GODIŠNJI IZVEŠTAJ NOVKABEL AD NOVI SAD

NOVKABEL AD NOVI SAD

1. ;

Kratak opis poslovnih aktivnosti, organizacione i kadrovske strukture pravnog lica;

P u

u poslovnim politikama

pretnjama kao i informacije o strategiji za upravljanje ovim rizicima i ocena njihove

efikasnosti;

Osnovni podaci o izdavaocu akcija

ZA

PROIZVODNJU KABLOVA I PROVODNIKA

NOVOSADSKA FABRIKA KABELA, NOVI

SAD; Industrijska bb; Novi Sad

MB: 08023646

PIB: 101633239

Osnovna delatnost Proizvodnja ostalih elektronskih i

; 02732

Ime i prezime direktora , generalni direktor

Ime i prezime kontakt osobe Dragan

Telefon 021/2100-510

e-mail [email protected]

Datum osnivanja 31.12.1946. godine

Ukupan broj izdatih obi na dan

10.946 komada

CFI kod i ISIN broj ESVUFR; RSNOVKE15032

Simbol NOVK

Nominalna vrednost jedne akcije 95.779,04

Ukupan broj izdatih prioritetnih akcija -

CFI kod i ISIN broj -

Nominalna vrednost jedne akcije -

MTP

3

1. Agencija za privatizaciju 98,36%

2. Erste bank ad Novi Sad 1,37%

3. DDOR Novi Sad ado 0,27%

Dvodomno upravljanje

Nadzorni odbor,

sa povezanim licima;

Informacije o aktivnostima nja i razvoja;

Informacije o ograncima;

Pregled korporativnog upravljanja.

3. Sopstvene akcije;

Informacije o sopstvenim akcijama.

5. Odluka o usvajanju g

April, 2016. godine

NOVOSADSKA FABRIKA KABELA AD

2015.

NOVI SAD

April 2016. godine

NOVKABEL AD Napomene u 31. decembra 2015.

RSD )

2

1.

Novosadska fabrika kabela (u daljem tekstu tvo se proizvodnjom

kablova i provodnika. Osnovano je 1922. godine kao deo evropskog koncerna za proizvodnju kablova Felten and Guilleaum.

Fi 4000/3 i registracionim brojem 1-

-a -a ad iz 2003.god ).

RS br.52/05). Agencija za privatizaciju, dana 8. juna 2006. godine donosi Odluku o pokretanju novog postupka restrukturiranja. Dana 23. januara 2009

i Akcijskog fonda kKipar kao Kupca. Zbog neispunjenja Ugovora o prodaji kapitala, metodom javnog tendera, Ugovor je raskinut 25.09.2014. -29.09. Vkapitala Novkabela ad je Agencija za privatizaciju Beograd,Terazije 1. Imenovan je privremeni zastupnik kapitala 07.10.2014, broj odluke 10-1806/14-1640/02.

od 29.09.2014. o raskidu Ugovora o kupoprodaji udela njenog - , koji je overen pred Osnovnim sudom u Novom Sadu 21.06.2011.

pod brojem Ov.I br.16474/2011 zbog neispunjenja Ugovora o prodaji kapitala, te je Valjaonica bakra Sevojno izgub

, neposrednom kontrolom Novkabela ad. Akcionari 1. Agencija za privatizaciju 2. 3. Akci Pupina br. 8

Novom Sadu, ul. Industrijska bb.

2015. godini je 471, a u 2014 558.

Dana, 09. okto Ministarstva za rad, -00-298/2015-24 kojim su odobrena

u iznosu do 135.419.865,14 din. Odlukom o ostupku privatizacije za 2015.

g


RSD )

3

grupe za razmatranje i ocenu dokumentacije Programa. 2.

2.1

podzakonskom regulativom u Republici Srbiji. Za priznavanje, vrednovanje, prezentaciju i obelodanjivanje pozicija u fin

poveza

RS, odnosno MSFI,

omentare, suprotna

-00-896/2014-16 od 13. marta 2014. godine, koje je objavljeno u

, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga

S obzirom na napred navedeno i na to da pojedina zakonska i podzakonska regulativa

uticaj na realnost i objekti

Ovi pojedina Generalnog direktora dana 30. aprila 2015. Godine. 2.2 Uporedni podaci

4prikazivanje konzistentno sa podacima za 2015. godinu. 2.3 Pravila procenjivanja

Finansijski instrumenti po fer vrednosti kroz bilans uspeha se vrednuju po fer vrednosti,


RSD )

4

2.4

prezentirane vrednosti sredstava i obav

razumno u datim okolnostima. Na bazi ovih informacija se formira pretpostavka o vrednosti

Pro

rane i za

napomena:

Napomena 3.5 Koristan vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme,

Napomena 3.5

Napomena 3.3

Napomena 3.4 Rezervisanja po osnovu sudskih sporova,

Napomena 3.8 - Penzije i ostale naknade zaposlenima

2.5

nije bilo.

3.

3.1

460.048h ukupan gubitak (2014. gubitak RSD 700.752h), RSD 363.120 h je

bio poslovni gubitak (2014. RSD 336.675h). Gubitak iznad visine kapitala je RSD 1.768.217h (2014. je RSD 1.342.367h). ne aktive.

ujedno . e i poverioca).

s obzirom da dolazi do stabilizacije

inansijsku situaciju.

periodu. 3.2

(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja


RSD )

5

(b) Transakcije i stanja

Monetarne po

obaveza iskazanih u stranoj valuti prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.

io na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani

rizika u okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda. Z h stranih valuta su:

Valuta 2015. 2014.

USD 111.2468 99.4641

EUR 121.6261 120.9583

GBP 164.9391 154.8365

3.3 Finansijski instrumenti

klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja.

omena u fer vrednostima iskazuju u bilansu stanja.

ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku. Derivati se

dstva. je imalo hartije od vrednosi Razvojne Banke Vojvodine vrednovane

se efekti promene u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha.


RSD )

6

tva sa fiksnim ili utvrdivim

redstva.

kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni

da su punom iznosu, i ista se evidentira kao rashod u bilansu uspeha perioda kada je procena

Na dan 31.12.2015. k od komercijalnim bankama.

editi se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno u visini datih sredstava. Na dan bilansa

nadoknadivog iznosa kredita, a iznos gubitka nastao po osnovu umanjenja vrednosti plasmana evidentira se u bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U bilansu tokova gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju

Finansijska sre

a za prodaju su

prodate zbog potreb

ednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope.

banaka. Ova ulaganja su prodaju. hvata preko

vrednovana su po nabavnoj vrednosti.


RSD )

7

ka sredstva sa fiksnim ili

Priznavanje finansijskih sredstava

obuhvatanja na datum saldiranja transakcije.

Vrednovanje finansijskih sredstava Finansijski instrumenti inicijalno se vrednuju po t

fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha inicijalno se priznaju po fer vrednosti, a transakcioni

promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti.

Prestanak priznavanja finansijskih sredstava

sredstva isteknu ili kada ta prava prenese na drugoga. Svako pravo po prenetoj finansijskoj

Vrednovanje po amortizovanim vrednostima

Amortizovana vrednost finansijskog sredstva je iznos po kome se sredstva inicijalno vrednuju,

metoda efektivne kamatne stope. Vrednovanje po fer vrednosti

ne transakcije.

jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrednosti. Ovi instrumenti obuhvataju gotovinu, kao i

nov

knjigovodstvene i fer vrednosti finansijskih sredstava i obaveza.


RSD )

8

ijskih sredstava

se proceni da su nenaplativa, formira se ispravka vrednosti u punom iznosu dospelih, a

ispravke vrednosti donosi Nadzorni

kupaca donosi Nadzorni Finansijske obaveze

vrednost primljene nadoknade. Nakon inicijalnog priznavanja, finansijske obaveze se iskazuju po amortizovanoobaveza po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Amortizovana vrednost finansijske obaveze je

uman

va odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. Sve

redita. Prihodi i rashodi nastali po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u okviru bilansa uspeha kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi, odnosno kao ostali prihodi i rashodi za efekte revalorizacije primenom stope rasta cena na malo.

drugoga. Obaveze iz poslovanja

vrednosti. 3.4 Nematerijalna ulaganja

Nemateri

skih prava i drugo.


RSD )

9

priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku

ekonomske koristi od sredstva na koje se oni odnose.

umanjuje osnovicu za amortizaciju. Nematerijalna ulaganja amortizuju se putem proporcionalne metode.

3.5 Nekretnine, postrojenja i oprema Inicijalno nekretnine, postrojenja i oprema koji ispunjavaju uslove da budu priznati kao sredstvo odmeravaju se po svojoj nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost urna vrednost

sve na lokaciju i u stanje koje je neophodno da bi sredstvo moglo funkcionisati na nacin na koji to ocekuje rukovodstvo.

dnost sredstva ili se priznaju kao posebno

p

etnog priznavanja postrojenja i oprema se vrednuju po njihovoj nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupnu eventualnu akumuliranu amortizaciju i ukupne eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti.

te vrednuju se po fer vrednosti zasnovanoj na procenama vrednosti nezavisnog procenitelja, umanjenoj za kasniju amortizaciju. Akumulirana ispravka vrednosti, na dan procene, se

, i neotpisana vrednost se svodi na iznos revalorizovane (procenjene) vrednosti.

ene vrednosti po osnovu revalorizacije Smanjenja knjigovodstvene

vrednosti kojima se umanjuju pre , terete direktno revalorizacione rezerve. Sva ostala smanjenja terete bilans uspeha. Razlika uspeha revaloriz

postoji indikacija da je neko s

umanjuje


RSD )

10

teret rashoda. Amortizacija proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrednost do njihove rezidualne vrednosti tokom njihovog procenjenog veka trajanja. Amortizacija sredstava aktiviranih u toku

meseca od datuma nabavke na nabavnu vrednost. (Napomena 6) Primenjeni vekovi trajanja NEKRETNINE (godina)

40 25

20 POSTROJENJA I OPREMA Trafo stanica 20

postrojenja 10 Proizvodne linije 10 Kancel. o

5 15 OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 10

h objekata na 50-60 godina.

Dobici i gubici po osn

Kada se revalorizovana sredstva povuku iz upotrebe ili otudje iznos revalorizacione rezerve koji se odnosi na ta sredstva prenosi se direktno na nerasporedjenu dobit. 3.6 Investicione nekretnine

Nekretnine se radi zarade od davanja u zakup, ili radi i jednog i drugog. Objekti i zemljiste za koje nema namere

Sredstvo koje se daje u zakup klasifikuje se kao investiciona nekretnina posebno identifikovati, odnosi za obavljanje njegove sopstvene delatnosti.

Naknadni izdaci

nekretnine. Svi ostali naknadni izdaci koji ne ispunjavaju prethodno navedene uslove priznaju se na teret rashoda perioda u kome su nastali. Nakon pocetnog priznavanja iutvrditi vrednuju se primeno


RSD )

11

nezavisnog procenitelja. Promene u fer vrednostima se evidentiraju u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda i rashoda. Na dan 31. decembar 2013 ih

) na investicione nekretnine. Razlog zbog ega je ovo eno je sto se te nekretnine daju u zakup, nisu vise funkcionalno upotrebljive ili se ne

koriste za proizvodnu delatnost. Misljenje rukovodstva je da takva promena ima za rezultat da finansijski izvestaj pru a relevantniji prikaz finansijskog polo aja preduze a (Napomena 6). 3.7 Zalihe Zalihe mat

Zalihe materijala (izlaz, stanje) vode se u knjigama po p cenama.

cenama, a zalihe gotovih proizvoda se vode po planskim cenama. Cprimenom metode .

istrebovane sirovine, direktnu radnu snagu,

3.8 Naknade zaposlenima

zaposlenih - porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje

na ter

va u korist

- obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada U skladu sa anom 80. Kolektivnog ugovora, prilikom odlaska u penziju u visini 3,5 bruto zarade objavljenom podatku, a koje pri tom ne mogu biti manje od 2 i

tom osnovu nema identifikovanih obaveza na dan 31. decembra 2015. godine.

je na dan 31.12.2015. godine osnovu otpremnina (napomena 15).


RSD )

12

teku

obaveza ili

decembra 2015. ukalkulisavanje navedenih obaveza na dan bilansa stanja. 3.9 Vanbilansna sredstva i obaveze Vanbilansna evidencija e garancije. 3.10 Osnovni i ostali kapital

rezerve i akumulirani rezultat.

a) Akcijski kapital

AGENCIJE ZA PRIVATIZACIJU, ERSTE BANK, DDOR NOVI SAD ,

b) Ostali kapital

3.11 Rezervisanja Rezervisanja se

3.12 Priznavanje prihoda Prihod od prodaje

domacem i inostranom

proizilaze iz vlasproizvoda i robe su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.


RSD )

13

iskazuju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

proizvoda i usluga za nematerijalna ulaganja, za osnovna sredstva, za materijal, za prirast osnovnog stada i za sopstveni transport nabavke materijala i robe. Finansijski prihodi

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, efekata valutne klauzule i ostale Prihodi od

odnose. Ostali prihodi

U okviru ostalih prihoda iskazuju se dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava, materijala,

, prihodi od smanjenja obaveza, prihodi od ukidanja

3.13 Priznavanje rashoda Rashodi se priznaju u bilan

Poslovni rashodi

om periodu. Finansijski rashodi Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode. Rashodi kamate obuhvataju kamatu evidentira u bilansu uspeha perioda na koji Ostali rashodi U okviru ostalih rashoda iskazani su gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja, gubici od prodaje materijala, manjkovi, rashodi po osnovu

nsijskih


RSD )

14

3.14 Porez na dobitak

o porezu na d Pprimenom propisane poreske stope od 15% na osnovicu koju predstavlja oporezivi dobitak. Kod oporezivanja akontacije poreza na dobit za 2015. godinu primenjuje se poreska stopa od 15%.

j prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja.

gubi

pet godina. Na dan 31.12.2015. u gubitka iz poreskog bilansa prethodnih godina.

sredstava i obaveza i njihove k

poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, kao i po osnovu poreskih gubitaka i poreskih kredita koji se mogu preneti u naredne fiskalne periode do stepena do kojeg poreski krediti mogu iskoristiti.

i je nastao po osnovu revalorizacije nekretnina, postrojenja i opreme, kao ulaganja u akcije pravnih lica i banaka, a koji se evidentira preko revalorizacionih rezervi. 3.15 Zarada po akciji

novna zarada po akciji


RSD )

15

4. Upravljanje finansijskim rizicima

rizicima i to:

Riziku likvidnosti,

Kreditnom riziku.

finansijsk

(a) Rizik od promene kursa stranih valuta

inostranstvu, a koji prois Devizni

valuti ili zik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije.

2015. godine:

GBP USD EUR RSD Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti - - 2.063 388 2.451

- - 37.168 70.370 107.538

- - - 7.534 7.534

- - - 47.884 47.884

- - - 10.027 10.027

Ukupno - - 39.231 136.203 175.434

- 10.408 601.400 787.467 1.399.275

Obaveze iz poslovanja - 218.088 1.083.327 198.871 1.500.286

- 83.263 2.348.996 198.859 2.631.118

Ostale obaveze - - - 612.237 612.237

Ukupno - 311.759 4.033.723 1.797.434 6.142.916

Neto devizna pozicija na dan 31.12.2015 (-) (311.759) (4.072.954) (1.933.637) (6.318.350)


RSD )

16

2014.

godine:


Gotovina i gotovinski ekvivalenti - - 11.452 7.174 18.626

Po - - 59.636 101.246 160.882

- - - 18.060 18.060

- - - 14.350 14.350

- - - 27.613 27.613

Ukupno - - 71.088 168.443 239.531

- 9.305 602.428 737.809 1.349.542

Obaveze iz poslovanja 636 154.357 1.026.378 221.030 1.402.401

- 83.750 2.336.098 263.085 2.682.933

Ostale obaveze - - - 499.950 499.950

Ukupno 636 247.412 3.964.904 1.721.874 5.934.826

Neto devizna pozicija na dan 31.12.2014 (636) (247.412) (3.893.816) (1.553.431) (5.695.295)

(b) Rizik od promene kamatnih stopa

gotovine.

kredita od banaka.

promenama kamatnih stopa na dan 31. decembar 2014. godine:

2015. 2014.

Instrumenti sa fiksnom kamatnom stopom:

Finansijska sredstva 2.451

18.060

Finansijske obaveze: Treca lica 3.911.808

3.878.254

Povezana lica -

-

(3.914.259)

(3.896.314)

Instrumenti sa varijabilnom kamatnom stopom: Finansijska sredstva Finansijske obaveze - Treca lica 118.585

154.222

(118.585)

(154.222)


RSD )

17

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik

m

u izvorima finansiranja potrebnim za ispunjenje poslovnih ciljeva DrSredstva se prikupljaju putem

pozajmica.

Do 3

meseca

Od 3 meseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.451 - - - 2.451

vanja 107.538 - - - 107.538

7.534 - - - 7.534

- - - 47.884 47.884

10.027 - - - 10.027

Ukupno 127.550

47.884 175.434

- 1.399.275 - - 1.399.275

Obaveze iz poslovanja 1.500.286 - - - 1.500.286

- - 2.631.118 - 2.631.118

Ostale obaveze 612.237 - - - 612.237

Ukupno 2.112.523 1.399.275 2.631.118 - 6.142.916

31. decembar 2015. (2.240.073) (1.399.275) (2.631.118) (47.884) (6.318.350)

Do 3

meseca

Od 3 meseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina


Gotovina i gotovinski ekvivalenti 18.626 - - - 18.626

160.882 - - - 160.882

18.060 - - - 18.060

- - - 14.350 14.350

27.613 - - - 27.613

Ukupno 225.181

14.350 239.531

- 1.349.542 - - 1.349.542

Obaveze iz poslovanja 1.402.401 - - - 1.402.401

- - 2.645.711 37.222 2.682.933

Ostale obaveze 499.950 - - - 499.950

Ukupno 1.902.351 1.349.542 2.645.711 37.222 5.934.826

31. decembar 2014. (1.677.170) (1.349.542) (2.645.711) (22.872) (5.695.295)


RSD )

18

Kreditni rizik Kdruge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se prvenstveno vezuje

gotovine i gotovinskih ekvivalenata, depozita u bankama i

Na dan 31. decembar 2015. u ukupnom iznosu od RSD2.451 hiljada.

Ispravka vrednosti

U hiljadama RSD 2015 2014

Docnja preko 60 dana 8.613 14.376

Docnja preko 365 dana 20.405 18.819

Ukupno: 29.018 33.195

U hiljadama RSD 2015. 2014.

Stanje 1. januara 33.195 19.234 /smanjenja (4.177) 13.961

Stanje 31. decembar 29.018 33.195

Upravljanje rizikom kapitala

nastavi sa svojim poslovanjem u

odnosno korigovalo strukturu kapitala, D

sredstava kako bi se smanjila dugovanja.

Na dan 31. decembra 2015. i 2014sledi:


RSD )

19

U hiljadama RSD 2015. 2014.

Obaveze grupe kto 41,42 4.030.393 4.032.475 Minus: Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.451 18.626

Neto dugovanje 4.027.942 4.013.849

Kapital - -

Ukupan kapital 4.027.942 4.013.849

100% 100%

Poslovna politik

kao ni

Fer vrednost finansijskih sredstava koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti procenjuje se

enja za ispravku vrednosti po

Pregled hipoteka

Na osnovu sporazuma od 31.07.2002 godine i od 07.08.2002 godine br. I - 1871/02, na

osnovu br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. 2332/06

22.000 USD u korist YU

POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

Na osnovu sporazuma od 26.12.2002 godine i od 30.12.2002 godine br. I - 2756/02, na

osnovu Ugovora o br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 2332/06

DOO Beograd,

45.000 EUR, 43.000 EUR,

37.000 EUR u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na

objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52).

Na osnovu sporazuma od 17.03.2004 godine br. I - 722/04, na osnovu Ugovora o ustupanju

br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 398/07 od 10.04.2007. godine


RSD )

20

pravo - hipoteka I reda 90.000.000,00 din. u korist YU

POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-

35,37-43,45-52; Br. parcele: 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima 1-4).

Na osnovu Ugovora o ustupanju depozita I - 863/91 od 20.11.1991 godine, na osnovu Ugovora o

br. 012-07-999 od 03.07.2007 godine, overenog pod br. 1921/07 od

hipoteka 4.500.000,00 USD u korist YU POINT DOO

Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

Na osnovu od 09.07.2003. godine br. I - 1367/03, na osnovu Ugovora o ustupanju

br. 1978/08 od 08.07.2008. godine zaklju

od 34.274.205,00 din u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka

na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52).

Na osnovu OV1 br. 48037/09 od 12.11.2009. godine i

kreditu

Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita,

upisano je -

2.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I

Hipoteka na objektima:1-5,8- - Hipoteka na objektima: 1- -

Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

Na osnovu OV1 br. 48038/09 od 12.11.2009. godine i

kreditu

Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita,

upisano je zal -

poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 1.000.000,00 EUR u

korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na

objektima: 1-5,8- -Hipoteka na objektima: 1-8,10- - Hipoteka na

objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

Na osnovu OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i

kreditu sa valutnom klauzulom br. 335000000034873789 od 20.12.2011.

Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao

otekom br. 0-1147-5 overen OV1

Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, upisano je -

hipoteka vanja poverioca Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad

prema Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad u iznosu od 1.200.000,00 EUR po srednjem kursu NBS

RAZVOJNOG FONDA AP

VOJVODINE AD Novi Sad, sa z : Na osnovu OV br. 46392/11 od

22.12.2011. godine i ugovora o odricanju vlasnika nekretnine od prava na raspolaganje neispisanom

Novi Sad ka

-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od

fonda AP

mesto upisati neku novu hipoteku u korist Razvojnog fonda Vojvodine. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi

Sad I - Hipoteka na objektu: 7).

br. 952-02-13147/2011 na parceli 1567, objektu 1-

br. 952-02-4364/2012 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za upis prava svojine u korist fabrike

br. 952-02-2245/2012 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za upis hipoteke u korist poverioca


RSD )

21

br. 952-02-11668/2012 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za promenu imaoca prava na

5. Nematerijalna imovina

Promene na nematerijalnoj imovini su prikazane u narednoj tabeli:

Softver Sertifikati Ukupno

Na dan 31.12.2014.

Nabavna vrednost

11.348 9.672 21.020 Akumulirana ispravka

vrednosti na dan

6.663 6.034 12.697

Neotpisana vrednost na 31.12.2014.

4.685 3.638 8.323

Knjigovodstvena vrednost na dan 31.12.2015.

01.01.2015.

11.348 9.672 21.020

0 0 0

Knjigovodstvena vrednost na dan 31.12.2015. 11.348 9.672 21.020

Ispravka vrednosti na dan 31.12.2015.

01.01.2015.

6.663 6.034 12.697

1.135 967 2.102

Akumulirana ispravka vrednosti na dan 31.12.2015 7.798 7.001 14.799

Na dan 31.12.2015.

Nabavna vrednost

11.348 9.672 21.020

Akumulirana ispravka vrednosti na dan 7.798 7.001 14.799

Neotpisana vrednost na 31.12.2015.

3.550 2.671 6.221

NO

VK

AB

EL

AD

N

ap

om

en

e u

31.

decem

bra

2015.

RS

D)

22

6.N

ekre

tnin

e, p

ostr

oje

nja

i o

pre

ma

ob

jekti

o

pre

ma

NP

O u

p

rip

rem

i In

vesti

cio

ne

Nekre

tnin

e

Dru

ge

NP

O

Avan

si

Uku

pn

o

Na d

an

31.1

2.2

014

Nabavna v

rednost

1.3

80.2

89

3.6

88.3

07

4.7

22.1

06

35.7

28

1.9

57.9

27

15

-

11.7

84.3

72

Akum

ulir

ana Ispra

vka v

rednosti

-

(2.1

52.0

29)

(4

.273.0

65)

-

(1.0

80.6

27)

-

-

(

7.5

05.7

21)

Neo

tpis

an

a v

red

no

st

1.3

80.2

89

1.5

36.2

78

449.0

41

35.7

28

877.3

00

15

-

4.2

78.6

51

N

ab

avn

a v

red

no

st

na d

an

31.1

2.2

015

5

1.3

80.2

89

3.6

88.3

07

4.7

22.1

06

35.7

28

1.9

57.9

27

15

-

11.7

84.3

72

-

-

-

-

-

-

-

-

Revalo

rizacija

-

-

-

-

-

-

-

Pre

nosi

-

- -

-

-

-

-

-

-

(8.9

98)

-

-

-

-

(8.9

98)

Nab

avn

a v

red

no

st

na d

an

31.1

2.2

015

1.3

80.2

89

3.6

88.3

07

4.7

13.1

08

35.7

28

1.9

57.9

27

15

-

11.7

75

.374

Isp

ravka v

red

no

sti

na d

an

31.1

2.2

015

2015.

