Hotel Las Balsas

SISTEMA CONTABLE

LIBRO DE INVENTARIO

BALANCE RESUMEN

LIBRO DIARIO

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE VENTAS

PLANILLA Y REMUNERACIONES

CAJA Y BANCOS MOV. EFECTIVO

CAJA Y BANCOS MOV. CTA. CTE.

LIBRO MAYOR

P.C.G.E.

ELABORADO POR: MIGUEL MACURÍ AYLLÓNCARRERA PROFESIONAL: CONTABILIDAD II-B

IESTP "SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO"

MIGUEL MACURÍ AYLLÓN

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

"LA PERLA BUS" S.R.L.RUC N° 20402783654

f-2 Inventario Inicial al 02-01-2014 P.U. 4 dígitos 3 dígitos 2 dígitosI.- ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 41,320.00101 CAJA 8,450.00104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 32,870.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 45,400.00121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 45,400.00123 LETRAS POR COBRAR

14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIREC 35.00 17,500.00141 PERSONAL 45.00 27,900.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,850.00331 TERRENOS 1,650.00332 EDIFICACIONES 3,200.00334 EQUIPO DE TRANSPORTE 91,570.00335 MUEBLES Y ENSERES

34 INTANGIBLES343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 1,455.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,175.0039134 MUEBLES Y ENSERES 830.0039213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 345.00

40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,650.0040171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 4,565.0040172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 7,280.00

4031 ESSALUD4032 ONP

40615 IMPUESTO PREDIAL 91,570.0041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 7,280.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 84,290.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 75,600.00423 LETRAS POR PAGAR

8,690.00

Huancayo, 02 de Enero del 2014

GERENTE GENERAL CONTADOR

INICIO


PLANILLA Y REMUNERACIONES

PERIODO: 2015RUC: 20485050413DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "HOTEL LAS BALSAS" SRL

DESCUENTO AL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR

CARGO A.F.SNP AFP INT. ESSALUD SCRT

TOTAL13%

13.21% 9%

ADMINISTRADOR 1,200.00 1,200.00 156.00 156.00 1,044.00 108.00 1,308.0002 EMPLEADOS 1,600.00 1,600.00 208.00 208.00 1,392.00 144.00 1,744.0004 0BREROS 3,000.00 3,000.00 390.00 390.00 2,610.00 270.00 3,270.00

5,800.00 5,800.00 754.00 754.00 5,046.00 522.00 6,322.0062 40 40 40 41 62

40

REMUNERACIÓN BÁSICA

TOTAL REMUNERACI

ONES

RENTA DE 5TA

CATEGORIATOTAL

DESCUENTOSNETO A PAGAR

BENEFIOS SOCIALES

CTS

DETALLE SUELDOS TOTAL TOTAL CTS ENERO12

ADMINISTRADOR 1,200.00 200.00 1,400.00 116.6702 EMPLEADOS 1,600.00 266.67 1,866.67 155.5604 OBREROS 3,000.00 500.00 3,500.00 291.67

TOTAL 5,800.00 966.67 6,766.67 563.89

VACACIONES

DETALLE SUELDO VACACIONES TOTAL ESSALUD 9%

ADMINISTRADOR 1,200.00 1,200.00 1,200.00 100.00 9.00 109.0002 EMPLEADOS 1,600.00 1,600.00 1,600.00 133.33 12.00 145.3304 OBREROS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 250.00 22.50 272.50

TOTAL 5,800.00 5,800.00 5,800.00 483.33 43.50 526.83

GRATIFICACIONES

DETALLE SUELDO VACACIONES TOTALTOTAL GRATI ENERO

ESSALUD 9%

ADMINISTRADOR 1,200.00 60,000.00 60,000.00 10,000.00 900.00 10,900.0002 EMPLEADOS 1,600.00 40,000.00 40,000.00 6,666.67 600.00 7,266.6704 OBREROS 3,000.00 180,000.00 180,000.00 30,000.00 2,700.00 32,700.00

TOTAL 5,800.00 280,000.00 280,000.00 46,666.67 4,200.00 50,866.67

RESUMEN

DETALLE CTS VACACIONES GRATIFICACION TOTAL BENE.SOCIAL

ADMINISTRADOR 116.67 109.00 10,900.00 11,125.6702 EMPLEADOS 155.56 145.33 7,266.67 7,567.5604 OBREROS 291.67 272.50 32,700.00 33,264.17

TOTAL 563.89 526.83 50,866.67 51,957.39

DESCUENTO ONP TOTAL 13% RESTA

GRATIFICACION 46,666.67 6,066.67 40,600.00VACACIONES 483.33 62.83 420.50TOTAL 47,150.00 6,129.50

1/6 GRATIFICACION

TOTAL VACACION ENERO

TOTAL VACACIONE

S

TOTAL GRATIFICACI

ON

DETALLE

03 COMPUTADORAS 9,600.00 25% 200.00MUEBLES Y ENSERES 8,540.00 10% 71.1701 VEHICULO 23,760.00 20% 396.00COCINA INDUSTRIAL 3,200.00 10% 26.67

TOTAL 45,100.00 493.83

COSTO DE ADQUISICION

DEPRECIACION ACUMULADA

% DEPR.

DEPRECIACION MENSUAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERIODO: MOVIMIENTOS LIBRO DIARIORUC N°: 20485050413 DEBE HABERAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 470,802.22 470,802.22

INICIO

101 104 121 123CAJA FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARLETRAS POR COBRAR

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR34,568.00 34,568.00 24,210.00 0.00 33,260.0034,568.00 6,322.00 0.00 0.00

4,189.00 2,144.396,550.00 3,000.008,642.00 3,000.009,100.85 3,662.00

33,415.003,776.002,336.40

650.001,534.00

136.51601.8

95,146.10 0.00 0.0097,617.85 0.00 24,210.00 33,260.00

332 334 335 343EDIFICACIONES EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

406 411 415 421GOBIERNOS LOCALES REMUNERACIONES POR PAGARBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGARFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00

0.00

9,000.00 Err:522 0.000.00 0.00 0.00 0.00

621 627 629 656REMUNERACIONESSEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIB. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESSUMINISTROS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00

0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

INSTITUCIONES FINANCIERAS

COMPUTADORA (SOFTWARE)

901 902 903 942SUMINISTROS Y REPUESTOS MANO DE OBRA #N/A PERSONAL ADMINISTRATIVODEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.000.00

0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00

123 141 189 252LETRAS POR COBRAR PERSONALOTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOSUMINISTROS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.00 6,800.00 0.00 255.00 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.006,800.00 255.00 0.00

343 391 392 401DEPRECIACIÓN ACUMULADAAMORTIZACIÓN ACUMULADA GOBIERNO CENTRAL

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00 0.00 0.000 0 0.00

421 423 501 591FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGARLETRAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.000.000.00

1,362,698.00 3,000.00 500,000.00 59,800.000.00 0 0

656 681 682 704SUMINISTROS DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLESPRESTACIÓN DE SERVICIOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 1,998,642.000.00 0.00 0

COMPUTADORA (SOFTWARE)

