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Preliminares
Horario Refrigerio Telfonos celulares Material Participacin
Evaluacin Certificado
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FORMACIN DE GRUPOS DE TRABAJO
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Preliminares
Nombre
Empresa donde labora
Cargo
Rubro de la empresa
Experiencia en auditoras.
Breve descripcin de su experiencia profesional
Expectativas del curso
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Temario
Da 1 Introduccin Generalidades de auditoria Definiciones (taller
1) Etapas de la auditora Planificacin y realizacin Programa de
auditora (taller 2) Plan de auditora (taller 3)
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Temario
Da 2 Video y taller de anlisis Lista de verificacin (taller 4)
Evaluacin de hallazgos y redaccin de No conformidades (taller 5)
Informe de auditoria
Da 3 Seguimiento de la auditora Redaccin de SACs (taller 6)
Simulacro - realizacin de auditorias
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Temario
Da 4 Trabajo de campo
Da 5 Exposicin del taller de campo Examen Clausura
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Objetivos del curso
Conocer la metodologa de planificacin, preparacin, ejecucin,
verificacin, informe, seguimiento y control de las auditoras
correspondientes al Sistema de Gestin en Control y Seguridad
BASC.
Desarrollar habilidades para la preparacin de los documentos
correspondientes a la Auditora.
Generar habilidades en la realizacin de las auditoras.
Poner en prctica los conceptos tericos mediante la realizacin de
auditoras de campo.
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Metodologa y criterios de aprobacin
Metodologa El curso de auditores internos se desarrollar con
una metodologa terico prctica, soportada en talleres y casos que
permitan la generacin de habilidades en los participantes en cuanto
a los principales aspectos de las auditoras.
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Metodologa y criterios de aprobacin
Los participantes sern evaluados con base en: La evaluacin
continua de su desempeo en el curso que comprende la
participacin, el cumplimiento de los talleres, preguntas y
cuestionamientos, los aportes y el dinamismo.
La nota aprobatoria del curso ser igual o mayor a 75/100
puntos.
Quien presente un resultado entre 60 y 74 puntos deber presentar
un nuevo examen, transcurridos 15 das a la finalizacin del curso y
su puntaje no podr ser inferior a 80 puntos.
La asistencia al curso es obligatoria.
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Auditora de campo
Formacin de grupos de trabajo de diversos sectores. Presentacin
en Power Point: *Actividad de la empresa. *Procesos auditados.
*Plan de auditora. *Lista de verificacin. *Hallazgos y redaccin de
no conformidades. *Informe de auditora. * Conclusiones de su
experiencia.
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Taller 1 Definiciones
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Algo de Historia
Para tener en cuenta: La palabra auditoria tiene que ver von oir
y revisar cuentas ya que proviene del latin
auditorius. La actividad del auditor consista en certificar que
los resultados financieros emitidos por
la empresas que solicitaban un prstamo al banco fueran veraces y
confiables. Se les lean los ingresos y los gastos de un comercio o
establecimiento, ya que audire
significa oir, escuchar. Por muchos aos el concepto que se asoci
al trabajo del auditor era el de detectar lo
que estaba mal para informar a quien correspondiera sobre dicho
acontecimiento, as pasaron los aos y la imagen de una persona
chismosa, delatora, inspector ha sido uno de los inconvenientes con
los cuales todo auditor debe luchar ya que se les asocia a alguien
que busca las cosas malas.
Actualmente, el profesional de auditoria no es solamente
especialista en el rea contable y financiera, ya ejercen dicho
labor profesionales con especialidades en otras reas,
AYER: Auditora financiera, auditora de operaciones, auditora
administrativa. HOY: Auditora informtica, Auditoria de Control
Interno, Auditora de Sistemas de
Gestin. 13
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Qu es una auditora?
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias y evaluarlas de manera objetiva, con el fin de
determinar la extensin en que se cumplen los criterios de la
auditora y as proporcionar informacin sobre la cual una organizacin
puede actuar para mejorar su desempeo.
-
Evidencia Objetiva
Informacin cualitativa cuantitativa, registros o informes de
hechos pertinentes a lo que se est auditando, el cual est basado en
la observacin, medida o prueba y el cual pueda ser verificado.