-

2.1

52.0

29

4.2

73.0

65

-

1.0

80.6

27

-

-

7.5

05.7

21

Am

ort

izacija

-

61.8

74

91.7

17

153.5

91

Revalo

rizacija

-

-

-

-

Pre

nosi

-

-

-

-

-

- (8

.994)

-

(8.9

94)

Ak

um

uli

ran

a isp

ravka v

red

no

sti

na

dan

31.1

2.2

015

-

2.2

13.9

03

4.3

55.7

88

- 1.0

80.6

27

-

-

7.6

50.3

18

N

a d

an

31.1

2.2

015

Nabavna v

rednost

1.3

80.2

89

3.6

88.3

07

4.7

13.1

08

35.7

28

1.9

57.9

27

15

-

11.7

75

.374

Akum

ulir

ana Ispra

vka v

rednosti

-

(2.2

13.9

03)

(4

.355.7

88)

-

(1.0

80.6

27)

-

-

(7

.650.3

18)

Neo

tpis

an

a v

red

no

st

1.3

80.2

89

1.4

74.4

04

357.3

20

35.7

28

877.3

00

15

-

4.1

25.0

56


RSD )

23

Procena fer vrednosti iz .12.2013. od - Appraisal Associates, 11000

Beograd. Efekat procene je povecanje vrednosti u iznosu od RSD 1.384.885 hiljada, povecanje vrednosti u iznosu od RSD 1.310.054 hiljada i povecanje vrednosti investicionih nekretnina u iznosu od RSD 750.813 hiljada.

(nekretnine ) i revalorizacionih rezervi u iznosu od RSD 3.459.553 hiljada kao i kroz smanjenje pozicija sredstava u iznosu RSD 13.801 hiljada.

riznalo kao investicione nekretnine (prema MRS 40) objekte i zemljiste koji su dati u zakup, koji su funkcionalno neupotrebljivi i za koje se nema namera poslovnog aktiviranja u skoro vreme u ukupnoj vrednosti od RSD 881.285 hiljada.

RSD 643.938 hiljada i zemljiste u vrednosti od RSD 237.348 hiljada.

7.

7.1

2015. 2014.

u kapitalu zavisnih pravnih lica 35.127 175

- -

Ukupno: 35.172 175

e u kapitalu zavisnih pravnih lica odnosi se na i ulog Slovankabel s.r.o., Pezinok

i Novkabel-Metalurgija doo Novi Sad. 7.2

2015. 2014.

5.587 5.706 Otkup stanova 15.212 15.885 Stambeni krediti- - - Sredstva solidarnosti 114 114 Ispravka vrednosti-stanovi (8.156) (7.530)

Ukupno 12.757 14.175

stanova) u iznosu od RSD 626 hiljada (kriterijum za ispravku - nije bilo uplata u 2015.)


RSD )

24

8. Zalihe

2015. 2014.

Sirovine i materijal 212.604 245.821 25.957 28.879

Gotovi proizvodi 130.963 166.672 Roba - - Dati avansi 584 2.680

Ukupno 370.108 444.052

odnosno smanjenje vrednosti nedo

se u korist ili na teret poslovnih prihoda u bilansu uspeha.

dokumentacije procesa proizvodnje. Od 01.01.2011. godine, definisane

9.

2015 2014

31.972 31.629

38.398 69.907

Kupci u zemlji 47.010 82.546

218 218

(8.613) (12.857)

37.168 59.346

Kupci u inostranstvu 57.574 64.835

(20.405) (20.338)

(14.931) 14.849

UKUPNO POTRAZIVANJA OD PRODAJE neto 107.538 160.882

ja od zaposlenih 499 762

3.756 1.299

UKUPNO OSTALA POTRAZIVANJA neto 4.255 2.061

UKUPNO 111.793 162.943


RSD )

25

Starosna struktura 2015.

30.450

Do 30 dana- 4.279

Od 30 do 60 dana- 2.153

Od 60 do 90 dana- 2.862

Preko 90 dana- 7.266

Ukupno 47.010

Starosna struktura 2015.

15.540

Do 30 dana- -

Od 30 do 60 dana- enja 10.793

Od 60 do 90 dana- -

Preko 90 dana- 31.241

Ukupno 57.574

Na 31.12.2015. otp : 6.052 hiljada.

10.

2015. 2014.

Kra NLB Kontinental banka 0 9.494

Moskovska banka-VTB BANKA 6.984 8.067

550 470

u zemlji 0 29

Ukupno 7.534 18.060

NLB Kontinental i VTB banka su depoziti po osnovu datih garancija za

11. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

2015. 2014. Gotovina u banci 2.421 18.593 Gotovina u blagajni 30 33

Ukupno 2.451 18.626


RSD )

26

12.

2015. 2014.

Porez na dodatu vrednost 10.027 27.613 i - premija osiguranja 2.338 3.703

4.982 4.982 4.945 27

Porez na dodatu vrednost u primljenim avansima 2.809 2.832 737 982

Ukupno 25.838 40.139

13.

Date garancije

U vanbilansnoj evidenciji evidentirano je stanje izdatih garancija.

a. Upravi carina Beograd, na osnovu Ugovora 375119622000017914 u vrednosti RSD 5.000 hiljada, 375119622000018011 u vrednosti RSD 700 hiljada

b. Fondu za razvoj Republike Srbije, na osnovu ugovora 246/09 u vrednosti RSD 17.965 hiljada Garancije u korist Telekom Srbija : 1. Garancija za garantni rok u vrednosti RSD 397 hiljada 2. Garancija za garantni rok u vrednosti RSD 3.491 hiljada 3. Garancija za garantni rok u vrednosti RSD 3.131 hiljada 4. Garancija za garantni rok u vrednosti RSD 2.475 hiljada 5. Garancija za garantni rok u vrednosti RSD 1.083 hiljada 6. Garancija za garantni rok u vrednosti RSD 1.284 hiljada

Primljena Garancija od SPC Dunav u iznosu od RSD 57.321 hiljada je bezpredmetna, jer SPC Dunav nije dostavio novu garanciju za 2015 godinu.

NO

VK

AB

EL

AD

N

ap

om

en

e u

31.

decem

bra

2015.

RS

D)

27

14.

Kap

ital i

rezerv

e

Osn

ovn

i kap

ital

up

isan

i kap

ital Z

ako

nske

rezerv

e

Nere

ali

zo

van

i g

ub

ici p

o

osn

ovu

HO

V

Revalo

rizacio

ne

rezerv

e

do

bit

U

ku

pan

g

ub

itak

Uku

pan

g

ub

itak

izn

ad

vis

ine

kap

itala

S

tan

je 0

1.0

1.2

015.

1.7

28.0

22

-

0

-

3.1

65.7

93

0

6.2

36.1

82

1.3

42.3

67

kapitalu

-

-

-

-

-

-

(7

13.8

23)

425.8

50

Gubitak z

a t

ek. g

odin

u

-

-

-

-

-

-

460.0

48

S

manje

nja

u t

ekucoj g

odin

i

-

-

-

-

-

0

Sta

nje

31.1

2.2

015.

1.0

48.3

97

-

-

-

3.1

65.7

93

-

5.9

82.4

07

1.7

68.2

17

G

ub

itak izn

ad

vis

ine k

ap

itala

Pre

ma n

ovom

Pra

viln

iku o

kontn

om

okviru

br.

95 /14 )

gubitak iznad v

isin

e k

apitala

kao p

osebn

a k

ate

gorija

ne p

osto

ji. G

ubitak

Iznos g

ubitka iznad v

isin

e k

apitala

u h

iljadam

a d

inara

po g

odin

am

a:

Godin

a

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Iznos

610.2

21

1.4

80.2

73

1.1

97.0

92

1.5

13.4

38

729.1

56

2.1

56.2

15

2.9

26.1

26

Godin

a

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Iznos

3.9

58.4

84

4.6

69.6

87

4.6

49.8

26

4.0

47.5

63

3.4

18.1

91

3.3

32.3

59

638.0

22

Godin

a

2014

2015

Iz

nos

1.3

42.3

67

1.7

68.2

17

NO

VK

AB

EL

AD

N

ap

om

en

e u

31.

decem

bra

2015.

RS

D)

28

1.

2000. g

odin

eusle

d p

rekurs

iranja

DM

sa 6

na 3

0 R

SD

.

-

4.

U 2

006.

godin

i usvoje

n je P

rog

ram

restr

uktu

rira

nja

kojim

je z

ahte

vano d

bile

evid

entira

ne u

bila

nsnim

pozic

ijam

a.5

. U

2007.

godin

i g

ubitak i

znad v

isin

e k

-u,

pore

za n

a k

apitaln

u d

obit t

e

io 7

11.2

03 R

SD

h.

7.

Sm

anje

nje

gubitka iznad v

isin

e k

apitala

u 2

009. g

odin

i re

zultat je

ostv

are

ne d

obiti u iznosu

RS

Dh 1

8.2

32.

8.

Sm

anje

nje

gubitka iznad v

isin

e k

apitala

u 2

010. g

odin

i re

zultat je

ostv

are

ne d

obiti u iznosu

RS

Dh 4

00.0

31 i d

okapitaliz

acije

. 9.

11.

U 2

013. g

odin

i sm

anje

nje

gubitka iznad v

isin

e k

apitala

rezultat je

.

12.

U 2

014. g

,


RSD )

29

14.1 Osnovni kapital

2015. 2014. Akcijski kapital 1.048.397 1.710.020 1.7 1.048.397 1.710.020 1.7

Akcijski kapital na bazi podataka iz CRHOV

kapitalu Broj akcija

Vrednost Akcija

2015* 2014. 2015.* 2014. 2015.* 2014.

DDOR Novi Sad 30 30 2.873 2.873

Erste bank 150 150 14.367 14.367

Novkabel ad- 0 % 0 % 0 0 0 0

Agencija za privatizaciju 98,36% 98,36% 10.766 10.766 1.031.157 1.031.157

-Akcijprivatizaciji

10.946 10.946 1.048.397 1.048.397

*Podaci o registra hartija od vrednosti. Tokom 2013. godine doslo je do p .859 komada na osnovu IV, V, VI i VIII emisije, tako da ukupan broj obicnih akcija na dan 31.12.2013 god iznosi 10.570 komada po nominalnoj vrednosti od RSD 95.779,04 po akciji. Nakon raskida Ugovora o prodaji kapitala metodom javnog tendera, Agenciji za privatizaciju je,

-1771/14-1640/02 od 02.10.2014.prenet kapital podeljen na 2.417 akcija nominalne vrednosti 95.779,04 rsd, a

h akcija broj 10-1772/14-1640/02 od 02.10.2014.,8.349

evidenciji Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti predstavlja 98,35556% od ukupne emisije akcija Novkabela ad. Na dan 31.12.2014. u poslovnim knjigama nije

. Razlika u odnosu na APR razloga da su akcije u APR-u bile upisane u EUR-ima do 2013. godine od kada prelaze da se emituju u dinarima (nominalna vrednost akcije treba da glasi na dinarsku vrednost izra enu celim brojem i da je deljiva sa 10) i u poslovnim knjigama vode u dinarima.

akcija novim akcijama ili izmenom relevantnih propisa.


RSD )

30

14.2 Ostali kapital

2015. 2014. za potrebe stanovanja 0 18.002

Ukupno 0 18.002

14.3 Rezerve

2015. 2014. Zakonske rezerve - -

- - - -

Ukupno - -

14.4 Revalorizacione rezerve

2015 2014 Revalorizacione rezerve- 1.525.105 1.525.105 Revalorizacione rezerve- 1.930.085 1.930.085

( 289.397) ( 289.397)

Ukupno 3.165.793 3.165.793

Revalorizacione rezerve u 2014. su nastale povecanjem vrednosti zemljista kao rezultat procene fer vrednosti.

15.

2015 2014

Rezervisanja za otpremnine 10.675 24.478 Rezervisanja za sudske sporove 22.307 22.307

32.982 46.785

Promene na rezervisanjima u 2015. godini prikazane su u narednoj tabeli:

Sudski sporovi

Otpremnine

Ukupno

24.478 - 24.478

Nova rezervisanja u toku godine 6.127 -

6.127 Ukidanje rezervisanja (19.496) (19.496) Isplate u toku godine (434) - (434) Reklasifikacija sa PVR - 22.307 22.307

Stanje na kraju godine 10.675 22.307 32.982

9,5 3.50


RSD )

31

Ukupno rezervisani iznos za sudske sporove na dan 31. decembra 2015. godine iznosi RSD

16. e obaveze

Stanje dugorocnih obaveza na dan 31. decembar 2015. godine:

Oznaka valute

Kamatna stopa 2015 2014

YU Point - povezano pravno lice EUR 0,8% m. 2.348.996 2.336.098

Banca Intesa RSD/EUR 7.53% g. 155.073 181.437

Razvojni fond Vojvodine RSD/EUR 0.85% m. 109.463 137.893

2.613.532 2.655.428

NLB/Continental banka USD 4% g. 93.671 93.056

Minus: NLB/Continental banka

10.408 9.305

Razvojni fond Vojvodine

29.190 29.030

Intesa banka

36.487 27.216

76.085 65.551

Stanje na dan 31. decembra

2.631.118 2.682.933

2015. godine je prikazano u

2015 2014

Period otplate:

Do 1 godine

76.086 65.551

Od 1 do 5 godina

2.599.894 2.645.711

Preko 5 godina

31.224 37.222

Ukupno

2.631.118 2.682.933

D


RSD )

32

DUGOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE YU Point

onda za razvoj RS YU Pointu definisano je Ugovorom o regulisanju 2015. godine dug po kreditu

kredita u 2009. god u iznosu glavnice od EUR hiljade i kamate u iznosu od RSD 824.180 hiljade.

U 2011. godini otpisano je glavnica EUR 322.920 hiljada. Kredit je kursiran 31.12.2011.godine. U 2012. god otpisano je EUR 6.000.000 .2012. u RSD 682.310 hiljada. Banca Intesa 17.12.2013. periodom godinu

Razvojna fond Vojvodine 20.12. 2013.

nim anuitetima.

krediti. 05.04.2013. kojim nas

ke po osnovu kredita sa valutnom klauzulom (EUR 1.200.000) na Razvojni fond Vojvodine u iznosu od RSD 135.491 hiljada na dan 31.03.2014 godine.

Rate anuiteta koje dospevaju u 2016. godini u iznosu od EUR 240.000 prenete su na

. NLB/Kontinental banka

Kontinental banka Dug po osnovu Londonskog kluba,

preko Kontinental banke, na dan 31.12.2011. godine glavnica iznosi USD 631.743 shodno Ugovoru broj 19/049 i Anexu br. 1 od 27.02.2003. godine. Ugovorom o nagodbi sa NLB Bankom postignut je sporazum o izmirenju duga po kreditu. Na

iznosu USD 198.429, dok je ostatak kamate otpisan. Prema Ugovoru, iznos glavnice dospele do 01.11.2011. god u iznosu USD 156.587

ama,


RSD )

33

U toku 2012. Novkabel ad je izmirio u ratama iznos od USD 156.587. Isto tako Novkabel ad je u skladu sa Ugovorom otplatio dva anuiteta sa kamatom u ukupnom iznosu od USD 141.396,85. Rate anuiteta koje dospevaju 01.05. i 01.11.2013. godine u iznosu od USD 93.557,12 prenete

5. god. Rate anuiteta koje dospevaju u 2016. godini u iznosu od USD 93.557,12 prenete su na

YU Point Ust YU Pointu definisano je Ugovorom o regulisanju

.2007. godine. Na dan 31.12.2015. godine dug po kreditu

Poverilac YU Point de

hiljada i kamate u iznosu od RSD 824.180 hiljada.

322.920 hiljada . Kredit je kursiran 31.12.2011.godine. U 2012. god otpisano je EUR 6.000.000 RSD 682.310 hiljada. Banca Intesa

ejs

. Rate anuiteta koje dospevaju u 2016. godini u iznosu od EUR 300.000 prenete su na

17.

Oznaka valute

Kamatna Stopa 2015 2014

YU Point RSD/EUR 0.8% m. 265.382 263.925 RSD/EUR 7.5% g. 27.974 27.820

svega 293.356 291.745

. kredita koji dospeva do 1 god:

NLB/Continental banka

10.408 9.306

Razvojni Fond Vojvodine

34.055 29.030

Intesa banka

63.854 27.216

svega 108.317 65.552

RSD/EUR 0.8% m. 605.754 602.428

RSD 1.5% m. 22.000 22.000


RSD )

34

RSD/EUR 0.8% m. 369.848 367.817

svega 997.602 992.245

UKUPNO 1.399.275 1.349.542

a) K

visini EUR 1.200.000 u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan prenosa sredsta -jednokratno 0,5 % na iznos odobrenog kredita, po Ugovoru 274/10.

b) RSD 71.188 hiljada.

c) U periodu 21.12. do 23.12.2010. godine Novkabel ad je vratio dospeli kredit od EUR 1.200.000 i zanovljena je nova partija u istom iznosu i istim uslovima revolving kredita.

d) EUR 1.200.000 u din. protivvrednosti i

1 % jednokratno. Kredit dospeva 26.12.2013. godine.

e) i grejs periodom od godinu danaKredit je sa valutnom klauzulom EUR 1.

krediti.

f) Banca Intesa, odobren 16.04.2009. u iznosu RSD 140.602 hiljade sa

valutnom klauzulom, na

. u dinarskoj protivvrednosti EUR 1.500.000 sa rokom v

g) 07.07.2011. EUR 1.500.000 u dinarskoj protivvrednosti.

h)

i) 17.12.2013. periodom godinu dana. Otplata kredita u

Kredit sa valutnom kaluzulom EUR 1.500.000.

j) YU Point d.o.o. Beograd je po osnovu Ugovora o zajmu novaca sukcesivno u toku 2010.

uplatio iznos od RSD 99.000 hiljada. Kredit je dinarski sa ugovorenom valutnom klauzulom prema srednjem kursu EUR-a na dan uplate.

1. februar 2010. RSD 8.000 hiljada 2. mart 2010. RSD 5.000 hiljada kamatna stopa 3. maj 2010. RSD 16.000 hiljada 4. septembar 2010. RSD 70.000 hiljada kamatna stopa 0.5% mes 5. Novkabel je u toku 2010. otplatio deo kredita poveriocu Yu Pount u iznosu od RSD

59.819 hiljada.


RSD )

35

6. U toku 2011. godine Novkabel ad je otplatio RSD 33.051 hiljada. 7. U toku 2012. godine Novkabel je otplatio RSD 1.320 hiljada.

k) YU Pointu od strane OTP Investments osnov Ugovor o regulisanju

l) YU Pointu od strane Banca Intesa osnov Ugovor o regulisanju

bank osnov Ugovor o regulisanju

Erste banke koje je ona inicijalno imala po osnovu Ugovora sa Novkabelom br. 863/91 sa

razlike na dan 31.12.2011. godine.

Ukupan dug na dan 31.12.2015. iznosi RSD 22.000 hiljada. U 2009. godini otpisan je deo duga po ovom kreditu u iznosu RSD 51.396 hiljada.

18. Obaveze iz poslovanja

2015 2014

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 644.249 637.728 Obaveze prema 840.677 749.442

Ostale obaveze iz poslovanja 15.360 15.231

Ukupno 1.500.286 1.402.401

Primljeni avansi (RSD 644.249 hiljadaudeo ima pravno lice East-Point LTD Holding ( RSD 535.821 hiljada).

19.

2015 2014

60.334 35.105 iranja 424.441 397.984

Obaveze prema zaposlenima 2.476 922 Obaveze prema zaposlenima za Otpremnine (napomena 16) 166 166

licima 1.122 477 Obaveze prema Privrednim komorama i drugi doprinosi

5.486 -

2.901

Obaveze prema uvozniku -

Ukupno 494.025 437.555


RSD )

36

20. Obaveze za ostale poreze, doprinose i d

2015 2014

29.398 10.626 Obaveza po osnovu poreza na dobit - - Obaveze za ostale poreze 649 184

Ukupno 30.047 10.810

prema Gradskoj poreskoj upravi (porez na

imovinu i naknadu za ). Obaveza po uje se po reprogramu od januara 2014. godine.

20.1 Porez na dobitak

Komponente poreza na dobitak Porez na dobit za poslovnu 2015. godinu iskazan u iznosu od RSD 3.782 hiljade odnosi se na rezervisanja za otpremnine.

2015 2014

Gubitak/Dobitak pre oporezivanja (456.266) (699.760) Korekcije za stalne razlike 11.914 37.112 Korekcija za privremene razlike:

- 59.980 60.220 - rezervisanja za sudske sporove - -

(Poreski gubitak)/poreska osnovica (384.372) (602.428) Umanjenja po osnovu poreskih gubitaka - -

Poreski gubitak (384.372) (602.428)

U skladu sa Zakonom o porezu na dobit gubici ostvareni iz poslovnih, finansijskih i

ristiti za umanjenje poreske

RSD hiljada, koji je nastao u

Gubitak po poreskom bilansu za

2005. godinu 12.870

2006. godinu 157.267

2007. godinu 844.849

2008.godinu 540.073

2013. godinu 451.045

2014. godinu 602.428 384.372 2015. godinu

Ukupno 2.852.293


RSD )

37

Poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva na dan 31. decembar 2015. godine iznosi RSD 351.236 hiljada.

21.

2015 2014

1.376 20.040 20.966 28.687

Ostala pasivna vremenska razgran (SPC Dunav) 60.813 60.479 10 -

Preuzete obaveze VBS (udeo) 5.000 -

Ukupno 88.165 109.206

odobren doma im i stranim kupcima

na osnovu ostvarenog prometa u u iznosu od RSD 14.149 hiljada, RSD 6.634 hiljada i ostale tro kove RSD 183 hiljada.

31.oktobrom 2012. godine u ukupnom iznosu RSD 44.126 hiljada (doprinosi za penzijsko i invalidsko osiguranje

22.

2015 2014

- 0 654

- Nadoknadiva u roku od 12 meseci

- (289.203) (286.075)

- Nadoknadive u roku od 12 meseci

(289.203) (285.421)

23. za

2015. putem IOS 87

odnosi se na obaveze. Partner East Point Holdings LTD potvrdio je poslat Izvod otvorenih stavki.

: JP Srbija Gas, Novi Sad na dan 31.12.2015., za iznos od RSD 24.097h . Dana 27.01.2016. JP Srbijagas, Novi Sad inicirao menice i izdao nalog za naplatu na teret


RSD )

38

obaveza iz ranijeg perioda. Na dan 18.02.2016. potpisa ma- .

24. Prihodi po Segmentima

Drustvo je odredilo poslovne segmente na bazi izvestaja koje redovno kontrolise rukovodstvo i nadzorni odbor. Prihodi po segmentima iskljucuju dobitke i gubitke od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme, otpada i druge neposlovne prihode. U sledecoj tabeli su pr eni na bazi geografskih segmenata.

Prihodi po Geografskim segmentima

2015 2014

Doma e tr iste 1.004. 787 1.196. 728

Izvoz 938.437 2.274.994

Ukupno 1.943.224 3.471.722

U sledecoj tabeli su pr eni na bazi proizvoda.