942 944PERSONAL ADMINISTRATIVO #N/A

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.00

0.00 0.000.00

253 331REPUESTOS TERRENOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.00 510.00 0.00

510.00 0.000.00 0.00

402 403CERTIFICADOS TRIBUTARIOS INSTITUCIONES PÚBLICAS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

0 0.000 0.00

603 613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00

0.00 ###0.00 0.00

759 791#N/ACARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR0.000.000.00

0 00 0


FORMATO 3.17. BALANCE DE COMPROBACIÓN

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HOTEL LAS BALSAS SRL

CTA. DENOMINACIÓNSUMAS SALDOS TRANSFERENCIA INVENTARIO RESULTADOS POR NATUR. RESULTADOS POR FUNCIÓN

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 88,517.00 95,146.10 - 6,629.10 - 6,629.10

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 10,739.00 10,739.00 - -

14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECT. 109,960.00 109,960.00 - -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 3,000.00 0.00 3,000.00 - 3,000.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,136.51 1,000.00 2,136.51 - 2,136.51

20 MERCADERÍAS 15,350.00 0.00 15,350.00 - 15,350.00

24 MATERIAS PRIMAS 9,500.00 0.00 9,500.00 - 9,500.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 32,247.80 32,637.80 - 390.00 390.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 45,100.00 0.00 45,100.00 - 45,100.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0.00 493.83 - 493.83 493.83

40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 8,645.53 3,369.67 5,275.86 - 5,275.86

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,871.39 6,871.39 - -

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 37,935.40 37,935.40 - -

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 8,039.80 8,039.80 - -

50 CAPITAL 0.00 109,960.00 - 109,960.00 109,960.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 - -

60 COMPRAS 32,247.80 0.00 32,247.80 - 32,247.80

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 32,637.80 32,247.80 390.00 - 390.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 8,466.39 0.00 8,466.39 - 8,466.39

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,611.69 0.00 2,611.69 - 2,611.69

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2,001.69 0.00 2,001.69 - 2,001.69

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 493.83 0.00 493.83 - 493.83

70 VENTAS 0.00 9,100.85 - 9,100.85 9,100.85 9,100.85

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 46,211.41 - 46,211.41 46,211.41

91 SERVICIO HOTEL 3,490.90 0.00 3,490.90 - 3,490.90 3,490.90

92 SERVICIO RESTAURANT 2,094.05 0.00 2,094.05 - 2,094.05 2,094.05

93 SERVICIO DE BAR Y LICORES 1,788.85 0.00 1,788.85 - 1,788.85 1,788.85

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 4,795.81 0.00 4,795.81 - 4,795.81 4,795.81

95 GASTOS DE VENTAS. 1,404.01 0.00 1,404.01 - 1,404.01 1,404.01

96 OTROS 32,637.80 0.00 32,637.80 - 32,637.80 32,637.80

TOTALES 503,713.04 503,713.04 172,785.19 172,785.19 46,211.41 46,211.41 80,362.37 117,472.94 46,211.41 9,100.85 46,211.41 9,100.85

UTILIDAD 37,110.56 37,110.56 37,110.56

TOTALES 117,472.94 117,472.94 46,211.41 46,211.41 46,211.41 46,211.41


DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA FENIX S.R.L.

CTA. DENOMINACIÓNSUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 79,875.00 95,009.59 -12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 10,739.00 10,739.00 -14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECT. Y 109,960.00 101,318.00 8,642.0018 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,000.00 0.00 3,000.0025 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 32,247.80 32,247.80 -33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 45,100.00 0.00 45,100.0034 INTANGIBLES 0.00 0.00 -39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0.00 0.00 -40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 8,509.01 3,233.15 5,275.8641 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,871.39 6,871.39 -42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 37,935.40 37,935.40 -

50 CAPITAL 0.00 109,960.00 -

59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 -

60 COMPRAS 32,247.80 0.00 32,247.80

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 32,247.80 32,247.80 -

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 8,466.39 0.00 8,466.39

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2,001.69 0.00 2,001.69

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 493.83 0.00 493.83

70 VENTAS 0.00 9,100.85 -

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 12,079.78 -

90 COSTO DE SERVICIOS 0.00 0.00 -

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 4,721.12 0.00 4,721.12

TOTALES 414,416.23 450,742.75 109,948.70


DISTRIBUIDORA FENIX S.R.L.

SALDOS TRANSFERENCIA INVENTARIO RESULTADOS POR NATUR. RESULTADOS POR FUNCIÓN

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA15,134.59 - 15,134.59

- - -- 8,642.00 -- 3,000.00 -- - -- 45,100.00 -- - -- - -- 5,275.86 -- - -- - -

109,960.00 - 109,960.00

- - -

- 32,247.80

-

- 8,466.39

- 2,001.69

- 493.83

9,100.85 9,100.85

12,079.78 12,079.78

- - -

- 4,721.12 4,721.12

146,275.22 4,721.12 12,079.78 62,017.86 125,094.59 43,209.71 9,100.85 4,721.12UTILIDAD 63,076.73 34,108.87TOTALES 125,094.59 125,094.59 43,209.71 43,209.71 4,721.12

RESULTADOS POR FUNCIÓN

GANANCIA

10,961.92

10,961.92

9,100.85

9,100.85-4,379.734,721.12

CUENTA DENOMINACIÓN10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRÁNSITO104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS10411 CUENTA CORRIENTE1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 DEPÓSITOS DE AHORRO1062 DEPÓSITOS A PLAZO107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN11 INVERSIONES FINANCIERAS111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO 11112 VALOR RAZONABLE1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11121 COSTO 11122 VALOR RAZONABLE1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11131 COSTO11132 VALOR RAZONABLE1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11141 COSTO11142 VALOR RAZONABLE1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151 COSTO11152 VALOR RAZONABLE112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11211 COSTO11212 VALOR RAZONABLE1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11221 COSTO11222 VALOR RAZONABLE

INICIOINICIO

1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11231 COSTO11232 VALOR RAZONABLE1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11241 COSTO11242 VALOR RAZONABLE113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN - ACUERDO DE COMPRA11311 COSTO11312 VALOR RAZONABLE1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA11321 COSTO11322 VALOR RAZONABLE12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1311 NO EMITIDAS13111 MATRIZ13112 SUBSIDIARIAS13113 ASOCIADAS13114 SUCURSALES13115 OTROS1312 EMITIDAS EN CARTERA13121 MATRIZ13122 SUBSIDIARIAS13123 ASOCIADAS13124 SUCURSALES13125 OTROS1313 EN COBRANZA13131 MATRIZ13132 SUBSIDIARIAS13133 ASOCIADAS13134 SUCURSALES

