal.Difusión del procedimiento concursal.
Acreedores hábiles vs. acreedores tardíos: efectos sobre Acreedores hábiles vs. acreedores tardíos: efectos sobre
sus derechos políticos.sus derechos políticos.
Casos especiales: créditos impugnados, créditos Casos especiales: créditos impugnados, créditos
contingentes y reconocimiento de oficio.contingentes y reconocimiento de oficio.
7. 7. Principales características del procedimiento de Principales características del procedimiento de
reconocimiento de créditosreconocimiento de créditos::
Motiva la conciliación de créditos.Motiva la conciliación de créditos.
Establece plazos perentorios.Establece plazos perentorios.
Promueve el reconocimiento de créditos por parte de las Promueve el reconocimiento de créditos por parte de las
Secretarías Técnicas, con excepciones.Secretarías Técnicas, con excepciones.
Promueve la acumulación de solicitudes de igual Promueve la acumulación de solicitudes de igual
naturaleza.naturaleza.
Recoge el principio de primacía de la realidad.Recoge el principio de primacía de la realidad.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
8. 8. Documentación sustentatoria de créditosDocumentación sustentatoria de créditos::
Declaración de entidad administradora de tributos o de Declaración de entidad administradora de tributos o de
fondos previsionales.fondos previsionales.
Sentencias judiciales.Sentencias judiciales.
Títulos valores, documentos públicos.Títulos valores, documentos públicos.
Autoliquidación de trabajadores.Autoliquidación de trabajadores.
Los créditos controvertidos judicial, arbitral o Los créditos controvertidos judicial, arbitral o
administrativamente se califican como contingentes.administrativamente se califican como contingentes.
9. 9. Contenido de las resolucionesContenido de las resoluciones::
Identificación de acreedor y deudor.Identificación de acreedor y deudor.
Monto reconocido por concepto de capital, intereses y Monto reconocido por concepto de capital, intereses y
gastos.gastos.
Orden de preferencia.Orden de preferencia.
Existencia o inexistencia de vinculación (caso del crédito Existencia o inexistencia de vinculación (caso del crédito
vinculado).vinculado).
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
10. 10. Los órdenes de preferenciaLos órdenes de preferencia::
1º Créditos laborales y previsionales.1º Créditos laborales y previsionales.
2º Créditos alimentarios.2º Créditos alimentarios.
3º Créditos garantizados.3º Créditos garantizados.
4º Créditos tributarios.4º Créditos tributarios.
5º Créditos quirografarios y casos especiales. 5º Créditos quirografarios y casos especiales.
La prelación legal sólo se aplica en el caso de la La prelación legal sólo se aplica en el caso de la
disolución y liquidación. disolución y liquidación.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
11. 11. Inexistencia de ConcursoInexistencia de Concurso::
Se requiere una pluralidad de acreedores.Se requiere una pluralidad de acreedores.
Supone el reconocimiento de dos a más personas.Supone el reconocimiento de dos a más personas.
La inexistencia de concurso implica la conclusión del La inexistencia de concurso implica la conclusión del
procedimiento, excepto cuanto se aplica al artículo 703 del procedimiento, excepto cuanto se aplica al artículo 703 del
Código Procesal Civil.Código Procesal Civil.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
12. 12. Criterios JurisprudencialesCriterios Jurisprudenciales::
A) Resolución Nº 072-96-TDCA) Resolución Nº 072-96-TDC
Precedente obligatorio:Precedente obligatorio:
a)a) ““Con la solicitud de reconocimiento de créditos de origen Con la solicitud de reconocimiento de créditos de origen
tributario, es necesario que se presenten los tributario, es necesario que se presenten los
instrumentos o documentos sustentatorios que acrediten instrumentos o documentos sustentatorios que acrediten
el reconocimiento por el deudor o, en su caso, que el reconocimiento por el deudor o, en su caso, que
hayan sido debidamente notificados al deudor tributario.hayan sido debidamente notificados al deudor tributario.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
b)b) Para que la Comisión reconozca los créditos de origen tributario Para que la Comisión reconozca los créditos de origen tributario
que previamente no hayan sido reconocidos por el deudor, que previamente no hayan sido reconocidos por el deudor,
deberá verificar que el plazo de ley con que cuenta el deudor deberá verificar que el plazo de ley con que cuenta el deudor
para impugnar de dichos créditos ante la administración tributaria para impugnar de dichos créditos ante la administración tributaria
haya vencido.haya vencido.
