검 토 보 고 서...2013/02/18 · 니다.비교표시목적으로첨부한2012년3월31일현재의재무상태표는위의감사받 은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다

프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사

분 기 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 25기 3분기

2012년 04월 01일 부터

2012년 12월 31일 까지

제 24기 3분기

2011년 04월 01일 부터

2011년 12월 31일 까지

삼일회계법인

목 차페이지

분기재무제표 검토보고서 ...................................................................... 1 ~ 2

분기재무제표

· 분기재무상태표 ................................................................................ 3

· 분기포괄손익계산서 .......................................................................... 4

· 분기자본변동표 ................................................................................ 5

· 분기현금흐름표 ................................................................................ 6

· 분기재무제표에 대한 주석 ................................................................ 7 ~ 20

분기재무제표 검토보고서


주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사의 분기재무제표를 검토하였습

니다. 동 재무제표는 2012년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2012년과 2011년 12월

31일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의

자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보

로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작

성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가

없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니

다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에

대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분· 반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

- 1 -

검토의견

본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에

따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2012년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익

계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기

준에 따라 감사하였고, 2012년 6월 26일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습

니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2012년 3월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받

은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2013년 2월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일 (2013년 2월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토

보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기재무제

표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이

검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

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분 기 재 무 제 표

분기재무상태표

제25기 3분기2012년12월31일현재

제24기 2012년03월31일현재

프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사 (단위:원)

과 목 주석 제25기3분기 제24기

자산

현금및현금성자산 5 3,552,307,482 32,171,443,918

예치금 5 26,619,606,812 -

매도가능금융자산 330,900,000 330,900,000

유형자산 423,552,246 449,838,885

무형자산 683,432,500 756,210,000

기타자산 8,870,093,699 8,741,157,009

미수금 15 1,515,429,673 1,266,259,214

미수수익 6 3,615,434,410 3,683,845,463

보증금 3,669,160,052 3,669,160,052

선급법인세 25,026,310 20,689,540

선급비용 45,043,254 101,202,740

자산총계 40,479,892,739 42,449,549,812

부채

예수부채 680,823,784 587,369,885

기타부채 11,732,556,356 10,080,222,839

확정급여부채 158,659,030 112,571,263

복구충당부채 388,616,702 387,763,349

미지급금 15 8,473,155,691 6,197,285,549

미지급비용 2,235,813,933 2,906,291,678

임대보증금 15 476,311,000 476,311,000

부채총계 12,413,380,140 10,667,592,724

자본

자본금 35,000,000,000 35,000,000,000

결손금 9 (6,933,487,401) (3,218,042,912)

자본총계 28,066,512,599 31,781,957,088

자본과부채총계 40,479,892,739 42,449,549,812

별첨분기재무제표에대한주석은본분기재무제표의일부입니다.

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분기포괄손익계산서

제25기3분기2012년4월1일부터2012년12월31일까지



과 목 주석제25기3분기 제24기3분기

3개월 누 적 3개월 누 적

영업수익 10 6,948,063,407 21,261,520,988 6,273,652,860 22,433,816,949

영업비용 11 8,486,497,291 25,113,199,059 7,268,762,849 24,605,082,878

영업손실 (1,538,433,884) (3,851,678,071) (995,109,989) (2,171,265,929)

영업외수익 13 67,565,663 213,111,082 78,457,138 229,835,399

영업외비용 13 1,940,000 76,877,500 1,260,000 81,013,590

법인세비용차감전순손실 (1,472,808,221) (3,715,444,489) (917,912,851) (2,022,444,120)

법인세비용 - - - -

분기순손실 (1,472,808,221) (3,715,444,489) (917,912,851) (2,022,444,120)

세후기타포괄손익 - - - -

분기총포괄손실 (1,472,808,221) (3,715,444,489) (917,912,851) (2,022,444,120)

기본주당순손실 (210) (531) (161) (386)

희석주당순손실 (210) (531) (161) (386)


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분기자본변동표




구 분 자본금 이익잉여금 총 계

2011년4월 1일(전기초) 25,000,000,000 (672,754,487) 24,327,245,513

유상증자 10,000,000,000 - 10,000,000,000

분기총포괄손실 - (2,022,444,120) (2,022,444,120)