13135 OTROS1314 EN DESCUENTO13141 MATRIZ13142 SUBSIDIARIAS13143 ASOCIADAS13144 SUCURSALES13145 OTROS132 ANTICIPOS RECIBIDOS1321 ANTICIPOS RECIBIDOS13211 MATRIZ13212 SUBSIDIARIAS13213 ASOCIADAS13214 SUCURSALES13215 OTROS133 LETRAS POR COBRAR1331 EN CARTERA13311 MATRIZ13312 SUBSIDIARIAS13313 ASOCIADAS13314 SUCURSALES13315 OTROS1332 EN COBRANZA13321 MATRIZ13322 SUBSIDIARIAS13323 ASOCIADAS13324 SUCURSALES13325 OTROS1333 EN DESCUENTO13331 MATRIZ13332 SUBSIDIARIAS13333 ASOCIADAS13334 SUCURSALES13335 OTROS14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECT. Y GER.141 PERSONAL1411 PRÉSTAMOS1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PRÉSTAMOS143 DIRECTORES

1431 PRÉSTAMOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA144 GERENTES1441 PRÉSTAMOS1442 ADELANTO DE NUMERACIONES1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

148 DIVERSAS

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

161 PRÉSTAMOS

1611 CON GARANTÍA

1612 SIN GARANTÍA

162 RECLAMACIONES A TERCEROS

1621 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS PÚBLICOS1624 TRIBUTOS1629 OTRAS163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS1631 INTERESES1632 REGALÍAS1633 DIVIDENDOS164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA1641 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1642 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644 DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES1649 OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1651 INVERSIÓN MOBILIARIA1652 INVERSIÓN INMOBILIARIA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1654 INTANGIBLES1655 ACTIVOS BIOLÓGICOS166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS16621 CARTERA DE NEGOCIACIÓN

16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 PRÉSTAMOS1711 CON GARANTÍA17111 MATRIZ17112 SUBSIDIARIAS17113 ASOCIADAS17114 SUCURSALES17115 OTROS1712 SIN GARANTÍA17121 MATRIZ17122 SUBSIDIARIAS17123 ASOCIADAS17124 SUCURSALES17125 OTROS173 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS1731 INTERESES17311 MATRIZ17312 SUBSIDIARIAS17313 ASOCIADAS17314 SUCURSALES17315 OTROS1732 REGALÍAS17321 MATRIZ17322 SUBSIDIARIAS17323 ASOCIADAS17324 SUCURSALES

17325 OTROS

1733 DIVIDENDOS17331 MATRIZ17332 SUBSIDIARIAS17333 ASOCIADAS17334 OTROS

174 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1751 INVERSIÓN MOBILIARIA

1752 INVERSIÓN INMOBILIARIA

1753 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1754 INTANGIBLES

1755 ACTIVOS BIOLÓGICOS

176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 COSTOS FINANCIEROS182 SEGUROS

18211 SEGUROS

183 ALQUILERES

18311 ALQUILERES

184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES

185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1913 LETRAS POR COBRAR

192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1922 LETRAS POR COBRAR

193 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN

1931 PERSONAL1932 ACCIONISTAS1933 DIRECTORES1934 GERENTES1938 DIVERSAS194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS1941 PRESTAMOS1942 RECLAMACIONES A TERCEROS1943 INTERESES REGALÍAS Y DIVIDENDOS 1944 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA1945 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS1951 PRESTAMOS1953 INTERESES REGALÍAS Y DIVIDENDOS 1954 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA1955 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1958 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS20 MERCADERÍAS201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS20111 COSTO20112 VALOR RAZONABLE202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS2031 DE ORIGEN ANIMAL2032 DE ORIGEN VEGETAL204 MERCADERÍAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS212 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS2131 DE ORIGEN ANIMAL21311 COSTO21312 VALOR RAZONABLE2132 DE ORIGEN VEGETAL21321 COSTO

21322 VALOR RAZONABLE214 PRODUCTOS INMUEBLES215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS218 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 SUBPRODUCTOS222 DESECHOS Y DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA232 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO2331 DE ORIGEN ANIMAL23311 COSTO23312 VALOR RAZONABLE2332 DE ORIGEN VEGETAL23321 COSTO23322 VALOR RAZONABLE234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO238 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO24 MATERIAS PRIMAS241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 MATERIALES AUXILIARES252 SUMINISTROS2521 COMBUSTIBLES2522 LUBRICANTES2523 ENERGÍA2524 OTROS SUMINISTROS253 REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALAJES261 ENVASES262 EMBALAJES27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 INVERSIONES INMOBILIARIAS2711 TERRENOS27111 VALOR RAZONABLE27112 COSTO

27113 REVALUACIÓN2712 EDIFICACIONES27121 VALOR RAZONABLE27122 COSTO27123 REVALUACIÓN27124 COSTO DE FINANCIACIÓN272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO2721 TERRENOS27211 VALOR RAZONABLE27212 COSTO27213 REVALUACIÓN2722 EDIFICACIONES27221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN27222 REVALUACIÓN27223 COSTO DE FINANCIACIÓN2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN27231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN27232 REVALUACIÓN27233 COSTO DE FINANCIACIÓN2724 EQUIPO DE TRANSPORTE27241 COSTO27242 REVALUACIÓN2725 MUEBLES Y ENSERES27251 COSTO27252 REVALUACIÓN2726 EQUIPOS DIVERSOS27261 COSTO27262 REVALUACIÓN2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO27271 COSTO27272 REVALUACIÓN273 INTANGIBLES2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS27311 COSTO27312 REVALUACIÓN2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27321 COSTO27322 REVALUACIÓN2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27331 COSTO27332 REVALUACIÓN2734 COSTO DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO27341 COSTO

27342 REVALUACIÓN2735 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS27351 COSTO27352 REVALUACIÓN2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES27361 COSTO37362 REVALUACIÓN2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES27391 COSTO37392 REVALUACIÓN274 ACTIVOS BIOLÓGICOS2741 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN27411 VALOR RAZONABLE27412 COSTO27413 COSTO DE FINANCIACIÓN2742 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO27421 VALOR RAZONABLE27422 COSTO27423 COSTO DE FINANCIACIÓN275 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - INVERSIÓN INMOBILIARIA 2752 EDIFICACIONES 27521 VALOR RAZONABLE27522 COSTO27523 REVALUACIÓN276 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 2762 EDIFICACIONES 27621 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN27622 REVALUACIÓN27623 COSTO DE FINANCIACIÓN2763 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN27631 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN27632 REVALUACIÓN27633 COSTO DE FINANCIACIÓN2764 EQUIPOS E TRANSPORTE 27641 COSTO 27642 REVALUACIÓN2765 MUEBLES Y ENSERES27651 COSTO 27652 REVALUACIÓN2766 EQUIPOS DIVERSOS 27661 COSTO 27662 REVALUACIÓN2767 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO

27671 COSTO 27672 REVALUACIÓN277 AMORTIZACIÓN ACUMULADA - INTANGIBLES 2771 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS27711 COSTO 27712 REVALUACIÓN2772 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27711 COSTO 27712 REVALUACIÓN2773 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27721 COSTO 27722 REVALUACIÓN2774 COSTO DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO27741 COSTO 27742 REVALUACIÓN2775 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS27751 COSTO 27752 REVALUACIÓN2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES 27761 COSTO 27662 REVALUACIÓN2779 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES27791 COSTO 27792 REVALUACIÓN278 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - ACTIVOS BIOLÓGICOS 2781 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 27812 COSTO 2782 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO27822 COSTO 279 DESVALORIZACIÓN ACUMULADA2791 INVERSIÓN INMOBILIARIA27911 TERRENOS27912 EDIFICACIONES 2793 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO27931 TERRENOS27932 EDIFICACIONES27933 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE27935 MUEBLES Y ENSERES27936 EQUIPOS DIVERSOS 27937 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO2794 INTANGIBLES 27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

