FICHA RESUMEN

COMPONENTES DEL GRUPO

De la Torre Pozo, Ángel

De la Torre Pozo, Julio

Gallego Ruiz, Elisa Isabel

Muela de la Torre, Jaime

Radu, Irina Elena

AÑO 2012/2013

PROYECTO EMPRESARIAL VALDEXPORT, S.L.L.

INFORME 8. ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO- FINANCIERO

PROYECTO EMPRESARIAL

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FICHA RESUMEN – ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO

FINANCIERO

Análisis de costes.

Tipos de costes e imputación de los costes indirectos

Costes fijos indirectos:

Arrendamientos y cánones (alquiler de la oficina)

Reparaciones y conservación (Servicio de limpieza)

Servicios de profesionales independientes (Notaria, registro y otros gastos

de constitución)

Primas de seguros (Seguro de oficina y seguro de vehículo)

Publicidad, propaganda y relaciones públicas (Campaña de lanzamiento y

Patrocinio de equipo de fútbol sala)

Suministros (Agua, luz y gasolina). El agua y la luz tiene solo una 50% de

costes fijos indirectos

Otros servicios (Teléfono fijo, móvil e internet, dominio y mantenimiento de

la página web, alarma, material de oficina). El teléfono tiene solo un 50%

de costes fijos indirectos

Otros tributos (Impuesto de circulación)

Sueldos y salarios (Retribuciones salariales y no salariales)

Seguridad Social a cargo de la empresa

Otros gastos sociales (Cursos formativos).

Intereses de deudas y otros gastos financieros (Intereses de los préstamos e

Intereses descubierto de las c/c)

Amortización del Inmovilizado Intangible (Cuota amortización Propiedad

Industrial )

Amortización del Inmovilizado Material (Cuota amortización de mobiliario,

Equipos para Procesos de Información, Elementos de transporte).

Costes fijos directos: Ninguno

Costes variables indirectos:

Servicios bancarios y similares (Comisión c/c)

Transporte (Correos)

Suministro (Agua y Luz). El 50%

PROYECTO EMPRESARIAL

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Coste variable directo:

Compras de etiquetas grandes y pequeñas

Costes imputados a cada unidad de venta

COSTE

DIRECTO

UNITARIO

COSTE

INDIRECTO

UNITARIO

COSTE

TOTAL

UNITARIO

Servicio Consultoría Básico 0,00 € 163,34 € 163,34 €

Servicio Consultoría Premium 0,00 € 326,69 € 326,69 €

Servicio de Conferencias 0,00 € 435,58 € 435,58 €

Vinos, Mostos y Salobreña 0,13 € 1,09 € 1,22 €

Quesos, Embutidos y Aceites 0,13 € 2,18 € 2,31 €

Jamones 0,51 € 3,38 € 3,89 €

Dulces 0,13 € 1,35 € 1,48€

Madera y sus productos 0,51 € 3,27 € 3,78 €

Cuchillería y Ferretería 0,13 € 0,76 € 0,89 €

Productos de la Construcción 0,51 € 2,29 € 2,80€

VAN, TIR, PAY BACK

VAN

NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA

Valor Actualizado Neto

(VAN) 6.998,51 € 7.459,60 € 1.829,96 €

PROYECTO EMPRESARIAL

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TIR

ESCENARIO TIR TASA ANUAL DE

RENTABILIDAD

REQUERIDA

NORMAL 9,67% 3,52%

OPTIMISTA 10,45% 3,52%

PESIMISTA 5,42% 3,52%

PAY BACK

NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA

PAY BACK DESCONTADO 60 MESES 60 MESES 60 MESES

PROYECTO EMPRESARIAL

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Fondo de maniobra:

FONDO DE MANIOBRA

ESCENARIO 2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 9.935,61 € 5.327,15 € 3.061,74 € 2.544,74 € 7.562,54 €

OPTIMISTA 17.082,28 € 8.244,97 € 2.439,12 € 113,84 € 3.635,80 €

PESIMISTA 13.322,01 € 7.584,59 € 4.138,84 € 2.387,59 € 6.114,56 €

Ratios

RATIO DE DISPONIBILIDAD

ESCENARIO 2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 2,136 1,572 1,304 1,237 1,959

OPTIMISTA 2,666 1,754 1,199 0,988 1,360

PESIMISTA 2,544 1,832 1,424 1,222 1,787

PROYECTO EMPRESARIAL

6

RATIO DE TESORERIA

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 2,136 1,572 1,304 1,237 2,015