2011년12월31일(전분기말) 35,000,000,000 (2,695,198,607) 32,304,801,393

2012년4월 1일(당기초) 35,000,000,000 (3,218,042,912) 31,781,957,088

분기총포괄손실 - (3,715,444,489) (3,715,444,489)

2012년12월31일(당분기말) 35,000,000,000 (6,933,487,401) 28,066,512,599


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분기현금흐름표




구 분 주석 제25기3분기 제24기3분기

영업활동현금흐름

영업으로부터창출된현금흐름 14 (1,498,954,835) 472,964,542

이자수취 224,215,323 154,512,376

법인세환급(납부) (4,336,770) 21,091,290

영업활동으로부터의순현금유입(유출) (1,279,076,282) 648,568,208

투자활동현금흐름

예치금의증가 (27,771,182,258) (1,500,000,000)

유형자산의취득 (133,879,198) (105,841,900)

유형자산의처분 7,727,273 -

보증금의감소 - 61,930,000

투자활동순현금유출 (27,897,334,183) (1,543,911,900)

재무활동현금흐름

유상증자 - 10,000,000,000

재무활동순현금유입 - 10,000,000,000

현금및현금성자산의순증감 (29,176,410,465) 9,104,656,308

기초현금및현금성자산 32,171,443,918 20,833,844,335

현금및현금성자산의환율변동효과 557,274,029 817,089,684

분기말현금및현금성자산 3,552,307,482 30,755,590,327


- 6 -

분기재무제표에 대한 주석

제 25 기 3분기 : 2012년 12월 31일 현재

제 24 기 : 2012년 03월 31일 현재


1. 일반사항

회사는 1988년 3월에 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 금

융투자업(집합투자업등)을 수행하고 있습니다.

회사의 수권주식수는 24,000천주(1주당금액:5,000원)이며, 2012년 12월 31일 현재

발행 및 유통 보통주식수는 7,000천주, 납입자본금은 350억원 입니다.

2012년 12월 31일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

소유주식수 지분율

Templeton Investment Counsel, LLC 3,570,000주 51.00%

Templeton Asset Management (Labuan) Limited 3,430,000주 49.00%

7,000,000주 100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2012년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업

회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보

고기간말인 2012년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준

에 따라 작성되었습니다.

- 7 -

2.1.1 회사가 채택한 제· 개정 기준서

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

회사는 당3분기 중 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 영업수

익에서 판매비와 관리비 등 주된 영업활동으로 발생한 비용을 차감하여 영업손익을

산정하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라 기존에 영업이익과 영업비

용으로 분류되었던 일부 항목들이 영업외수익과 영업외비용으로 재분류되었습니다.(

주석 13 참조)

회사는 개정된 기준에 따라 영업손익의 산정방법을 소급하여 적용하였으며, 비교표

시된 포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습

니다. 이러한 회계정책 변경으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:백만원)

변경 전 변경금액 변경 후

영업손실 (3.715) (136) (3,851)

분기순손실 (3,715) - (3,715)

주당순손실 (원) (531) - (531)

(2) 전분기(단위:백만원)

변경 전 변경금액 변경 후

영업손실 (2,022) (149) (2,171)

분기순손실 (2,022) - (2,022)

주당순손실 (원) (386) - (386)

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제· 개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2012년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 8 -

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

-기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정

-기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 제정

-기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 제정

회사는 상기의 제ㆍ개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을

것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정 내용에 따르면, 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용

되지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩

니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원

가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)

에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산

출하는 것으로 변경되었습니다. 동 개정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회

계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용에 따른 재무제표

에 대한 영향을 파악 중입니다.

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 제정

기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치

의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기

준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회

계기준서 제1113호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가

적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되

거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 동 제정 내용은 2013년 1월 1일 이

후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기의 제정 기준서의 적용

에 따른 재무제표에 대한 영향을 파악 중입니다.

- 9 -

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하

는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합

니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용시 판단, 추정 및 가정을 하고

있으며, 이는 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미칩니다. 추정

및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능

한 미래의 사건 등의 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제

결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데

사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정

과 동일합니다.(2.2 참조)

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험과 이자율위험 포함), 신용위험 및

유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소

들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재

무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험에 노출된 금융상품의

유형 및 회사의 재무위험 관리정책과 프로그램은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없

습니다.