Documentacin (registros,
procedimientos, diseos, etc.) y los resultados de las medidas
fsicas.
15
-
Objetivo de una auditora
Determinar el grado de conformidad o cumplimiento de los
requisitos de las Normas, verificando la adecuacin, conveniencia y
eficacia con respecto a los criterios de auditora.
Determinar si los controles del Sistema de Gestin son
efectivamente implementados y mantenidos.
-
Verificar
Referencia Criterio de la Auditora
Situacin Real Lo que se va a auditar
Establecer si hay cumplimiento. Informar resultado a quien
solicita la auditora
Qu se entiende por auditora?
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Proveedor Organizacin Cliente
Segunda Parte Organismo Independiente Tercera Parte
Diferentes clases de auditora segn quien la solicite Segunda
Parte Primera Parte
-
Clases de Auditora
INTERNAS EXTERNAS PRIMERA PARTE SEGUNDA PARTE TERCERA PARTE
ORGANIZACION PROVEEDOR/CLIENTE ENTE CERTIFICADOR
Objetivos: Determinar si el SGCS: Es conforme con los
requisitos planificados. Se ha implementado y
se mantiene de manera eficaz.
Objetivos: Evaluar la adecuacin para
cumplir eficazmente los requisitos del sistema de gestin del
desarrollo del proveedor.
Verificar la aplicacin de disposiciones contractuales.
Objetivos: Evaluar la capacidad para
cumplir los requisitos mnimos de la norma.
Disminuir la necesidad de efectuar auditora por los
clientes.
Para: Evaluar la eficacia del
sistema de gestin. Identificar oportunidades
de mejora.
Para: Evaluar la eficacia del sistema
de gestin. Identificar oportunidades de
mejora.
Para: Certificacin o acreditacin de
una norma.
19
-
Para qu hacer auditoras BASC?
Conocer si la organizacin est cumpliendo sus obligaciones en
relacin
con el control y la seguridad en el comercio internacional.
Evaluar las fortalezas y debilidades del SGCS BASC.
Detectar si la organizacin (o parte de ella) realmente est
haciendo lo que dice hacer y lograr.
Detectar oportunidades para la mejora continua del SGCS.
Evaluar el compromiso del recurso humano con el SGCS.
Ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones:
correctivas, preventivas y de mejora.
-
Para qu hacer auditoras BASC?
Conocer si la organizacin est cumpliendo sus obligaciones en
relacin
con el control y la seguridad en el comercio internacional.
Evaluar las fortalezas y debilidades del SGCS BASC. Detectar si
la organizacin (o parte de ella) realmente
est haciendo lo que dice hacer y lograr.
Detectar oportunidades para la mejora continua del SGCS. Evaluar
el compromiso del recurso humano con el SGCS. Verificar la
capacidad de los procesos para cumplir con los requisitos. Evaluar
la relaciones con los asociados de negocio. Ejecutar seguimiento de
la eficacia de las acciones: correctivas,
preventivas y de mejora.
-
Quines intervienen en una auditora?
Equipo auditor Experto tcnico Acompaante
Auditado Auditor
Cliente
Persona con la competencia para la realizacin de auditoras.
Organizacin auditada.
Quien solicita la auditora
-
Requisitos del SGCS BASC
4.5.2 Norma BASC
La organizacin debe tener un procedimiento documentado para
realizar auditoras internas a los elementos del SGCS con el fin de
verificar que est conforme con:
a) Los requisitos de la Norma y los Estndares de seguridad BASC.
b) Los requisitos del Sistema de Gestin en Control y Seguridad
establecidos e implementados por la organizacin.
La organizacin debe elaborar y ejecutar un programa de auditoras
internas, su enfoque y periodicidad debe ajustarse a la madurez del
SGCS, resultados de auditoras anteriores, importancia y criticidad
de los procesos identificada en el anlisis y evaluacin de riesgos
con una frecuencia mnima de una vez al ao.
Las auditoras internas al SGCS BASC, deben ser realizadas por un
equipo de auditores competentes, independientes a los procesos
auditados, formados a travs de los Captulos BASC por instructores
aprobados por WBO. Estos Auditores Internos deberan ser propios de
la organizacin con el fin de garantizar la continuidad del SGCS y
el seguimiento de los resultados obtenidos en los procesos de
auditora.