Prihodi po Proizvodnim segmentima

2015 2014

Metalni provodnici 62.530 189.913

Gumirani kablovi 479.483 625.847

Plastkabel 912.992 2.067.057

Telekomunikacije 245.114 247.101

Mikrokabel 243.105 339.231

Ostalo - 2.573

Ukupno 1.943.224 3.471.722

25. Poslovni prihodi

2015 2014

Prihodi od prodaje robe - -

Prihodi od prodaje gotovih proizvoda 1.943.224 3.471.722

Ostali poslovni prihodi 152.821 37.788

Ukupno 2.096.045 3.509.510


RSD )

39

U sledecoj tabeli su detaljno prikazani prihodi od prodaje :

2015 2014

Prihodi od prodaje robe - -

Prihodi od 1.004.787 1.196.728

938.437 2.274.994

Ostali poslovni prihodi 152.821 37.788

Ukupno 2.096.045 3.509.510

26. Poslovni rashodi

2015 2014

Nabavna vrednost prodate robe - - i materijala, goriva i energije 1.564.417 2.822.937

rashodi 561.382 516.913 175.969 186.708

Prihodi od aktiviranja proizvoda i usluga (113) (506) Smanjenje 38.631 101.086 Ostali poslovni rashodi 118.879 219.047

2.459.165 3.846.185

26.1

2015 2014

320.424 391.904

eza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 58.289 71.327

396 478

6.651 8.164

120 2.395

Troskovi otpremnina 132.387 1.695

Jubilarne nagrade 2.026 4.918

41.089 36.032

Ukupno 561.382 516.913

poreze. Dana, 09. o

-00-298/2015-zaposlenih u iznosu do 135.419.865,14 din.

predlog Radne grupe za razmatranje i ocenu dokumentacije Programa.


RSD )

40

26.2

2015 2014

Amortizacija nekretnina, opreme i postrojenja 153.592 165.520 Amortizacija nematerijalnih ulaganja 2.102 4.422 Trosak rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju 6.126 377 Trosak rezervisanja za ekstra rabat dat kupcima 14.149 16.389

Ukupno 175.969 186.708

26.3 Ostali poslovni rashodi

2015 2014

Neproizvodne usluge 54.777 80.430

Transportne usluge 15.455 67.961

Premije osiguranja 6.305 8.304

8.940 15.065

Tro 19.126 19.080

2.068 2.773

5.261 11.747

2.300 4.566

Reklama i propaganda 232 834

Reprezentacija 1.162 2.682

2.196 2.694

ovi sajmova 994 1.383

63 1.529

Zakupnine 0 0

Ukupno 118.879 219.048

27. Finansijski prihodi

2015. 2014. Prihodi kamata 1 14 Pozitivne kursne razlike 114.560 52.178 Ostali finansijski prihodi 0 0

Ukupno 114.561 52.192

28. Finansijski rashodi

2015. 2014. Finans. rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima 0 1.700 Rashodi kamata 55.059 51.326 Negativne kursne razlike 152.152 299.511 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 19.137 59.453 Ostali finansijski rashodi

Ukupno 226.348 411.990

-a i obaveze po kreditima sa ugovorenom valutnom klauzulom

uslovili


RSD )

41

29. Ostali prihodi

2015 2014

Dobici od prodaje materijala 47.779 53.937

18 255

osnovnih sredstava - 1.391

7.662 1.203

Prihodi od smanjenja obaveza 22.961 2.458

Ostali nepomenutu prihodi 11.230 24.388

Ukupno 89.650 83.632

30. Ostali rashodi

2015 2014

Gubici od rashodovanja i prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 4 1.064

Gubici po osnovu prodaje udela 5.000 0

Gubici od prodaje materijala 47.527 52.846

Manjkovi materijala i gotovih proizvoda 131 1.053

- 102

Troskovi izgubljenih sudskih sporova 1.008 2.230

Rashodi iz ranijih godina 9.397 12.708

Ostali nepomenuti rashodi 449 1.928

postrojenja i opreme 0 0

0 0

0 0

627 377

od kupaca 6.052 14.325

Rashod materijala 814 286

Ukupno 71.009 86.919

31. Poslovne kombinacije

2015. 32. Zarada po akciji

Osnovna zarada/(gubitak) po akciji iznosi: 2015 2014

(460.048) (700.752) 10.946 10.946

Gubitak po akciji (RSD po akciji) (42.029) (64.019)


RSD )

42

33. Transakcije sa povezanim pravnim licem

Holdings L je raskinut 25.09.2014. ad je Agencija za privatizaciju.

ima registrovano zavisno pravno lice Novkabel-Metalurgiju doo (mb. 08748314).

Transakcije sa zavisnim pravnim licima unutar Novkabel-a ad :

Promet

2015. Saldo

31.12.2015

- Novkabel-Metalurgija doo 1.052 31.972

Ukupno 1.052 31.972

Obaveze prema povezanim pravnim licima

-Novkabel-Metalurgija doo 708 0

Ukupno 708 0

34. Potencijalne obaveze

Pitanja koja su ili potencijalne obaveze ili ne zadovoljavaju kriterijume za rezervisanje se

mala. Rezervisanje po osnovu sudskih sporova

poslovanja i odnose se na kome

gubitaka. Raz

doprinesu r

dobijanja novih informacija.

35. aji nakon datuma bilansa stanja

JP Srbijagas je inicirao menice iz doba restrukturiranja dovelo do blokade u trajanju od 10 dana. enja menice obaveza prema JP Srbijagas je izmirena. JP EPS Snabdevanje doo Beograd

i time je obaveza Novkabel-a izmirena. Ukupno trajanje bl

25 miliona.


RSD )

43

Kredit u iznosu od RSD 25 miliona odobren je od strane Fonda za razvoj Republike Srbije, a po odluci Ministarstva godinu dana, a period otplate 24 meseca uz 12 meseci grejs perioda. Unapred pripremljen plan reorganizacije Novosadske fabrike kabela je predat Vladi Republike Srbije na razmatranje. 26.04.2016. Novi Sad

kpmg

KPMG d.o.o. Beograd Kraljice Natalije 11 11000 Belgrade Serbia

Tel.: +381 (0)11 20 50 500 Fax: +381 (0)11 20 50 550 www.kpmg.com/rs

KPMG d.o.o. Beograd, a Serbian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.

Matični broj:17148656 PIB: 100058593 Račun: 265-1100310000190-61

Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA NOVOSADSKA FABRIKA KABELA A.D. NOVI SAD Izveštaj o finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih pojedinačnih finansijskih izveštaja Novosadska fabrika kabela a.d. Novi Sad (u daljem tekstu: „Društvo“) koji se sastoje od pojedinačnog bilansa stanja na dan 31. decembra 2015. godine, pojedinačnog bilansa uspeha, izveštaja o ostalom rezultatu, izveštaja o promenama na kapitalu i izveštaja o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena, koje sadrže pregled osnovnih računovodstvenih politika i ostala obelodanjivanja. Odgovornost rukovodstva za pojedinačne finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i istinit i pošten pregled ovih pojedinačnih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za uspostavljanje takvih internih kontrola za koje se smatra da su relevantne za pripremu pojedinačnih finansijskih izveštaja, koji ne sadrže materijalno značajne greške, nastale bilo zbog pronevere ili zbog grešaka u radu. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o priloženim pojedinačnim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji Republike Srbije i Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na način koji nam omogućuje da steknemo razumni nivo uveravanja da pojedinačni finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne greške. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u pojedinačnim finansijskim izveštajima. Izbor procedura zavisi od naše procene, uključujući i procenu rizika od materijalno značajnih grešaka u pojedinačnim finansijskim izveštajima, nastalih bilo zbog pronevere ili zbog grešaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole, koje su relevantne za sastavljanje i istinit i pošten pregled pojedinačnih finansijskih izveštaja, sa ciljem kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura, ali ne i za svrhe izražavanja mišljenja o efektivnosti primenjenih internih kontrola. Takođe, revizija obuhvata i ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti značajnih procenjivanja, koje je rukovodstvo izvršilo, kao i ocenu opšte prezentacije pojedinačnih finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i pružaju osnov za izražavanje našeg mišljenja sa rezervom.

kpmg

2

Osnov za mišljenje sa rezervom Kao što je obelodanjeno u Napomeni 6. uz pojedinačne finansijske izveštaje, na dan 31. decembra 2015. godine, Društvo je iskazalo knjigovodstvenu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu RSD 3.247.755 hiljada (u 2014. godini: RSD 3.401.351 hiljade). Usled nedovoljne iskorišćenosti kapaciteta i kontinuiranih višegodišnjih gubitaka, nekretnine, postrojenja i oprema Društva, treba da budu predmet testa obezvređenja. Na dan 31. decembra 2015. godine Društvo nije sprovelo test obezvređenja nekretnina, postrojenja i opreme u skladu sa zahtevima MRS 36 – Obezvređenje sredstava. Nismo bili u mogućnosti da procenimo efekte potencijalnog obezvređenja nekretnina, postrojenja i opreme, ukoliko postoji. Ovo pitanje je bilo iskazano i u Osnovi za mišljenje sa rezervom na finansijske izveštaje Društva na dan i za godinu završenu 31. decembra 2014. godine. Kao što je obelodanjeno u Napomeni 7. uz pojedinačne finansijske izveštaje, na dan 31. decembra 2015. godine, Društvo je iskazalo učešće u kapitalu Novkabel-Metalurgija d.o.o. Novi Sad u iznosu RSD 34.952 hiljade. Novkabel-Metalurgija d.o.o. Novi Sad je iskazala neto gubitak za 2015. godinu u iznosu RSD 27.538 hiljada i na dan 31. decembar 2015. godine ima gubitak iznad visine kapitala u iznosu RSD 155.222 hiljade. Društvo nije izvršilo procenu da li je došlo do umanjenja vrednosti navedenog učešća u kapitalu. Nismo bili u mogućnosti da utvrdimo da li i u kom iznosu je potrebno izvršiti umanjenje vrednosti navedenog učešća u kapitalu. Kao što je obelodanjeno u Napomeni 9. uz pojedinačne finansijske izveštaje, na dan 31. decembar 2015. godine, Društvo je iskazalo potraživanja od povezanog pravnog lica Novkabel-Metalurgija d.o.o. Novi Sad u iznosu RSD 31.972 hiljade. Novkabel-Metalurgija d.o.o. Novi Sad je iskazalo neto gubitak za 2015. godinu u iznosu RSD 27.538 hiljada i na dan 31. decembar 2015. godine ima gubitak iznad visine kapitala u iznosu RSD 155.222 hiljade. Nismo bili u mogućnosti da se uverimo u naplativost navedenih potraživanja i shodno tome nismo u mogućnosti da odredimo da li je i u kom iznosu potrebna njihova ispravka. Na dan 31. decembar 2015. godine Društvo nije vršilo obračun odloženih poreza u skladu sa zahtevom MRS 12 - Porez na dobitak. U skladu sa tim, nismo bili u mogućnosti da procenimo potencijalni efekat na odložene poreze i neto rezultat 2015. godine, ukoliko postoji. Kao što je obelodanjeno u Napomeni 6. uz pojedinačne finansijske izveštaje, na dan 31. decembar 2015. godine, Društvo je iskazalo investicione nekretnine u iznosu RSD 877.300 hiljada (31. decembar 2014. godine: RSD 877.300 hiljada). Računovodstvena politika Društva je da primenjuje metod fer vrednosti za odmeravanje investicionih nekretnina. Društvo nije izvršilo vrednovanje investicionih nekretnina u skladu sa zahtevom MRS 40 – Investicione nekretnine, na dan 31. decembar 215. godine. Nismo bili u mogućnosti da kvantifikujemo eventualne efekte vrednovanja na investicione nekretnine i na neto rezultat 2015. godine, ukoliko postoje. Kao što je obelodanjeno u Napomeni 8. uz pojedinačne finansijske izveštaje, na dan 31. decembar 2015. godine, Društvo je iskazalo zalihe u iznosu od RSD 369.524 hiljade (31. decembar 2014. godine: RSD 441.372 hiljade) koje uključuju gotove proizvode u iznosu RSD 130.963 hiljade, nedovršenu proizvodnju u iznosu od RSD 25.957 hiljada, kao i sirovine i materijal u iznosu RSD 212.604 hiljade. Na osnovu provera starosne strukture zaliha, smatramo da je potrebno da Društvo formira dodatna ispravka vrednosti u iznosu od RSD 19.636 hiljade kako bi se izvršilo svođenje na neto prodajnu vrednost u skladu sa zahtevom MRS 2 – Zalihe.

kpmg

3

Mišljenje sa rezervom

Po našem mišljenju, osim za efekte koje imaju pitanja navedena u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervom, pojedinačni finansijski izveštaji pružaju istinit i pošten pregled nekonsolidovanog finansijskog položaja Društva na dan 31. decembra 2015. godine, kao i nekonsolidovane rezultate njegovog poslovanja i nekonsolidovane tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan i sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.

Skretanje pažnje

Ne izražavajući dalju rezervu u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na činjenicu obelodanjenu u Napomeni 3.2. uz ove pojedinačne finansijske izveštaje. Rukovodstvo Društva je preduzelo korake u cilju sprovođenja Unapred pripremljenog plana reorganizacije. Poverioci Društva su razvrstani u pet klasa i tek treba da glasaju o novom predlogu Plana s obzirom da je inicijalni Plan, koji je sačinjen na datum 21. april 2016. godine, odbijen od strane Suda. Takođe, Društvo je u toku 2015. godine iskazalo neto gubitak u iznosu od RSD 460.048 hiljada, dok je poslovni gubitak iznosio RSD 363.119 hiljada. Gubitak iznad visine kapitala Društva iskazan u bilansu stanja na dan 31. decembra 2015. godine iznosi RSD 1.768.217 hiljada. Takođe, kratkoročne obaveze Društva veće su od kratkoročnih sredstava Društva za RSD 2.994.074 hiljade. Ove činjenice, zajedno sa ostalim pitanjima obelodanjenim u okviru Napomene 3.2., ukazuju na postojanje materijalno značajnih neizvesnosti koje mogu dovesti u značajnu sumnju mogućnost Društva da nastavi svoje poslovanje u doglednoj budućnosti.

Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima

Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i prezentiranje godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevima Zakona o računovodstvu i Zakona o tržištu kapitala (Služeni glasnik RS broj 62/2013 i 31/2011). Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa pojedinačnim finansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim naši postupci ispitivanja su ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju sa godišnjim pojedinačnim finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencija koje nisu bile predmet revizije.

Po našem mišljenju, računovodstvene informacije prikazane u godišnjem izveštaju o poslovanju su, po svim materijalno značajnim pitanjima, usklađene sa pojedinačnim finansijskim izveštajima Društva za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2015. godine.

Beograd, 27. jun 2016. godine KPMG d.o.o. Beograd

(M.P.)

Ivana Manigodić Ovlašćeni revizor

NOVOSADSKA FABRIKA KABELA AD

NAPOMENE UZ POJEDINAČNE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2015.

NOVI SAD

Jun 2016. godine

NOVKABEL AD Napomene uz pojedinačne finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2015. godine (Svi iznosi su izraženi u 000 RSD, osim ako nije drugačije naznačeno)

2

1. Opšte informacije Društvo „Novosadska fabrika kabela“ (u daljem tekstu „Društvo“) bavi se proizvodnjom kablova i provodnika. Osnovano je 1922. godine kao deo evropskog koncerna za proizvodnju kablova Felten and Guilleaum. Društvo „ Novkabel“ ad registrovano je kod Trgovinskog suda u Novom Sadu rešenjem Fi 4000/3 i registracionim brojem 1-207. Društvo je preregistrovano u Agenciji za privredne registre Rešenjem 32318/2006 od 16. oktobra 2005.godine. Od 03. jula 1998. godine „Novkabel“ je registrovan kao akcionarsko društvo: 87.2% kapitala je u društvenom vlasništvu; 5,8% je u vlasništvu Fonda za razvoj Republike Srbije; 5,8% kapitala je u vlasništvu Erste banke i 1,2% kapitala je u vlasništvu DDOR-a ad, Novi Sad (Statut „Novkabel“-a ad iz 2003.god ). Društvo je bilo u restrukturiranju od 21. novembra 2003.godine. Na osnovu čl. 9, stav 1. Zakona o Agenciji za privatizaciju (Sl. Glasnik RS 38/01 i 135/04), a u vezi sa čl. 20, tačka 2. Uredbe o postupku i načinu restrukturiranja subjekata privatizacije (Sl. Glasnik RS br.52/05). Agencija za privatizaciju, dana 8. juna 2006. godine donosi Odluku o pokretanju novog postupka restrukturiranja. Dana 23. januara 2009. godine zaključen je Ugovor o prodaji kapitala Akcionarskog društva „Novosadska fabrika kabela“ u restrukturiranju između Agencije za privatizaciju i Akcijskog fonda kao Prodavca i Privrednog društva „East Point Holdings Ltd.“, Nikozija, Kipar kao Kupca. Zbog neispunjenja Ugovora o prodaji kapitala, metodom javnog tendera, Ugovor je raskinut 25.09.2014., broj obaveštenje o raskidu 1640/02-29.09. Većinski vlasnik kapitala Novkabela ad je Agencija za privatizaciju Beograd, Terazije 1. Imenovan je privremeni zastupnik kapitala 07.10.2014, broj odluke 10-1806/14-1640/02. Agencija za privatizaciju dostavila je Valjaonici bakra Sevojno Obaveštenje br.1640/02 od 29.09.2014. o raskidu Ugovora o kupoprodaji udela njenog zavisnog društva „Novkabel-Metalurgija“, koji je overen pred Osnovnim sudom u Novom Sadu 21.06.2011. pod brojem Ov.I br.16474/2011 zbog neispunjenja Ugovora o prodaji kapitala, te je Valjaonica bakra Sevojno izgubila kontrolu nad poslovanjem zavisnog pravnog lica „VBS Metalurgija doo“, i ona je faktički pod neposrednom kontrolom Novkabela ad. Akcionari Društva su: 1. Agencija za privatizaciju 2. Erste Bank akcionarsko društvo Novi Sad, Bulevar oslobođenja br 5 i 3. Akcionarsko društvo za osiguranje i reosiguranje DDOR Novi Sad, Bulevar Mihajla Pupina br. 8 Sedište preduzeća je u Novom Sadu, ul. Industrijska bb. Prosečan broj zaposlenih u 2015. godini je 471, a u 2014. prosečan broj je bio 558. Dana, 09. oktobra 2015. Novkabel ad je dobio Rešenje Ministarstva za rad, zapošljavanje, boračka i socijalna pitanja br. 550-00-298/2015-24 kojim su odobrena sredstva za rešavanje viška zaposlenih u iznosu do 135.419.865,14 din. Odlukom o utvrđivanju Progama za rešavanje viška zaposlenih u postupku privatizacije za 2015. godinu (Sl. Glasnik RS br. 9/15 i 84/15), utvrđen je Progam za rešavanje viška zaposlenih u postupku privatizacije za 2015. Godinu. Tačkom V Programa utvrđeno je da se sredstva iz budžeta Republike Srbije odobravaju rešenjem ministra na predlog Radne grupe za razmatranje i ocenu dokumentacije Programa. Društvo je trenutno u procesu ponovne izrade unapred pripremljen plan reorganizacije (Napomena 3.2.).


3

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 2.1 Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Društvo vodi evidenciju i sastavlja redovne finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o računovodstvu (Službeni glasnik RS 62/2013) i ostalom primenljivom zakonskom i podzakonskom regulativom u Republici Srbiji. Za priznavanje, vrednovanje, prezentaciju i obelodanjivanje pozicija u finansijskim izveštajima Društvo je, kao veliko pravno lice, u obavezi da primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“) koji u smislu Zakona o računovodstvu podrazumevaju sledeće: Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), i sa njima povezana tumačenja, izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda („IFRIC“), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja, odobreni od Odbora za međunarodne računovodstven standarde („Odbor“), čiji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadležno za poslove finansija („Ministarstvo“). Prevod MSFI koji utvrđuje i objavljuje Ministarstvo čine osnovni tekstovi MRS, odnosno MSFI, izdati od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, kao i tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda u obliku u kojem su izdati i koji ne uključuju osnove za zaključivanje, ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski objašnjavajući materijal koji može da se usvoji u vezi sa standardima, odnosno tumačenjima, osim ako se izričito ne navodi da jon sastavni deo standarda, odnosno tumačenja. Prevod MSFI utvrđen je Rešenjem Ministra finansija o utvrđivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja broj 401-00-896/2014-16 od 13. marta 2014. godine, koje je objavljeno u Službenom glasniku RS br. 35 od 27. marta 2014. godine. Navedeni prevod MSFI primenjuje se od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31. decembra 2014. godine. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu ni primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. S obzirom na napred navedeno i na to da pojedina zakonska i podzakonska regulativa propisuje računovodstvene postupke koji u pojedinim slučajevima odstupaju od zahteva MSFI kao i to da je Zakonom o računovodstvu dinar utvrđen kao zvanična valuta izveštavanja, računovodstveni propisi Republike Srbije mogu odstupati od zahteva MSFI što može imati uticaj na realnost i objektivnost priloženih finansijskih izveštaja. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI na način kako je to definisano odredbama MRS 1 „Prezentacija finansijskih izveštaja“. Priloženi pojedinačni finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS br 95/2014, 144/2014), koji se primenjuje počev od sastavljanja finansijskih izveštaja za 2014. godinu. Ovi pojedinačni finansijski izveštaji odobreni su od strane Generalnog direktora dana 20. juna 2016. godine. 2.2 Zvanična valuta izveštavanja Finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara (RSD), koji je funkcionalna valuta Društva i zvanična valuta u kojoj se podnose finansijski izveštaji u Republici Srbiji. Osim ako nije drugačije naznačeno, svi iznosi su navedeni u dinarima zaokruženi u hiljadama. 2.3 Pravila procenjivanja Finansijski izveštaji su sastavljeni na osnovu načela prvobitne (istorijske) vrednosti.


4

2.4 Korišćenje procenjivanja Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu primenjenim okvirom za izveštavanje zahteva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na prethodnom iskustvu, kao i različitim informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, a koje deluju realno i razumno u datim okolnostima. Na bazi ovih informacija se formira pretpostavka o vrednosti sredstava i obaveza, koju nije moguće neposredno potvrditi na bazi drugih informacija. Stvarna vrednost sredstava i obaveza može da odstupa od vrednosti koja je procenjena na ovaj način. Procene, kao i pretpostavke na osnovu kojih su procene izvršene, su predmet redovnih provera. Revidirane računovodstvene procene se prikazuju za period u kojem su revidirane, u slučaju da procena ima uticaj samo na dati period, ili za period u kojem su revidirane i za buduće periode, u slučaju da revidiranje utiče na tekući i na buduće periode. Informacije o oblastima kod kojih je stepen procene najveći i koje mogu imati najznačajniji efekat na iznose priznate u finansijskim izveštajima Društva, date su u okviru sledećih napomena: • Napomena 3.5 – Koristan vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme, • Napomena 3.5 – Obezvređenje vrednosti nefinansijske imovine, • Napomena 3.3 – Obezvređenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja, • Napomena 3.4 – Rezervisanja po osnovu sudskih sporova, • Napomena 3.8 - Penzije i ostale naknade zaposlenima 2.5 Promene u računovodstvenim politikama Promena u računovodstvenim politikama u posmatranom periodu nije bilo. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Računovodstvene politike date u nastavku Društvo konzistentno primenjuje u svim periodima prezentiranim u ovim finansijskim izveštajima. 3.1 Konsolidacija Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju pojedinačne finansijske izveštaje Društva, u kojima nisu konsolidovani finansijski izveštaji povezanog pravnog lica Novkabel-metalurgije doo, Novi Sad, Industrijska bb, matični broj – 0874314, čiji je Društvo 100% vlasnik. Društvo nije konsolidovalo finansijske izveštaje povezanih pravnih lica budući da je, u skladu sa zakonskim propisima, u obavezi da sastavlja i pojedinačne i konsolidovane finansijske izveštaje. Društvo sastavlja i konsolidovane finansijske izveštaje. Detaljniji prikaz finansijskog položaja Društva na dan 31. decembar 2015. godine se može dobiti uvidom u konsolidovane finansijske izveštaje koje je u skladu sa Zakonom o računovodstvu Društvo obavezno da sastavi do 31. jula 2016. godine. 3.2 Načelo stalnosti poslovanja (“going concern“) Finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja (“going concern” konceptom), koji podrazumeva da će Društvo nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti, odnosno u roku od jedne godine od datuma bilansa stanja.