27942 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27944 COSTO DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO27945 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES 2795 ACTIVOS BIOLÓGICOS 27951 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 27952 ACTIVOS BIOLÓGICOS ES DESARROLLO28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 MERCADERÍAS284 MATERIAS PRIMAS285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS286 ENVASES Y EMBALAJES29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 MERCADERÍAS2911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS2912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN2913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS2914 MERCADERÍAS INMUEBLES2918 OTRAS MERCADERÍAS292 PRODUCTOS TERMINADOS2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS2922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS2924 PRODUCTOS INMUEBLES2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS2928 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS2931 SUBPRODUCTOS2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS294 PRODUCTOS EN PROCESO2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA2942 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN 2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO2944 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO2948 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO295 MATERIAS PRIMAS2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS2961 MATERIALES AUXILIARES2962 SUMINISTROS2963 REPUESTOS297 ENVASES Y EMBALAJES2971 ENVASES2972 EMBALAJES298 EXISTENCIAS POR RECIBIR2981 MERCADERÍAS2982 MATERIAS PRIMAS2983 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS2984 ENVASES Y EMBALAJES30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS30114 VALORES EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES30221 COSTO30222 VALOR RAZONABLE30223 PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES30231 COSTO30232 VALOR RAZONABLE30233 PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL3024 ACCIONES DE INVERSIÓN30241 COSTO30242 VALOR RAZONABLE30243 PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIÓN 30251 COSTO 30242 VALOR RAZONABLE3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN EN FONDOS MUTUOS 30261 COSTO 30262 VALOR RAZONABLE3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS 30271 COSTO30272 VALOR RAZONABLE

30273 PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL3028 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO30281 COSTO 30282 VALOR RAZONABLE308 INVERSIONES MOBILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA 3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 TERRENOS3111 URBANOS31111 VALOR RAZONABLE31112 COSTO31113 REVALUACIÓN3112 RURALES31121 VALOR RAZONABLE31122 COSTO31123 REVALUACIÓN312 EDIFICACIONES3121 EDIFICACIONES31211 VALOR RAZONABLE31212 COSTO31213 REVALUACIÓN31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 INVERSIONES INMOBILIARIAS3211 TERRENOS3212 EDIFICACIONES322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO3221 TERRENOS3222 EDIFICACIONES3223 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3224 EQUIPO DE TRANSPORTE3225 MUEBLES Y ENSERES3226 EQUIPOS DIVERSOS3227 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIÓN332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

33212 REVALUACIÓN33213 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES3322 ALMACENES33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN 33222 REVALUACIÓN33223 COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN 33232 REVALUACIÓN33233 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN 33242 REVALUACIÓN33243 COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN 33312 REVALUACIÓN33313 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS33411 COSTO33412 REVALUACIÓN3342 VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIÓN335 MUEBLES Y ENSERES3351 MUEBLES33511 COSTO33512 REVALUACIÓN3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIÓN336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)33611 COSTO33612 REVALUACIÓN3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN33621 COSTO33622 REVALUACIÓN3363 EQUIPO DE SEGURIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIÓN

3369 OTROS EQUIPOS33691 COSTO33692 REVALUACIÓN337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3371 HERRAMIENTAS33711 COSTO33712 REVALUACIÓN3372 UNIDADES DE REEMPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIÓN338 UNIDADES POR RECIBIR3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3382 EQUIPO DE TRANSPORTE3383 MUEBLES Y ENSERES3386 EQUIPOS DIVERSOS3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO3391 ADAPTACIÓN DE TERRENOS3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO3393 MAQUINARIA EN MONTAJE3394 INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO3397 COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS33971 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES3398 COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33981 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES33982 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO34 INTANGIBLES341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS3411 CONCESIONES34111 COSTO34112 REVALUACIÓN3412 LICENCIAS34121 COSTO34122 REVALUACIÓN3419 OTROS DERECHOS34191 COSTO34192 REVALUACIÓN342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3421 PATENTES34211 COSTO34212 REVALUACIÓN3422 MARCAS

34221 COSTO34222 REVALUACIÓN343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)3431 APLICACIONES INFORMÁTICAS34311 COSTO34312 REVALUACIÓN344 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO3441 COSTOS DE EXPLORACIÓN34411 COSTO34412 REVALUACIÓN34413 COSTO DE FINANCIACIÓN3442 COSTOS DE DESARROLLO34421 COSTO34422 REVALUACIÓN34423 COSTO DE FINANCIACIÓN345 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS3451 FÓRMULAS34511 COSTO34512 REVALUACIÓN3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS34521 COSTO34522 REVALUACIÓN346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES3461 MINERALES34611 COSTO 34612 REVALUACIÓN3462 PETRÓLEO Y GAS34621 COSTO 34622 REVALUACIÓN3463 MADERA34631 COSTO 34632 REVALUACIÓN3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES34691 COSTO 34692 REVALUACIÓN347 PLUSVALÍA MERCANTIL3471 PLUSVALÍA MERCANTIL349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES34911 COSTO 34912 REVALUACIÓN35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

3511 DE ORIGEN ANIMAL35111 VALOR RAZONABLE35112 COSTO35113 COSTO DE FINANCIACIÓN3512 DE ORIGEN VEGETAL35121 VALOR RAZONABLE35122 COSTO35123 COSTO DE FINANCIACIÓN352 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO3521 DE ORIGEN ANIMAL35211 VALOR RAZONABLE35212 COSTO35213 COSTO DE FINANCIACIÓN 3522 DE ORIGEN VEGETAL35221 VALOR RAZONABLE35222 COSTO35223 COSTO DE FINANCIACIÓN 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS3611 TERRENOS3612 EDIFICACIONES36121 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN363 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO3631 TERRENOS3632 EDIFICACIONES36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN36322 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN3634 EQUIPO DE TRANSPORTE3635 MUEBLES Y ENSERES3636 EQUIPOS DIVERSOS3637 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO364 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES3641 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS3642 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)3644 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO36441 COSTO 36442 COSTO DE FINANCIACIÓN3645 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

3647 PLUSVALÍA MERCANTIL3649 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES365 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS3651 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN36511 COSTO36512 COSTO DE FINANCIACIÓN3652 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO36521 COSTO36522 COSTO DE FINANCIACIÓN366 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 3662 INVERSIONES FINANCIERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL37 ACTIVO DIFERIDO371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS 372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS 3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS373 INTERESES DIFERIDOS37311 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS37321 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO38 OTROS ACTIVOS381 BIENES DE ARTE Y CULTURA3811 OBRAS DE ARTE3812 BIBLIOTECA3813 OTROS382 DIVERSOS3821 MONEDAS Y JOYAS3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)3829 OTROS39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN39112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE

39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO39131 EDIFICACIONES39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39133 EQUIPO DE TRANSPORTE39134 MUEBLES Y ENSERES39135 EQUIPOS DIVERSOS39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN39141 EDIFICACIONES39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39143 EQUIPO DE TRANSPORTE39144 MUEBLES Y ENSERES39145 EQUIPOS DIVERSOS39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN39151 EDIFICACIONES39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3916 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO39161 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL39162 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL3917 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN39171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL39172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA3921 INTANGIBLES - COSTO39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO39215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3922 INTANGIBLES - REVALUACIÓN39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39224 COSTO DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO39225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3923 INTANGIBLES - COSTO DE FINANCIACIÓN 39234 COSTO DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO393 AGOTAMIENTO ACUMULADO3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 GOBIERNO CENTRAL4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS40111 IGV - CUENTA PROPIA40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES40114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO4015 DERECHOS ADUANEROS40151 DERECHOS ARANCELARIOS40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS4017 IMPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES 40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS40183 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS40184 REGALÍAS40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189 OTROS IMPUESTOS 402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS403 INSTITUCIONES PÚBLICAS4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI4034 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO4039 OTRAS INSTITUCIONES405 GOBIERNOS REGIONALES406 GOBIERNOS LOCALES4061 IMPUESTOS40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS40614 IMPUESTO DE ALCABALA40615 IMPUESTO PREDIAL40616 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRIBUCIONES4063 TASAS

40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS40632 TRANSPORTE PÚBLICO40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD4081 CUENTA PROPIA4082 CUENTA DE TERCEROS409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4112 COMISIONES POR PAGAR4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR4115 VACACIONES POR PAGAR413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES Y JUBILACIONES419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4211 NO EMITIDAS4212 EMITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PAGAR424 HONORARIOS POR PAGAR43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4311 NO EMITIDAS43111 MATRIZ43112 SUBSIDIARIAS43113 ASOCIADAS43114 SUCURSALES43115 OTROS4312 EMITIDAS43121 MATRIZ43122 SUBSIDIARIAS43123 ASOCIADAS43124 SUCURSALES

43125 OTROS432 ANTICIPOS OTORGADOS4321 ANTICIPOS OTORGADOS43211 MATRIZ43212 SUBSIDIARIAS43213 ASOCIADAS43214 SUCURSALES43215 OTROS433 LETRAS POR PAGAR4331 LETRAS POR PAGAR43311 MATRIZ43312 SUBSIDIARIAS43313 ASOCIADAS43314 SUCURSALES43315 OTROS434 HONORARIOS POR PAGAR4341 HONORARIOS POR PAGAR43411 MATRIZ43412 SUBSIDIARIAS43413 ASOCIADAS43414 SUCURSALES43415 OTROS44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)4411 PRÉSTAMOS4412 DIVIDENDOS4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR442 DIRECTORES4421 DIETAS4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR443 GERENTES45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO453 OBLIGACIONES EMITIDAS4531 BONOS EMITIDOS 4532 BONOS TITULIZADOS4533 PAPELES COMERCIALES4539 OTRAS OBLIGACIONES 454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR4541 LETRAS

4542 PAPELES COMERCIALES4543 BONOS4544 PAGARÉS4545 FACTURAS CONFORMADAS4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR4551 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO4553 OBLIGACIONES EMITIDAS45531 BONOS EMITIDOS 45532 BONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COMERCIALES45539 OTRAS OBLIGACIONES 4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR45541 LETRAS45542 PAPELES COMERCIALES45543 BONOS45544 PAGARÉS45545 FACTURAS CONFORMADAS45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS456 PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS461 RECLAMACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS4641 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS4642 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 46421 CARTERA DE NEGOCIACIÓN 46422 INSTRUMENTOS DE COBERTURA 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4651 INVERSIONES MOBILIARIAS4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4655 INTANGIBLES4656 ACTIVOS BIOLÓGICOS467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES4692 DONACIONES CONDICIONADAS4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

471 PRÉSTAMOS4711 MATRIZ4712 SUBSIDIARIAS4713 ASOCIADAS4714 SUCURSALES4715 OTRAS472 COSTOS DE FINANCIACIÓN4721 MATRIZ4722 SUBSIDIARIAS4723 ASOCIADAS4724 SUCURSALES4725 OTRAS473 ANTICIPOS RECIBIDOS4731 MATRIZ4732 SUBSIDIARIAS4733 ASOCIADAS4734 SUCURSALES4734 OTRAS474 REGALÍAS4741 MATRIZ4742 SUBSIDIARIAS4743 ASOCIADAS4744 SUCURSALES4745 OTRAS475 DIVIDENDOS4751 MATRIZ4752 SUBSIDIARIAS4753 ASOCIADAS4754 SUCURSALES4755 OTRAS477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4771 INVERSIONES MOBILIARIAS 47711 MATRIZ47712 SUBSIDIARIAS47713 ASOCIADAS47714 SUCURSALES47715 OTRAS4772 INVERSIONES INMOBILIARIAS47721 MATRIZ47722 SUBSIDIARIAS47723 ASOCIADAS47724 SUCURSALES47725 OTRAS

4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO47731 MATRIZ47732 SUBSIDIARIAS47733 ASOCIADAS47734 SUCURSALES47735 OTRAS4774 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 47741 MATRIZ47742 SUBSIDIARIAS47743 ASOCIADAS47744 SUCURSALES47745 OTRAS4775 INTANGIBLES47751 MATRIZ47752 SUBSIDIARIAS47753 ASOCIADAS47754 SUCURSALES47755 OTRAS4776 ACTIVOS BIOLÓGICOS47761 MATRIZ47762 SUBSIDIARIAS47763 ASOCIADAS47764 SUCURSALES47765 OTRAS479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS47911 MATRIZ47912 SUBSIDIARIAS47913 ASOCIADAS47914 SUCURSALES47915 OTRAS48 PROVISIONES481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS482 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO483 PROVISIÓN PARA RESTRUCTURACIONES484 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE485 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL486 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS489 OTRAS PROVISIONES49 PASIVO DIFERIDO491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS

492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS493 INTERESES DIFERIDOS4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS496 INGRESOS DIFERIDOS497 COSTOS DIFERIDOS50 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES5012 PARTICIPACIONES502 ACCIONES EN TESORERÍA51 ACCIONES DE INVERSIÓN511 ACCIONES DE INVERSIÓN512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA52 CAPITAL ADICIONAL521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES522 CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE5221 APORTES5222 RESERVAS5223 ACREENCIAS5224 UTILIDADES523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN56 RESULTADOS NO REALIZADOS561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO563 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA5631 GANANCIA5632 PÉRDIDA564 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACIÓN5641 GANANCIA5642 PÉRDIDA57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN5711 INVERSIONES INMOBILIARIAS5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS5713 INTANGIBLES572 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS573 PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS58 RESERVAS

