12/04/2023 1

LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH : PERBANKAN

SYARIAH

KELOMPOK 7 :

● Pelangi Anggita Putri (1211215058)● Putu Novyanti (1211215061)

12/04/2023 2

Materi Pembahasan

• Perbankan Syariah• Sistem Operasional Perbankan

Syariah• Produk Perbankan Syariah• Perbedaan Bank Syariah dengan

Bank Konvensional

12/04/2023 3

UU PERBANKAN SYARIAH

• Di Indonesia, praktek ekonomi Islam, khususnya perbankan syariah sudah ada sejak 1992. Diawali dengan berdirinya Bank Muamalat Indonesia (BMI) dan Bank-bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS). Namun, pada decade hingga tahun 1998, perkembangan bank syariah boleh dibilang agak lambat. Pasalnya, sebelum terbitnya UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, tidak ada perangkat hukum yang mendukung sistem operasional bank syariah kecuali UU No. 7 Tahun 1992 dan PP No. 72 Tahun 1992.

12/04/2023 4

LANJUTAN

• diganti ke dalam undang-undang No. 10 Tahun 1998 yang menerangkan sistem perbankan syariah dengan lebih jelas dibandingkan undang-undang sebelumnya. Dengan diberlakukannya undang-undang tersebut, perbankan di Indonesia dapat memberlakukan dual banking system atau sistem perbankan ganda, dimana bank konvensional dapat beroperasi berdampingan dengan bank syariah sebagai suatu unit usaha atau bank syariah yang berdiri sendiri

12/04/2023 5

LANJUTAN

• Namun, hal tersebut belum sepenuhnya mendorong pertumbuhan perbankan syariah yang sebenarnya karena masih terpengaruh kepada sistem perbankan konvensional, sehingga masih sering dipersamakan dengan bank konvensional.

12/04/2023 6

LANJUTAN

• Undang-undang tersebut menjadikan perbankan syariah sebagai landasan hukum yang jelas dari sisi kelembagaan dan sistem operasionalnya. Dengan kehadiran undang-undang ini memicu peluang yang lebih besar yang diberikan kepada masyarakat untuk mendapatkan pelayanan perbankan sepenuhnya yang sesuai dengan syariat islam.

12/04/2023 7

SKEMA UNDANG-UNDANG

12/04/2023 8

Sistem Operasional Perbankan Syariah

1.SISTEM PENGHIMPUNAN DANAa. Sumber Dana Dana modal, Dana

titipan masyarakat, dana dari ZIS ( Zakat Infak Shadaqah)

b. Titipan (Al-Wadiah)c. Investasi (Mudharabah)

2.SISTEM PENYALURAN DANA (Financing)a.Equity Financing (kebutuhan permodalan)b.Debt Financing (kebutuhan pembiayaan)

12/04/2023 9

1. SISTEM PENGHIMPUNAN DANA

Pada dasarnya, dana bank syariah terdiri atas:

a. Sumber DanaSumber dana yang dapat dihimpun dari

masyarakat terdiri dari (3) tiga jenis dana, yaitu

1) Dana modal: dana dari pendiri bank dan dari para pemegang saham tersebut 2) Dana titipan masyarakat

3) Dana dari ZIS ( Zakat Infak Shadaqah),

12/04/2023 10

b.Titipan (Al-Wadiah)

Salah satu prinsip yang digunakan bank syariah dalam penghimpunan dana adalah dengan menggunakan prinsip titipan.

Adapun akad yang sesuai dengan prinsip ini adalah Al-Wadiah. Al-Wadiah merupakan titipan murni yang setiap saat dapat diambil jika pemiliknya menghendaki.

11

Jenis Al-Wadiah1) Wadiah Yad Al-Amanah.

a.Harta atau benda yg dititipkan tidak boleh dimanfaatkan dan tdk digunakan oleh penerima titipan

b.Penerima titipan (bank) hanya berfungsi sebagai penerima amanah yang bertugas dan berkewajiban untuk menjaga barang yang dititipkan tanpa mengambil manfaatnya

c.Sebagai kompensasi, penerima titipan diperkenankan untuk membebankan biaya (Fee) kepada yang menitipkan.