c)c) No procede el reconocimiento de los créditos de origen tributario, No procede el reconocimiento de los créditos de origen tributario,
cuando queda fehacientemente acreditado que dichos créditos cuando queda fehacientemente acreditado que dichos créditos
se encuentran controvertidos en la vía administrativa. Si se encuentran controvertidos en la vía administrativa. Si
procederá el reconocimiento respecto de la parte de los créditos procederá el reconocimiento respecto de la parte de los créditos
no controvertidos”.no controvertidos”.
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
B) Resolución Nº 021-97-TDCB) Resolución Nº 021-97-TDC
Precedente obligatorio:Precedente obligatorio:
d)d) ““Procederá el reconocimiento de los créditos a los que se Procederá el reconocimiento de los créditos a los que se
refiere el presente precedente, cuando se acredite que la refiere el presente precedente, cuando se acredite que la
resolución de la administración tributaria ha quedado resolución de la administración tributaria ha quedado
consentida, o que el Tribunal Fiscal ha emitido consentida, o que el Tribunal Fiscal ha emitido
pronunciamiento sobre la controversia sometida a su pronunciamiento sobre la controversia sometida a su
consideración.”consideración.”
Publicación de aviso dePublicación de aviso de difusión del procedimientodifusión del procedimiento
PresentaciónPresentaciónsolicitud desolicitud de
reconocimientoreconocimiento
de créditosde créditos
RequerimientoRequerimiento Subsana Subsana OmisionesOmisiones
Resolución Resolución InadmisibleInadmisible
NoNo
NoNo
SíSí
SíSí
Secretaria Técnica (ST)Secretaria Técnica (ST)notificará al deudornotificará al deudorpara que exprese su para que exprese su posiciónposición
En el caso de no existir coincidencia o de En el caso de no existir coincidencia o de haber controversia, duda o vinculación haber controversia, duda o vinculación entre acreedorentre acreedory deudor, la Comisión emite la resolucióny deudor, la Comisión emite la resolución
Art 38.1Art 38.1
De existir De existir coincidencia, la STcoincidencia, la STemite resolución de emite resolución de reconocimientoreconocimiento
Art 38.2Art 38.2
ESQUEMAESQUEMA
Documentación completaDocumentación completa
Art. 34Art. 34
La Verificación de Créditos en los Procedimientos Concursales
La Junta de Acreedores La Junta de Acreedores en los Procedimientos Concursalesen los Procedimientos Concursales
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
1. 1. Masa de Acreedores y Junta de Acreedores:Masa de Acreedores y Junta de Acreedores:
Masa Masa == Cúmulo de acreedores que, con sus créditos, Cúmulo de acreedores que, con sus créditos, representa el total del pasivo del deudor.representa el total del pasivo del deudor.
Junta Junta = Conformada por todas los acreedores concursales, = Conformada por todas los acreedores concursales, debidamente reconocidos por la Comisióndebidamente reconocidos por la Comisión
Esquema:Esquema:J.A.
M.A.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
2. 2. La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores::Es el órgano supremo de la negociación Es el órgano supremo de la negociación
concursal.concursal.Sustituye a la Junta de Accionistas, Sustituye a la Junta de Accionistas,
constituyéndose en el máximo órgano de la constituyéndose en el máximo órgano de la sociedad. sociedad.
Su acción se enmarca en un proceso colectivo Su acción se enmarca en un proceso colectivo y privado.y privado.
El Estado asume un rol secundario a partir de El Estado asume un rol secundario a partir de la instalación de la Junta. la instalación de la Junta.
Sus decisiones no pueden ser cuestionadas, Sus decisiones no pueden ser cuestionadas, salvo los mecanismos de impugnación y nulidad salvo los mecanismos de impugnación y nulidad
previstos en la Ley.previstos en la Ley.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
3.3. Las preguntas básicas de la JuntaLas preguntas básicas de la Junta::
¿Qué se va hacer?¿Qué se va hacer?
¿Quién lo va hacer? ¿Quién lo va hacer?