581 REINVERSIÓN582 LEGAL583 CONTRACTUALES584 ESTATUTARIAS585 FACULTATIVAS589 OTRAS RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS5911 UTILIDADES ACUMULADAS5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES592 PÉRDIDAS ACUMULADAS5921 PÉRDIDAS ACUMULADAS5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES60 COMPRAS601 MERCADERÍAS6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS6012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN6013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS6014 MERCADERÍAS INMUEBLES6018 OTRAS MERCADERÍAS602 MATERIAS PRIMAS6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS6024 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS6031 MATERIALES AUXILIARES6032 SUMINISTROS6033 REPUESTOS604 ENVASES Y EMBALAJES6041 ENVASES6042 EMBALAJES609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS60911 TRANSPORTE60912 SEGUROS60913 DERECHOS ADUANEROS60914 COMISIONES60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS60921 TRANSPORTE60922 SEGUROS60923 DERECHOS ADUANEROS

60924 COMISIONES60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS60931 TRANSPORTE60932 SEGUROS60933 DERECHOS ADUANEROS 60934 COMISIONES60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES60941 TRANSPORTE60942 SEGUROS60943 DERECHOS ADUANEROS 60944 COMISIONES60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 MERCADERÍAS6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS6112 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN6113 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS6114 MERCADERÍAS INMUEBLES6115 OTRAS MERCADERÍAS612 MATERIAS PRIMAS6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS6124 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS6131 MATERIALES AUXILIARES6132 SUMINISTROS6133 REPUESTOS614 ENVASES Y EMBALAJES61411 ENVASES61421 EMBALAJES62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 REMUNERACIONES6211 SUELDOS Y SALARIOS6212 COMISIONES6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE6214 GRATIFICACIONES6215 VACACIONES622 OTRAS REMUNERACIONES623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL624 CAPACITACIÓN

625 ATENCIÓN AL PERSONAL626 GERENTES627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIB. 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD6272 RÉGIMEN DE PENSIONES6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES6274 SEGURO DE VIDA6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO6292 PENSIONES Y JUBILACIONES6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE6311 TRANSPORTE63111 DE CARGA63112 DE PASAJEROS6312 CORREOS6313 ALOJAMIENTO6314 ALIMENTACIÓN6315 OTROS GASTOS DE VIAJE 632 ASESORÍA Y CONSULTORÍA6321 ADMINISTRATIVA 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA6323 AUDITORIA Y CONTABLE 6324 MERCADOTECNIA6325 MEDIOAMBIENTAL6326 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO6327 PRODUCCIÓN6329 OTROS 633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO6344 INTANGIBLES6345 ACTIVOS BIOLÓGICOS635 ALQUILERES6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN6354 EQUIPO DE TRANSPORTE6356 EQUIPOS DIVERSOS636 SERVICIOS BÁSICOS6361 ENERGÍA ELÉCTRICA6362 GAS6363 AGUA6364 TELÉFONO6365 INTERNET6366 RADIO6367 CABLE637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS6371 PUBLICIDAD 6372 PUBLICACIONES 6373 RELACIONES PUBLICAS 638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS6391 GASTOS BANCARIOS6392 GASTOS DE LABORATORIO64 GASTOS POR TRIBUTOS641 GOBIERNO CENTRAL6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS 6415 REGALÍAS MINERAS 6416 CANONES 6419 OTROS 642 GOBIERNO REGIONAL 643 GOBIERNO LOCAL6431 IMPUESTO PREDIAL6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 6439 OTROS 644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 6441 CONTRIBUCIÓN A SENATI6442 CONTRIBUCIÓN A SENCICO6443 OTRO 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN651 SEGUROS652 REGALÍAS653 SUSCRIPCIONES

654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS65511 INVERSIONES INMOBILIARIAS65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO65513 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO65514 INTANGIBLES65515 ACTIVOS BIOLÓGICOS6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS 65521 INVERSIONES INMOBILIARIAS65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS 65524 INTANGIBLES65525 ACTIVOS BIOLÓGICOS656 SUMINISTROS658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN6591 DONACIONES6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 ACTIVO REALIZABLE6611 MERCADERÍAS6612 PRODUCTOS TERMINADOS 6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA66131 INVERSIONES INMOBILIARIAS66132 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS 66133 INTANGIBLES66134 ACTIVOS BIOLÓGICOS662 ACTIVO INMOVILIZADO6621 INVERSIONES INMOBILIARIAS6622 ACTIVOS BIOLÓGICOS67 GASTOS FINANCIEROS671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES6712 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO6713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS67312 OTRAS ENTIDADES6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS6735 OBLIGACIONES EMITIDAS6736 OBLIGACIONES COMERCIALES6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS674 GASTOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE ( FACTORING)6741 GASTOS POR MENOR VALOR675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO676 DIFERENCIA DE CAMBIO677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE6771 INVERSIONES PARA NEGOCIACIÓN6772 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA6773 OTROS678 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS6781 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODOS DEL VALOR PATRIMONIAL6782 PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS679 OTROS GASTOS FINANCIEROS6791 PRIMAS POR OPCIONES6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 DEPRECIACIÓN6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS68111 EDIFICACIONES - COSTO68112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN68113 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS68121 EDIFICACIONES6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO68131 EDIFICACIONES68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68133 EQUIPO DE TRANSPORTE68134 EQUIPOS DIVERSOS6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO68141 EDIFICACIONES68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68143 EQUIPO DE TRANSPORTE68144 MUEBLES Y ENSERES68145 EQUIPOS DIVERSOS68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO6815 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN68151 EDIFICACIONES68152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68153 EQUIPO DE TRANSPORTE

68154 MUEBLES Y ENSERES68155 EQUIPOS DIVERSOS68156 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO6816 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN68161 EDIFICACIONES68162 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN6817 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO68171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL68172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL6818 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN68181 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL68182 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO68211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES6822 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLE – REVALUACIÓN68221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68224 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES683 AGOTAMIENTO6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS684 VALUACIÓN DE ACTIVOS6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA68411 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS68412 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS68413 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES68414 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS68415 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS6843 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS68431 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO68432 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS6851 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS68511 EDIFICACIONES6852 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

68521 EDIFICACIONES68522 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68523 EQUIPO DE TRANSPORTE68524 MUEBLES Y ENSERES68525 EQUIPOS DIVERSOS68526 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO6853 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES68531 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68532 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68533 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68534 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68535 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68536 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES68537 PLUSVALÍA MERCANTIL6854 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN68541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL68542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL686 PROVISIONES6861 PROVISIÓN PARA LITIGIOS68611 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO68612 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6862 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO68621 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTO68622 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6863 PROVISIÓN PARA RESTRUCTURACIONES6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE68641 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE – COSTO68642 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6866 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS68661 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS – COSTO68662 PROVISIÓN PARA GARANTÍAS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6869 OTRAS PROVISIONES69 COSTO DE VENTAS691 MERCADERÍAS6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS69111 TERCEROS69112 RELACIONADAS6912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN69121 TERCEROS69122 RELACIONADAS6913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS69131 TERCEROS69132 RELACIONADAS