2)Wadiah Yad Adh-Dhomah.

a.Harta atau benda yang dititipkan diperbolehkan untuk dimanfaatkan oleh penyimpan

b.Apabila ada hasil dari pemanfaatan benda titipan, maka hasil tersebut menjadi hak dari penyimpanan

12/04/2023 12

c. Investasi (Mudharabah)

jenis investasi :- Mudharabah Muthlaqah

Dalam prinsip ini hal utama yang menjadi cirinya adalah pemilik dana tidak memberikan batasan-batasan atas dana yang diinvestasikannya atau dengan kata lain, pengelola dana di beri wewenang penuh mengelola tanpa terikat waktu, tempat, jenis, usaha, dan jenis pelayanannya. Aplikasi perbankan yang sesuai dengan akad ini adalah tabungan dan deposito berjangka.

- Mudharabah Muqayyadah

Pada jenis akad ini, shahibul maal memberikan batasan atas dana yang diinvestasikannya. Pengelola dana hanya bisa mengelola dana tersebut sesuai dengan batasan jenis usaha, tempat, dan waktu tertentu saja

12/04/2023 13

22. SISTEM PENYALURAN DANAPenyaluran dana perbankan syariah dapat dikategorikan menjadi dua bentuk, yaitu;

a.Equity Financing

Bentuk ini terbagi pula dalam pilihan skim mudharabah muthalaqah/muqayyadah atau dalam bentuk musyarakah.

1) Al-Mudharabah pada pelaksanaan deposit nasabah, maka nasabah sebagai penyandang dana bertindak sebagai shahibul maal dan bank sebagai mudharib (pengelola dana). Sedangkan pada skim pembiayaan, bank bertindak sebagai shahibul maal dan pengelola usaha bertindak sebagai mudharib.

2) Al-Musyarakah adalah akad antara dua orang atau lebih dengan menyertakan modal dan dengan keuntungan dibagi sesama mereka menurut porsi yang disepakati.

12/04/2023 14

b.Debt Financing

adalah dalam teori meliputi objek-objek berupa pertukaran antara barang dengan barang (barter), barang dengan uang, uang dengan barang, dan uang dengan uang.

1.Barang dengan uang : transaksi barang dengan uang yang dapat di lakukan dengan skim jual beli (ba’i) atau pun sewa menyewa (ujrah)

2. Uang dengan Barang :

12/04/2023 15

PERBEDAAN SISTEM OPERASIONALBank syariah

-  Dana masyarakat berupa titipan dan investasi yang baru akan mendapatkan hasil jika diusahakan terlebih dahulu

- Penyaluran pada sektor usaha yang halal dan menguntungkan

Bank konvesional

- Dana masyarakat berupa simpanan yang harus dibayar bunganya pada saat jatuh tempo

- Penyaluran pada sektor yang menguntungkan, aspek halal tidak menjadi pertimbangan utama

12/04/2023 16

PRODUK PERBANKAN SYARIAH

Secara umum piranti yang digunakan Bank Syariah terdiri atas 3 kategori :

1. Produk dari penyaluran dana, 2. Produk dari penghimpunan dana, 3. Produk jasa.

12/04/2023 17

1. PRODUK DARI PENYALURAN DANA

Dibedakan dalam 3 (tiga) kategori yang dibedakan berdasar tujuan penggunaannya;

1. transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang, dilakukan dengan prinsip jual beli

2. transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa dilakukan dengan prinsip sewa

3. transaksi pembiayaan untuk usaha kerja sama yang ditujukan guna mendapat sekaligus barang dan jasa, dengan prinsip bagi hasil.