Los auditores internos deben ser capacitados y entrenados, en
temas relacionados con auditoras de sistemas de gestin y seguridad
de la cadena de suministro y reentrenados cuando existan cambios
procedimientales o normativos en la WBO.
-
Quin es el auditado en una
auditora interna?
Organizacin Procesos Productos Prcticas Procedimientos
Resultados
NO SE AUDITAN PERSONAS
-
Quines son los auditores en una
auditora interna?
Persona con la competencia para llevar a cabo una auditora
Cmo se sabe si un auditor es Competente? Porque cuenta con unos
atributos (educacin, formacin, experiencia, y habilidades), que se
manifiestan en su comportamiento y que estn directamente
relacionados con el xito de una auditora.
-
Responsabilidades de un auditor lder
Planificar la auditora. Establecer un programa que cubra todos
los criterios
de la auditora. Administrar el equipo de auditora. Ejecutar la
reunin de apertura. Mantener la comunicacin efectiva con los
auditados
de acuerdo a las necesidades. Hacer un seguimiento a las
actividades de auditora y
evitar cualquier demora o problema. Hacer su juicio final sobre
la evidencia que se
recolect por el equipo de auditora. Coordinar la preparacin del
informe de auditora Coordinar y liderar la reunin de cierre.
Garantizar seguimiento a los hallazgos de auditora
para su cierre. 26
-
Normas para realizar Auditoras
27
17021:2011
19011:2011
-
Principios de auditora
Seguridad de la informacin.
La obligacin de reportar con veracidad y exactitud.
La aplicacin de diligencia y juicio al auditar.
La base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de
las conclusiones de la auditora.
El mtodo racional para alcanzar conclusiones de auditora fiables
y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico.
Confidencialidad
Presentacin ecunime
Debido cuidado profesional
Independencia
Enfoque basado en la evidencia
Integridad El fundamento del profesionalismo.
-
Taller 2 Principios de auditora
-
Atributos personales del Auditor
Justo Sincero Discreto
Honesto
Perceptivo Verstil
-
tica del auditor
La verdad sobre lo auditado. La fidelidad a la palabra dada
(no retractarse de lo dicho, debido a presiones).
Sinceridad
-
tica del auditor
Un auditor no debe Divulgar Informacin. A nivel de procesos. A
nivel personal.
Confidencialidad
-
El Auditor
COMPORTAMIENTO Tranquilo Respetuoso Confianza No menospreciar o
superioridad. Hablar claro y con cuidado. No apartarse del
tema.
-
El Auditor
Preparado Puntual Verifica evidencias Insistente Diplomtico
Habla poco / Escucha Evita malentendidos No polemiza Felicita
Comprende Inspira confianza y calma Es objetivo No toma decisiones
con base a apariencias.
No recomienda
-
El Auditor
Seguro. Administrador del tiempo.
Cuidado profesional.
Independiente.
Orientado a la evidencia.
-
El Auditor
No Debe Ser controvertido. Ser negativo. Criticar. Comparar al
auditado. Ser sarcstico. Discutir tpicos causando disputas.
Discutir cosas personales Volverse asesor
NO ES: Un Juez. El que manda en la auditora
-
VERIFICACIN DE LO REALIZADO
INFORME DE AUDITORA REVISIN POR LA DIRECCIN
REALIZACIN REUNIN DE APERTURA TRABAJO DE CAMPO REUNIN DE
CIERRE
PLANIFICACIN REVISIN DOCUMENTAL PLAN AUDITORA LISTA
VERIFICACIN
ACCIONES A TOMAR ACCIONES CORRECTIVA
SEGUIMIENTO
Proceso de Auditora
-
Aspectos a considerar en la planeacin
1. Programa de Auditoras 2. Requisitos de las normas cdigo 3.
Documentacin del proceso 4. Procesos y actividades a ser auditadas
5. Seleccin del tipo de auditora
Producto Proceso Sistema de Gestin
6. Determinacin de recursos necesarios: Personas, oficinas,
salones, etc.