- 10 -

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있

는 능력을 보호하고, 주주의 이익을 극대화할 수 있도록 최적자본구조를 유지하는 것

입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조

정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자

본관리지표로 금융투자업규정상 영업용순자본비율을 이용하고 있으며, 전기말과 비

교하여 회사의 자본관리정책에 중요한 변동은 없습니다.

5. 현금 및 예치금

(단위:원)

내 역2012.12.31현재 금 액

예입처 당분기 전기

현금및현금성자산

보통예금 - - 1,885

MMDA 신한은행 1,602,004,713 4,597,470,300

외화예금 스탠다드차타드은행외2 448,792,496 23,064,273,925

양도성정기예금증서 Bank of America 1,501,510,273 4,509,697,808

예치금

양도성정기예금증서 스탠다드차타드은행외1 5,030,390,824 -

외화정기예금 Bank of America 21,589,215,988 -

합계 30,171,914,294 32,171,443,918

6. 미수수익

(단위:원)

내 역 당분기 전기

미수위탁자보수 1,323,789,198 1,219,873,100

미수일임수수료수익 2,291,645,212 2,463,972,363

합계 3,615,434,410 3,683,845,463

- 11 -

7. 자산과 부채의 유동 및 비유동 구분

(단위:원)

구분당분기 전기

1년이하 1년초과 합계 1년이하 1년초과 합계

자산

현금및현금성자산 3,552,307,482 - 3,552,307,482 32,171,443,918 - 32,171,443,918

예치금 26,619,606,812 - 26,619,606,812 - - -

매도가능금융자산 - 330,900,000 330,900,000 - 330,900,000 330,900,000

유형자산 - 423,552,246 423,552,246 - 449,838,885 449,838,885

무형자산 - 683,432,500 683,432,500 - 756,210,000 756,210,000

기타자산 5,200,933,647 3,669,160,052 8,870,093,699 5,071,996,957 3,669,160,052 8,741,157,009

소계 35,372,847,941 5,107,044,798 40,479,892,739 37,243,440,875 5,206,108,937 42,449,549,812

부채

예수부채 680,823,784 - 680,823,784 587,369,885 - 587,369,885

기타부채 10,708,969,624 1,023,586,732 11,732,556,356 9,103,577,227 976,645,612 10,080,222,839

소계 11,389,793,408 1,023,586,732 12,413,380,140 9,690,947,112 976,645,612 10,667,592,724

8. 우발채무 및 약정사항

가. 회사는 당분기말 현재 77개(전기말: 77개, 전분기말: 79개)의 투자신탁(모투자신

탁 제외)을 운용하고 있으며, 투자신탁 운용과 관련하여 투자신탁운용자산의 연 0.05

% ~ 0.90%를 위탁자보수로 수취하고 있습니다. 당분기의 위탁자보수는 7,978,550,

022원(전기: 11,320,563,931원, 전분기: 8,641,336,008원)입니다.

당분기, 전분기 및 전기말 현재 운용중인 투자신탁운용자산의 내역은 다음과 같습니

다.

(단위:백만원)

구분금액

당분기 전기 전분기

채권형 941,462 661,439 639,977

주식형 748,032 729,607 727,013

채권혼합형 334,752 374,952 355,464

주식혼합형 4,525 5,507 5,784

재간접펀드 367,658 385,481 320,822

합계 2,396,429 2,156,986 2,049,060

- 12 -

나. 회사는 당분기말 현재 134건(전기말: 125건, 전분기말: 117건)의 투자일임계약을

체결하여 이와 관련한 자산을 운용하고 있으며 당분기말 현재 운용중인 투자일임계

약자산의 총 금액은 6,242,017백만원(전기말: 5,427,667백만원, 전분기말: 4,840,18

2백만원)입니다. 투자일임계약과 관련된 당분기의 수수료수익(성과보수 포함)은 10,

838,285,599원(전기: 15,428,141,508원, 전분기:11,764,895,577원)입니다.

