Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE"IZVEST AJ E

ZA 2007. GODINU

"POSLOVNI SISTEM GLOBAL SEED"VETERNIK

1

- - - -

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

BILANS USPEHA

Za poslovnu 2007. godinu(U hiljadama dinara)

2

-------

Napomena 2007 2006POSLOVNI PRIHODIPrihodi od prodaje 4 53,153 30,541Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe(Smanjenje)/povecanje vrednosti zaliha ucinakaOstali poslovni prihodi 5 9,359 33

62,512 30,574POSLOVNI RASHODI

Nabavna vrednost prodate robe 6 45,776 28,748Troskovi materijala 314 146

Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 4,936 1,304Troskovi amortizacije i rezervisanja 695 236

Ostali poslovni rashodi 7 4,501 1,29056,222 31,724

POSLOVNI DOBITAK/GUBITAK 6,290 -1,150

Finansijski prihodi 8 3,884 773Finansijski rashodi 6,554 1Ostali prihodi 1 2,307Ostali rashodi 9 128 1,466

DOBITAKlGUBITAK IZ REDOVNOG 3,493 463Neto dobit poslovanja koji se obustavljaPorez na dobit 10DOBITAKlGUBITAK 3,493 463

- - -

Napomene uz finansijske izvestaje 2007.

BILANS STANJA

Na dan 31. decembra 2007. godine(U hiljadama dinara)

AKTIVAStalna imovina

Nematerijalna ulaganjaNekretnine, postrojenja i opremaBioloska sredstvaDugorocni finansijski plasmani

Obrtna imovinaZalihePotrazivanjaPotrazivanja za vise placen porez na dobitakKratkorocni finansijski plasmaniGotovina i gotovinski ekvivalentiAktivna vremenska razgranicenjaGubitak iznad visine kapitalaUkupna aktiva

PASIVAKapitalOsnovni kapital-akcijskiOstali kapitalRezerveRevalorizacione rezerveNerasporeaena dobitGubitak

Dugorocne rezervisanja i obavezeDugorocna rezervisanjaDugorocni kreditiOstale dugorocne obaveze

Kratkorocne obavezeKratkorocne finansijske obavezeObaveze iz poslovanjaObaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihodaOstale kratkorocne obaveze i PVR

Ukupna pasiva

------

NaDomena

3

Poslovni sistem Global seed 000

2007 2006

151,208 1,208

2,5201,2082,520

1,208-o

166,51616 368,544

368,544 166,516

-- - - - -

1128

8,650 1,013

12 228,381237,059 1,013

13 76,761 41,33914 52,292 5,268

14 2,3772,390 124,8791,887 831

974

372,766 174,304

47 3,547234

17 1,421 4,2411,702 7,788

372,766 174,304

. ,( ,>\ Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZECA

Poslovni sistem Global seed doe osnovan je 2005. godine kao malo preduzece zaspoljnu i unutrasnju trgovinu i usluge sa sedistem u Backoj Palanci pod nazivomGLOBAL SEED doo. Tokom 2007. godine u procesu privatizacije kupuje akcijepreduzeca "Gospodinci" a.d. iz Gospodinaca (i postaje 100 % vlasnik preduzeca), kaoi preduzeca PP"Buducnost" iz Curuga ( gde je vlasnik 74.56% akcija). Kupovinomakcija preduzeca PP"Buducnost" iz Curuga ostvaruje se povezimost i sapreduzecem za socarsku proizvodnju "Velvet farm" iz Curuga.

U maju 2007. godine GLOBAL SEED doe menja ime u POSLOVNI SISTEMGLOBAL SEED doo, kao i sediste preduzeca i poslovanje premesta u Veternik -Novi Sad sa namerom da objedini funcionisanje navedenih kompanija u deluracunovodstva, prodaje, nabavke, finansija i ostalih usluga. Za ostvarenje te namereregistruje ogranke ( racunovodstvo i FTO i PPZ ) i prosiruje poslovanje. U toku 2007.godine zaposljava jos 27 novih radnika, i 2007. godinu zavrsava sa 28 zaposlenihradnika.