7. Frecuencia de la auditora
38
-
39
Aspectos a considerar en la frecuencia de la auditora
1. Estado de madurez e implantacin de las actividades.
2. Conclusiones de auditoras anteriores 3. Dictmenes de la
Gerencia 4. Confianza por parte de la Gerencia en
la adecuacin del SGCS BASC 5. Nuevos sistemas,
procedimientos,
instrucciones, planes o programas
-
Programa de auditora
-
El programa de auditora puede incluir auditoras con una variedad
de objetivos. Dependiendo del tamao, naturaleza y complejidad de la
organizacin por auditar.
El programa de auditora puede incluir una, algunas o muchas
auditoras, y auditoras conjuntas o combinadas.
El propsito de un programa es planear el tipo y nmero de
auditoras, determinando las fechas y horas de ejecucin.
-
Proceso para la gestin de un programa de auditora
42
Revisar y mejorar el programa de auditora
Monitoreo del programa de auditora
Implementacin del programa de auditora (Generalidades,
objetivos, alcance y criterios para una auditora individual,
seleccin de mtodos y miembros
del equipo auditor, asignacin de responsabilidades, gestionar el
resultado y mantener registros
Establecer el programa de auditora (Roles, responsabilidades,
competencia, alcance, riesgos, procedimientos y recursos)
Establecer los objetivos del programa de auditora
-
Los objetivos pueden basarse en:
Prioridades de la direccin. Requisitos del sistema de gestin.
Necesidad de evaluacin de proveedores. Requisitos de los clientes.
Riesgos potenciales para la organizacin
-
Responsabilidades
Comprensin general de los principios de auditora.
Competencia como auditor.
Aplicacin de tcnicas de auditora.
Poseer habilidades gerenciales y conocimiento tcnico y del
negocio pertinentes a las actividades por auditar.
La responsabilidad de dirigir un programa de auditora se debera
asignar a una o ms personas que tengan:
-
Las personas a quienes se asigne la responsabilidad de dirigir
el programa de auditora, deberan: Definir,
Definir, implementar,
hacer seguimiento,
revisar y mejorar el programa de auditora.
Identificar y suministrar los recursos para el programa de
auditora.
-
Al identificar los recursos para el programa de auditora, se
deberan considerar:
a) Recursos financieros b) Los procesos para lograr y mantener
la competencia de los auditores, y mejorar el desempeo de estos. e)
Los auditores y expertos tcnicos f) El tiempo de desplazamiento, el
alojamiento y otras necesidades durante la realizacin de la
auditora.
-
Los registros de auditora individuales, tales como:
- Planes de auditora. - Reportes de auditora. - Reportes de no
conformidades, y - Reportes de acciones correctivas y
preventivas
Los resultados de la revisin del programa.
Los registros del personal de auditora, tales como: - Evaluacin
del auditor. - Seleccin del equipo auditor. - Formacin.
Los registros se deberan conservar y controlar con la
seguridad apropiada.
-
El seguimiento se debera llevar a cabo utilizando indicadores de
desempeo que midan, por ejemplo:
La capacidad de los equipos auditores para implementar el plan
de auditora. La conformidad con los programas y cronogramas de la
auditora.
-
Taller 3 Programa de Auditora
-
Gestin de la auditora
Revisin de documentos
Manual de Control y Seguridad y base documental del sistema.
Registros auditoras anteriores.
Validacin del alcance, objetivo y mtodos.
Identificar problemas potenciales.
-
PLAN DE AUDITORA
-
Plan de auditora
Suministra informacin necesaria.
Facilita la programacin y coordinacin de actividades.
Objetivo
-
P
Objetivo Alcance Criterio
Grado de conformidad. Verificar el mantenimiento. Cumplimiento
con los requisito. Eficacia del SGCS. Identificar reas de
mejora
Actividad de la empresa Localizacin fsica.
Polticas. Procedimientos. Normas.
Leyes y regulaciones
Requisitos contractuales
Contenido Plan de auditora
-
Contenido Plan de auditora
Equipo auditor y auditado
P
Metodologa de comunicacin
Confidencialidad
-
56
-
Taller 4 Plan de auditora
-
LISTA DE VERIFICACIN
-
Lista de verificacin
Herramienta que permite la facilitacin en el proceso de auditora
y permite que se realice de acuerdo a los objetivos planteados.