다. 회사는 당분기말 현재 2건(전기말: 2건, 전분기말: 2건)의 투자자문계약을 체결하

고 있으며 이와 관련된 당분기의 수수료수익은 1,281,227,442원(전기: 1,693,339,41

6원, 전분기: 808,402,331원)입니다.

라. 회사는 당분기말 현재 재단법인 국민문화재단 및 순복음선교회와 임대차계약을

체결하고 있으며, 임대차계약과 관련하여 지급한 임차보증금은 3,596,410,442원입

니다.

- 13 -

9. 결손금

가. 결손금 내역

(단위:원)

구분 당분기 전기

법정적립금 1,831,000,000 1,831,000,000

미처리결손금 (8,764,487,401) (5,049,042,912)

합계 (6,933,487,401) (3,218,042,912)

나. 법정적립금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할

때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립

하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는

결손보전이 가능합니다.

다. 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감

독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로

적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규

정상에서 규정하는 자산에 대해 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 계산한 금액입

니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산

일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리

할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비

금을 적립하도록 하고 있습니다.

- 14 -

회사는 보고기간종료일 현재 미처리결손금이 존재하여 대손준비금을 적립하지 않고

있으나, 미처리결손금이 처리될 경우 적립예정금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)


대손준비금 기 적립액 - -

대손준비금 적립예정액 26,001,324 24,799,012

대손준비금 잔액 26,001,324 24,799,012

10. 영업수익

(단위:원)

구분당분기 전분기

3개월 누적 3개월 누적

수수료수익

투자신탁위탁자보수 2,742,659,819 7,978,550,022 2,717,859,531 8,641,336,008

투자자문수수료 421,213,070 1,281,227,442 343,964,272 808,402,331

투자일임수수료 3,527,248,581 10,607,807,644 3,342,865,155 10,795,962,152

기타수수료수익 - 249,462,470 91,749,106 975,786,106

소계 6,691,121,470 20,117,047,578 6,496,438,064 21,221,486,597

이자수익

예금이자 95,034,685 292,105,860 86,650,780 157,725,895

채권이자 - - 123,627 4,845,385

소계 95,034,685 292,105,860 86,774,407 162,571,280

외환거래이익

외환차익 652,941 98,760,682 76,051,690 134,259,127

외화환산이익 161,254,311 753,606,868 (385,611,301) 915,499,945

소계 161,907,252 852,367,550 (309,559,611) 1,049,759,072

합계 6,948,063,407 21,261,520,988 6,273,652,860 22,433,816,949

- 15 -

11. 영업비용

(단위:원)



수수료비용

투자일임수수료 379,688,286 1,176,597,878 524,116,589 2,140,827,568

운용위탁수수료 587,818,791 1,751,258,571 619,294,299 2,021,949,113

기타지급수수료 84,446,733 258,004,054 127,086,091 472,962,609

소계 1,051,953,810 3,185,860,503 1,270,496,979 4,635,739,290

외환거래손실

외환차손 21,995,901 817,520,028 (193,821,500) 99,072,947

외화환산손실 1,033,473,402 1,252,933,979 (28,151,019) 377,830,692

소계 1,055,469,303 2,070,454,007 (221,972,519) 476,903,639

판매비와관리비(주석12) 6,379,074,178 19,856,884,549 6,220,238,389 19,492,439,949

합계 8,486,497,291 25,113,199,059 7,268,762,849 24,605,082,878

12. 판매비와 관리비

(단위:원)