Osnivac i jedini vlasnik Preduzeca je do maja 2007. godine bila »SKIONI« Kft izBudimpeste koja je svoj udeo prenela na kompaniju »Velvetmilk« Kft. takode izBudimpeste, Madarska, koja je sada jedini vlasnik preduzeca POSLOVNI SISTEMGLOBAL SEED doe iz Veternika.

2. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Finansijski izvestaji Preduzeca sastavljeni su u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu ireviziji (Sluzbeni glasnik RS, br. 46/06) i drugim racunovodstvenim propisima koji seprimenjuju u Republici Srbiji i koji podrazumevaju primenu Medunarodnih standardaza finansijsko izvestavanje.

Finansijski izvestaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti.

Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dinara, odnosno u funkcionalnoj valutikoja je domicilna valuta Republike Srbije, a prikazani su u formatu propisanomPravilnikom 0 obrascima i sadrZini pozicija u obrascima finansijskih izvestaja zapreduzeca, zadruge i preduzetnike (Sluzbeni glasnik RS, br. 114/06).

3. PREGLED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLlTIKA

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje proizvoda i izvrsenih usluga priznaju se u bilansu uspeha poduslovom da su svi rizici i koristi presli na kupca. Prihodi od prodaje se evidentiraju umomentu kada je isporucen proizvod ili izvrsena usluga. Prihodi se iskazuju pofakturnoj vrednosti, umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

Troskovi materijala i rezervnih delova, tekuceg odrZavanja osnovnih sredstava,amortizacije i ostali operativni troskovi knjize se na teret bilansa uspeha uobracunskom periodu u kome nastanu.

4

--------

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

Prihodi i rashodi od kamata knjize se na teret bilansa uspeha u obracunskom periodukada su nastali.

Rashodi se obracunavaju po nacelu uzrocnosti prihoda i rashoda.

3.2. Preracunavanje deviznih iznosa

Poslovne promene u stranim sredstvima placanja tokom godine preracunavaju se udinare po zvanicnom kursu vazecem na dan svake promene.

Sve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima placanja su preracunate unjihovu dinarsku protiwrednost po zvanicnom kursu, vazecem na dan bilansa stanja.

Pozitivne i negativne kursne razlike po osnovu preracuna poslovnih promenapotrazivanja i obaveza u stranim sredstvima placanja su knjizene u korist ili na teretbilansa uspeha.

3.3. Ispravka vrednosti nenaplativih potrazivanja

Preduzece vrsi pojedinacnu ispravku vrednosti dospelih potrazivanja koja su starijaod 120 dana i za koja rukovodstvo proceni da je naplata neizvesna. Ispravkavrednosti sumnjivih potrazivanja knjizi se na teret bilansa uspeha. Procena sumnjivihpotrazivanja vrsi se na kraju godine.

Nenaplativa potrazivanja se otpisuju na osnovu sudske odluke, prema dogovoru 0poravnanju izmedu ugovornih strana iIi na osnovu odluke Upravnog odboraPreduzeca.

3.4. Porezi i doprinosi

Porez na dobit

Tekuci porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obracunava i placa u skladu sa propisima 0oporezivanju Republike Srbije. Konacni iznos obaveze poreza na dobitak utvrduje seprimenom poreske stope od 10% na poresku osnovicu utvrdenu u poreskom bilansuPreduzeca. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu ukljucuje dobitakprikazan u zvanicnom bilansu uspeha koji se koriguje za stalne razlike koje sudefinisane propisima 0 oporezivanju Republike Srbije.

Republicki propisi ne predvidaju da se poreski gubici iz tekuceg perioda mogu koristitikao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima. Medutim, gubici iztekuceg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice buducihobracunskih perioda; ali ne duze od 10 godina.

Odlozeni porez na dobit

Odlozeni porez na dobit se obracunava koriscenjem metode utvrdivanja obavezaprema bilansu stanja, za privremene razlike proizasle izmedu knjigovodstvenevrednosti sredstva i obaveza u finansijskim izvestajima i njihove odgovarajuceporeske osnovice koriscene u izracunavanju oporezive dobiti. Odlozene poreskeobaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike, dok se odlozena poreskasredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da ce oporezivi dobici biti raspolozivi zakoriscenje odbitnih privremenih razlika.