P
-
Utilidad de la lista de chequeo
Ayuda a la gestin del tiempo, indicando
lo que ha de descubrirse en cada proceso.
P
Recopila las evidencias de la auditora
en orden lgico.
Facilitar el cubrimiento de cada actividad, obteniendo respuesta
para los requerimientos.
-
Preguntas en la lista de chequeo
En lenguaje de la compaa y orientadas al SGCS. Deben estar
dirigidas a la verificacin del propsito y al alcance de la
auditora. Asegurar que produzcan respuestas que permitan al auditor
valorar efectivamente la situacin evaluada.
P
-
Cmo peguntar?
Tipos de preguntas
Abiertas (descriptivas). De sondeo. Simulacin. Cerradas.
Capciosas (Engaosa). Agresivas. Mltiples. Abogado del diablo,
hipotticas
-
Tipos de preguntas
Abiertas (Descriptivas)
Cmo, Qu, Cundo, Por qu, Dgame, Mustreme, Descrbame.
Resumen :
Extrae informacin sin crear comportamiento defensivo.
Permite desviar la conversacin.
Estimula al auditado a expresar su punto de vista.
-
Preguntas de sondeo
-
Preguntas cerradas
-
Preguntas capciosas
-
Preguntas Agresivas
- No pudo averiguar como se archiva correctamente estos
documentos
-
Preguntas Mltiples
-
Taller 5 Lista de chequeo
-
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
Hacer la auditora
-
Objetivo de la reunin de apertura
Establecer un escenario de confianza y consolidarlos cuando no
exista.
Aclarar (si es necesario) los conceptos bsicos de la auditora
(criterios).
Confirmar la logstica
H
-
Contenido de la reunin de apertura
Presentacin del auditor
Presentacin de asistentes
Confirmacin plan acordado
Confirmacin auditado ser informado de
hallazgos
Entrega del informe
H
Establecer confianza
Solucin de inquietudes
Confidencialidad
Funciones de acompaantes
Clasificacin anotaciones en el informe
(M, m, O, OM)
-
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
-
Recopilacin de informacin
Entrevistas: (Preguntar, Escuchar, Observar, Analizar, Evaluar)
Observacin: Personas (actitud). Ambiente trabajo. Condiciones del
medio Almacenamiento Documentos: Manual de Control y Seguridad
Procedimientos Instrucciones Licencias y permisos Contratos y
pedidos Registros
Registros: Listas de chequeo Minutas Actas de reunin Informes
auditorias Programas de seguimiento Resultado mediciones
Indicadores:
-
REALIZACIN
PROCESO DE ENTREVISTA ACTIVIDADES
-
PROCESO DE ENTREVISTA
BLOQUEOS DE LA COMUNICACIN
IMPACIENCIA
DOMINIO DE S MISMO Y DE LA AUTORIDAD
DESCONFIANZA
-
Cmo seleccionar las muestras?
No pida documentos tpicos, siempre le darn lo mejor.
Solicite una lista o registro.
Solicite ver archivos y seleccione de la mitad, adelante y
atrs.
Seleccione muestras de condiciones normales y anormales.
Si encuentra una desviacin tome varias muestras para comprobar
si es algo genrico.
-
Tcticas del auditado
Prdida de tiempo: charlatn, diplomtico, almuerzos largos,
llegadas tardes, interrupciones repetidas. Manejar al auditor; el
auditado tiene su propio plan de auditora. La situacin no usual
asuntos que distraen al auditor. Respuestas limitadas
-
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
-
Generacin de hallazgos
Resultado de la evaluacin de la auditora recopilada frente a los
criterios de la auditora.
Los hallazgos no se pueden sacar de la nada.
H
-
Las desviaciones se pueden presentar cuando:
H
Falta de compromiso por parte del RED o del personal
-
Generacin de hallazgos H
Observacin exacta de los hechos
Genera acciones que aumentan la satisfaccin del cliente y mejora
el desempeo de la organizacin.