OPTIMISTA 2,666 1,754 1,199 0,988 1,360

PESIMISTA 2,544 1,832 1,424 1,222 1,823

PROYECTO EMPRESARIAL

7

RATIO DE LIQUIDEZ

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 2,165 1,600 1,331 1,263 2,049

OPTIMISTA 2,690 1,777 1,221 1,010 1,387

PESIMISTA 2,574 1,861 1,451 1,248 1,858

RATIO DE ENDEUDAMIENTO

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 0,526 0,538 0,507 0,435 0,316

OPTIMISTA 0,396 0,437 0,457 0,436 0,364

PESIMISTA 0,524 0,547 0,531 0,472 0,353

PROYECTO EMPRESARIAL

8

RATIO DE GARANTIA

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 1,902 1,862 1,976 2,301 3,170

OPTIMISTA 2,526 2,288 2,186 2,297 2,751

PESIMISTA 1,906 1,816 1,857 2,073 2,753

RATIO DE CALIDAD DE LA DEUDA

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 0,527 0,627 0,772 1,000 1,000

OPTIMISTA 0,595 0,691 0,818 1,000 1,000

PESIMISTA 0,524 0,625 0,771 1,000 1,000

PROYECTO EMPRESARIAL

9

RATIO COSTE MEDIO DE LA FINANCIACIÓN

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 2,38% 2,23% 1,84% 1,23% 0,43%

OPTIMISTA 1,70% 1,51% 1,33% 0,93% 0,34%

PESIMISTA 2,37% 2,28% 1,94% 1,34% 0,49%

RATIO DE COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL - 10,709 - 4,436 - 0,590 5,505 41,895

OPTIMISTA 9,994 - 14,532 - 11,860 - 4,717 23,456

PESIMISTA - 10,515 - 5,808 - 2,560 2,162 32,081

PROYECTO EMPRESARIAL

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RATIO DE APALANCAMIENTO

2013 2014 2015 2016 2017 óptimo

NORMAL 2,308 2,650 5,462 1,449 1,427 16,33

OPTIMISTA 1,490 1,899 1,999 2,147 1,505 16,33

PESIMISTA 2,298 2,587 2,966 1,018 1,498 16,33

Medio 0,

31

aprox.

PROYECTO EMPRESARIAL

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Umbral de rentabilidad:

UMBRAL DE RENTABILIDAD GENERAL

ESCENARIOS 2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 81.558,21 € 79.416,55 € 80.426,78 € 82.239,02 € 83.341,67 €

OPTIMISTA 84.328,10 € 104.219,17 € 105.592,23 € 106.753,95 € 108.457,02 €

PESIMISTA 80.805,20 € 79.601,20 € 80.626,87 € 82.463,66 € 83.585,15 €

PROYECTO EMPRESARIAL

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RATIO DE RENTABILIDAD ECONÓMICA

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL -25,45% -9,91% -1,09% 6,74% 18,13%

OPTIMISTA 17,02% -21,89% -15,77% -4,37% 8,06%

PESIMISTA -24,95% -13,26% -4,98% 2,90% 15,69%

RATIO DE RENTABILIDAD FINANCIERA

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL -44,06% -19,70% -4,46% 7,33% 19,40%

OPTIMISTA 19,02% -31,17% -23,64% -7,04% 9,10%

PESIMISTA -43,01% -25,73% -11,07% 2,21% 17,63%

PROYECTO EMPRESARIAL

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RATIO DE VENTAS POR EMPLEADO

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 36.686,90 38.422,12 40.252,49 42.184,48 44.225,13

OPTIMISTA 45.625,00 31.896,40 33.461,68 35.118,74 36.874,38

PESIMISTA 36.019,50 37.725,15 39.524,54 41.424,05 43.430,64

DIVIDENDO POR ACCIÓN/PARTICIPACIÓN

2013 2014 2015 2016 2017

NORMAL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

OPTIMISTA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

PESIMISTA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Período medio de maduración (media de los cinco años):

PERÍODO

MEDIO DE

MADURACIÓN

ECONÓMICO

PERÍODO

MEDIO DE

MADURACIÓN

FINANCIERO

ESCENARIO NORMAL 30,00 30,00

ESCENARIO OPTIMISTA 30,00 30,00

ESCENARIO PESIMISTA 30,00 30,00

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