12/04/2023 18

1.1 Prinsip Jual Beli .

3 jenis jual beli yang di jadikan dasar dalam pembiayaan modal kerja dan investasi dalam perbankan syariah yaitu :

Bai’ al-Murabahahkegiatan jual beli pada harga pokok dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam hal ini penjual harus terlebih dulu memberitahukan harga pokok yang ia beli ditambah keuntungan yang diinginkannya.

Bai’ as-Salam pembelian barang yang diserahkan kemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan di muka. Prinsip yang harus dianut adalah harus diketahui terlebih dulu jenis, kualitas dan jumlah barang dan hukum awal pembayaran harus dalam bentuk uang.

12/04/2023 19

Bai’ al –Istishna

Menyerupai salam, namun pembayaran dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa termin pembayaran. Skim istishna dalam Bank Syariah, umum dilakukan untuk pembiayaan manufaktur dan konstruksi. Spesifikasi barang pesanan harus jelas, seperti: jenis, ukuran, mutu dan jumlah. Harga jual dicantumkan dalam akad istishna dan tak boleh berubah selama berlakunya akad.

12/04/2023 20

Pengertian Al-Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas ba rang atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri. Dalam praktiknya kegiatan ini dilakukan oleh perusahaan leasing, baik untuk kegiatan operating lease maupun financial lease.

1.2 Prinsip Sewa (Ijarah)

12/04/2023 21

1.3 Prinsip Bagi Hasil

Prinsip bagi hasil dibagi dua, yaitu: Al-Musyarakah

kerjasama antara kedua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan dan resiko dutanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.

Musyarakah : 1. Musyarakah pemilikan .2. Musyarakah akad (kontrak).

12/04/2023 22

Musyarakah Pemilikan tercipta karena warisan, wasiat atau kondisi lainnya yang berakibat

pemilikan suatu asset oleh dua orang atau lebih.

Musyarakah Akad tercipta dengan kesepakatan dimana dua orang atau lebih setuju bahwa tiap orang dari mereka memberikan modal musyarakah dan berbagi keuntungan dan kerugian.

12/04/2023 23

Al- Mudharabah akad kerja sama antara dua pihak, di mana pihak

pertama menyediakan seluruh modal dan pihak lain menjadi pengelola. Keuntungan dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak. Apabila rugi maka akan ditanggung pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat dari kelalaian si pengelola. Apabila kerugian diakibatkan kelalaian pengelola, maka si pengelolalah yang bertanggung jawab.

12/04/2023 24

1.4 Akad Pelengkap

Untuk mempermudah pelaku pembiayaan, diperlukan akad pelengkap. Meski tak ditujukan mencari keuntungan, dalam akad pelengkap dibolehkan untuk meminta pengganti biaya-biaya yang dikeluarkan untuk melaksanakan akad ini. Besar pengganti biaya sekedar untuk menutupi biaya yang benar-benar timbul.

12/04/2023 25

Akad Pelengkap yang meliputi :

a. Al-Hiwalah (alih piutang)Fasilitas ini lazim untuk membantu supplier

mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksi. Bank mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan piutang.

b. Ar-Rahn (gadai)kegiatan menahan salah satu harta milik si peminjam

sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Kegiatan seperti ini dilakukan seperti jaminan utang atau gadai.

Untuk memberi jaminan pembayaran kembali kepada Bank dalam memberikan pembiayaan. Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria:a) Milik nasabah sendiri, b)Jelas ukuran, sifat dan nilainya, ditentukan berdasar nilai riil pasar, c) Dapat dikuasai, tapi tak boleh dimanfaatkan oleh bank.