6914 MERCADERÍAS INMUEBLES69141 TERCEROS69142 RELACIONADAS6915 OTRAS MERCADERÍAS69151 TERCEROS69152 RELACIONADAS692 PRODUCTOS TERMINADOS6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS69211 TERCEROS69212 RELACIONADAS6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS69221 TERCEROS69222 RELACIONADAS6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS69231 TERCEROS69232 RELACIONADAS6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS69241 TERCEROS69242 RELACIONADAS6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS69251 TERCEROS69252 RELACIONADAS6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS69261 TERCEROS69262 RELACIONADAS6927 COSTOS DE PRODUCCIÓN NO ABSORBIDO – PRODUCTOS TERMINADOS6928 COSTO DE INEFICIENCIA – PRODUCTOS TERMINADOS693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS6931 SUBPRODUCTOS69311 TERCEROS69312 RELACIONADAS6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS69321 TERCEROS69322 RELACIONADAS694 SERVICIOS6941 TERCEROS6942 RELACIONADAS695 GASTOS POR DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS6951 MERCADERÍAS6952 PRODUCTOS TERMINADOS6953 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS6954 PRODUCTOS EN PROCESO6955 MATERIAS PRIMAS

6956 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS6957 ENVASES Y EMBALAJE6958 EXISTENCIAS POR RECIBIR70 VENTAS701 MERCADERÍAS7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN70121 TERCEROS70122 RELACIONADAS7013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS70131 TERCEROS70132 RELACIONADAS7014 MERCADERÍAS INMUEBLES70141 TERCEROS70142 RELACIONADAS7015 MERCADERÍAS – OTRAS70151 TERCEROS70152 RELACIONADAS702 PRODUCTOS TERMINADOS7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70211 TERCEROS70212 RELACIONADAS7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS70221 TERCEROS70222 RELACIONADAS7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS70231 TERCEROS70232 RELACIONADAS7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70241 TERCEROS70242 RELACIONADAS7025 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS70251 TERCEROS70252 RELACIONADAS703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS7031 SUBPRODUCTOS70311 TERCEROS70312 RELACIONADAS7032 DESECHOS Y DESPERDICIOS70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS

704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS7041 TERCEROS7042 RELACIONADAS709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS7091 MERCADERÍAS – TERCEROS70911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS70912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN70913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS70914 MERCADERÍAS INMUEBLES70915 MERCADERÍAS – OTRAS7092 MERCADERÍAS – RELACIONADAS70921 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS70922 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN70923 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS70924 MERCADERÍAS INMUEBLES70925 MERCADERÍAS – OTRAS7093 PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70932 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS70933 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS70934 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70935 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS7094 PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS70941 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70942 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS70943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS70944 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS70931 SUBPRODUCTOS70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS70961 SUBPRODUCTOS70962 DESECHOS Y DESPERDICIOS71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS7112 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS7113 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS7114 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS7115 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS712 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS7121 SUBPRODUCTOS

7122 DESECHOS Y DESPERDICIOS713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA7132 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO7135 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO7138 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714 VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES7141 ENVASES7142 EMBALAJES715 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO721 INVERSIONES INMOBILIARIAS7211 EDIFICACIONES722 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO7221 EDIFICACIONES7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN7223 EQUIPO DE TRANSPORTE7224 MUEBLES Y ENSERES7225 EQUIPOS DIVERSOS723 INTANGIBLES7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)7232 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO7233 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS724 ACTIVOS BIOLÓGICOS7241 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL7242 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS72511 EDIFICACIONES7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO72521 EDIFICACIONES72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO72541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL72542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS7311 TERCEROS7312 RELACIONADAS74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS7411 TERCEROS7412 RELACIONADAS75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL752 COMISIONES Y CORRETAJES753 REGALÍAS754 ALQUILERES7541 TERRENOS7542 EDIFICACIONES7543 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN7544 EQUIPO DE TRANSPORTE7545 EQUIPOS DIVERSOS755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN7551 RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA7552 RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS7553 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS7561 INVERSIONES MOBILIARIAS7562 INVERSIONES INMOBILIARIAS7563 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO7564 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO7565 INTANGIBLES7566 ACTIVOS BIOLÓGICOS757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS7571 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INVERSIONES INMOBILIARIAS7572 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO7573 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INTANGIBLES7574 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS459 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES7592 RECLAMOS AL SEGURO7593 DONACIONES7599 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761 ACTIVO REALIZABLE7611 MERCADERÍAS7612 PRODUCTOS EN PROCESO7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA76131 INVERSIONES INMOBILIARIAS76132 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO76133 INTANGIBLES76134 ACTIVOS BIOLÓGICOS

762 ACTIVO INMOVILIZADO7621 INVERSIONES INMOBILIARIAS7622 ACTIVOS BIOLÓGICOS77 INGRESOS FINANCIEROS771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO772 RENDIMIENTOS GANADOS7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES7723 PRÉSTAMOS OTORGADOS7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL773 DIVIDENDOS774 INGRESOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTORING)775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO776 DIFERENCIA EN CAMBIO777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE7771 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN7772 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA7773 OTRAS778 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS7781 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL7782 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS80 MARGEN COMERCIAL801 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 PRODUCCIÓN DE BIENES812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO82 VALOR AGREGADO821 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA88 IMPUESTO A LA RENTA881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 UTILIDAD892 PÉRDIDA90 COSTO DE SERVICIOS901 SUMINISTROS Y REPUESTOS902 MANO DE OBRA9021 PERSONAL DE MANTENIMIENTO9022 PILOTO Y COPILOTO9023 TERRAMOZAS9031 EDIFICACIONES9032 EQUIPO DE TRANSPORTE94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.942 PERSONAL ADMINISTRATIVO9441 EDIFICACIONES9442 EQUIPO DE TRANSPORTE9443 MUEBLES Y ENSERES9444 INTANGIBLES95 GASTOS DE VENTAS.97 GASTOS FINANCIEROS01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS011 BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO CAPITALIZABLES0111 BIENES EN PRÉSTAMO0112 BIENES EN CUSTODIA012 VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTÍA0121 CARTAS FIANZA0122 CUENTAS POR COBRAR0123 EXISTENCIAS0124 INVERSIÓN MOBILIARIA0125 INVERSIÓN INMOBILIARIA0126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO0127 INTANGIBLES0128 ACTIVOS BIOLÓGICOS013 ACTIVOS REALIZABLES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS021 PRIMARIOS0211 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN0212 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