Ayuda a lograr la implementacin eficaz de la accin
correctiva
Dirigida al qu, cundo, dnde?
-
Redaccin del hallazgo
La redaccin del hallazgo debe incluir: 1) El criterio: Que
elemento de la gestin del proceso est relacionado en los hechos
observados. * El elemento del SGCS de la empresa : cul elemento ha
presentado la No conformidad o la oportunidad de mejoramiento. * El
requisito de la norma o el referencial : el elemento de la norma
relacionado con el hallazgo. 2) Los hechos observados: Describe lo
que se ha visto /encontrado.
-
Redaccin de no conformidades y observaciones
H
-
Redaccin de no conformidades y observaciones
H
-
Redaccin de hallazgos
Expresin de opiniones
La metodologa de evaluacin de riesgos debera hacerse ms dinmica
para que los empleados se sientan ms
reflejados con la misma.
Identificacin de requisitos equivocados
No se evidenci la competencia del equipo auditor (reportada
contra el estndar 2.6)
-
Redaccin de NC y observaciones
H
-
Ejemplo de hallazgos
La empresa no realiz la revisin por parte de la gerencia para ao
2013.
Redactar el hallazgo
-
REGLAMENTO PARA LA AFILIACIN Y CERTIFICACIN BASC
89
-
Tener en cuenta
Observacin O
No conformidades potenciales que si no se tratan a tiempo pueden
convertirse en una NC Mayor o Menor en el futuro.
Fortaleza F Buenas prctica dentro del SGCS BASC que se deben
resaltar
-
Tener en cuenta
No conformidad Mayor M Falla total de un proceso o procedimiento
crtico. Incumplimiento total de un requisito. Numerosas NC menores
que al unirse constituyen una falla importante. Una NC menor de una
auditora anterior que no se haya cerrado.
No conformidad menor m Una deficiencia que no es tan grave como
para ser mayor. Incumplimiento parcial de un requisito.
-
Taller 6 Redaccin de hallazgos
-
Reunin de apertura
Recopilacin de informacin
Generacin de hallazgos
Cierre de auditora
-
Reunin de cierre
Asegura que la organizacin auditada comprenda todos los
hallazgos, las no conformidades y otros comentarios. Responsable:
auditor lder
1. Agradecimientos. 2. Objetivo y alcance de la auditora. 3.
Fortalezas de lo encontrado. 4. Presentacin de hallazgos. 5.
Aceptacin de hallazgos. 6. Solicitud de AC y fechas 7. Informe de
auditora.
H
-
VIDEOS
-
Informe de auditora
-
Elaboracin del informe
Quin lo va a leer y para qu?
V
Qu tan especfico se requiere?
Cul era el objetivo de la auditora?
-
Elaboracin del informe
Contenido. Objetivo, alcance y criterios. Fechas y lugares de
realizacin de las actividades de la auditora. Procesos de
auditados. Responsables de las actividades. Personal entrevistado.
Auditor lder y equipo. Aspectos favorables y dbiles de la actividad
auditada. Conclusiones de la auditora.
-
Lo que no debe incluir un informe de auditora
Opiniones subjetivas.
Informacin confidencial.
Crtica a individuos.
Declaraciones ambiguas.
Detalles triviales.
Observaciones, hallazgos, NC, que no fueron discutidos en la
reunin de cierre.
V
-
Redaccin de informes de auditora
Evitar decir:
Algunos. Muchos. Pocos .. Casi todos.. Varios. Ciertos
Equipos estn licenciados. Registros no tienen los resultados
de.. Auditores tienen independencia Los acuerdos estn vencidos.
Reclamos muestran despachos tardos operarios desconocen donde estn
los instructivos.
-
Trmino de la auditora
La auditora est concluida cuando: Todas las actividades del plan
de auditora se han llevado a cabo, incluyendo la distribucin del
reporte
de auditora.
-
Actividades complementarias
Verificacin de acciones tomadas
Responsable: Auditor lder, equipo auditor
y auditado.
-
Accin Correctiva
Accin para determinar la causa raz de una no conformidad
detectada u otra situacin no
deseada.
A
-
Seguimiento de SACs y SAPs
Verificar las respuestas a las solicitudes de acciones
correctivas y preventivas.