5

Društvo je iskazalo RSD 460.048 hiljada ukupan gubitak (2014. - RSD 700.752 hiljada), dok je RSD 363.120 hiljada iznosio poslovni gubitak (2014. - RSD 336.675 hiljada). Gubitak iznad visine kapitala iznosi ukupno RSD 1.768.217 hiljada (2014. - RSD 1.342.367 hiljada). Takođe, kratkoročne obaveze Društva veće od kratkoročnih sredstava Društva za RSD 2.994.074 hiljade. Društvo ima podršku i sadašnjeg (Agencija za privatizaciju) i prethodnog vlasnika (YU Point d.o.o. Beograd) koji je ujedno i najveći poverilac Društva. U toku 2015. godine vodili su se pregovori između predstavnika najvećeg poverioca i predstavnika Države kao većinskog vlasnika sa ciljem da se reši problem velikih obaveza Društva prema YU Point d.o.o. Beograd. Društvo se u cilju rešavanja navedenog problema opredelilo za realizaciju Unapred pripremljenog plana reorganizacije, kao za relativno brzu, efikasnu i ekonomski kvalitetnu opciju, a sve u cilju prevazilaženja trenutnih teškoća i stvaranja uslova za dalji razvoj poslovanja. Takođe, iako je došlo do velikog pada prometa, očekuje se u narednih 12 meseci povećanje proizvodnje i prodaje, s obzirom da dolazi do stabilizacije Ruskog tržišta i nastavak međusobne saradnje, uz racionalizaciju poslovanja za koje se očekuje da će dovesti Društvo u adekvatniju finansijsku poziciju. Unapred pripremljen plan reorganizacije Novosadske fabrike kabela je predat Vladi Republike Srbije na razmatranje. Dana 14. juna 2016. godine je održano ročište na kojem je Unapred pripremljeni Plan reorganizacije odbačen (Reo 5/2016). Novi UPPR je trenutno u procesu izrade i očekuje se njegovo usvajanje, na sednici Skupštine akcionara Društva koja je zakazana za 27. jun 2016. godine. 3.3 Preračunavanje stranih valuta (a) Funkcionalna i valuta prikazivanja Finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara (RSD), koji je funkcionalna valuta Društva i zvanična valuta u kojoj se podnose finansijski izveštaji u Republici Srbiji. Osim ako nije drugačije naznačeno, svi iznosi su navedeni u dinarima zaokruženi u hiljadama. (b) Transakcije i stanja Poslovne promene u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa. Nemonetarne pozicije preračunate su u dinare prema srednjem kursu valute koji je važio na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim sredstvima plaćanja u toku godine kao i kursne razlike nastale prilikom prevođenja sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda. Potraživanja u koje je ugrađena valutna klauzula preračunata su u dinare po srednjem kursu valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika u okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.


6

Zvanični srednji kursevi značajnijih stranih valuta su: Valuta 2015. 2014. USD 111.2468 99.4641 EUR 121.6261 120.9583 GBP 164.9391 154.8365 3.4 Finansijski instrumenti Društvo klasifikuje svoja finansijska sredstva u sledeće kategorije: finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha, krediti i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja. Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku. Derivati se takođe klasifikuju kao sredstva koja se drže radi trgovanja, osim ako su određeni kao instrument zaštite od rizika. Sredstva u ovoj kategoriji su klasifikovana kao tekuća sredstva. Krediti i potraživanja Krediti i potraživanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja, koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu. Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva. Potraživanja se sastoje od potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu i ostalih potraživanja. Potraživanja od kupaca su iskazana po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste, kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni naplativosti pojedinačnog potraživanja. Ispravka vrednosti se formira za ona potraživanja za koje postoji objektivan dokaz da su obezvređena, odnosno za koja rukovodstvo Društva procenjuje da se ne mogu naplatiti u punom iznosu, i ista se evidentira kao rashod u bilansu uspeha perioda kada je procena izvršena. Na dan 31.12.2015. kratkoročni finansijski plasmani se sastoje od kratkoročnih depozita u komercijalnim bankama. Dugoročni krediti obuhvataju dugoročne stambene kredite date radnicima. Dugoročni krediti se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno u visini datih sredstava. Na dan bilansa stanja krediti su iskazani po amortizovanoj vrednosti korišćenjem ugovorene kamatne stope, umanjenoj za eventualnu ispravku vrednosti po osnovu obezvređenja. U slučaju kada se proceni da postoji objektivan dokaz da su krediti obezvređeni, Društvo vrši procenu nadoknadivog iznosa kredita, a iznos gubitka nastao po osnovu umanjenja vrednosti plasmana evidentira se u bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U bilansu tokova gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju gotovina u blagajni, sredstva na računima kod banaka i ostala visoko likvidna finansijska aktiva sa dospećem do 3 meseca.


7

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su nederivatna finansijska sredstva koja su naznačena kao raspoloživa za prodaju i nisu klasifikovana kao krediti i potraživanja, finansijska sredstva koje se drže do dospeća ili finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju su plasmani za koje postoji namera držanja u neodređenom vremenskom periodu, koji mogu biti prodate zbog potrebe za likvidnošću ili usled promene kamatnih stopa, deviznih kurseva ili tržišnih cena. Ukoliko za finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ne postoji aktivno tržište, ukoliko su sa fiksnim rokom dospeća, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope. Kod učešća u kapitalu postoji namera držanja u neodređenom periodu. Ova učešća mogu biti prodata u zavisnosti od potreba za likvidnošću ili u slučaju promene tržišnih cena. Društvo ima učešća u kapitalu pravnih lica koja obuhvataju ulaganja u akcije pravnih lica i banaka. Ova ulaganja su vrednovana po fer vrednosti, kao hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Efekat promena vrednosti učešća u kapitalu, knjigovodstveno se obuhvata preko revalorizacionih rezervi Društva. Učešća u kapitalu za koje ne postoji aktivno tržište vrednovana su po nabavnoj vrednosti. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i mogućnost da drži do dospeća. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija će biti reklasifikovana kao raspoloživa za prodaju. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim ako su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa stanja, kada se klasifikuju kao kratkoročna sredstva. Priznavanje finansijskih sredstava Kupovina ili prodaja finansijskog sredstva se evidentira korišćenjem računovodstvenog obuhvatanja na datum saldiranja transakcije. Vrednovanje finansijskih sredstava Finansijski instrumenti inicijalno se vrednuju po tržišnoj vrednosti koja uključuje transakcione troškove kod svih finansijskih sredstava ili obaveza osim onih koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha inicijalno se priznaju po fer vrednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu uspeha. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti. Krediti i potraživanja, kao i finansijska sredstva koje se drže do dospeća, vrednuju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava Društvo vrši isknjiženje finansijskog sredstva kada prava na priliv gotovine po osnovu tog sredstva isteknu ili kada ta prava prenese na drugoga. Svako pravo po prenetoj finansijskoj aktivi, kreirano ili zadržano od strane Društva, priznaje se kao posebno sredstvo ili obaveza.


8

Vrednovanje po amortizovanim vrednostima Amortizovana vrednost finansijskog sredstva je iznos po kome se sredstva inicijalno vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Vrednovanje po fer vrednosti Fer vrednost finansijskih instrumenata je iznos za koji sredstvo može biti razmenjeno, ili obaveza izmirena, između obaveštenih, voljnih strana u okviru nezavisne transakcije. Fer vrednost se određuje primenom dostupnih tržišnih informacija na dan izveštavanja i ostalih modela vrednovanja koje Društvo koristi. Fer vrednost pojedinih finansijskih instrumenata iskazanih po nominalnoj vrednosti je približno jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrednosti. Ovi instrumenti obuhvataju gotovinu, kao i potraživanja i obaveze koje nemaju ugovoreno dospeće, ni ugovorenu fiksnu kamatnu stopu. Ostala potraživanja i obaveze se svode na sadašnju vrednost diskontovanjem budućih novčanih tokova uz korišćenje tekućih kamatnih stopa. Rukovodstvo je mišljenja da usled prirode poslovanja Društva i njegovih opštih politika, nema značajnih razlika između knjigovodstvene i fer vrednosti finansijskih sredstava i obaveza. Obezvređenje finansijskih sredstava Društvo obračunava obezvređenje sumnjivih potraživanja na osnovu procenjenih gubitaka koji nastaju, jer kupci nisu u mogućnosti da izvrše tražena plaćanja. U proceni odgovarajućeg iznosa gubitka od obezvređivanja za sumnjiva potraživanja, Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom, bonitet kupaca i promene u uslovima plaćanja. Ovo zahteva procene vezane za buduće ponašanje kupaca i time izazvane buduće naplate u gotovini. Stvarni nivo potraživanja koja su naplaćena može da se razlikuje od procenjenih nivoa naplate, što može pozitivno ili negativno da se odrazi na rezultate poslovanja. Sva potraživanja koja su u kašnjenju više od 60 dana, kao i za sva ostala potraživanja za koja se proceni da su nenaplativa, formira se ispravka vrednosti u punom iznosu dospelih, a nenaplaćenih potraživanja. Odluku o indirektnom otpisu, odnosno ispravci vrednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravke vrednosti donosi Nadzorni odbor Društva. Otpis potraživanja od kupaca se vrši pod uslovom da su potraživanja prethodno bila uključena u prihode Društva, da je potraživanje u knjigama Društva otpisano kao nenaplativo i da Društvo nije moglo da naplati potraživanje sudskim putem. Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca donosi Nadzorni odbor Društva. Finansijske obaveze Finansijske obaveze se inicijalno priznaju u visini nabavne vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost primljene nadoknade. Nakon inicijalnog priznavanja, finansijske obaveze se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope, osim finansijskih obaveza po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Amortizovana vrednost finansijske obaveze je iznos po kome se obaveze inicijalno vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Finansijske obaveze uključuju obaveze po osnovu kredita odobrenih od banaka u zemlji. Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Društva odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne.


9

Primljeni krediti sa ugovorenom valutnom klauzulom se obračunavaju u dinarskoj protivvrednosti deviznog iznosa neotplaćenog dela kredita. Prihodi i rashodi nastali po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u okviru bilansa uspeha kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi, odnosno kao ostali prihodi i rashodi za efekte revalorizacije primenom stope rasta cena na malo. Društvo vrši isknjiženje obaveze kada je obaveza izmirena, ukinuta ili kada je preneta na drugoga. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja vrednuju se po nominalnoj vrednosti. 3.5 Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su nemonetarna sredstva (ne predstavljaju opipljiva fizička sredstva) kao što su goodwill, patenti, licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi, računovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj novih proizvoda, procesa i uređaja, autorskih prava i drugo. Za ova sredstva postoji verovatnoća da će u periodu dužem od jedne godine generisati ekonomske koristi u iznosu koji premašuje troškove. Nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i gubitke usled obezvređenja. Naknadni troškovi po osnovu ulaganja u nematerijalna ulaganja se mogu kapitalizovati samo u slučaju kada se mogu očekivati buduće ekonomske koristi od sredstva na koje se oni odnose. Svi ostali troškovi predstavljaju rashod perioda u kojem su nastali. Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je nematerijalno ulaganje raspoloživo za upotrebu. Osnovicu za obračun amortizacije čini nabavna vrednost umanjena za preostalu, rezidualnu vrednost. Ako preostala vrednost nije materijalno značajna, ne uzima se u obzir prilikom obračuna amortizacije, odnosno ne umanjuje osnovicu za amortizaciju. Nematerijalna ulaganja amortizuju se putem proporcionalne metode. Metod amortizacije, korisni vek i rezidualna vrednost se procenjuju na kraju svakog izveštajnog perioda i kada je to potrebno vrši se njihova korekcija. 3.6 Nekretnine, postrojenja i oprema Inicijalno nekretnine, postrojenja i oprema koji ispunjavaju uslove da budu priznati kao sredstvo odmeravaju se po svojoj nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost uvećana za zavisne troškove nabavke i sve troškove dovođenja sredstva na lokaciju i u stanje koje je neophodno da bi sredstvo moglo funkcionisati na nacin na koji to ocekuje rukovodstvo. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će preduzeće u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome su nastali. Nakon početnog priznavanja postrojenja i oprema se vrednuju po njihovoj nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupnu eventualnu akumuliranu amortizaciju i ukupne eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Nakon početnog priznavanja građevinski objekti i zemljište vrednuju se po fer vrednosti zasnovanoj na periodičnim procenama vrednosti ovlašćenog nezavisnog procenitelja, umanjenoj za kasniju amortizaciju. Akumulirana ispravka vrednosti, na dan procene, se eliminiše na teret bruto knjigovodstvene vrednosti sredstva, i neotpisana vrednost se svodi na iznos revalorizovane (procenjene) vrednosti.


10

Povećanje knjigovodstvene vrednosti građevinskih objekata i zemljista po osnovu revalorizacije iskazuje se u okviru kapitala na računu revalorizacione rezerve. Smanjenja knjigovodstvene vrednosti kojima se umanjuju prethodna povećanja vrednosti istih sredstava, terete direktno revalorizacione rezerve. Sva ostala smanjenja terete bilans uspeha. Razlika između amortizacije obračunate na revalorizacionu vrednost iskazane u bilansu uspeha i amortizacije obračunate na iniciajlnu nabavnu vrednost, svake godine se prenosi sa revalorizacionih rezervi u neraspoređenu dobit. Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, na dan bilansa stanja, rukovodstvo Društva analizira vrednosti po kojima su prikazana nematerijalna i materijalna imovina Društva. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvređeno, nadoknadiv iznos te imovine se procenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao niži od vrednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veća od neto prodajne vrednosti i vrednosti u upotrebi. Gubitak zbog obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda. Amortizacija građevinskih objekata i opreme se obračunava primenom proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrednost do njihove rezidualne vrednosti tokom njihovog procenjenog veka trajanja. Amortizacija sredstava aktiviranih u toku godine se obračunava kada se sredstva stave u upotrebu, odnosno počev od narednog meseca od datuma nabavke na nabavnu vrednost. Zemljište se ne amortizuje. (Napomena 6) Primenjeni vekovi trajanja u tekućem i prethodnom obračunskom periodu su: NEKRETNINE (godina) Građevinski objekti od tvrdog materijala 40 Građevinski objekti od metala 25 Saobraćajnice 20 POSTROJENJA I OPREMA Trafo stanica 20 Ostala tehnička postrojenja 10 Proizvodne linije 10 Kancel. oprema, računari, putnička vozila ivozila na motorni pogon, uređaji 5 – 15 OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 10 Određivanje korisnog veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme se zasniva na prethodnom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i na anticipiranom tehničkom razvoju i promenama na koje utiče veliki broj ekonomskih ili industrijskih faktora. Adekvatnost određenog korisnog veka trajanja se preispituje na godišnjem nivou ili kada god postoji indikacija da je došlo do značajne promene faktora koji su predstavljali osnov za određivanje korisnog veka trajanja. Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i knjigovodstvene vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ’Ostalih prihoda/ rashoda’.

Kada se revalorizovana sredstva povuku iz upotrebe ili otudje iznos revalorizacione rezerve koji se odnosi na ta sredstva prenosi se direktno na nerasporedjenu dobit. 3.7 Investicione nekretnine Nekretnine se svrstavaju u investicione nekretnine ako se drže radi povećanja vrednosti ili radi zarade od davanja u zakup, ili radi i jednog i drugog. Objekti i zemljiste za koje nema namere da se poslovno aktiviraju u dogledno vreme takođe se smatraju investicionom nekretninom. Sredstvo koje se daje u zakup klasifikuje se kao investiciona nekretnina ako se kao takvo može posebno identifikovati, odnosno ako je njegov najveći deo dat u zakup, a beznačajan deo se odnosi za obavljanje njegove sopstvene delatnosti.


11

Početno merenje investicionih nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Naknadni izdaci koji se odnose na već priznatu investicionu nekretninu uvećavaju vrednost te investicione nekretnine, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi od investicione nekretnine da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa te investicione nekretnine. Svi ostali naknadni izdaci koji ne ispunjavaju prethodno navedene uslove priznaju se na teret rashoda perioda u kome su nastali. Nakon pocetnog priznavanja investicione nekretnine čiju fer vrednost je moguće pouzdano utvrditi vrednuju se primenom poštene (fer) vrednosti. Poštena (fer) vrednost odražava tržišne uslove na dan bilansa stanja, a utvrđuje se na osnovu procene profesionalno kvalifikovanog nezavisnog procenitelja. Promene u fer vrednostima se evidentiraju u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda i rashoda. Na dan 31. decembar 2013. godine Društvo je izvršilo reklasifikaciju pojedinih postojećih nekretnina (zemljište i građevinski objekti) na investicione nekretnine. Razlog zbog čega je ovo urađeno je sto se te nekretnine daju u zakup, nisu vise funkcionalno upotrebljive ili se ne koriste za proizvodnu delatnost. Misljenje rukovodstva je da takva promena ima za rezultat da finansijski izvestaj pruža relevantniji prikaz finansijskog položaja preduzeća (Napomena 6). 3.8 Zalihe Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala proizvedene kao sopstveni učinak Društva mere po ceni koštanja, odnosno, po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Nabavnu vrednost materijala čine: fakturna cena dobavljača, uvozne dažbine, troškovi poreza i drugi zavisni troškovi koji se direktno mogu pripisati nabavci materijala. Zalihe materijala (izlaz, stanje) vode se u knjigama po procečnim cenama. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj ceni, ukoliko je niža. Zalihe nedovršene proizvodnje se vode po prosečnim nabavnim cenama, a zalihe gotovih proizvoda se vode po planskim cenama. Cena koštanja se utvrđuje primenom metode ponderisanog prosečnog troška. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove istrebovane sirovine, direktnu radnu snagu, troškove goriva i energije, proizvodnih usluga, održavanja opreme i amortizacije proizvodnih segmenata (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnog kapaciteta). Ona isključuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje. 3.9 Naknade zaposlenima Kratkoročne beneficije zaposlenih - porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose.


12

Dugoročne beneficije zaposlenih - obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada U skladu sa članom 80. Kolektivnog ugovora, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u penziju u visini 3,5 bruto zarade isplaćene u R. Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku, a koje pri tom ne mogu biti manje od 2 prosečne mesečne bruto zarade isplaćene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina. Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovanih obaveza na dan 31. decembra 2015. godine. Društvo je na dan 31.12.2015. godine izvrišilo obračun i iskazivanje dugoročnih obaveza po osnovu otpremnina (napomena 15). Kratkoročna, plaćena odsustva Akumulirana plaćena odsustva mogu da se prenose i koriste u narednim periodima, ukoliko u tekućem periodu nisu iskorišćena u potpunosti. Očekivani troškovi plaćenih odsustava se priznaju u iznosu kumuliranih neiskorišćenih prava na dan bilansa, za koje se očekuje da će biti iskorišćeni u narednom periodu. U slučaju neakumuliranog plaćenog odsustva, obaveza ili trošak se ne priznaju do momenta kada se odsustvo iskoristi. Prema proceni rukovodstva Društva, iznos kratkoročnih plaćenih odsustava na dan 31. decembra 2015. godine nije materijalno značajan i shodno tome, Društvo nije izvršilo ukalkulisavanje navedenih obaveza na dan bilansa stanja. 3.10 Vanbilansna sredstva i obaveze Vanbilansna evidencija uključuje obaveze po instrumentima obezbeđenja plaćanja – garancije. 3.11 Osnovni kapital Kapital Društva obuhvata osnovni kapital po osnovu akcija osnivača, rezerve, revalorizacione rezerve i akumulirani rezultat. Kapital Društva obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Društva u novčanom obliku. Osnivač ne može povlačiti sredstva uložena u osnovni kapital Društva. a) Akcijski kapital Na ovom računu iskazuju se obične akcije AGENCIJE ZA PRIVATIZACIJU, ERSTE BANK, DDOR NOVI SAD , 3.12 Rezervisanja Rezervisanja se priznaju: kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja; kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava; kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. 3.13 Priznavanje prihoda Prihod od prodaje Društvo proizvodi i prodaje proizvode kablovske industrije na domacem i inostranom tržištu.


13

Prihodi od prodaje proizvoda i robe se priznaju u momentu kada se značajni rizici i koristi koji proizilaze iz vlasništva nad proizvodima i robom prenesu na kupca. Prihodi od prodaje proizvoda i robe su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od pružanja usluga se priznaju u obračunskom periodu u kome je usluga pružena i iskazuju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od aktiviranja učinaka U okviru prihoda od aktiviranja učinaka i robe, iskazuju se prihodi po osnovu upotrebe robe, proizvoda i usluga za nematerijalna ulaganja, za osnovna sredstva, za materijal, za prirast osnovnog stada i za sopstveni transport nabavke materijala i robe. Finansijski prihodi Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, efekata valutne klauzule i ostale finansijske prihode ostvareni iz odnosa sa povezanim i trećim pravnim licima. Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose. Ostali prihodi U okviru ostalih prihoda iskazuju se dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava, materijala, viškovi, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi od smanjenja obaveza, prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja, prihodi od usklađivanja vrednosti imovine. 3.14 Priznavanje rashoda Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda odnosno na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali. Poslovni rashodi Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu. Finansijski rashodi Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode. Rashodi kamate obuhvataju kamatu obračunatu na primljene kredite, koja se evidentira u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti. Ostali rashodi U okviru ostalih rashoda iskazani su gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja, gubici od prodaje materijala, manjkovi, rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja, rashodi po osnovu obezvređenja imovine, negativni efekti vrednosnih usklađivanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, dugoročnih i kratkoročnih finansijskih plasmana, zaliha, hartija od vrednosti i potraživanja u skladu sa računovodstvenom politikom Društva.


14

3.15 Porez na dobitak Tekući porez Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na osnovicu koju predstavlja oporezivi dobitak. Kod oporezivanja akontacije poreza na dobit za 2015. godinu primenjuje se poreska stopa od 15%. Oporezivi dobitak se utvrđuje u poreskom bilansu kao dobit pre oporezivanja iskazana u bilansu uspeha, nakon usklađivanja prihoda i rashoda na način propisan poreskim zakonodavstvom Republike Srbije. Iznos ovako utvrđenog poreza i iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja. Poresko zakonodavstvo Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu, izuzev onih iz kojih proizilaze kapitalni gubici i dobici, mogu se iskoristiti za umanjenje dobiti utvrđene u poreskom bilansu budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina. Poreski gubici nastali u 2009. godini i ranije mogu se iskoristiti za umanjenje dobiti utvrđene u poreskom bilansu budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Poreski kredit po osnovu ulaganja u kvalifikovana osnovna sredstva je ukinut zaključno sa 2013. godinom. Međutim, poreski obveznici imaju pravo na korišćenje poreskih kredita iskazanih na 31. decembar 2013, u skladu sa odredbama tadašnjih propisa (sa pravom prenošenja 10 godina). Odloženi porez Odloženi poreski efekti obračunavaju se za sve privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti utvrđene u skladu sa propisima o računovodstvu Republike Srbije. Važeće poreske stope na dan bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se u celini za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, kao i po osnovu poreskih gubitaka i poreskih kredita koji se mogu preneti u naredne fiskalne periode do stepena do kojeg je izvesno da će postojati oporeziva dobit po osnovu koje se preneti poreski gubitak i poreski krediti mogu iskoristiti. Odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze se netiraju ukoliko postoji zakonsko pravo da se netiraju tekuća poreska sredstva i tekuće poreske obaveze i odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze se odnose na porez na dobitak koji je nametnula ista poreska vlast istom poreskom obvezniku ili različitim poreskim obveznicima koji nameravaju da ili izmire tekuće poreske obaveze i sredstva na neto osnovi ili da istovremene ostvare sredstva i izmire obaveze. 3.16 Zarada po akciji Društvo izračunava i obelodanjuje osnovnu zaradu po akciji. Osnovna zarada po akciji obračunava se deljenjem neto dobitka koji pripada akcionarima, imaocima običnih akcija Društva, ponderisanim prosečnim brojem izdatih običnih akcija u toku perioda. 4. Upravljanje finansijskim rizicima Društvo je u svom redovnom poslovanju u različitom obimu izloženo određenim finansijskim rizicima i to: • Tržišnim rizicima, • Riziku likvidnosti, • Kreditnom riziku.


