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FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC: 20532020201APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B & R S.R.L
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
00 1 1/1/2015 3 00 1500
1 XXXXXXXX Juan Rojas
00 2 1/3/2015 1 00 1230
6 20202020202 Comercial Sanchez S.R.L
00 3 1/6/2015 1 00 1231
6 20532020200 Ande S.A
1/6/2015 1 00 1231
6 20532020200 Ande S.A
1/6/2015 1 00 1231
6 20532020200 Ande S.A
00 4 1/10/2015 1 00 1232
6 20533333333 Comercial UB S.A.A
1/10/2015 1 00 1232
6 20533333333 Comercial UB S.A.A
1/10/2015 1 00 1232
6 20533333333 Comercial UB S.A.A
1/10/2015 1 00 1232
6 20533333333 Comercial UB S.A.A
00 5 1/15/2015 1 00 1233
6 10533030300 Carlos Sanchez
1/15/2015 1 00 1233
6 10533030300 Carlos Sanchez
1/15/2015 1 00 1233
6 10533030300 Carlos Sanchez
TOTALES
PERIODO: ENERO 2015
VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA DE LA ISC NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
466.10 83.90 550.00
3900.00 702.00 4602.00
800.00 144.00 944.00
75.00 13.50 88.50
1800.00 324.00 2124.00
40.00 7.20 47.20
240.00 43.20 283.20
63.56 11.44 75.00
233.90 42.10 276.00
250.00 45.00 295.00
20.00 3.60 23.60
360.00 64.80 424.80
8248.56 1484.74 9733.30
IGV Y/O IPM
ASIENTOS CONTABLES
Pregunta 1:.----------------- asiento 01 --------------------.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
01/01 Por la venta de mercaderia al credito según b/v 001 - 00500 al sr. Juan Rojaspregunta 2:
.----------------- asiento 02 --------------------.12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
03/01 Por la venta de mercaderia según F/ 001 - 00230 a comercial Sanchez S.R.L.----------------- asiento 03 --------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
03/01 Por el cobro de la mercaderia vendida.Pregunta 3:
.----------------- asiento 04 --------------------.12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
7011.1 saco de azucar 800.00
7011.2 cajas de galletas 75.00
7011.3 cajas de conservas de atun 1800.00
06/01 Por la venta de mercaderia al credito según F/001 - 231 a dist. EL ANDEPregunta 4:
.----------------- asiento 05 --------------------.12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
7011.1 caja de aceite 47.20
7011.2 caja de jabon bolivar 283.20
7011.3 cajas de frugos 75.00
7011.4 caja de leche ideal 276.00
10/01 por la venta de mercaderia según F/ 001 - 00232 a comercial UBB.----------------- asiento 06 --------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
10/01 Por el cobro de la mercaderia vendida.Pregunta 5:.----------------- asiento 07 --------------------.12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
7011.1 caja de aceite 360.00
7011.2 bolsa de fideos 20.00
7011.3 cajas de conservas 250.00
15/01 por la venta de mercaderia según F/ 001 - 00233 al sr. Carlos Sanchez.----------------- asiento 08 --------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
15/01 Por el cobro de la mercaderia vendida.
ASIENTOS CONTABLES
DEBE HABER
550.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 83.90
466.10
01/01 Por la venta de mercaderia al credito según b/v 001 - 00500 al sr. Juan Rojas
4602.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 702.00
3900.00
03/01 Por la venta de mercaderia según F/ 001 - 00230 a comercial Sanchez S.R.L
4602.00
4602.00
3156.50
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 481.50
2675.00
06/01 Por la venta de mercaderia al credito según F/001 - 231 a dist. EL ANDE
681.40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 103.94
577.46
10/01 por la venta de mercaderia según F/ 001 - 00232 a comercial UBB
681.40
681.40
743.40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 113.40
630.00
15/01 por la venta de mercaderia según F/ 001 - 00233 al sr. Carlos Sanchez
743.40
743.40
TOTALES 15760.10 15760.10