A V
Elaborar programa de seguimiento a hallazgos de la auditora.
Verificar la eficacia de las acciones implementadas.
-
Taller 7 Redaccin Solicitud de acciones correctivas.
-
Registros soportes del proceso de auditora
Programa de auditora. Plan de auditora. Listas de verificacin.
Registros de asistencia a reuniones de apertura y de cierre.
Informes de auditora. Respuestas a las SAC Y SAP. Seguimiento y
verificacin de la AC/AP Calificacin del auditor (cuando aplique)
Correspondencia interna asociada al proceso de auditora.
-
Taller de campo
Simulacro de auditora.
Exposiciones de los grupos.
-
Prueba Final
-
Gracias por su atencin
World BASC Organization, Inc. Captulo BASC Per Calle Los
Laureles 365 Telfonos: 612 83 00 www.bascperu.org
Nmero de diapositiva 1Nmero de diapositiva 2Nmero de diapositiva
3PreliminaresTemarioTemarioTemarioObjetivos del cursoMetodologa y
criterios de aprobacinMetodologa y criterios de aprobacinAuditora
de campoTaller 1Definiciones Algo de HistoriaQu es una
auditora?Evidencia ObjetivaObjetivo de una auditoraNmero de
diapositiva 17Nmero de diapositiva 18Clases de AuditoraPara qu
hacer auditoras BASC?Para qu hacer auditoras BASC?Quines
intervienen en una auditora?Requisitos del SGCS BASCNmero de
diapositiva 24Quines son los auditores en unaauditora
interna?Responsabilidades de un auditor lderNormas para realizar
AuditorasPrincipios de auditoraNmero de diapositiva 29Atributos
personales del Auditortica del auditortica del auditorNmero de
diapositiva 33Nmero de diapositiva 34Nmero de diapositiva 35Nmero
de diapositiva 36Nmero de diapositiva 37Aspectos a considerar en la
planeacinAspectos a considerar en la frecuencia de la
auditoraPrograma de auditoraNmero de diapositiva 41Proceso para la
gestin de un programa de auditoraLos objetivos pueden basarse en:
ResponsabilidadesNmero de diapositiva 45Al identificar los recursos
para el programa de auditora, se deberan considerar:Los registros
de auditora individuales, tales como:Nmero de diapositiva 48Taller
3 Programa de AuditoraGestin de la auditoraPLAN DE AUDITORAPlan de
auditoraContenido Plan de auditoraContenido Plan de auditoraNmero
de diapositiva 55Nmero de diapositiva 56Taller 4Plan de
auditoraLISTA DE VERIFICACINLista de verificacinUtilidad de la
lista de chequeoPreguntas en la lista de chequeoCmo peguntar?Tipos
de preguntasNmero de diapositiva 64Preguntas cerradasPreguntas
capciosasPreguntas AgresivasPreguntas MltiplesTaller 5Lista de
chequeo Nmero de diapositiva 70Objetivo de la reunin de
aperturaContenido de la reunin de aperturaNmero de diapositiva
73Recopilacin de informacinNmero de diapositiva 75PROCESO DE
ENTREVISTACmo seleccionar las muestras?Tcticas del auditadoNmero de
diapositiva 79Generacin de hallazgosLas desviaciones se pueden
presentar cuando:Generacin de hallazgosRedaccin del
hallazgoRedaccin de no conformidades y observacionesRedaccin de no
conformidades y observacionesRedaccin de hallazgosRedaccin de NC y
observacionesEjemplo de hallazgosNmero de diapositiva 89Tener en
cuentaTener en cuentaTaller 6Redaccin de hallazgosNmero de
diapositiva 93Reunin de cierreNmero de diapositiva 95Informe de
auditoraElaboracin del informeElaboracin del informeLo que no debe
incluir un informe de auditoraRedaccin de informes de
auditoraTrmino de la auditoraNmero de diapositiva 102Accin
CorrectivaSeguimiento de SACs y SAPsTaller 7Redaccin Solicitud de
acciones correctivas.Registros soportes del proceso de
auditoraTaller de campoPrueba FinalGracias por su atencin