15

Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na minimiziranje potencijalnih negativnih uticaja na finansijsko stanje i poslovanje Društva u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta. Tržišni rizik (a) Rizik od promene kursa stranih valuta Društvo je izloženo riziku od promene kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i inostranstvu, a koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, prvenstveno EUR. Devizni rizik nastaje u slučajevima neusklađenosti finansijskih sredstava i obaveza izraženih u stranoj valuti ili sa valutnom klauzulom. U meri u kojoj je to moguće, Društvo minimizira devizni rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije. U narednoj tabeli je prikazana izloženost Društva deviznom riziku na dan 31. decembar 2015. godine: GBP USD EUR RSD Ukupno Gotovina i gotovinski ekvivalenti - - 2.063 388 2.451 Potraživanja - - 37.168 70.370 107.538 Kratkoročni finansijski plasmani - - - 7.534 7.534 Dugorocni finansijski plasmani - - - 12.757 12.757 Ostala potraživanja - - - 14.282 14.282 Ukupno - - 39.231 105.331 144.562

Kratkoročne finansijske obaveze - 10.408 601.400 787.467 1.399.275 Obaveze iz poslovanja - 218.088 448.897 189.052 856.037 Dugoročne obaveze - 83.263 2.348.996 198.859 2.631.118 Ostale obaveze - - - 524.072 524.072 Ukupno - (311.759) (3.399.293) (1.699.450) (5.410.502)

Neto devizna pozicija na dan 31.12.2015. godine (-) (311.759) (3.360.062) (1.594.119) (5.265.940) U narednoj tabeli je prikazana izloženost Društva deviznom riziku na dan 31. decembar 2014. godine: GBP USD EUR RSD Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti - - 11.452 7.174 18.626 Potraživanja - - 59.636 101.246 160.882 Kratkoročni finansijski plasmani - - - 18.060 18.060 Dugorocni finansijski plasmani - - - 14.175 14.175 Ostala potraživanja - - - 29.674 29.674 Ukupno - - 71.088 170.329 241.417

Kratkoročne finansijske obaveze - 9.305 602.428 737.809 1.349.542 Obaveze iz poslovanja 636 154.357 420.423 189.257 764.673 Dugoročne obaveze - 83.750 2.336.098 263.085 2.682.933 Ostale obaveze - - - 451.223 451.223 Ukupno (636) (247.412) (3.358.949) (1.641.374) (5.248.371)



16

(b) Rizik od promene kamatnih stopa Društvo je izloženo raznim rizicima koji kroz efekte promena visine tržišnih kamatnih stopa deluju na njegov finansijski položaj i tokove gotovine. Poslovanje Društva je izloženo riziku promene kamatnih stopa u meri u kojoj kamatonosna sredstva (uključujući investicije) i kamatonosne obaveze dospevaju za naplatu u različito vreme ili u različitim iznosima. S obzirom da Društvo nema značajnu kamatonosnu imovinu, prihod Društva i tokovi gotovine u velikoj meri su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa. Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih kratkoročnih kredita od banaka. U narednoj tabeli je prikazana izloženost Društva promenama kamatnih stopa na dan 31. decembar 2014. godine: 2015. 2014. Instrumenti sa varijabilnom kamatnom stopom:

Finansijska sredstva - - Finansijske obaveze - Treca lica (118.585) (154.222)

(118.585) (154.222)

Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa i rizik nemogućnosti da se sredstvo realizuje po razumnoj ceni u odgovarajućem vremenskom okviru. Društvo upravlja likvidnošću sa ciljem da osigura da izvori finansiranja budu raspoloživi za izmirenje obaveza u trenutku njihovog dospeća. Društvo neprekidno procenjuje rizik likvidnosti identifikovanjem i praćenjem promena u izvorima finansiranja potrebnim za ispunjenje poslovnih ciljeva Društva, a u skladu sa poslovnom strategijom Društva. Sredstva se, najčešće, prikupljaju putem kratkoročnih pozajmica.

Do 3 meseca

Od 3 meseca do

1 godine Od 1 do 5

godina Preko 5 godina Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.451 - - - 2.451 Potraživanja 107.538 - - - 107.538 Kratkoročni finansijski plasmani 7.534 - - - 7.534 Dugorocni finansijski plasmani - - - 12.757 12.757 Ostala potraživanja 14.282 - - - 14.282 Ukupno 131.805

12.757 144.562

Kratkoročne finansijske obaveze - 1.399.275 - - 1.399.275 Obaveze iz poslovanja 856.037 - - - 856.037 Dugoročne obaveze - - 2.631.118 - 2.631.118 Ostale obaveze 524.072 - - - 524.072 Ukupno (1.380.109) (1.399.275) (2.631.118) - (5.410.502) Ročna neusklađenost na dan 31. decembar 2015. godine (1.511.914) (1.399.275) (2.631.118) 12.757 (5.265.940)


17

Do 3 meseca

Od 3 meseca do

1 godine Od 1 do 5

godina Preko 5 godina Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 18.626 - - - 18.626 Potraživanja 160.882 - - - 160.882 Kratkoročni finansijski plasmani 18.060 - - - 18.060 Učešća u kapitalu - - - 175 175 Ostala potraživanja 29.674 - - - 29.674 Ukupno 227.242

175 227.417

Kratkoročne finansijske obaveze - 1.349.542 - - 1.349.542 Obaveze iz poslovanja 764.673 - - - 764.673 Dugoročne obaveze - - 2.645.711 37.222 2.682.933 Ostale obaveze 451.223 - - - 451.223 Ukupno (1.215.896) (1.349.542) (2.645.711) (37.222) (5.248.371)

Ročna neusklađenost na dan 31. decembar 2014. godine (988.654) (1.349.542) (2.645.711) (37.047) (5.020.954) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka Društva kao rezultat kašnjenja klijenata ili druge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se prvenstveno vezuje za izloženost Društva po osnovu gotovine i gotovinskih ekvivalenata, depozita u bankama i finansijskim institucijama, potraživanja od pravnih i fizičkih lica i preuzetih obaveza. Društvo je izloženo kreditnom riziku i obezbeđenje od kreditnog rizika uspostavljeno je preduzimanjem određenih mera i aktivnosti na nivou Društva. U slučaju neblagovremenog izmirivanja obaveza kupaca prema Društvu, istima se prekida isporuka proizvoda. Međutim pored toga, Društvo ima značajnu koncentraciju kreditnog rizika u vezi sa potraživanjima, jer ima mali broj međusobno nepovezanih kupaca sa pojedinačno velikim iznosima dugovanja. Pored prekida isporuka proizvoda, koriste se sledeći mehanizmi naplate: reprogramiranje duga, kompenzacije sa pravnim licima, utuženja, vansudska poravnanja i ostalo. Na dan 31. decembar 2015. godine Društvo raspolaže gotovinom i gotovinskim ekvivalentima u ukupnom iznosu od RSD 2.451 hiljada. Starosna struktura potraživanja od kupaca data je u tački 9 napomena. Ispravka vrednosti U hiljadama RSD 2015 2014

Docnja preko 60 dana 8.613 14.376 Docnja preko 365 dana 20.405 18.819 Ukupno: 29.018 33.195


18

Promene na ispravci vrednosti potraživanja od kupaca date su u narednoj tabeli: U hiljadama RSD 2015. 2014. Stanje 1. januara 33.195 19.234 Povećanja/(smanjenja) (4.177) 13.961 Stanje 31. decembar 29.018 33.195 Upravljanje rizikom kapitala Društvo se opredelilo za finansijski koncept kapitala i njegovo očuvanje prema kome je kapital definisan na osnovu nominalnih novčanih jedinica. Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a akcionarima obezbedilo dividende. Da bi očuvalo odnosno korigovalo strukturu kapitala, Društvo može da razmotri sledeće opcije: korekcija isplata dividendi akcionarima, vraćanje kapitala akcionarima, izdavanje novih akcija ili prodaja sredstava kako bi se smanjila dugovanja. Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti, koji se izračunava kao odnos neto dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala. Na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine, koeficijent zaduženosti Društva bio je kao što sledi: U hiljadama RSD 2015. 2014. Obaveze – grupe kto 41,42 4.030.393 4.032.475 Minus: Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.451 18.626 Neto dugovanje 4.027.942 4.013.849 Kapital - -

Koeficijent zaduženosti

n/a n/a Pravična (fer) vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana vrši ispravku vrednosti. Fer vrednost finansijskih sredstava koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti procenjuje se diskontovanjem novčanih tokova korišćenjem kamatne stope po kojoj bi Društvo moglo da pribavi dugoročne pozajmice, a koja odgovara efektivnoj kamatnoj stopi. Društvo smatra da iskazana knjigovodstvena vrednost potraživanja, nakon umanjenja za ispravku vrednosti po osnovu obezvređenja, kao i nominalna vrednost obaveza iz poslovanja, približno odražava njihovu tržišnu vrednost. Fer vrednost obaveza po kreditima procenjuje se diskontovanjem budućih ugovorenih


19

novčanih tokova prema trenutnoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je Društvu na raspolaganju za potrebe sličnih finansijskih instrumenata. Ovako utvrđena fer vrednost ne odstupa značajnije od vrednosti po kojoj su iskazane obaveze po kreditima u poslovnim knjigama Društva. Rukovodstvo Društva smatra da iznosi u priloženim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. Pregled hipoteka: Na osnovu sporazuma od 31.07.2002 godine i rešenja od 07.08.2002 godine br. I - 1871/02, na

osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. 2332/06 od 15.12.2006. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 22.000 USD u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

Na osnovu sporazuma od 26.12.2002 godine i rešenja od 30.12.2002 godine br. I - 2756/02, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 2332/06 od 10.04.2007. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 45.000 EUR, 43.000 EUR, 37.000 EUR u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52).

Na osnovu sporazuma od 17.03.2004 godine br. I - 722/04, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 398/07 od 10.04.2007. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo - hipoteka I reda radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 90.000.000,00 din. u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52; Br. parcele: 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima 1-4).

Na osnovu Ugovora o ustupanju depozita I - 863/91 od 20.11.1991 godine, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 012-07-999 od 03.07.2007 godine, overenog pod br. 1921/07 od 06.07.2007. godine i dozvole za upis založnog prava Erste banke, upisana je izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 4.500.000,00 USD u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

Na osnovu rešenja od 09.07.2003. godine br. I - 1367/03, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 1978/08 od 08.07.2008. godine zaključen između OTP INVESTMENC DOO NOVI SAD i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 34.274.205,00 din u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52).

Na osnovu založne izjave OV1 br. 48037/09 od 12.11.2009. godine i Ugovora o dugoročnom kreditu partija 12115458001092628 šifra partije br. 5158 od 10.04.2007. godine zaključenog između Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka I reda radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 2.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I – Hipoteka na objektima:1-5,8-13; 1536 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-19; 937 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

Na osnovu založne izjave OV1 br. 48038/09 od 12.11.2009. godine i Ugovora o kratkoročnom kreditu partija 125115453000084774 šifra partije br. 0804 od 05.11.2009. godine zaključenog između Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 1.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1-5,8-13; 1536 K.o. Kisač -Hipoteka na objektima: 1-8,10-19; 937 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

Na osnovu založne izjave OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i Ugovora o kratkoročnom kreditu sa valutnom klauzulom br. 335000000034873789 od 20.12.2011. godine zaključenog


20

između Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao dužnika i Ugovora o ustupanju potraživanja (cesiji) obezbeđenog hipotekom br. 0-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od 06.04.2013.god. zaključen između Razvojne banke Vojvodine kao ustupioca i Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad prema Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad u iznosu od 1.200.000,00 EUR po srednjem kursu NBS za devize na dan prenosa sredstava na račun dužnika, u korist RAZVOJNOG FONDA AP VOJVODINE AD Novi Sad, sa zabeležbom: Na osnovu založne izjave OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i ugovora o odricanju vlasnika nekretnine od prava na raspolaganje neispisanom hipotekom br. 209/2011 od 21.12.2011. godine zaključenog između Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao dužnika, i Ugovora o ustupanju potraživanja (cesiji) obezbeđenog hipotekom br. 0-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od 06.04.2013.god. zaključen između Razvojne banke Vojvodine kao ustupioca i Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, zabležava se shovno članu 54. Zakona o hipoteci odricanje prava na raspolaganje svim neispisanim hipotekama višeg reda i obaveza založnog dužnika da će odmah nakon što isplati sve obaveze po osnovu kojih je hipoteka upisana za istu tražiti ispis i brisati je ili na njeno mesto upisati neku novu hipoteku u korist Razvojnog fonda Vojvodine. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na objektu: 7).

Napomena: Podnet je zahtev za prevođenje promene: • br. 952-02-13147/2011 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za ispravku koji je sproveden ali nije

još konačno zbog uložene žalbe). • br. 952-02-4364/2012 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za upis prava svojine u korist fabrike

Metalnih užadi Novkabel doo). • br. 952-02-2245/2012 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za upis hipoteke u korist poverioca

Čačanska banka ad Čačak). • br. 952-02-11668/2012 na parceli 1567, objektu 1-10 (Zahtev za promenu imaoca prava na

nepokretnostima, upis prava korišćenja od strane Novkabel AD).


21

5. Nematerijalna imovina Promene na nematerijalnoj imovini su prikazane u narednoj tabeli:


Na dan 31.12.2013. Nabavna vrednost 11.348 8.869 20.217 Ispravka vrednosti 4.199 4.535 8.734 Neotpisana vrednost na 31.12.2013. 7.149 4.334 11.483

Knjigovodstvena vrednost na dan 31.12.2014. Početno stanje 01.01.2014.

11.348 8.869 20.217

Povećanje

- 803 803 Knjigovodstvena vrednost na dan 31.12.2014. 11.348 9.672 21.020


Početno stanje 01.01.2014.

4.199 4.535 8.734

Amortizacija tekućeg perioda

2.464 1.499 3.963 Akumulirana ispravka vrednosti na dan 31.12.2014 6.663 6.034 12.697


Na dan 31.12.2014. Nabavna vrednost 11.348 9.672 21.020 Akumulirana ispravka vrednosti na dan 6.663 6.034 12.697 Neotpisana vrednost na 31.12.2014.

4.685 3.638 8.323

Knjigovodstvena vrednost na dan 31.12.2015. Početno stanje 01.01.2015.

11.348 9.672 21.020

Povećanje

- - - Knjigovodstvena vrednost na dan 31.12.2015. 11.348 9.672 21.020


Početno stanje 01.01.2015.

6.663 6.034 12.697

Amortizacija tekućeg perioda

1.135 967 2.102 Akumulirana ispravka vrednosti na dan 31.12.2015 7.798 7.001 14.799

Na dan 31.12.2015.

Nabavna vrednost

11.348 9.672 21.020

Akumulirana ispravka vrednosti na dan 7.798 7.001 14.799 Neotpisana vrednost na 31.12.2015.

3.550 2.671 6.221


22

6. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište

Građevinski objekti

Mašine i oprema

NPO u pripremi

Investicione Nekretnine Druge NPO Avansi Ukupno

Na dan 31.12.2013.

Nabavna vrednost 1.380.289 3.688.307 4.857.230 35.622 1.961.913 15 - 11.923.376 Ispravka vrednosti - (2.090.156) (4.305.519 ) - (1.080.627) - - (7.476.302) Neotpisana vrednost 1.380.289 1.598.151 551.711 35.622 881.286 15 - 4.447.074

Nabavna vrednost na dan 31.12.2014. Početno stanje 01.01.2014. 1.380.289 3.688.307 4.857.230 35.622 1.961.913 15 - 11.923.376

Povećanja - - - 1.133 1.391 - - 2.524 Revalorizacija - - - - - - -

Prenosi - - 1.027 (1.027) - -

- Otuđenja i rashodovanja - - (136.151) - (5,377) - - (141.528) Nabavna vrednost na dan 31.12.2014. 1.380.289 3.688.307 4.722.106 35.728 1.957.927 15 - 11.784.372 Ispravka vrednosti na dan 31.12.2014.

Početno stanje 01.01.2014. - 2.090.156 4.305.519 - 1.080.627 - - 7.476.302 Amortizacija - 61.873 103.647 - - - - 165.520 Revalorizacija - - - - - - - - Prenosi - - - - - - - - Otuđenja i rashodovanja - - (136.101) - - - - (136.101) Akumulirana ispravka vrednosti na dan 31.12.2014. - 2.152.029 4.273.065 - 1.080.627 - - 7.505.721

Na dan 31.12.2014. Nabavna vrednost 1.380.289 3.688.307 4.722.106 35.728 1.957.927 15 - 11.784.372

Akumulirana Ispravka vrednosti - (2.152.029) (4.273.065) - (1.080.627) - - ( 7.505.721) Neotpisana vrednost 1.380.289 1.536.278 449.041 35.728 877.300 15 - 4.278.651


23

Zemljište

Građevinski objekti

Mašine i oprema

NPO u pripremi

Investicione Nekretnine Druge NPO Avansi Ukupno

Na dan 31.12.2014.

Nabavna vrednost 1.380.289 3.688.307 4.722.106 35.728 1.957.927 15 - 11.784.372 Akumulirana Ispravka vrednosti - (2.152.029) (4.273.065) - (1.080.627) - - (7.505.721) Neotpisana vrednost 1.380.289 1.536.278 449.041 35.728 877.300 15 - 4.278.651

Nabavna vrednost na dan 31.12.2015. Početno stanje 01.01.2015. 1.380.289 3.688.307 4.722.106 35.728 1.957.927 15 - 11.784.372

Otuđenja i rashodovanja - - (8.998) - - - - (8.998) Nabavna vrednost na dan 31.12.2015. 1.380.289 3.688.307 4.713.108 35.728 1.957.927 15 - 11.775.374 Ispravka vrednosti na dan 31.12.2015.

Početno stanje 01.01.2015. - 2.152.029 4.273.065 - 1.080.627 - - 7.505.721 Amortizacija - 61.874 91.717 - - - - 153.591 Otuđenja i rashodovanja - - (8.994) - - - - (8.994) Akumulirana ispravka vrednosti na dan 31.12.2015. - 2.213.903 4.355.788 - 1.080.627 - - 7.650.318

Na dan 31.12.2015 Nabavna vrednost 1.380.289 3.688.307 4.713.108 35.728 1.957.927 15 - 11.775.374

Akumulirana Ispravka vrednosti - (2.213.903) (4.355.788) - (1.080.627) - - (7.650.318) Neotpisana vrednost 1.380.289 1.474.404 357.320 35.728 877.300 15 - 4.125.056 Društvo je priznalo kao investicione nekretnine (prema MRS 40) građevinske objekte i zemljiste koji su dati u zakup, koji su funkcionalno neupotrebljivi i za koje se nema namera poslovnog aktiviranja u skoro vreme u ukupnoj vrednosti od RSD 881.285 hiljada. Investicione nekretnine cine građevinski objekti u vrednosti od RSD 643.938 hiljada i zemljiste u vrednosti od RSD 237.348 hiljada.


24

7. Dugoročna finansijska sredstva 7.1 Učešća u kapitalu 2015. 2014. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 35.127 175 Ukupno: 35.127 175 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica odnosi se na osnivački ulog Slovankabel s.r.o., Pezinok i Novkabel-Metalurgija doo Novi Sad. 7.2 Ostali dugoročni plasmani 2015. 2014. Potraživanja po odobrenim stambenim kreditima 5.587 5.706 Otkup stanova 15.212 15.885 Sredstva solidarnosti 114 114 Ispravka vrednosti-stanovi (8.156) (7.530) Ukupno 12.757 14.175 Tokom 2015. godine izvršeno je obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana (otplata stambenih kredita i otkup stanova u iznosu od RSD 626 hiljada (kriterijum za ispravku - nije bilo uplata u 2015. godini) 8. Zalihe

2015. 2014.

Sirovine i materijal 212.604 245.821 Nedovršena proizvodnja 25.957 28.879 Gotovi proizvodi 130.963 166.672 Dati avansi 584 2.680 Ukupno 370.108 444.052 Povećanje odnosno smanjenje vrednosti nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuje se u korist ili na teret poslovnih prihoda u bilansu uspeha.


25

9. Potraživanja

2015. 2014.

POTRAŽIVANJA OD PRODAJE

Potraživanja od povezanih pravnih lica 31.972 31.629 Potraživanja od kupaca – domaće tržište 38.398 69.907

Kupci u zemlji 46.792 82.546 Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca u zemlji 218 218 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji (8.612) (12.857)

Potraživanja od kupaca – inotržište 37.168 59.346 Kupci u inostranstvu 42.643 64.835 Ispravka vrednosti potraživanja od inokupaca (20.405) (20.338) Utužena sporna ino potraživanja 14.931 14.849

UKUPNO POTRAŽIVANJA OD PRODAJE – neto 107.538 160.882 OSTALA POTRAŽIVANJA

Potraživanja od zaposlenih 499 762 Ostala potraživanja 3.756 1.299

UKUPNO OSTALA POTRAŽIVANJA – neto 4.255 2.061

UKUPNO 111.793 162.943 Starosna struktura potraživanja od kupaca u zemlji : 2015. Nedospela potraživanja 30.450 Do 30 dana-kašnjenja 4.279 Od 30 do 60 dana-kašnjenja 2.153 Od 60 do 90 dana-kašnjenja 2.862 Preko 90 dana-kašnjenja 7.266 Ukupno 47.010 Starosna struktura potraživanja od ino kupaca: 2015. Nedospela potraživanja 15.540 Do 30 dana-kašnjenja - Od 30 do 60 dana-kašnjenja - Od 60 do 90 dana-kašnjenja 10.793 Preko 90 dana-kašnjenja 31.241 Ukupno 57.574 Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum bilansa jednaka je vrednosti svake klase potraživanja. Fer vrednost potraživanja približno je jednaka knjigovodstvenoj vrednosti umanjenoj za procenjenu ispravku.


26

10. Kratkoročni finansijski plasmani

2015. 2014.

Kratkoročni depozit – NLB Kontinental banka - 9.494 Kratkoročni depozit – Moskovska banka-VTB BANKA 6.984 8.067 Kratkoročni kredit Jedinstvenoj sindikalnoj organizaciji 550 470 Kratkoročni kredit u zemlji - 29 Ukupno 7.534 18.060 Kratkoročni depoziti – NLB Kontinental i VTB banka su depoziti po osnovu datih garancija za dobro izvršenje posla i garantni rok, kupcu Telekom a.d. i depozit za carinsku garanciju. 11. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2015. 2014. Gotovina u banci 2.421 18.593 -Tekuci racun 359 7.141 -Devizni racun 2.062 11.452 Gotovina u blagajni 30 33 Ukupno 2.451 18.626 12. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 2015. 2014. Porez na dodatu vrednost 10.027 27.613 Razgraničeni troškovi - premija osiguranja 2.338 3.703 Razgraničeni troškovi sertifikacije 4.982 4.982 Razgraničeni porez na dodatu vrednost 4.945 27 Porez na dodatu vrednost u primljenim avansima 2.809 2.832 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 737 982 Ukupno 25.838 40.139 13. Vanbilansna evidencija i ostala sredstva obezbeđenja Date garancije U vanbilansnoj evidenciji evidentirano je stanje izdatih garancija. a. Upravi carina Beograd, na osnovu Ugovora 375119622000017914 u vrednosti RSD 5.000 hiljada,

375119622000018011 u vrednosti RSD 700 hiljada b. Fondu za razvoj Republike Srbije, na osnovu ugovora 246/09 u vrednosti RSD 17.965 hiljada. Kredit je uredno izmiren Fondu za razvoj RS, Razvojna banka Vojvodine u stečaju potvrdila je tek nakon 31.12.2015. godine, putem konfirmacije za vanredni finansijski izveštaj, da Novkabel nema obavezu po ovoj garanciji. Garancije u korist Telekom Srbija: garancija za garantni rok u vrednosti RSD 1.284 hiljada. Primljena Garancija od SPC Dunav u iznosu od RSD 57.321 hiljada je bezpredmetna, jer SPC Dunav nije dostavio novu garanciju za 2015. godinu.


27

14. Kapital i rezerve

Osnovni kapital

Revalorizacione rezerve

Ukupan gubitak

Ukupan gubitak iznad

visine kapitala

Stanje 01.01.2015. (1.728.022) (3.165.793) 6.236.182 1.342.367 Povećanje/smanjenje na kapitalu 679.625 - (713.823) (34.198) Gubitak za tek. godinu - - 460.048 460.048 Smanjenja u tekucoj godini - - - - Stanje 31.12.2015. (1.048.397) (3.165.793) 5.982.407 1.768.217 Društvo je u 2015. godini izvršilo usaglašenje akcijskog kapitala sa evidencijom u Centralnom registru HOV čime je došlo do smanjenja osnovnog kapitala za RSD 661.622 hiljada. Takodje, Društvo je donelo odluku o ukidanju Fonda zajedničke potročnje u vrednosti od RSD 18.002 hiljada. Preostala promena na kapitalu u 2015. godini se odnosi na knjizenje učešća Novkabel Metalurgije u vrednosti od RSD 34.199 hiljada čime je smanjen gubitak iz prethodnih perioda. 14.1 Osnovni kapital 2015. 2014. Akcijski kapital 1.048.397 1.710.020 1.048.397 1.710.020 Akcijski kapital na bazi podataka iz CRHOV čine obične akcije sa sledećom strukturom: Učešće u akcijskom

kapitalu Broj akcija Vrednost Akcija

2015.* 2014. 2015.* 2014. 2015.* 2014. DDOR Novi Sad 0,27% 0,27% 30 30 2.873 2.873 Erste bank 1,37% 1,37% 150 150 14.367 14.367 Novkabel ad- 0% 0% - - - - Agencija za privatizaciju 98,36% 98,36% 10.766 10.766 1.031.157 1.031.157

100 ℅ 100 ℅ 10.946 10.946 1.048.397 1.048.397

*Podaci o broju akcija i procentualnim učešćima pojedinih akcionara, preuzeti su iz Centralnog registra hartija od vrednosti.