5

-

-- -. -..' -- .--.-

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

3. PREGLED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLlTIKA (nastavak)

3.4. Porezi i doprinosi (nastavak)

Odloieni porez na dobit (nastavak)

Odlozeni porez se obracunava po poreskim stopama za koje se ocekuje da ce seprimenjivati u periodu kada se sredstvo realizuje iIi obaveza izmiruje. Odlozeni porezse knjizi na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje seknjize direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slucaju se odlozeni porez takoderasporeduje u okviru kapitala.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu, poreze idoprinose na zarade na teret poslodavca, kao i druge poreze i doprinose u skladu sarepublickim i opstinskim propisima.

3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme evidentirane su po nabavnoj vrednosti.Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca, uvecana za zavisne troskovenabavke iIi izgradnje i troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalnepripravnosti.

Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog koriscenja duzi od jedne godine i ako jenjena pojedinacna vrednost veca od vrednosti propisane poreskim propisiina.

Naknadna ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu, koja imaju za cilj produzenjekorisnog veka upotrebe ili povecanje kapaciteta povecavaju knjigovodstvenu vrednostsredstava.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obracunava na nabavnu vrednostsredstava primenom proporcionalnog metoda, sa ciljem da se sredstva u potpunostiotpisu u toku njihovog korisnog veka trajanja.

Ekonomski vek trajanja za osnovne kategorije nekretnina, postrojenja i oprema jesledeci:

Gradevinski objektiTraktori, kombajni i plugoviOprema za muzuOprema za hlebPutnicki automobiliRacunari i racunarska opremaKancelarijski namestaj

8 do 30 godina5 do 12 godina6 do 8 godina6 do 11 godina

7 godina4 do 10 godina

10 godina

Obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme pocinje kada se ova sredstvastave u upotrebu. Amortizacione stope se revidiraju svake godine radi obracunaamortizacije koja odrazava stvarni utrosak ovih sredstava u toku poslovanja ipreostali nameravani vek njihovog koriscenja.

6

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

3. PREGLEDZNACAJNIHRACUNOVODSTVENIH POLlTIKA (nastavak)

3.6. Dugorocni finansijski plasmani

Dugorocni finansijski plasmani se sastoje od plasmana u zavisna i povezanapreduzeca i druga pravna lica, kao i od ostalih dugorocnih finansijskih plasmana.

Ucesca u kapitalu povezanih pravnih lica se priznaju po metodu nabavne vrednosti.Ucesca u kapitalu drugih pravnih lica se priznaju prema metodu nabavne vrednosti.

3.7. Zalihe

Materijal

Zalihe materijala, rezervnih delova, alata i sitnog inventara procenjuju se po nabavnojvrednosti. Nabavna vrednost ukljucuje vrednost po fakturi dobavljaca, transportne izavisne troskove.

Vrednost izlaza zaliha materijala, gotovih proizvoda i robe obracunava se primenommetode prosecnih ponderisanih cena.

Alat i sitan inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu.

Vrednost zaliha moze biti obezvredena u slucaju ostecenja, delimicne ili potpunezastarelosti ili pada nabavnih cena. Materijal i drugi oblici zaliha koji se trose u ciljuproizvodnje ne umanjuju se ispod nabavne cene ako se ocekuje da ce proizvodi ukoje se oni utrose biti prodati po ceni koja ce biti jednaka ili veca u odnosu na njihovuneto ostvarivu vrednost.

Nedovrsena proizvodnja i gotovi proizvodi

Zalihe nedovrsene proizvodnje i gotovih proizvoda procenjuju se na bazi trZisnih cenau skladu sa standardom 41.

Ostecene zalihe se otpisuju na teret bilansa uspeha u celosti.

3.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U izvestaju 0 novcanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentimapodrazumevaju se gotovina i sredstva na tekucim racunima.

3.9. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima imaju tretman finansijskih obaveza i priznaju se u bilansustanja u skladu sa odredbama MRS 39 «Finansijski instrumenti: Priznavanje imerenje» .