급여 2,744,386,415 8,726,284,395 2,525,678,178 8,261,979,141

퇴직급여 228,113,079 663,857,412 202,555,794 576,896,253

복리후생비 260,568,171 880,874,930 243,578,853 856,248,769

전산운용비 458,831,156 1,498,032,391 493,853,652 1,374,564,244

임차료 260,167,461 777,992,183 260,261,181 780,783,544

지급수수료 1,789,518,661 5,029,086,494 1,955,914,006 5,365,694,915

접대비 35,685,641 123,412,108 38,966,985 155,532,044

광고선전비 57,390,590 418,263,870 - 177,947,000

감가상각비 54,721,661 160,165,837 80,642,912 366,942,061

조사연구비 96,794,044 346,624,030 73,611,595 242,213,199

연수비 6,851,868 29,938,264 5,789,028 21,947,343

세금과공과 59,244,438 140,831,098 113,993,768 199,239,110

판매부대비 151,926,021 508,302,314 95,751,779 558,617,672

등기소송비및공고비 - - - 60,000

회의비 41,000 1,032,970 104,500 257,500

여비교통비 69,300,949 207,670,692 41,648,558 290,002,973

차량유지비 12,941,794 33,066,193 10,259,460 32,355,937

소모품비 18,765,890 59,567,762 21,193,473 71,603,055

수도광열비 20,655,240 70,928,061 24,295,270 74,513,020

보험료 5,658,808 12,575,569 7,910,399 13,103,357

- 16 -



통신비 42,336,372 153,533,843 19,242,321 55,017,807

수선유지비 3,210,900 9,526,000 3,263,700 9,863,700

복구충당부채전입액 284,659 853,353 283,827 850,855

기타 1,679,360 4,464,780 1,439,150 6,206,450

합계 6,379,074,178 19,856,884,549 6,220,238,389 19,492,439,949

13. 영업외수익/비용

(단위:원)



영업외수익

임대료수익 47,326,848 143,102,352 57,434,261 172,314,378

유형자산처분이익 - 7,727,273 - -

기타 20,238,815 62,281,457 21,022,877 57,521,021

합계 67,565,663 213,111,082 78,457,138 229,835,399

영업외비용

무형자산손상차손 - 72,777,500 - 71,657,590

기부금 1,940,000 4,100,000 1,260,000 8,080,000

기타 - - - 1,276,000

합계 1,940,000 76,877,500 1,260,000 81,013,590

- 17 -

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위:원)

구분 당분기 전분기

분기순손실 (3,715,444,489) (2,022,444,120)

조정:

이자수익 (292,105,860) (162,571,280)

외화환산이익 (753,606,868) (915,499,945)

외화환산손실 1,252,933,979 377,830,692

퇴직급여 46,087,767 46,768,833

감가상각비 160,165,837 366,942,061

유형자산처분이익 (7,727,273) -

복구충당부채전입액 853,353 850,855

무형자산손상차손 72,777,500 71,657,590

기타 - 1,276,000

소계 479,378,435 (212,745,194)

순운전자본의변동:

미수금 (268,009,244) (818,844,979)

미수수익 59,515,415 1,209,902,803

선급비용 56,159,486 63,291,980

예수부채 93,453,899 270,066,580

미지급금 2,466,469,408 2,984,288,217

미지급비용 (670,477,745) (1,000,550,745)

소계 1,737,111,219 2,708,153,856

합계 (1,498,954,835) 472,964,542

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15. 특수관계자 거래

가. 지배 ㆍ종속관계

구 분 회사명

최상위지배기업 Franklin Resources, Inc.

지 배 기 업 Templeton Investment Counsel, LLC

나. 특수관계자거래

(1) 수익거래

(단위:원)


최상위지배기업의종속기업:

투자일임수수료 18,984,515 6,852,681

투자자문수수료 1,281,227,442 808,402,331

임대료수익 143,102,352 172,314,378

기타영업외수익 49,749,666 44,257,660

합계 1,493,063,975 1,031,827,050

(2) 비용거래

(단위:원)


최상위지배기업의종속기업:

운용위탁수수료비용 1,751,258,571 2,021,949,113

투자일임수수료비용 926,731,517 2,087,623,273

기타지급수수료비용 258,004,054 472,168,079

전산운용비 1,466,621,949 1,282,858,757

지급수수료 4,119,850,862 4,473,694,589

합계 8,522,466,953 10,338,293,811

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(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:원)


특수관계자에대한채권:

최상위지배기업 237,252,446 4,487,885

최상위지배기업의종속기업 1,274,144,258 1,261,241,168

특수관계자에대한채무:

최상위지배기업 1,476,624,060 920,123,645

최상위지배기업의종속기업 6,802,018,896 5,087,987,127

당기말 현재 회사는 상기 채무이외에 특수관계자인 다비하나인프라펀드자산운용주

식회사로부터 476,311,000원의 임대보증금을 받고 있습니다.

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Documents

검 토 보 고 서...2013/02/18 · 니다.비교표시목적으로첨부한2012년3월31일현재의재무상태표는위의감사받 은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다