Naziv banke

Vrsta plasmana *

Korisnik garancije

Datum odobrenja Iznos Valuta Dospeće Naknada

Saldo u dinarima

DEPOZIT Obezbeđenje

VT BANKA

garancija - carinska Uprava carina 01.03.2014. 5.700.000,00 RSD 01.03.2016. 0,3% kv. 5.700.000,00 depozit

Razvojna banka

garancija za urednu otplatu

kredita Fond za razvoj 22.07.2009. 17.965.068,53 RSD 31.07.2014. 0,3% kv.

menice, ovlašćenja

VT BANKA

garancija za garantni rok Telekom Srbija 03.12.2013. 1.284.033,30 RSD 31.01.2016. 0,25% kv. 1.284.033,30 depozit

24.949.101,83

6.984.033,30


28

Tokom 2013. godine doslo je do povećanje broja akcija za 2.859 komada na osnovu IV, V, VI i VIII emisije, tako da ukupan broj obicnih akcija na dan 31.12.2013 god iznosi 10.570 komada po nominalnoj vrednosti od RSD 95.779,04 po akciji. Nakon raskida Ugovora o prodaji kapitala metodom javnog tendera, Agenciji za privatizaciju je, radi prodaje na način propisan zakonom,Odlukom o prenosu kapitala br.10-1771/14-1640/02 od 02.10.2014. prenet kapital podeljen na 2.417 akcija nominalne vrednosti 95.779,04 rsd, a Rešenjem o prenosu sopstvenih akcija broj 10-1772/14-1640/02 od 02.10.2014.,8.349 sopstvenih akcija nominalne vrednosti 95.779,04 rsd , što na dan donošenja ove odluke prema evidenciji Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti predstavlja 98,35556% od ukupne emisije akcija Novkabela ad. Na dan 31.12.2014. godine vrednost akcijskog kapitala Društva u poslovnim knjigama nije usaglašena sa iznosom registrovanim kod Agencije za privredne registre Republike Srbije. Razlika u odnosu na APR proističe iz razloga da su akcije u APR-u bile upisane u EUR-ima do 2013. godine od kada prelaze da se emituju u dinarima (nominalna vrednost akcije treba da glasi na dinarsku vrednost izraženu celim brojem i da je deljiva sa 10) i u poslovnim knjigama vode u dinarima. Usklađivanje ovih stanja moguće je postupkom „homogenizacije“ akcija i zamenom svih ranijih akcija novim akcijama ili izmenom relevantnih propisa. 14.2 Revalorizacione rezerve 2015 2014 Revalorizacione rezerve-zemljište (napomena 6) 1.525.105 1.525.105 Revalorizacione rezerve-građ.objekti (napomena 6) 1.930.085 1.930.085 Prenos na odložene poreske obaveze (289.397) ( 289.397) Ukupno 3.165.793 3.165.793 Revalorizacione rezerve u 2013. su nastale povecanjem vrednosti građevinskih objekata i zemljista kao rezultat procene fer vrednosti. 15. Dugoročna rezervisanja

2015 2014

Rezervisanja za otpremnine 10.675 24.478 Rezervisanja za sudske sporove 22.307 22.307 32.982 46.785 Promene na rezervisanjima u 2015. godini prikazane su u narednoj tabeli: Otpremnine Sudski sporovi Ukupno Stanje na početku godine 24.478 22.307 46.785 Nova rezervisanja u toku godine 6.127 - 6.127 Ukidanje rezervisanja (19.496) - (19.496) Isplate u toku godine (434) - (434)

Stanje na kraju godine 10.675 22.307 32.982 Rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju izvršena su na osnovu sadašnje vrednosti očekivanih budućih isplata zaposlenima po ovim osnovama, a nakon ispunjavanja svih predviđenih uslova. Sadašnja


29

vrednost očekivanih budućih isplata otpremnine utvrđena je korišćenjem diskontne stope od 9,5% i predviđene stope rasta zarada od 3.50% godišnje. Ukupno rezervisani iznos za sudske sporove na dan 31. decembra 2015. godine iznosi RSD 22.307 hiljada. Društvo je izvršilo rezervisanje za sudske sporove u skladu sa odlukom rukovodstva Društva, a na osnovu procene verovatnih gubitaka izvršene od strane pravnog zastupnika Društva. 16. Dugoročne obaveze Stanje dugorocnih obaveza na dan 31. decembar 2015. godine:

Oznaka valute

Kamatna stopa 2015. 2014.

Dugoročni krediti u zemlji:

YU Point - povezano pravno lice EUR 0,8% m. 2.348.996 2.336.098 Banca Intesa RSD/EUR 7.53% g. 155.073 181.437 Razvojni fond Vojvodine RSD/EUR 0.85% m. 109.463 137.893

2.613.532 2.655.428

Dugoročni kredit u inostranstvu:

NLB/Continental banka USD 4% g. 93.671 93.056

Minus: Tekuća dospeća dugoročnih obaveza NLB/Continental banka

10.408 9.305

Razvojni fond Vojvodine

29.190 29.030 Intesa banka

36.487 27.216

76.085 65.551

Stanje na dan 31. decembra

2.631.118 2.682.933 Dugoročni krediti odobreni su Društvu sa rokom otplate do 20 godina, uz kamatne stope u rasponu od 3 % do 10.2 % na godišnjem nivou. Dospeće navedenih kredita sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine je prikazano u sledećoj tabeli:

2015. 2014.

Period otplate: Kratkoročne obaveze : Do 1 godine

76.086 65.551

Dugoročne obaveze :

Od 1 do 5 godina

2.599.894 2.645.711

Preko 5 godina

31.224 37.222

Ukupno dugoročne obaveze:

2.631.118 2.682.933 Društvo ne primenjuje računovodstvo zaštite od rizika i nije ušlo ni u jedan aranžman zaštite od rizika u pogledu svojih deviznih obaveza ili izloženosti riziku od promene kamatnih stopa.


30

DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE YU Point Ustupljeno potraživanje Fonda za razvoj RS – YU Pointu definisano je Ugovorom o regulisanju međusobnih odnosa dana 31.08.2007. godine. Na dan 31.12.2015. godine dug po kreditu iznosi u valuti EUR preračunato u RSD po srednjem kursu NBS. Poverilac YU Point delimično je otpisao deo kredita u 2009. god u iznosu glavnice od EUR 1.604.381 preračunato u RSD 153.842 hiljade i kamate u iznosu od RSD 824.180 hiljade. U 2011. godini otpisano je glavnica EUR 3.213.625,67 preračunato po srednjem kursu u RSD 322.920 hiljada. Kredit je kursiran 31.12.2011.godine. U 2012. god otpisano je EUR 6.000.000 preračunato po srednjem kursu na dan 31.12.2012. u RSD 682.310 hiljada. Banca Intesa 17.12.2013. godine potpisan ugovor o reprogramu kredita sa rokom vraćanja 6 godina i grejs periodom godinu dana. Kamatna stopa 6 % godišnje + 3 m EURIBOR. Otplata kredita u jednakim mesečnim anuitetima. Kamata se plaća mesečno. Kredit prebačen sa konta kratkoročni krediti na konto dugoročni krediti. Kredit sa valutnom kaluzulom EUR 1.500.000. Razvojna fond Vojvodine 20.12. 2013. potpisan je ugovor o reprogramu kredita sa rokom vraćanja 5 godina i grejs periodom od godinu dana, krajnji rok vraćanja do 26.12.2018. Kamatna stopa je 0,85 % m. Kredit je sa valutnom klauzulom EUR 1.200.000. Otplata u jednakim mesečnim anuitetima. Kamata se plaća mesečno. Kredit preknjižen sa konta kratkoročni krediti na konto dugoročni krediti. 05.04.2013. Novkabel ad je dobio obaveštenje od Razvojne banke Vojvodine, kojim nas obaveštavaju o gašenju banke i prenosu potraživanja banke po osnovu kredita sa valutnom klauzulom (EUR 1.200.000) na Razvojni fond Vojvodine u iznosu od RSD 135.491 hiljada na dan 31.03.2014 godine. Rate anuiteta koje dospevaju u 2016. godini u iznosu od EUR 240.000 prenete su na kratkoročne obaveze. NLB/Kontinental banka Dugoročni kredit u inostranstvu – Kontinental banka – Dug po osnovu Londonskog kluba, preko Kontinental banke, na dan 31.12.2011. godine glavnica iznosi USD 631.743 shodno Ugovoru broj 19/049 i Anexu br. 1 od 27.02.2003. godine. Ugovorom o nagodbi sa NLB Bankom postignut je sporazum o izmirenju duga po kreditu. Na osnovu ovog ugovora izvršen je pripis glavnici 50 % kamate dospele do 01.11.2011. god, u iznosu USD 198.429, dok je ostatak kamate otpisan. Prema Ugovoru, iznos glavnice dospele do 01.11.2011. god u iznosu USD 156.587 izmirivaće se u mesečnim ratama od 31.03.2012. do 31.05.2012. god i taj deo se prenosi na kratkoročne kreditne obaveze. Ostatak glavnice, u iznosu USD 1.216.243 koji dospeva do 2024. izmirivaće se u šestomesečnim ratama, primenom kamatne stope od 4%, na godišnjem nivou. U toku 2012. Novkabel ad je izmirio u ratama iznos od USD 156.587. Isto tako Novkabel ad je u skladu sa Ugovorom otplatio dva anuiteta sa kamatom u ukupnom iznosu od USD 141.396,85. Rate anuiteta koje dospevaju 01.05. i 01.11.2013. godine u iznosu od USD 93.557,12 prenete su na kratkoročne obaveze i otplacene sa kamatom u 2015. god.


31

Rate anuiteta koje dospevaju u 2016. godini u iznosu od USD 93.557,12 prenete su na kratkoročne obaveze. YU Point Ustupljeno potraživanje Fonda za razvoj RS – YU Pointu definisano je Ugovorom o regulisanju međusobnih odnosa dana 31.08.2007. godine. Na dan 31.12.2015. godine dug po kreditu iznosi u valuti EUR preračunato u RSD po srednjem kursu NBS. Poverilac YU Point delimično je otpisao deo kredita u 2009. god u iznosu glavnice od EUR 1.604.381 preračunato u RSD 153.842 hiljada i kamate u iznosu od RSD 824.180 hiljada. U 2011. god otpisano je glavnica 3.213.625,67 EUR preračunato po srednjem kursu u RSD 322.920 hiljada . Kredit je kursiran 31.12.2011.godine. U 2012. god otpisano je EUR 6.000.000 preračunato po srednjem kursu na dan 31.12.2012. u RSD 682.310 hiljada. Banca Intesa 17.12.2013. godine potpisan ugovor o reprogramu kredita sa rokom vraćanja 6 godina i grejs periodom godinu dana. Kamatna stopa 6 % godišnje + 3 m EURIBOR. Otplata kredita u jednakim mesečnim anuitetima. Kamata se plaća mesečno.Kredit prebačen sa konta kratkoročni krediti na konto dugoročni krediti. Kredit sa valutnom kaluzulom EUR 1.500.000. Rate anuiteta koje dospevaju u 2016. godini u iznosu od EUR 300.000 prenete su na kratkoročne obaveze. 17. Kratkoročne finansijske obaveze Oznaka

valute Kamatna

Stopa 2015. 2014. Kratkoročni krediti:

YU Point RSD/EUR 0.8% m. 265.382 263.925 Žitomlin RSD/EUR 7.5% g. 27.974 27.820

svega 293.356 291.745

Deo dugoroč. kredita koji dospeva do 1 god:

NLB/Continental banka

10.408 9.306

Razvojni Fond Vojvodine

34.055 29.030 Intesa banka

63.854 27.216

svega 108.317 65.552 Ostale kratkoročne finansijske obaveze:

Ustupljeno potraživanje YU Point/Erste banka RSD/EUR 0.8% m. 605.754 602.428 Ustupljeno potraživanje YU Point/DDOR RSD 1.5% m. 22.000 22.000 Ustupljeno potraživanje YU Point/OTP i Intesa bank RSD/EUR 0.8% m. 369.848 367.817

svega 997.602 992.245

UKUPNO 1.399.275 1.349.542

Kratkoročni krediti a) Kratkoročni revolving kredit, inicijalno odobren od Razvojne banke Vojvodine 19.07.2010. u

visini EUR 1.200.000 u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan prenosa sredstava sa rokom vraćanja 25.12.2010. kamatnom stopom 0,85 % mesečno i naknada -jednokratno 0,5 % na iznos odobrenog kredita, po Ugovoru 274/10.


32

b) Druga tranša odobrenog kredita je uplaćena 17.08.2010 u iznosu od RSD 71.188 hiljada. c) U periodu 21.12. do 23.12.2010. godine Novkabel ad je vratio dospeli kredit od EUR 1.200.000 i

zanovljena je nova partija u istom iznosu i istim uslovima revolving kredita. d) U 2011. godini dospeli kredit vraćen u iznosu EUR 1.200.000 u din. protivvrednosti i zanovljena

je nova partija sa rokom vraćanja 12 meseci, kamatna stopa 0,85 % , naknada od 1 % jednokratno. Kredit dospeva 26.12.2013. godine.

e) 20.12.2013. potpisan ugovor o reprogramu kredita sa rokom vraćanja 5 godina i grejs periodom od

godinu dana, krajnji rok vraćanja do 26.12.2018. Kamatna stopa je 0,85 % m. Kredit je sa valutnom klauzulom EUR 1.200.000. Otplata u jednakim mesečnim anuitetima. Kamata se plaća mesečno. Kredit prebačen sa konta kratkoročni krediti na konto dugoročni krediti.

f) Kratkoročni kredit Banca Intesa, odobren 16.04.2009. u iznosu RSD 140.602 hiljade sa valutnom

klauzulom, na iznos EUR 1.500 hiljada, uz kamatnu stopu od 5,5% godišnje. Rok vraćanja kredita – 12 meseci. Kredit je vraćen u periodu od 08.07.do 09.07.2010. godine, odobrena nova partija kredita uplaćena 09.07.2010. u dinarskoj protivvrednosti EUR 1.500.000 sa rokom vraćanja 12 meseci, kamatom 7 % na godišnjem nivou, uz mesečni obračun i plaćanjem kamate na mesečnom nivou.

g) 07.07.2011. kredit vraćen i zanovljena nova partija u znosu EUR 1.500.000 u dinarskoj

protivvrednosti. h) Kredit dospeva za vraćanje 07.12.2013. Kamatna stopa 6 % godišnje + 3 m EURLIBOR. i) 17.12.2013. godine potpisan ugovor o reprogramu kredita sa rokom vraćanja 6 godina i grejs

periodom godinu dana. Kamatna stopa 6 % godišnje + 3 m EURLIBOR. Otplata kredita u jednakim mesečnim anuitetima. Kamata se plaća mesečno. Kredit prebačen sa konta kratkoročni krediti na konto dugoročni krediti. Kredit sa valutnom kaluzulom EUR 1.500.000.

j) YU Point d.o.o. Beograd je po osnovu Ugovora o zajmu novaca sukcesivno u toku 2010. uplatio

iznos od RSD 99.000 hiljada. Kredit je dinarski sa ugovorenom valutnom klauzulom prema srednjem kursu EUR-a na dan uplate. Pojedinačni zajmovi novca odobravani su sledećom dinamikom: 1. februar 2010. RSD 8.000 hiljada kamatna stopa 0.5% mesečno 2. mart 2010. RSD 5.000 hiljada kamatna stopa 0.5% mesečno 3. maj 2010. RSD 16.000 hiljada kamatna stopa 0.5% mesečno 4. septembar 2010. RSD 70.000 hiljada kamatna stopa 0.5% mes 5. Novkabel je u toku 2010. otplatio deo kredita poveriocu Yu Pount u iznosu od RSD 59.819

hiljada. 6. U toku 2011. godine Novkabel ad je otplatio RSD 33.051 hiljada. 7. U toku 2012. godine Novkabel je otplatio RSD 1.320 hiljada. Iznos kredita je uvećan za obračunate kursne razlike na dan 31.12.2014. godine.

k) Ustupljeno potraživanje YU Pointu od strane OTP Investments – osnov Ugovor o regulisanju međusobnih obaveza zaključen dana 11.08.2008. godine. Kredit je uvećan za obračunate kursne razlike na dan 31.12.2014. godine.

l) Ustupljeno potraživanje YU Pointu od strane Banca Intesa – osnov Ugovor o regulisanju

međusobnih obaveza zaključen dana 24.04.2008. godine. Iznos kredita je uvećan za obračunate kursne razlike na dan 31.12.2014. godine.


33

Ostale kratkoročne finansijske obaveze a) Ustupljeno potraživanje YU Pointu od strane Erste bank – osnov Ugovor o regulisanju

međusobnih obaveza zaključen dana 31.08.2007. godine. YU Point preuzima potraživanje Erste banke koje je ona inicijalno imala po osnovu Ugovora sa Novkabelom br. 863/91 sa svim pripadajućim aneksima i sporazumima. Iznos kredita je uvećan za obračunate kursne razlike na dan 31.12.2011. godine.

b) Ustupljeno potraživanje YU Pointu od strane osiguravajućeg društva DDOR Novi Sad – osnov

Ugovor o regulisanju međusobnih obaveza zaključen dana 31.08.2007. godine. Ukupan dug na dan 31.12.2015. iznosi RSD 22.000 hiljada. U 2009. godini otpisan je deo duga po ovom kreditu u iznosu RSD 51.396 hiljada.

18. Obaveze iz poslovanja 2015. 2014.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 644.249 637.728 Obaveze prema dobavljačima 840.677 749.442 -domaci dobavljači 173.692 174.021 -dobavljači u inostranstvu 666.985 575.421 Ostale obaveze iz poslovanja 15.360 15.231

Ukupno 1.500.286 1.402.401 Primljeni avansi (RSD 644.249 hiljada) se odnose na domaće i ino kupce, pri čemu najveći udeo ima pravno lice East-Point LTD Holding ( RSD 535.821 hiljada). Izloženost Društva deviznom riziku i riziku likvidnosti koja se odnosi na obaveze iz poslovanja je obelodanjena u napomeni 4. 19. Ostale kratkoročne obaveze

2015. 2014.

Obaveze po osnovu neisplaćenih zarada i naknada, bruto 60.334 35.105 Obaveze za kamate i troškove finansiranja 424.441 397.984 Obaveze prema zaposlenima 2.476 922 Obaveze prema zaposlenima za Otpremnine (napomena 16) 166 166 Obaveze prema fizičkim licima 1.122 477 Obaveze prema Privrednim komorama i drugi doprinosi 5.486

- 2.901

Obaveze prema uvozniku - Ukupno 494.025 437.555 20. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 2015 2014

Obaveze za poreze i naknade javnim preduzećima 29.398 10.626 Obaveza po osnovu poreza na dobit - - Obaveze za ostale poreze 649 184 Ukupno 30.047 10.810


34

Najveći deo obaveza odnosi se na obavezu prema Gradskoj poreskoj upravi (porez na imovinu i naknadu za zaštitu i unapređenje životne sredine). Obaveza za korišćenje gradskog građevinskog zemljišta, potiče iz ranijeg perioda i otplaćuje se po reprogramu od januara 2014. godine. 20.1 Porez na dobitak Komponente poreza na dobitak Porez na dobit za poslovnu 2015. godinu iskazan u iznosu od RSD 3.782 hiljade odnosi se na odloženi porez po osnovu rezervisanja za otpremnine. Usaglašavanje dobitka pre oporezivanja i poreske osnovice 2015. 2014.

(Gubitak)/Dobitak pre oporezivanja (456.266) (699.760) Korekcije za stalne razlike 11.914 37.112 Korekcija za privremene razlike: - računovodstvena i poreska amortizacija 59.980 60.220 - rezervisanja za sudske sporove - - (Poreski gubitak)/poreska osnovica (384.372) (602.428) Umanjenja po osnovu poreskih gubitaka - -

Poreski gubitak (384.372) (602.428) U skladu sa Zakonom o porezu na dobit gubici ostvareni iz poslovnih, finansijskih i neposlovnih transakcija, utvrđeni u poreskom bilansu, izuzev onih iz kojih proizilaze kapitalni dobici i gubici utvrđeni u skladu sa ovim Zakonom, mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Društvo ima sledeće neiskorišćene gubitke po poreskom bilansu u iznosu od RSD hiljada, koji je nastao u sledećim obračunskim periodima: Gubitak po poreskom bilansu za:

2006. godinu 29.526 2007. godinu 844.849 2008.godinu 540.073 2013. godinu 451.045 2014. godinu 602.428

384.372 2015. godinu

Ukupno 2.852.293 Poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva na dan 31. decembar 2015. godine iznosi RSD 351.236 hiljada. Iznos je formiran do 31.12.2013. godine.


35

21. Pasivna vremenska razgraničenja 2015 2014

Obračunate kamate državnim poveriocima (PIO doprinosi) 1.376 20.040 Razgraničeni obračunati troškovi 20.966 28.687 Ostala pasivna vremenska razgraničenja (SPC Dunav) 60.813 60.479 Razgraničene obaveze za PDV 10 - Preuzete obaveze – VBS (udeo) 5.000 - Ukupno 88.165 109.206 Razgraničeni obračunati troškovi obuhvataju extra rabat odobren domaćim i stranim kupcima na osnovu ostvarenog prometa u tekućoj godini u iznosu od RSD 14.149 hiljada, trošak električne energije u iznosu RSD 6.634 hiljada i ostale troškove RSD 183 hiljada. Iznos poreske obaveze po osnovu javnih prihoda dospelih za plaćanje zaključno sa 31.oktobrom 2012. godine u ukupnom iznosu RSD 44.126 hiljada (doprinosi za penzijsko i invalidsko osiguranje) je otplaćen u celosti. Ostala pasivna vremenska razgraničenja (SPC DUNAV) predstavljaju rezervisanja za izvršenu prodaju nekretnina, koja je pod sporom. Iznos rezervisanja je istovetan sa naplaćenim iznosom. Ugovor o kupoprodaji nepokretnosti overen je u Osnovnom sudu u Novom Sadu br. OV3BR 1425/2011 dana 04.03.2011. godine. Novkabel otuđuje državinu, za koju grad Novi Sad ulaže tužbu, očekuje se pravosnažno rešenje u korist Grada Novog Sada. 22. Odložena poreska sredstva i obaveze 2015. 2014. Odložena poreska sredstva:

- Nadoknadiva u roku dužem od 12 meseci - 654 - Nadoknadiva u roku od 12 meseci - -

Odložene poreske obaveze:

- Nadoknadive u roku dužem od 12 meseci (289.203) (286.075) - Nadoknadive u roku od 12 meseci - -

Odložene poreska sredstva/(obaveze) (neto) (289.203) (285.421) 23. Usaglašavanje potraživanja i obaveza Preduzeće je izvršilo usaglašavanje potraživanja sa stanjem na dan 30.11.2015. putem IOS obrazaca. Usaglašeno je 87 % ukupno iskazanih potraživanja od kupaca. Najveći iznos obaveza iz poslovanja odnosi se na dugoročne i kratkoročne finansijske obaveze. Partner East – Point Holdings LTD potvrdio je poslat Izvod otvorenih stavki. Neusaglašen iznos obaveza: JP Srbija Gas, Novi Sad na dan 31.12.2015., za iznos od RSD 24.097h (zbog nesprovedenog Ugovora o otpustu potraživanja iz februara 2010.). Dana 27.01.2016. JP Srbijagas, Novi Sad inicirao menice i izdao nalog za naplatu na teret računa Novkabela. Realizacijom naplate sa svih računa Novkabela naplaćene su dospele obaveze za utrošen


36

gas i deo osporenih obaveza iz ranijeg perioda. Na dan 18.02.2016. potpisan je je Zapisnik o usaglašenim obavezama-potraživanjima sa saldom 0. 24. Prihodi po Segmentima Drustvo je odredilo poslovne segmente na bazi izvestaja koje redovno kontrolise rukovodstvo i nadzorni odbor. Prihodi po segmentima iskljucuju dobitke i gubitke od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme, otpada i druge neposlovne prihode. U sledecoj tabeli su prikazani prihodi od kupaca utvrđeni na bazi geografskih segmenata. Prihodi po Geografskim segmentima 2015. 2014. Domaće tržiste 1.004. 787 1.196. 728 Izvoz 938.437 2.274.994 Ukupno 1.943.224 3.471.722 U sledecoj tabeli su prikazani prihodi od kupaca utvrđeni na bazi proizvoda. Prihodi po Proizvodnim segmentima 2015. 2014. Metalni provodnici 62.530 189.913 Gumirani kablovi 479.483 625.847 Plastkabel 912.992 2.067.057 Telekomunikacije 245.114 247.101 Mikrokabel 243.105 339.231 Ostalo - 2.573 Ukupno 1.943.224 3.471.722 25. Poslovni prihodi

2015. 2014.