12/04/2023 26

c. Al-Qardhpemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau

diminta kembali dengan kata lain meminjamkan tanpa meminta imbalan . Atau juga dalam akad tathwawwu yang berarti saling membantu dan bukan transaksi komersial.

d. Al-Wakalah (amanat)Wakalah atau wakilah artinya penyerahan atau

pendelegasian atau pemberian mandat dari satu pihak kepada pihak lain. Mandat ini harus dilakukan sesuai dengan yang telah disepakati oleh si pem beri mandat.

e.Al- Kafalah (Bank Garnsi)Al-Kafalah merupakan jaminan yang diberikan penanggung

ke pada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dapat pula diartikan sebagai pengalihan tanggung jawab dari satu pihak kepada pihak lain. Dalam dunia perbankan dapat di lakukan dalam hal pembiayaan dengan jaminan seseorang.

12/04/2023 27

2. Penghimpunan Dana

Produk penghimpunan dana dibank syariah dapat berupa giro, tabungan, dan deposito. Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah Al-wadi’ah dan Al-mudharabah.

12/04/2023 28

1. Al-Wadi’ahDalam segi bahasa dapat diartikan sebagai

meninggalkan atau meletakkan sesuatu pada orang lain untuk di pelihara atau dijaga.

Prinsip Wadi’ah yang diterapkan dalam Perbankan syariah adalah Wadiah Yad Dhamanah yang diterapkan pada produk rekening giro. Dalam konsep Wadi’ah Yad Dhamanah, Bank dapat mempergunakan dana yang dititipkan, akan tetapi bank bertanggung jawab penuh atas keutuhan dari dana yang dititipkan.

12/04/2023 29

2. Al-Mudharabah

a) Al-Mudarabah Mutlaqah,b) Al-Mudarabah Muqayadah on Balance

Sheet,c) Al-Mudarabah Muqayadah of Balance

Sheet.

12/04/2023 30

a) Al-Mudarabah Mutlaqah

Mudarabah Mutlaqah adalah Mudarabah yang tidak disertai dengan pembatasan penggunaan dana dari Sahibul Mal.

b) Al-Mudarabah Muqayadah on Balance Sheet

simpanan khusus dimana pemilik dana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank.

c) Al-Mudarabah Muqayadah of Balance Sheet

Dalam Mudarabah of Balance Sheet, Bank bertindak sebagai arranger (perantara) , yang mempertemukan nasabah pemilik modal dan nasabah yang akan menjadi mudharib.

12/04/2023 31

3. Produk Jasa

Bank syariah dapat melakukan berbagai pelayanan jasa perbankan kepada nasabah dengan mendapat imbalan berupa sewa atau keuntungan. Jasa perbankan tersebut antara lain berupa :

12/04/2023 32

a) Al-Sharf (jual beli valuta asing)

Pada prinsipnya jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip Sharf, sepanjang dilakukan pada waktu yang sama (spot). Bank mengambil keuntungan dari jual beli valuta asing ini.

b) Al-Ijarah (Sewa)

Jenis kegiatan Ijarah antara lain penyewaan kotak simpanan (safe deposit box) dan jasa tata-laksana administrasi dokumen (custodian). Bank mendapat imbalan sewa dari jasa tersebut.

12/04/2023 33

Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional

• No• l

No Perbedaan Bank Syariah Bank Konvensional

1 Falsafah Tidak berdasarkan bunga, spekulasi,dan ketidakjelasan.

Berdasarkan bunga

2 Operasionalisasi -Dana masyarakat berupa titipan dan investasi yang baru akan mendapatkan hasil jika diusahakan terlebih dahulu.

-penyaluran pada usaha yang halal dan menguntungkan.

- Dana masyarakat berupa simpanan yang harus dibayar bunganya pada saat jatuh tempo.

- Penyaluran pada sektor yang menguntungkan aspk halal tidak menjadi pertimbangan utama.

3 Aspek Sosial Dinyatakan secara eksplisit dan tegas yang tertuang di dalam misi dan visi.

Tidak diketahui secara tegas.

4 Organisasi Harus memiliki Dewan Pengawas Syariah.

Tidak memili Dewan Pengawas Syariah.

12/04/2023 34

Sekian dari kami . . .Terimakasih