Krediti cija je otplata vezana za kurs evra se, saglasno ugovoru, revalorizujuprimenom deviznog kursa na dan bilansa stanja. Troskovi nastali po ovom osnovuukljuceni su u okviru finansijskih rashoda obracunskog perioda.

7

- - - -

.. -- --_.----

\

"'~\\'I:~.", \ Napomene uz finansijske izvestaje 2007.

\.Poslovni sistem Global seed 000

3.10. Lizing

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing u svim slucajevima kada se lizingom, naPreduzece, prenose u najvecoj meri svi rizici i koristi koje proizilaze iz vlasnistva nadsredstvima. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing.

Sredstva koja se drZe po ugovorima 0 finansijskom lizingu se priznaju u bilansustanja Preduzeca po sadasnjoj vrednosti minimalnih rata lizinga utvrdenih na pocetkuperioda lizinga. Odgovarajuca obaveza prema davaocu lizinga se ukljucuje u bilansstanja kao obaveza po finansijskom lizingu.

Placanja po osnovu ugovora 0 operativnom lizingu priznaju se ravnomerno kaotrosak tokom perioda trajanja lizinga.

4. PRIHODI OD PRODAJE ROBE, PROIZVODA I USLUGA

Prihodi od prodaje robe iznose 53.153 hiljada dinara vecim delom odnose se na prodaju robezavisnim i povezanim pravnim licima.

5. OSTALIPOSLOVNIPRIHODI

Ostali poslovni prihodi obuhvataju prihode po osnovu ustupanja potrazivanja premapreduzecu AD »Buducnost« u iznosu od 9.359 hiljada dinara. Potrazivanje je ustupio bivsivecinski akcionar tog preduzeca.

6. POSLOVNIRASHODI

2007

Nabavna vrednost prodate robeDrugi troskovi materijalaUtrosak energijeTroskovi zarada i naknada zaradaTroskovi amortizacije i rezervisanja

45,776191123

4,936695

51,721

7. OSTALIPOSLOVNIRASHODl

Troskovi proizvodnih uslugaIndirektni porezi i doprinosiTroskovi premija osiguranjaTroskovi neproizvodnih uslugaTransportne uslugeTroskovi intelektualnih uslugaTroskovi usluga odrzavanja

2007

1,17226381741259

1,453

8

-- - - - - -

/'

. ,.'\1

, ..

f. ..~, I.J\ . .

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

Troskovi zakupninaOstalo

349183

4,501

8. FINANSIJSKI PRIHODII RASHODI

Fin.prihodi-kamateFin.prihodi-pozitivnekurs.razlike

Negativne kursne razlikeRashodi kamataOstalo

2007

258

3,626-2,377-4,139

-38

-2,670

9. OSTAll RASHODI.

Ostali rashodi u iznosu od 128 hiljada dinara odnose se na otpis robe usled kala i rastura ipotrazivanja koja su procenjena kao nenaplativa.

10. POREZ NA DOBIT

Preduzece nema obavezu placanja poreza na dobit jer je u toku 2007. zaposlilo nove radnikena neodredeno vreme, na osnovu cega koristi poreski kredit po clanu 49. Zakona 0 porezuna dobit. Istovremeno, Preduzece koristi i poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovnasredstva po clanu 48. Zakona 0 porezu na dobit. Time se oslobada 100% obaveze za porezna dobit.

11. NEMATERIJALNA ULAGANJA, NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

9

---------

U hiljadama dinara

Nematerij. oprema oprema u Svegaulaganja pripremi

Nabavna vrednost

Stanje na pocetku godine 1,334 1,334Nabavke u toku godine 30 6,404 1,925 8,359Stanje na kraju godine 2007 30 7,738 1,925 9,693

Ispravka vrednostiStanje na pocetku godine 322 322Amortizacija za godinu 2 693 695Stanje na kraju godine 2007 2 1,015 0 1,017

Sadasnja vrednost 28 6,723 1,925 8,676

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

/_,... J... .......\- . . 12. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI2007

Ucesca u povezanim pravnimlicima:Gospodinci doeBuducnost a.d. Curug

123,38444,777

168,161

Preduzece je u toku 2007. putem berze otkupilo 93.002 akcija preduzeca AD »Buducnost«Curug, cime je postalo vecinski akcionar sa vlasnistvom 74,56% ukupnih akcija. Takode jeotkupilo i akcije AD »Gospodinci« iz Gospodinaca i postalo 100% vlasnik, nakon cega je topravno lice promenilo pravnu formu u drustvo sa ogranicenom odgovornoscu.