Prihodi od prodaje robe - - Prihodi od prodaje gotovih proizvoda 1.943.224 3.471.722 Ukupno prihodi od od prodaje robe i gotovih proizvoda 1.943.224 3.471.722 Prihodi od donacija 131.051 - Ostali poslovni prihodi 21.770 37.788 Ukupno ostali poslovni prihodi 152.821 37.788 Ukupno 2.096.045 3.509.510 U sledecoj tabeli su detaljno prikazani prihodi od prodaje na domaćem tržištu, inostranom tržištu:

2015 2014

Prihodi od prodaje robe - - Prihodi od prodaje na domaćem trzištu 1.004.787 1.196.728 Prihodi od prodaje na inostranom trzištu 938.437 2.274.994 Ostali poslovni prihodi 152.821 37.788 Ukupno 2.096.045 3.509.510


37

26. Poslovni rashodi 2015 2014 Nabavna vrednost prodate robe - - Troškovi materijala, goriva i energije 1.564.417 2.822.937 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 561.382 516.913 Troškovi amortizacije i rezervisanja 175.969 186.708 Prihodi od aktiviranja proizvoda i usluga (113) (506) Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 38.631 101.086 Ostali poslovni rashodi 118.879 219.047 2.459.165 3.846.185 26.1 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2015 2014 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 320.424 391.904 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 58.289 71.327 Troškovi naknada po ugovoru o delu 396 478 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 6.651 8.164 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 120 2.395 Troskovi otpremnina 132.387 1.695 Jubilarne nagrade 2.026 4.918 Ostali lični rashodi i naknade 41.089 36.032 Ukupno 561.382 516.913 Ostali lični rashodi, najvećim delom, se odnose na izdatke za prevoz radnika i pripadajuće poreze. Dana, 09. oktobra 2015. Novkabel ad je dobio Rešenje Ministarstva za rad, zapošljavanje, boračka i socijalna pitanja br. 550-00-298/2015-24 kojim su odobrena sredstva za rešavanje viška zaposlenih u iznosu do 135.419.865,14 din. Odlukom o utvrđivanju Progama za rešavanje viška zaposlenih u postupku privatizacije za 2015. godinu (Sl. Glasnik RS br. 9/15 i 84/15), utvrđen je Progam za rešavanje viška zaposlenih u postupku privatizacije za 2015. Godinu. Tačkom V Programa utvrđeno je da se sredstva iz budžeta Republike Srbije odobravaju rešenjem ministra na predlog Radne grupe za razmatranje i ocenu dokumentacije Programa. 26.2 Troškovi amortizacije i rezervisanja 2015 2014 Amortizacija nekretnina, opreme i postrojenja 153.592 165.520 Amortizacija nematerijalnih ulaganja 2.102 4.422 Trosak rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju 6.126 377 Trosak rezervisanja za ekstra rabat dat kupcima 14.149 16.389 Ukupno 175.969 186.708


38

26.3 Ostali poslovni rashodi

2015. 2014.

Neproizvodne usluge 54.777 80.430 Transportne usluge 15.455 67.961 Premije osiguranja 6.305 8.304 Troškovi ostalih usluga 8.940 15.065 Troškovi poreza i naknada 19.126 19.080 Usluge na izradi učinaka 2.068 2.773 Usluge održavanja 5.261 11.747 Troškovi platnog prometa 2.300 4.566 Reklama i propaganda 232 834 Reprezentacija 1.162 2.682 Troškovi članarina 2.196 2.694 Troškovi sajmova 994 1.383 Ostali nematerijalni troškovi 63 1.529 Zakupnine 0 0 Ukupno 118.879 219.048 27. Finansijski prihodi 2015. 2014. Prihodi kamata 1 14 Pozitivne kursne razlike 114.560 15.884 Ostali finansijski prihodi - - Ukupno 114.561 15.858 28. Finansijski rashodi 2015. 2014. Finans. rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima - 291.741 Rashodi kamata 55.059 51.326 Negativne kursne razlike 152.152 68.923 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 19.137 - Ostali finansijski rashodi - - Ukupno 226.348 411.990 29. Ostali prihodi 2015. 2014.

Dobici od prodaje materijala 47.779 53.937 Viškovi materijala 18 255 Viškovi osnovnih sredstava - 1.391 Naplaćena otpisana i utužena potraživanja 7.662 1.203 Prihodi od smanjenja obaveza 22.961 2.458 Ostali nepomenutu prihodi 11.230 24.388 Ukupno 89.650 83.632


39

30. Ostali rashodi 2015. 2014. Gubici od rashodovanja i prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 4 1.064 Gubici po osnovu prodaje udela 5.000 - Gubici od prodaje materijala 47.527 52.846 Manjkovi materijala i gotovih proizvoda 131 1.053 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja - 102 Troskovi izgubljenih sudskih sporova 1.008 2.230 Rashodi iz ranijih godina 9.397 12.708 Ostali nepomenuti rashodi 449 1.928 Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme - - Obezvređenje vrednosti materijala - - Obezvređenje vrednosti zaliha - - Obezvređenje dug.finans.plasmana 627 377 Obezvređenje potraživanja od kupaca 6.052 14.325 Rashod materijala 814 286 Ukupno 71.009 86.919 31. Zarada po akciji Osnovna zarada/(gubitak) po akciji iznosi: 2015. 2014. Neto gubitak (460.048) (700.752) Ponderisani prosečni broj običnih akcija 10.946 10.946 Gubitak po akciji (RSD po akciji) (42,03) (64,02) 32. Transakcije sa povezanim pravnim licem Na dan Bilansa, Društvo ima registrovano zavisno pravno lice Novkabel-Metalurgiju doo (mb 08748314). Transakcije sa zavisnim pravnim licima unutar Novkabel-a ad iskazane su u sledećoj tabeli:

Promet

2015. Saldo

31.12.2015. Potraživanja od povezanih pravnih lica - Novkabel-Metalurgija doo 1.052 31.972 Ukupno 1.052 31.972 Obaveze prema povezanim pravnim licima

- Novkabel-Metalurgija doo 708 - Ukupno 708 - 33. Potencijalne obaveze Rezervisanje po osnovu sudskih sporova Društvo je uključeno u veći broj sudskih sporova koji proističu iz njegovog svakodnevnog poslovanja i odnose se na komercijalna i ugovorna pitanja, kao i pitanja koja se tiču radnih odnosa, a koja se rešavaju ili razmatraju u toku regularnog poslovanja. Društvo procenjuje verovatnoću negativnih ishoda ovih pitanja, kao i iznose verovatnih ili razumnih procena gubitaka. Razumne procene obuhvataju prosuđivanje rukovodstva nakon razmatranja informacija koje uključuju obaveštenja, poravnanja, procene od strane pravnog sektora, dostupne činjenice, identifikaciju potencijalnih odgovornih strana i

NOVKABEL AD Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2015. (Svi iznosi su izraženi u 000 RSD, osim ako nije drugačije naznačeno)

40

Na osnovu člana 29. Zakona o računovodstvu („Službeni galsnik RS“ broj 62/2013) i člana 50. Zakona o tržištu kapitala (''Službeni glasnik RS'' broj 112/2015) a u skladu sa članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (''Službeni glasnik RS'' br. 14/2012 i 5/2015) Novosadska fabrika kabela ad objavljuje:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2015. GODINU

I. OPŠTI PODACI

1) Poslovno ime: Sedište i adresa: Matični broj: PIB:

Novosadska fabrika kabela ad Novi Sad, ul. Industrijska bb, 08023646 101633239

2) Web site i e-mail adresa Web site: www.novkabel.com; e-mail: [email protected]

3) Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata Br. 32318/2005 od 16.06.2005.

4) Delatnost (šifra i opis) 2732 – Proizvodnja ostalih elektronskih i električnih provodnika i kablova

5) Broj zaposlenih (na dan 31.12.2015.g.) 307 6) Broj akcionara (na dan 31.12.2015.g.) 3 7) 10 najvećih akcionara (na dan 31.12.2015.g.)

Poslovno ime pravnog lica / ime i prezime broj akcija % učešća AGENCIJA ZA PRIVATIZACIJU 10.766 98.36%

ERSTE BANK AD Novi Sad 150 1.37% DDOR Novi Sad 30 0.27%

8) Vrednost osnovnog kapitala 1.048.397 u 000 RSD 9) Broj i vrsta izdatih akcija: 10.946 običnih akcija

ISIN broj: RSNOVKE15032 CFI kod: ESVUFR

10) Podaci o zavisnim društvima na dan 31.12.2015.g: Društvo ima 100% zavisno pravno lice: Novkabel-Metalurgija doo Novi Sad, Industrijska bb, matični broj: 08748314, šifra delatnosti: 2444 11) Poslovno ime, sedište i poslovna adresa revizorske kuće koja je revidirala poslednji finansijski izveštaj

K.P.M.G. d.o.o. Beograd, Srbija, 11000 Beograd, Kraljice Natalije 11

12) Poslovno ime organizovanog tržišta na koje su uključene akcije

Beogradska berza a.d., Beograd, Omladinskih brigada br. 1

http://www.novkabel.com/

II – PODACI O UPRAVI DRUŠTVA

1) Članovi odbora direktora (na dan 31.12.2015.g.) – Izvršni odbor

Red

br. Ime, prezime i prebivalište

Obrazovanje, sadašnje zaposlenje (poslovno ime firme i radno mesto) članstvo u UO i nadzornim odborima dr.društava

1. Dragan Cvetković Zaječar Dipl. inžinjer, generalni direktor

2. Olivera Krulj Novi Sad Dipl. Inženjer, direktor kvaliteta

3. Dragoljub Nikolić Novi Sad Dipl. inženjer, direktor komercijalnih poslova

4. Ljiljana Sekulić Novi Sad Dipl. ekonomista, direktor prodaje za Srbiju i bivše SFRJ

5. Dušan Pavić Novi Sad Dipl. inženjer, direktor proizvodnje

2) Članovi nadzornog odbora (na dan 31.12.2015.g.)

Red br.

Ime, prezime i prebivalište

Obrazovanje, sadašnje zaposlenje (poslovno ime firme i radno mesto) članstvo u nadzornim odborima dr.društava

1. Đorđe Raković, predsednik, Novi Sad

Dipl. ekonomista, JP Zavod za izgradnju grada, Savetnik direktora za ekonomsko-finansijske poslove

2. Dragan Ugrčić; član, Beograd Dipl. ekonomista, Agencija za privatizaciju, Direktor centra za privatizaciju

3. Ivana Janačković; član, Beograd Dipl. Ekonomista, Ministarstvo privrede, referent u kabinetu ministra

3) Navesti da li uprava društva ima usvojen pisani kodeks ponašanja i web site na kome je objavljen

-Društvo nema usvojen pisani kodeks ponašanja

III. PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA 1) Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike, sa navođenjem slučajeva i razloga za odstupanje, i drugim načelnim pitanjima koja se odnose na vođenje poslova:

2) Analiza poslovanja

2.1.) Finansijski izveštaj:

01.01-31.12.2015. RSD’000

01.01-31.12.2014. RSD’000

BILANS USPEHA Poslovni prihodi Poslovni rashodi Poslovni gubitak Finansijski prihodi Finansijski rashodi Ostali prihodi Ostali rashodi Dobitak/gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja Neto dobitak/gubitak pre oporezivanja Odloženi poreski rashodi perioda Neto dobitak/gubitak

2.096.045 2.459.165 (363.120)

114.561 226.348 89.650 71.009

(456.266) 0

(456.266) 3.782

(460.048)

3.509.510 3.846.185 (336.675)

52.192 411.990 83.632 86.919

(699.760) 0

(699.760) 992

(700.752)

BILANS STANJA Stalna imovina Nematerijalna imovina Nekretnine, postrojenja, oprema i biol.sredstva Dugoročni finans.plasmani Obrtna imovina Zalihe Kratkoročna potraž., plasmani i gotovina Odložena poreska sredstva Poslovna imovina Gubitak iznad visine kapitala Ukupna aktiva Vanbilansa aktiva Kapital Osnovni kapital Rezerve Revalorizacione rezerve Nerealizovani gubici po osnovu HOV Neraspoređeni dobitak Gubitak Dugoročna rezervisanja i obaveze Dugoročna rezervisanja Dugoročne obaveze Kratkoročne obaveze Odložene poreske obaveze Ukupna pasiva

4.179.160 6.221

4.125.055 47.884

517.724 370.108 121.778

0 4.696.884 1.768.217 4.696.884

24.958

0 1.048.397

0 3.165.793

0 0

5.982.407 2.664.100

32.982 2.631.118 3.511.798

289.203 4.696.884

4.301.324 8.323

4.278.651 14.350

683.820 444.052 199.629

0 4.985.144 1.342.367 4.985.144

60.107

0 1.710.020

0 3.165.793

0 0

6.236.182 2.729.718

46.785 2.682.933 3.312.372

285.421 4.985.144

2.2.) Rezime ostvarenih proizvodnih rezultata Ukupno ostvarena proizvodnja u 2015. godini

iznosila je 3.677,35 t. Ukupno ostvarena prodaja u 2015. godini iznosila je 3.834,46 t. Od toga je najviše izvezeno na tržište Ruske Federacije.

2.3.) Pokazatelji poslovanja:

a) Neto obrtni fond

Red.br. Neto obrtni fond 2015 2014 1 Kapital (osn.kapital + rezerve)

(AOP 0402+AOP 0413) 1.048.397 1.710.020 2 Dobitak (AOP 0417) 0 0 3 Gubitak (AOP 0421) 5.982.407 6.236.182 4 Sopstveni izvori (1+2-3 ) -4.934.010 -4.508.160 5 Dugoročne obaveze (AOP 0432) 2.631.118 2.682.933 6 Dugoročni izvori ( 4+5 ) -2.302.892 -1.825.277 7 Stalna imovina (AOP 0002) 4.179.160 4.301.324 NOF ( 6-7 ) -6.482.052 -6.144.553

b) Pokazatelji likvidnosti

Opis 2015 2014

1 Racio opšte likvidnosti (AOP 0043 / AOP 0442) 0.15 0.21

2

Racio reducirane likvidnosti ((AOP 0043-AOP 0044) / AOP 0442 )) 0.04 0.07

3 Likvidnost I stepena (AOP 0068 / AOP 0442) - 0.06

c) Pokazatelji strukture kapitala

R.b. Pokazatelji strukture kapitala 2015 2014

1 Učešće sopstvenog kapitala u ukupnoj pasivi (AOP 0401 / AOP 0464) 0 0

2 Učešće pozajmljenog kapitala u ukupnoj pasivi (AOP 0424 / AOP 0464) 0.57 0.55

3 Koeficijent zaduženosti (obaveze/sopstveni kapital) (AOP 0424 / AOP 0401) 0 0

4

Zavisnost od dugor. kred. (dugor.obaveze/ukup.obaveze) (AOP 0432 / AOP 0424) 0.99 0.98

5 Zavis.od kratk.poveril.(kratk.obaveze/ukup.obaveze) (AOP 0442 /AOP 0424) 1.32 1.22

6 Učešće kratkor.obaveza. iz poslov. u ukupnim kratk.obav. (AOP 0451 / AOP 0442) 0.24 0.23

7 Učešće kratkoroč. finan.obav. u ukupnim kratk.obav. (AOP 0443/ AOP 0442) 0.40 0.41

d) Struktura finansiranja osnovnih i obrtnih sredstava

Red.br

Struktura finansiranja osnovnih sredstava

2015 2014

1 Stalna imovina (AOP 0002) 4.179.160 4.301.324

2 Sopstveni izvori (kapital) (AOP 0401) 0 0

3 Razlika ( 1 – 2 ) 4.179.160 4.301.324

4 Odnos (2 : 1 ) / /

Red.br

Struktura finansiranja obrtnih sredstava 2015 2014

1 Obrtna sredstva (AOP 0043) 517.724 683.820

2 Pozajmljeni izvori (AOP 0424+0442) 6.175.898 6.042.090

3 Odnos (2 : 1 ) 11.93 8.84

e) Odnos ukupnih obaveza i ukupne aktive

Red.br

Odnos ukup. obaveza i ukup. aktive 2015 2014

1 Ukupne obaveze (AOP 0424+0442) 6.175.898 6.042.090

2 Ukupna aktiva (AOP 0071) 4.696.884 4.985.144 3 Odnos (1 : 2 ) 1.31 1.21

2015.god. 2014.god. 2.4) cena akcija –najviša i najniža u izveštajnom periodu, ako se trgovalo (posebno za redovne i prioritetne)

/ /

2.5) tržišna kapitalizacija / / 2.6) dobitak po akciji / / 2.7) isplaćena dividenda po redovnoj i prioritetnoj akciji za poslednje 3 godine, pojedinačno po godinama

/ /

3) informacije o ostvarenjima društva po segmentima (formiranim na proizvodnoj i geografskoj osnovi) u skladu sa zahtevima MRS 14 i to o:

2015 2014 Domace trziste 1.004.787 1.196.728 Izvoz 938.437 2.274.994 Ukupno 1.943.224 3.471.722

4.) Promene veće od 10% u odnosu na prethodnu godinu - U okviru stalne imovine najveći porast je kod nekretnina i investicionih nekretnina.U okviru obrtne imovine najveće povećanje je kod kratkoročnih finansijskih plasmana. U okviru kapitala imamo povećanje revalorizacionih rezervi.Kod obaveza imamo povećanje dugoročnih rezervisanja i odloženih poreskih sredstava. Neto gubitak iznosi 460.048 hiljada dinara. 5) Informacije o stanju (broj i %) sticanju, prodaji i poništenju sopstvenih akcija: / 6) Formiranje i upotreba rezervi u poslednje dve godine: formirane su revalorizacione rezerve na osnovu procene nekretnina. 7) Opis očekivanog razvoja društva, promena u poslovnim politikama društva, kao i glavnih rizika i pretnji: U 2015. godini započet je niz aktivnosti u cilju smanjenja troškova poslovanja i unapređenja proizvodnih procesa: - izrada plana konsolidacije proizvodnje u smislu prostornog organizovanja što bi rezultiralo smanjenjem troškova manipulacije sirovinama, troškova energije, održavanja i planiranja; - u skladu sa usvojenim sistemom kvaliteta, postavljeni su ciljevi smanjenja troškova za sve službe; - u toku je rad na razvoju programa naftnih kablova od kojeg se prvi rezultati očekuju do kraja 2015. godine. -promena organizacije rada u proizvodnji budući da sada radi upola manji broj zaposlenih. Društvo je u redovnom poslovanju izloženo raznim finansijskim rizicima od kojih su najznačajniji: tržišna promena kursa stranih valuta, kao i cene metala na berzi čime se Društvo štiti ugovorima i obavezama kupaca da plate metal po nabavnoj ceni Društva kao i hedžingom metala i valute. 8) Pregled hipoteka

o Na osnovu sporazuma od 31.07.2002 godine i rešenja od 07.08.2002 godine br. I - 1871/02, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. 2332/06 od 15.12.2006. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 22.000 USD u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

o Na osnovu sporazuma od 26.12.2002 godine i rešenja od 30.12.2002 godine br. I - 2756/02, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 2332/06 od 10.04.2007. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 45.000 EUR, 43.000 EUR, 37.000 EUR u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365

Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52). o Na osnovu sporazuma od 17.03.2004 godine br. I - 722/04, na osnovu Ugovora o ustupanju

potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 398/07 od 10.04.2007. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo - hipoteka I reda radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 90.000.000,00 din. u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52; Br. parcele: 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima 1-4).

o Na osnovu Ugovora o ustupanju depozita I - 863/91 od 20.11.1991 godine, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 012-07-999 od 03.07.2007 godine, overenog pod br. 1921/07 od 06.07.2007. godine i dozvole za upis založnog prava Erste banke, upisana je izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 4.500.000,00 USD u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

o Na osnovu rešenja od 09.07.2003. godine br. I - 1367/03, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 1978/08 od 08.07.2008. godine zaključen između OTP INVESTMENC DOO NOVI SAD i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 34.274.205,00 din u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52).

o Na osnovu založne izjave OV1 br. 48037/09 od 12.11.2009. godine i Ugovora o dugoročnom kreditu partija 12115458001092628 šifra partije br. 5158 od 10.04.2007. godine zaključenog između Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka I reda radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 2.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I – Hipoteka na objektima:1-5,8-13; 1536 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-19; 937 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

o Na osnovu založne izjave OV1 br. 48038/09 od 12.11.2009. godine i Ugovora o kratkoročnom kreditu partija 125115453000084774 šifra partije br. 0804 od 05.11.2009. godine zaključenog između Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 1.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1-5,8-13; 1536 K.o. Kisač -Hipoteka na objektima: 1-8,10-19; 937 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

o Na osnovu založne izjave OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i Ugovora o kratkoročnom kreditu sa valutnom klauzulom br. 335000000034873789 od 20.12.2011. godine zaključenog između Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao dužnika i Ugovora o ustupanju potraživanja (cesiji) obezbeđenog hipotekom br. 0-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od 06.04.2013.god. zaključen između Razvojne banke Vojvodine kao ustupioca i Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad prema Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad u iznosu od 1.200.000,00 EUR po srednjem kursu NBS za devize na dan prenosa sredstava na račun dužnika, u korist RAZVOJNOG FONDA AP VOJVODINE AD Novi Sad, sa zabeležbom: Na osnovu založne izjave OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i ugovora o odricanju vlasnika nekretnine od prava na raspolaganje neispisanom hipotekom br. 209/2011 od 21.12.2011. godine zaključenog između Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao dužnika, i Ugovora o

ustupanju potraživanja (cesiji) obezbeđenog hipotekom br. 0-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od 06.04.2013.god. zaključen između Razvojne banke Vojvodine kao ustupioca i Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, zabležava se shovno članu 54. Zakona o hipoteci odricanje prava na raspolaganje svim neispisanim hipotekama višeg reda i obaveza založnog dužnika da će odmah nakon što isplati sve obaveze po osnovu kojih je hipoteka upisana za istu tražiti ispis i brisati je ili na njeno mesto upisati neku novu hipoteku u korist Razvojnog fonda Vojvodine (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na objektu: 7).

9) Opis svih važnijih poslovnih događaja koji su nastupili u 2015. godini: Dana, 09. oktobra 2015. Novkabel ad je dobio Rešenje Ministarstva za rad, zapošljavanje, boračka i socijalna pitanja br. 550-00-298/2015-24 kojim su odobrena sredstva za rešavanje viška zaposlenih u iznosu do 135.419.865,14 din. 10) Opis svih važnijih poslovnih događaja koji su nastupili nakon isteka 2015. godine: Unapred pripremljen plan reorganizacije Novosadske fabrike kabela ad je predat Vladi Republike Srbije na razmatranje. 11) Značajni poslovi sa povezanim licima: 12) Aktivnosti u oblasti istraživanja i razvoja: Urađena je prva faza projekta “bar code” koji omogućava praćenje proizvodnje u realnom vremenu u sistemu proizvodnje. Intezivno radimo na razvoju programa naftnih kablova od kojih očekujemo prve rezultate do kraja 2016. godine. Tokom 2015. godine nije bilo ulaganja u zaštitu životne sredine. 13) Obrazložiti i ostale bitne promene podataka sadržanih u prospektu, a koji nisu napred navedeni:

Društvo je u svom redovnom poslovanju u različitom obimu izloženo određenim finansijskim rizicima i to: • Tržišnim rizicima, • Riziku likvidnosti, • Kreditnom riziku.

Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na minimiziranje potencijalnih negativnih uticaja na finansijsko stanje i poslovanje Društva u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta. Tržišni rizik

(a) Rizik od promene kursa stranih valuta

Društvo je izloženo riziku od promene kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i inostranstvu, a koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, prvenstveno EUR. Devizni rizik nastaje u slučajevima neusklađenosti finansijskih sredstava i obaveza izraženih u stranoj valuti ili sa valutnom klauzulom. U meri u kojoj je to moguće, Društvo minimizira devizni rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije. U narednoj tabeli je prikazana izloženost Društva deviznom riziku na dan 31. decembar 2015. godine:


Gotovina i gotovinski ekvivalenti - - 2.063 388 2.451 Potraživanja - - 37.168 70.370 107.538 Kratkoročni finansijski plasmani - - - 7.534 7.534 Dugoročni finansijski plasmani

12.757 12.757

Ostala potraživanja - - - 14.282 14.282 Ukupno - - 39.231 105.331 144.562

Kratkoročne finansijske obaveze - 10.408 601.400 787.467 1.399.275 Obaveze iz poslovanja - 218.088 448.897 189.052 856.037 Dugoročne obaveze - 83.263 2.348.996 198.859 2.631.118 Ostale obaveze - - - 524.072 524.072 Ukupno - 311.759 3.399.293 1.699.450 5.410.502

Neto devizna pozicija na dan 31.12.2015 - (311.759) (3.360.062) (1.594.119) (5.265.940)

U narednoj tabeli je prikazana izloženost Društva deviznom riziku na dan 31. decembar 2014. godine:


Gotovina i gotovinski ekvivalenti - - 11.452 7.174 18.626 Potraživanja - - 59.636 101.246 160.882 Kratkoročni finansijski plasmani - - - 18.060 18.060 Dugočni finansijski plasmani - - - 14.175 14.175 Ostala potraživanja - - - 29.674 29.674 Ukupno - - 71.088 170.329 241.417

Kratkoročne finansijske obaveze - 9.305 602.428 737.809 1.349.542 Obaveze iz poslovanja 636 154.357 420.423 221.030 764.673 Dugoročne obaveze - 83.750 2.336.098 263.085 2.682.933 Ostale obaveze - - - 451.223 451.223 Ukupno 636 247.412 3.358.949 1.641.374 5.248.371


(b) Rizik od promene kamatnih stopa

Društvo je izloženo raznim rizicima koji kroz efekte promena visine tržišnih kamatnih stopa deluju na njegov finansijski položaj i tokove gotovine. Poslovanje Društva je izloženo riziku

promene kamatnih stopa u meri u kojoj kamatonosna sredstva (uključujući investicije) i kamatonosne obaveze dospevaju za naplatu u različito vreme ili u različitim iznosima. S obzirom da Društvo nema značajnu kamatonosnu imovinu, prihod Društva i tokovi gotovine u velikoj meri su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa. Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih kratkoročnih kredita od banaka.

U narednoj tabeli je prikazana izloženost Društva promenama kamatnih stopa na dan 31. decembar 2014. godine:

2015. 2014. Instrumenti sa varijabilnom kamatnom stopom:

Finansijska sredstva Finansijske obaveze - Treca lica (118.585)

(154.222)

(118.585)

(154.222)

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa i rizik nemogućnosti da se sredstvo realizuje po razumnoj ceni u odgovarajućem vremenskom okviru. Društvo upravlja likvidnošću sa ciljem da osigura da izvori finansiranja budu raspoloživi za izmirenje obaveza u trenutku njihovog dospeća. Društvo neprekidno procenjuje rizik likvidnosti identifikovanjem i praćenjem promena u izvorima finansiranja potrebnim za ispunjenje poslovnih ciljeva Društva, a u skladu sa poslovnom strategijom Društva. Sredstva se, najčešće, prikupljaju putem kratkoročnih pozajmica.

Do 3

meseca

Od 3 meseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina


Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.451 - - - 2.451 Potraživanja 107.538 - - - 107.538 Kratkoročni finansijski plasmani 7.534 - - - 7.534 Dugoročni finansijski plasmani - - - 12.757 12.757 Ostala potraživanja 14.282 - - - 14.282 Ukupno 131.805

12.757 144.562

Kratkoročne finansijske obaveze - 1.399.275 - - 1.399.275 Obaveze iz poslovanja 856.037 - - - 856.037 Dugoročne obaveze - - 2.631.118 - 2.631.118 Ostale obaveze 524.072 - - - 524.072 Ukupno 1.380.109 1.399.275 2.631.118 - 5.410.502

Ročna neusklađenost na dan 31. decembar 2015. (1.248.304) (1.399.275) (2.631.118) 12.757 (5.265.940)

Do 3

meseca

Od 3 meseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina


Gotovina i gotovinski ekvivalenti 18.626 - - - 18.626 Potraživanja 160.882 - - - 160.882 Kratkoročni finansijski plasmani 18.060 - - - 18.060 Učešća u kapitalu - - - 175 175 Ostala potraživanja 29.674 - - - 29.674 Ukupno 227.242

175 227.417

Kratkoročne finansijske obaveze - 1.349.542 - - 1.349.542 Obaveze iz poslovanja 764.673 - - - 764.673 Dugoročne obaveze - - 2.645.711 37.222 2.682.933 Ostale obaveze 499.950 - - - 499.950 Ukupno 1.215.896 1.349.542 2.645.711 37.222 5.248.371

Ročna neusklađenost na dan 31. decembar 2014. (988.654) (1.349.542) (2.645.711) (37.047) (5.020.964)

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka Društva kao rezultat kašnjenja klijenata ili druge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se prvenstveno vezuje za izloženost Društva po osnovu gotovine i gotovinskih ekvivalenata, depozita u bankama i finansijskim institucijama, potraživanja od pravnih i fizičkih lica i preuzetih obaveza. Društvo je izloženo kreditnom riziku i obezbeđenje od kreditnog rizika uspostavljeno je preduzimanjem određenih mera i aktivnosti na nivou Društva. U slučaju neblagovremenog izmirivanja obaveza kupaca prema Društvu, istima se prekida isporuka proizvoda. Međutim pored toga, Društvo ima značajnu koncentraciju kreditnog rizika u vezi sa potraživanjima, jer ima mali broj međusobno nepovezanih kupaca sa pojedinačno velikim iznosima dugovanja. Pored prekida isporuka proizvoda, koriste se sledeći mehanizmi naplate: reprogramiranje duga, kompenzacije sa pravnim licima, utuženja, vansudska poravnanja i ostalo. Na dan 31. decembar 2015. godine Društvo raspolaže gotovinom i gotovinskim ekvivalentima u ukupnom iznosu od RSD 2.451 hiljada. Starosna struktura potraživanja od kupaca data je u tački 9 napomena. Ispravka vrednosti

U hiljadama RSD 2015 2014

Docnja preko 60 dana 8.613 14.376 Docnja preko 365 dana 20.405 18.819 Ukupno: 29.018 33.195

Na osnovu člana 29. Zakona o računovodstvu („Službeni galsnik RS“ broj 62/2013) i člana 50. Zakona o tržištu kapitala (''Službeni glasnik RS'' broj 112/2015) a u skladu sa članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (''Službeni glasnik RS'' br. 14/2012 i 5/2015) Novosadska fabrika kabela ad objavljuje:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2015. GODINU

I. OPŠTI PODACI

1) Poslovno ime: Sedište i adresa: Matični broj: PIB:

Novosadska fabrika kabela ad Novi Sad, ul. Industrijska bb, 08023646 101633239

2) Web site i e-mail adresa Web site: www.novkabel.com; e-mail: [email protected]

3) Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata

Br. 32318/2005 od 16.06.2005.

4) Delatnost (šifra i opis) 2732 – Proizvodnja ostalih elektronskih i električnih provodnika i kablova

5) Broj zaposlenih (na dan 31.12.2015.g.) 307

6) Broj akcionara (na dan 31.12.2015.g.) 3

7) 10 najvećih akcionara (na dan 31.12.2015.g.)

Poslovno ime pravnog lica / ime i prezime broj akcija % učešća

AGENCIJA ZA PRIVATIZACIJU 10.766 98.36%

ERSTE BANK AD Novi Sad 150 1.37%

DDOR Novi Sad 30 0.27%

8) Vrednost osnovnog kapitala 1.048.397 u 000 RSD

9) Broj i vrsta izdatih akcija: 10.946 običnih akcija ISIN broj: RSNOVKE15032 CFI kod: ESVUFR

10) Podaci o zavisnim društvima na dan 31.12.2015.g: Društvo ima 100% zavisno pravno lice: Novkabel-Metalurgija doo Novi Sad, Industrijska bb, matični broj: 08748314, šifra delatnosti: 2444

11) Poslovno ime, sedište i poslovna adresa revizorske kuće koja je revidirala poslednji finansijski izveštaj

K.P.M.G. d.o.o. Beograd, Srbija, 11000 Beograd, Kraljice Natalije 11

12) Poslovno ime organizovanog tržišta na koje su uključene akcije

Beogradska berza a.d., Beograd, Omladinskih brigada br. 1

http://www.novkabel.com/

II – PODACI O UPRAVI DRUŠTVA

1) Članovi odbora direktora (na dan 31.12.2015.g.) – Izvršni odbor

Red

br.


Obrazovanje, sadašnje zaposlenje (poslovno ime firme i radno mesto) članstvo u UO i nadzornim odborima dr.društava

1. Dragan Cvetković

Zaječar Dipl. inžinjer, generalni direktor

2. Olivera Krulj

Novi Sad Dipl. Inženjer, direktor kvaliteta

3. Dragoljub Nikolić

Novi Sad Dipl. inženjer, direktor komercijalnih poslova

4. Ljiljana Sekulić

Novi Sad Dipl. ekonomista, direktor prodaje za Srbiju i bivše SFRJ

5. Dušan Pavić

Novi Sad Dipl. inženjer, direktor proizvodnje

2) Članovi nadzornog odbora (na dan 31.12.2015.g.)

Red br.


Obrazovanje, sadašnje zaposlenje (poslovno ime firme i radno mesto) članstvo u nadzornim odborima dr.društava

1. Đorđe Raković, predsednik, Novi Sad

Dipl. ekonomista, JP Zavod za izgradnju grada, Savetnik direktora za ekonomsko-finansijske poslove

2. Dragan Ugrčić; član, Beograd

Dipl. ekonomista, Agencija za privatizaciju, Direktor centra za privatizaciju

3. Ivana Janačković; član, Beograd

Dipl. Ekonomista, Ministarstvo privrede, referent u kabinetu ministra

3) Navesti da li uprava društva ima usvojen pisani kodeks ponašanja i web site na kome je objavljen

-Društvo nema usvojen pisani kodeks ponašanja

III. PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA 1) Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike, sa navođenjem slučajeva i razloga za odstupanje, i drugim načelnim pitanjima koja se odnose na vođenje poslova:

2) Analiza poslovanja

2.1.) Finansijski izveštaj:

01.01-31.12.2015. RSD’000

01.01-31.12.2014. RSD’000

BILANS USPEHA Poslovni prihodi Poslovni rashodi Poslovni gubitak Finansijski prihodi Finansijski rashodi Ostali prihodi Ostali rashodi Dobitak/gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja

Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja Neto dobitak/gubitak pre oporezivanja Odloženi poreski rashodi perioda Neto dobitak/gubitak

2.096.045 2.459.165 (363.120)

114.561 226.348 89.650 71.009

(456.266) 0

(456.266) 3.782

(460.048)

3.509.510 3.846.185 (336.675)

52.192 411.990 83.632 86.919

(699.760) 0

(699.760) 992

(700.752)

BILANS STANJA Stalna imovina Nematerijalna imovina Nekretnine, postrojenja, oprema i biol.sredstva Dugoročni finans.plasmani Obrtna imovina Zalihe Kratkoročna potraž., plasmani i gotovina Odložena poreska sredstva Poslovna imovina Gubitak iznad visine kapitala Ukupna aktiva Vanbilansa aktiva Kapital Osnovni kapital Rezerve Revalorizacione rezerve Nerealizovani gubici po osnovu HOV Neraspoređeni dobitak Gubitak Dugoročna rezervisanja i obaveze Dugoročna rezervisanja Dugoročne obaveze Kratkoročne obaveze Odložene poreske obaveze Ukupna pasiva

4.179.160 6.221

4.125.055 47.884

517.724 370.108 121.778

0 4.696.884 1.768.217 4.696.884

24.958

0 1.048.397

0 3.165.793

0 0

5.982.407 2.664.100

32.982 2.631.118 3.511.798

289.203 4.696.884

4.301.324 8.323

4.278.651 14.350

683.820 444.052 199.629

0 4.985.144 1.342.367 4.985.144

60.107

0 1.728.022

0 3.165.793

0 0

6.236.182 2.729.718

46.785 2.682.933 3.312.372

285.421 4.985.144

2.2.) Rezime ostvarenih proizvodnih rezultata Ukupno ostvarena proizvodnja u 2015. godini iznosila je 3.677,35 t. Ukupno ostvarena prodaja u 2015. godini iznosila je 3.834,46 t. Od toga je najviše izvezeno na tržište Ruske Federacije.

2.3.) Pokazatelji poslovanja:

a) Neto obrtni fond

Red.br. Neto obrtni fond 2015 2014

1 Kapital (osn.kapital + rezerve) (AOP 0402+AOP 0413) 1.048.397 1.728.022

2 Dobitak (AOP 0417) 0 0

3 Gubitak (AOP 0421) 5.982.407 6.236.182

4 Sopstveni izvori (1+2-3 ) -4.934.010 -4.508.160

5 Dugoročne obaveze (AOP 0432) 2.631.118 2.682.933

6 Dugoročni izvori ( 4+5 ) -2.302.892 -1.825.277


NOF ( 6-7 ) -6.482.052 -6.126.601

b) Pokazatelji likvidnosti

Opis 2015 2014

1 Racio opšte likvidnosti (AOP 0043 / AOP 0442) 0.15 0.21

2

Racio reducirane likvidnosti ((AOP 0043-AOP 0044) / AOP 0442 )) 0.04 0.07

3 Likvidnost I stepena (AOP 0068 / AOP 0442) - 0.06

c) Pokazatelji strukture kapitala

R.b. Pokazatelji strukture kapitala 2015 2014

1 Učešće sopstvenog kapitala u ukupnoj pasivi (AOP 0401 / AOP 0464) 0 0

2 Učešće pozajmljenog kapitala u ukupnoj pasivi (AOP 0424 / AOP 0464) 0.57 0.55

3 Koeficijent zaduženosti (obaveze/sopstveni kapital) (AOP 0424 / AOP 0401) 0 0

4

Zavisnost od dugor. kred. (dugor.obaveze/ukup.obaveze) (AOP 0432 / AOP 0424) 0.99 0.98

5 Zavis.od kratk.poveril.(kratk.obaveze/ukup.obaveze) (AOP 0442 /AOP 0424) 1.32 1.22

6 Učešće kratkor.obaveza. iz poslov. u ukupnim kratk.obav. (AOP 0451 / AOP 0442) 0.24 0.23

7 Učešće kratkoroč. finan.obav. u ukupnim kratk.obav. (AOP 0443/ AOP 0442) 0.40 0.41

d) Struktura finansiranja osnovnih i obrtnih sredstava

Red.br

Struktura finansiranja osnovnih sredstava

2015 2014


2 Sopstveni izvori (kapital) (AOP 0401) 0 0

3 Razlika ( 1 – 2 ) 4.179.160 4.301.324

4 Odnos (2 : 1 ) / /

Red.br

Struktura finansiranja obrtnih sredstava 2015 2014

1 Obrtna sredstva (AOP 0043) 517.724 683.820

2 Pozajmljeni izvori (AOP 0424+0442) 6.175.898 6.042.090

3 Odnos (2 : 1 ) 11.93 8.84

e) Odnos ukupnih obaveza i ukupne aktive

Red.br

Odnos ukup. obaveza i ukup. aktive 2015 2014

1 Ukupne obaveze (AOP

0424+0442) 6.175.898 6.042.090

2 Ukupna aktiva (AOP 0071) 4.696.884 4.985.144

3 Odnos (1 : 2 ) 1.31 1.21

2015.god. 2014.god.

2.4) cena akcija –najviša i najniža u izveštajnom periodu, ako se trgovalo (posebno za redovne i prioritetne)

/ /

2.5) tržišna kapitalizacija / /

2.6) dobitak po akciji / /

2.7) isplaćena dividenda po redovnoj i prioritetnoj akciji za poslednje 3 godine, pojedinačno po godinama

/ /

3) informacije o ostvarenjima društva po segmentima (formiranim na proizvodnoj i geografskoj osnovi) u skladu sa zahtevima MRS 14 i to o:

2015 2014

Domace trziste 1.004.787 1.196.728

Izvoz 938.437 2.274.994

Ukupno 1.943.224 3.471.722

4.) Promene veće od 10% u odnosu na prethodnu godinu - U okviru stalne imovine najveći porast je kod nekretnina i investicionih nekretnina.U okviru obrtne imovine najveće povećanje je kod kratkoročnih finansijskih plasmana. U okviru kapitala imamo povećanje revalorizacionih rezervi.Kod obaveza imamo povećanje dugoročnih rezervisanja i odloženih poreskih sredstava.

Neto gubitak iznosi 460.048 hiljada dinara.

5) Informacije o stanju (broj i %) sticanju, prodaji i poništenju sopstvenih akcija: /

6) Formiranje i upotreba rezervi u poslednje dve godine: formirane su revalorizacione rezerve na osnovu procene nekretnina.

7) Opis očekivanog razvoja društva, promena u poslovnim politikama društva, kao i glavnih rizika i pretnji: U 2015. godini započet je niz aktivnosti u cilju smanjenja troškova poslovanja i unapređenja proizvodnih procesa: - izrada plana konsolidacije proizvodnje u smislu prostornog organizovanja što bi rezultiralo smanjenjem troškova manipulacije sirovinama, troškova energije, održavanja i planiranja; - u skladu sa usvojenim sistemom kvaliteta, postavljeni su ciljevi smanjenja troškova za sve službe; - u toku je rad na razvoju programa naftnih kablova od kojeg se prvi rezultati očekuju do kraja 2015. godine. -promena organizacije rada u proizvodnji budući da sada radi upola manji broj zaposlenih. Društvo je u redovnom poslovanju izloženo raznim finansijskim rizicima od kojih su najznačajniji: tržišna promena kursa stranih valuta, kao i cene metala na berzi čime se Društvo štiti ugovorima i obavezama kupaca da plate metal po nabavnoj ceni Društva kao i hedžingom metala i valute.

8) Pregled hipoteka o Na osnovu sporazuma od 31.07.2002 godine i rešenja od 07.08.2002 godine br. I - 1871/02,

na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. 2332/06 od 15.12.2006. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 22.000 USD u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

o Na osnovu sporazuma od 26.12.2002 godine i rešenja od 30.12.2002 godine br. I - 2756/02, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 2332/06 od 10.04.2007. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 45.000 EUR, 43.000 EUR, 37.000 EUR u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365

Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52). o Na osnovu sporazuma od 17.03.2004 godine br. I - 722/04, na osnovu Ugovora o ustupanju

potraživanja br. 795 od 10.04.2007 godine i saglasnosti br. II 398/07 od 10.04.2007. godine zaključene između Fonda za razvoj Republike Srbije i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo - hipoteka I reda radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 90.000.000,00 din. u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52; Br. parcele: 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima 1-4).

o Na osnovu Ugovora o ustupanju depozita I - 863/91 od 20.11.1991 godine, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 012-07-999 od 03.07.2007 godine, overenog pod br. 1921/07 od 06.07.2007. godine i dozvole za upis založnog prava Erste banke, upisana je izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 4.500.000,00 USD u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35).

o Na osnovu rešenja od 09.07.2003. godine br. I - 1367/03, na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja br. 1978/08 od 08.07.2008. godine zaključen između OTP INVESTMENC DOO NOVI SAD i YU Point DOO Beograd, uknjiženo je založno pravo radi obezbeđenja potraživanja u iznosu od 34.274.205,00 din u korist YU POINT DOO Beograd. (Br. parcele: 3365 Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1,4,6,7,9,10,16-35,37-43,45-52).

o Na osnovu založne izjave OV1 br. 48037/09 od 12.11.2009. godine i Ugovora o dugoročnom kreditu partija 12115458001092628 šifra partije br. 5158 od 10.04.2007. godine zaključenog između Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka I reda radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 2.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I – Hipoteka na objektima:1-5,8-13; 1536 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-19; 937 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

o Na osnovu založne izjave OV1 br. 48038/09 od 12.11.2009. godine i Ugovora o kratkoročnom kreditu partija 125115453000084774 šifra partije br. 0804 od 05.11.2009. godine zaključenog između Piraeus banke ad Beograd kao davaoca kredita i YU Point DOO Beograd kao korisnika kredita, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Piraeus banka ad Beograd prema YU Point DOO Beograd u iznosu od 1.000.000,00 EUR u korist PIRAEUS BANKA AD Beograd. (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na objektima: 1-5,8-13; 1536 K.o. Kisač -Hipoteka na objektima: 1-8,10-19; 937 K.o. Kisač - Hipoteka na objektima: 1-6; 1445/1 K.o. Kovilj - Hipoteka na objektima: 1-4).

o Na osnovu založne izjave OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i Ugovora o kratkoročnom kreditu sa valutnom klauzulom br. 335000000034873789 od 20.12.2011. godine zaključenog između Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao dužnika i Ugovora o ustupanju potraživanja (cesiji) obezbeđenog hipotekom br. 0-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od 06.04.2013.god. zaključen između Razvojne banke Vojvodine kao ustupioca i Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, upisano je založno pravo - izvršna vansudska hipoteka radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad prema Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad u iznosu od 1.200.000,00 EUR po srednjem kursu NBS za devize na dan prenosa sredstava na račun dužnika, u korist RAZVOJNOG FONDA AP VOJVODINE AD Novi Sad, sa zabeležbom: Na osnovu založne izjave OV br. 46392/11 od 22.12.2011. godine i ugovora o odricanju vlasnika nekretnine od prava na raspolaganje neispisanom hipotekom br. 209/2011 od 21.12.2011. godine zaključenog između Razvojne banke Vojvodine ad Novi Sad kao poverioca i Novosadske fabrike kabela ad Novi Sad kao dužnika, i Ugovora o

Društvo odgovara za tačnost i istinitost podataka navedenih u Izveštaju na isti način kao za istinitost i tačnost podataka navedenih u prospektu. U Novom Sadu, Dana 26.04.2016.

ustupanju potraživanja (cesiji) obezbeđenog hipotekom br. 0-1147-5 overen OV1 br. 14470/2013 od 06.04.2013.god. zaključen između Razvojne banke Vojvodine kao ustupioca i Razvojnog fonda AP Vojvodine kao prijemnika, zabležava se shovno članu 54. Zakona o hipoteci odricanje prava na raspolaganje svim neispisanim hipotekama višeg reda i obaveza založnog dužnika da će odmah nakon što isplati sve obaveze po osnovu kojih je hipoteka upisana za istu tražiti ispis i brisati je ili na njeno mesto upisati neku novu hipoteku u korist Razvojnog fonda Vojvodine (Br. parcele: 2279/1 K.o. Novi Sad I - Hipoteka na objektu: 7).

9) Opis svih važnijih poslovnih događaja koji su nastupili u 2015. godini: Dana, 09. oktobra 2015. Novkabel ad je dobio Rešenje Ministarstva za rad, zapošljavanje, boračka i socijalna pitanja br. 550-00-298/2015-24 kojim su odobrena sredstva za rešavanje viška zaposlenih u iznosu do 135.419.865,14 din.

10) Opis svih važnijih poslovnih događaja koji su nastupili nakon isteka 2015. godine: Unapred pripremljen plan reorganizacije Novosadske fabrike kabela ad je predat Vladi Republike Srbije na razmatranje.

11) Značajni poslovi sa povezanim licima:

12) Aktivnosti u oblasti istraživanja i razvoja: Urađena je prva faza projekta “bar code” koji omogućava praćenje proizvodnje u realnom vremenu u sistemu proizvodnje. Intezivno radimo na razvoju programa naftnih kablova od kojih očekujemo prve rezultate do kraja 2016. godine. Tokom 2015. godine nije bilo ulaganja u zaštitu životne sredine.

13) Obrazložiti i ostale bitne promene podataka sadržanih u prospektu, a koji nisu napred navedeni: Nema

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ NOVKABEL AD NOVI SAD