0213 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO022 DERIVADOS0221 CONTRATOS A FUTURO0222 CONTRATOS A TÉRMINO (FORWARD)0223 PERMUTAS FINANCIERAS (SWAP)0224 CONTRATOS DE OPCIÓN03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS031 CONTRATOS APROBADOS0311 CONTRATOS EN EJECUCIÓN0312 CONTRATOS EN TRÁMITE032 BIENES DADOS DE BAJA0321 SUMINISTROS0322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO039 DIVERSAS04 DEUDORAS POR EL CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS061 BIENES RECIBIDOS EN PRÉSTAMO Y CUSTODIA0611 BIENES RECIBIDOS EN PRÉSTAMO0612 BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA062 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN GARANTÍA0621 CARTAS FIANZA0622 CUENTAS POR COBRAR0623 EXISTENCIAS0624 INVERSIÓN MOBILIARIA0625 INVERSIÓN INMOBILIARIA0626 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO0627 INTANGIBLES0628 ACTIVOS BIOLÓGICOS063 ACTIVOS REALIZABLES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS071 PRIMARIOS0711 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN0712 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA0713 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO072 DERIVADOS0721 CONTRATOS A FUTURO0722 CONTRATOS A TÉRMINO (FORWARD)0723 PERMUTAS FINANCIERAS (SWAP)0724 CONTRATOS DE OPCIÓN08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS089 DIVERSAS09 ACREEDORAS POR CONTRA

DESCRIPCIÓN N°TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN N°DEPÓSITO EN CUENTA 001GIRO 002TRANSFERENCIA DE FONDOS 003ORDEN DE PAGO 004TARJETA DE DÉBITO 005TARJETA DE CRÉDITO 006

007

008

EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS 009MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR 010LETRAS DE CAMBIO 011TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR 101CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR 102ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 103ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR 104REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 105REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR 106CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 107CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR 108OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) 999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDADDESCRIPCIÓN N°

OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 0DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 1CARNET DE EXTRANJERIA 4REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 6PASAPORTE 7

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIÓN N°CENTRAL RESERVA DEL PERU 01

CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.

EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO

DE CREDITO DEL PERU 02INTERNACIONAL DEL PERU 03LATINO 05CITIBANK DEL PERU S.A. 07STANDARD CHARTERED 08SCOTIABANK PERU 09CONTINENTAL 11DE LIMA 12MERCANTIL 16NACION 18SANTANDER CENTRAL HISPANO 22DE COMERCIO 23REPUBLICA 25NBK BANK 26BANCOSUR 29FINANCIERO DEL PERU 35DEL PROGRESO 37INTERAMERICANO FINANZAS 38BANEX 39NUEVO MUNDO 40SUDAMERICANO 41DEL LIBERTADOR 42DEL TRABAJO 43SOLVENTA 44SERBANCO SA. 45BANK OF BOSTON 46ORION 47DEL PAIS 48MI BANCO 49BNP PARIBAS 50HSBC BANK PERU S.A. 53OTROS 99

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN N°MERCADERÍA 01PRODUCTO TERMINADO 02MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 03ENVASES Y EMBALAJES 04SUMINISTROS DIVERSOS 05OTROS (ESPECIFICAR) 99

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN N°KILOGRAMOS 01LIBRAS 02TONELADAS LARGAS 03TONELADAS MÉTRICAS 04TONELADAS CORTAS 05GRAMOS 06UNIDADES 07LITROS 08GALONES 09BARRILES 10LATAS 11CAJAS 12MILLARES 13METROS CÚBICOS 14METROS 15OTROS (ESPECIFICAR) 99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN N°INTANGIBLE ADQUIRIDO 01INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 02INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 03

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

DESCRIPCIÓN CÓDIGOLIBRO CAJA Y BANCOS 1LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 2LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 3LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A 4LIBRO DIARIO 5LIBRO MAYOR 6REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 7REGISTRO DE COMPRAS 8REGISTRO DE CONSIGNACIONES 9REGISTRO DE COSTOS 10REGISTRO DE HUÉSPEDES 11REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 12

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 13REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 14REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCI15REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES 16REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES 17REGISTRO IVAP 18REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPER 19

20

21

22

23

24

25

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 26LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 27LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 28LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO 29LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES 30LIBRO DE PLANILLAS 31

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

DESCRIPCIÓN N°CAJA Y BANCOS 10CLIENTES 12CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 16MERCADERÍAS 20PRODUCTOS TERMINADOS 21INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 33INTANGIBLES 34CARGAS DIFERIDAS 38DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 39TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS 4011DTRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS 4011CTRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS 4017DTRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS 4017CTRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS 402

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT


PROVEEDORES 42CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 46CAPITAL 50RESERVAS 58RESULTADOS ACUMULADOS 59COMPRAS 60VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 61CARGAS DE PERSONAL 62SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN 65CARGAS EXCEPCIONALES 66CARGAS FINANCIERAS 67PROVISIONES DEL EJERCICIO 68COSTO DE VENTAS 69GASTOS ADMINISTRATIVOS 96GASTOS DE VENTAS 97VENTAS 70INGRESOS DIVERSOS 75INGRESOS EXCEPCIONALES 76INGRESOS FINANCIEROS 77CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS 79

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN N°Otros (especificar) 00Factura 01Recibo por Honorarios 02Boleta de Venta 03Liquidación de compra 04

05

Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea 06Nota de crédito 07Nota de débito 08Guía de remisión - Remitente 09Recibo por Arrendamiento 10

11

Ticket o cinta emitido por máquina registradora 12

Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

13

14

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros 15

16

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles 17

18

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos 19Comprobante de Retención 20Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima 21Comprobante por Operaciones No Habituales 22

23

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A 24

25

26

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 27Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 28

29

30

Guía de Remisión - Transportista 31

32

Documento del Operador 34Documento del Partícipe 35

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Recibo de Distribución de Gas Natural 36

37

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva 50Despacho Simplificado - Importación Simplificada 52Declaración de Mensajería o Courier 53Liquidación de Cobranza 54Nota de Crédito Especial 87Nota de Débito Especial 88Comprobante de No Domiciliado 91Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 96Nota de Crédito - No Domiciliado 97Nota de Débito - No Domiciliado 98Otros -Consolidado de Boletas de Venta 99

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN N°TUMBES 019TALARA 028PAITA 046CHICLAYO 055SALAVERRY 082CHIMBOTE 091MARÍTIMA DEL CALLAO 118PISCO 127MOLLENDO MATARANI 145AREQUIPA 154ILO 163TACNA 172PUNO 181CUZCO 190PUCALLPA 217IQUITOS 226AÉREA DEL CALLAO 235POSTAL DE LIMA 244DESAGUADERO 262TARAPOTO 271PUERTO MALDONADO 280LA TINA 299DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA 884DEPENDENCIA POSTAL TACNA 893DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA 910

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio

COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA 929TERMINAL TERRESTRE TACNA 938AEROPUERTO TACNA 947CETICOS TACNA 956DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY 965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN N°VENTA 01COMPRA 02CONSIGNACIÓN RECIBIDA 03CONSIGNACIÓN ENTREGADA 04DEVOLUCIÓN RECIBIDA 05DEVOLUCIÓN ENTREGADA 06PROMOCIÓN 07PREMIO 08DONACIÓN 09SALIDA A PRODUCCIÓN 10TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES 11RETIRO 12MERMAS 13DESMEDROS 14DESTRUCCIÓN 15SALDO INICIAL 16OTROS (ESPECIFICAR) 99

INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACIÓN

PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO

PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODOS DEL VALOR PATRIMONIAL

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTOPROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

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