Preduzece je dalo navedenim povezanim pravnim licima i kredit od 60.220 hiljada dinara zaulaganje u proizvodnju i investicije.

13. ZALlHE

Najveci iznos na zalihama (76.539 hiljada dinara) predstavljaju avansi dati povezanimpravnim licima u zemlji.

14. POTRAZIVANJA

Potrazivanja su najvecim delom vezana za povezana pravna lica, prodaju robe i uslugeracunovodstva, fizicko tehnickog obezbedenja, odrZavanje racunarske opreme i drugo(ukupna potrazivanja od povezanih pravnih lica su 49.616 hiljada dinara). Na kratkorocnimpotrazivanjima evidentiran je i kratkorocni kredit povezanim pravnim licima koji dospeva utoku 2008. godine u iznosu od 2.377 hiljada dinara.

15. KAPIT AL

Osnovni kapital iznosi 1.208 hiljada dinara i predstavlja osnivacki ulog »Velvet Milk«. Sobzirom da je preduzece u prethodnim godinama imalo gubitak iznad visine kapitala, dobit izove godine u potpunosti je pokrila gubitak ranijih perioda. Preduzece »Velvet Milk« Kft je ijedini clan drustva.

16. DUGOROCNI KREDITI

Preduzece ima dugorocni devizni kredit od maticnog preduzeca »Velvet Milk« u ukupnomiznosu od 364.407 hiljada dinara (4.599 hiljada EUR). Prvi kredit u vrednosti od 399 hiljadaEUR znaci i obavezu 7% godisnje kamate, drugi kredit na 1.000 hiljada EUR je beskamatni,kao i treci kredit na 1.000 hiljada EUR. U toku 2007. dobijena su jos tri kredita, jedan na 500hiljada EUR sa 6% kamate, drugi na 700 hiljada EUR bez kamate i treci 1.000 hiljada EURbez kamate.

10

----- - -

Napomene uz finansijske izvestaje 2007. Poslovni sistem Global seed 000

Po osnovu kredita koji predvidaju kamatu, obracunata je obaveza za kamate u iznosu od4.136 hiljada dinara.

17. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Preduzece nema znacajnih kratkorocnih obaveza, najveci deo su obaveze za zaradezaposlenima za decembar mesec, koje su isplacene u januara 2008. godine. Ukupneobaveze za neto zarade, poreze i doprinose za zarade su 1.385 hiljada dinara.

18. UPRAVLJANJE RIZICIMA

Poslovanje Preduzeca je izlozeno razlicitim finansijskim rizicima, ukljucujuci efektepromena trfisnih cena i deviznih kurseva. Osnovne karakteristike ovih rizika jesusledece:

Kreditni rizik

Izlozenost Preduzeca kreditnom riziku se uglavnom odnosi na potrazivanja odkupaca. Upravljanje kreditnim rizikom se sprovodi kroz politiku prodaje koja definiseuslove placanja.

Rizik od promene deviznih kurseva

Osnovni izvor deviznog rizika za Preduzece predstavljaju obaveze po dinarskimkreditima kod kojih je otplata vezana za evro i obaveze po primljenim deviznimkreditima. Preduzece ne poseduje finansijske instrumente kojima se obezbeduje odrizika promena deviznih kurseva.

19. DEVIZNI KURSEVI

Devizni kursevi utvrdeni na medubankarskom sastanku deviznog trfista primenjeni zapreracun pozicija bilansa stanja u dinare za pojedine glavne valute su:

2007. 2006.

EUR 79.2362 79.0000

Curug, 28.februar.2008.

i' POSlOVNI

i SiSTEM""~,tr_ jI;;l.~~ la ~'" .~. 0- m~~ ~::c~-1; ~-~~!r ~:;::s;;~ enI GlOBAl~D 000

Napomene sastavio:Milan Zoric

.!:>.f "1k- tf1""" qt..

11