¿Cómo se va hacer?¿Cómo se va hacer?
4. 4. Facultades centrales de la JuntaFacultades centrales de la Junta::
Reestructuración:Reestructuración:
Administrador Administrador PlanPlan
Disolución y liquidaciónDisolución y liquidación
Liquidador Liquidador ConvenioConvenio
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
5. 5. Participación y facultades de la autoridad concursalParticipación y facultades de la autoridad concursal ::
a. Participa a través de uno o más representantes con a. Participa a través de uno o más representantes con dderecho a voz, pero sin voto.erecho a voz, pero sin voto.
b. b. Verifica quórum de instalación y mayorías para la Verifica quórum de instalación y mayorías para la toma de acuerdos.toma de acuerdos.
cc. . Participación restringida a ciertas Juntas, Participación restringida a ciertas Juntas, dependiendo de los temas de agenda.dependiendo de los temas de agenda.
dd. . En el resto de casos, el Presidente asume esasEn el resto de casos, el Presidente asume esasfunciones.funciones.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
6. 6. Representaciones especiales en JuntaRepresentaciones especiales en Junta::
Participación del deudor concursado.Participación del deudor concursado.
Participación del acreedor laboral.Participación del acreedor laboral.
Un representante titular y otro suplenteUn representante titular y otro suplente
Votación individual y mayoría simple para la elección Votación individual y mayoría simple para la elección El Ministerio de Trabajo designa al representanteEl Ministerio de Trabajo designa al representante
laborallaboral
Participación del acreedor tributario.Participación del acreedor tributario.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
7. 7. Reducción de costos de transacción en la JuntaReducción de costos de transacción en la Junta::
Se reduce la participación del representante de la Se reduce la participación del representante de la Comisión. Comisión.
Se agilizan la adopción de varios acuerdos en una Se agilizan la adopción de varios acuerdos en una sola reunión: sistema de mayorías.sola reunión: sistema de mayorías.
Se establecen plazos perentorios e improrrogables Se establecen plazos perentorios e improrrogables para adoptar los acuerdos.para adoptar los acuerdos.
Se prevé la liquidación de oficio ante la inacción Se prevé la liquidación de oficio ante la inacción procesal de los acreedores. procesal de los acreedores.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
8. 8. El Comité de AcreedoresEl Comité de Acreedores::
Es un órgano menor de la Junta de Acreedores que Es un órgano menor de la Junta de Acreedores que actúa por delegación de ésta, con facultades actúa por delegación de ésta, con facultades
generales o específicas. generales o específicas.
Su conformación se justifica para agilizar la ejecución Su conformación se justifica para agilizar la ejecución de de acuerdos al interior del procedimiento.acuerdos al interior del procedimiento.
Es un órgano representativo de los diversos Es un órgano representativo de los diversos acreedores: cuatro miembros de origen distinto.acreedores: cuatro miembros de origen distinto.
Sus acuerdos son revisables por la Junta.Sus acuerdos son revisables por la Junta.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
9. 9. Impugnación y suspensión de JuntasImpugnación y suspensión de Juntas::
Causas de impugnaciónCausas de impugnación
Violación de normas concursales.Violación de normas concursales. Violación de toda norma del orden jurídico.Violación de toda norma del orden jurídico. Ejercicio abusivo del derecho.Ejercicio abusivo del derecho.
Causas de suspensión: la “razón justificada”.Causas de suspensión: la “razón justificada”.
Procede para la Junta de instalación y para Juntas Procede para la Junta de instalación y para Juntas
posteriores.posteriores.
La Junta de AcreedoresLa Junta de Acreedores
10.10. El Rol de los acreedores y del IndecopiEl Rol de los acreedores y del Indecopi::
Actor Principal / Actor de Reparto.Actor Principal / Actor de Reparto.
Impulsa el proceso / Facilita la negociación.Impulsa el proceso / Facilita la negociación.
Adopta decisiones empresariales / Cautela la legalidad.Adopta decisiones empresariales / Cautela la legalidad.
Maximiza el valor de la empresa / Reduce costos de Maximiza el valor de la empresa / Reduce costos de
administración.administración.
Finalmente: ¿De quién es el “negocio del concurso”?Finalmente: ¿De quién es el “negocio del concurso”?