IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

PricewaterhouseCoopers d.o.0. Ornladinskih brigada 88a ? 1070 Belgrade Republic d Serbia Telephone +381 (1 1) 3302 100 Facsimile 13.91 (1 1) 3302 101 www.pwc.corn/rs

Akcionarima i Upravnom Odboru DruStva za upravljanje Dobrovoljnim penzijskim fondom NLB Nova Penzija a.d. Beograd

IzvrSili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja DruStva za upravljanje Dobrovoljnim penzijskim fondom NLB Nova Penzija a.d. Beograd (u daljem tekstu ,,DruStvon) koji ukljutuju bilans stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2008. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu i izveStaj o tokovima gotovine za godinu zavrSenu na taj dan, pregled znaeajnih ratunovodslvenih politika i druge napomene uz finansijske izveStaje. StatistiCki aneks predstavlja sastavni deo ovih finansijskih izveStaja.

Odgovornost Rukovodstva za Finansijske kveStaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa Zakonom o ratunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakona o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost ukljuiuje osmiSljavanje, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie materijalno znaeajno pogreSno prikazivanje, nastalo usled pronevere ili greSke; izbor i primenu adekvatnih raeunovodstvenih politika i satinjavanje ratunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima.

Odgovornost Revizora

NaSa odgovornost je da na osnovu izvrSene revizije izrazimo miSljenje o ovim finansijskim izvegtajima. Reviziju finansijskih izveStaja izvrSili smo u skladu sa Medunarodnim standardima reviziie. Ovi standardi zahtevaju da postuoamo u skladu sa natelima profesionalne etiki i da planiramo i izvr~imo. reviziju na natin koji nam omogukava da steknemo razumno uverenje da finansijski izveStaji ne sadrie materiialno znaeajno pogreSno . . . prikazivanje.

Revizija podrazumeva primenu postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima sadrianim u finansijskim izvestajima. lzbor postupaka zavisi od revizorskog prosudivanja, ukljuCujuCi procenu rizika od nastanka materijalno znatajnog pogreSnog prikazivanja u finansijskim izveStajima, nastalog usled pronevere ili greSke. Pri proceni ovih rizika, revizor ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja DruStva u cilju izbora adekvatnih revizorskih postupaka u datim okolnostima, a ne za potrebe izraiavanja migljenja o delotvornosti internih kontrola DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih raCunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvenih procena koje je izvrSilo rukovodstvo, kao i ocenu opSteg prikaza finansijskih izveStaja.

Verujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljan i adekvatan osnov za izraiavanje miSljenja.

Prema naSem miSljenju, priloieni finansijski izveStaji u svim materijalno znatajnim aspektima prikazuju realno i objektivno finansijsko stanje DruStva za upravljanje Dobrovoljnim penzijskim fondom NLB Nova Penzija a.d. Beograd sa stanjem na dan 31. decembra 2008. godine, rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu zavrSenu na taj dan, u skladu sa Zakonom o ratunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije.

&. Licencirani revizor

Beograd, 30. mart 2009. godine

~p - -

. -,...,.. a drwlvo za upravlj~lnja dabrovoijnim psnzijskirn fondom

1 20255242 1 I 66020 I 1 104848163 1 M-tlrai hi08 Siln iielalnn.fi PIR

"IF,. nn<,. 1 NZUA AD BEOGUAD Narn rtiustva za upravljanje fondom NLB NOVA PE

sedate ( mesta: vlca i brq): NOVi BEOGRAD. MIHAJLA PUPINA i65V

BILANS STANJA

AKTIVA

STALNASREDSTVA

001 10 Nemareroalna "taganla .!? . 7747 4565

I1 Nekremine i oprcrna 002 27778 8674

Parametrl od 30 1 2 . ~ 0 0 8

12

130

131

132, 138

14

224

29

lnvesticbne nekietnine

Dugorocne halliis od vmdnosti koje se dms do d06pacB

Haoliie ad vrednorti raspolorive l a prodajv

Ougorocni depoziti i drugi dugarocni f8nanrljsui piasnlani

Odlrnem poreska sredrwa

Hsnije od vrednosll po postenol vrednosti krar biians uspena

G I O V I ~ ~ I SOIOYRORI ek~~va~enti

UKUPNA AKTiVA (ad 001 do017)

003

004

005

006

007

016

07 1

018

-P 8

81.

1565

19

1852

126725

27UP

98504

U

Lice adgovorno za sartavlianje flnansilsnw lzvestala

44% O B m c PROPISAN: Plauilnikm o sadmju i f o CSluzbeni glssnik R S br, 1512007 i 312009)

Parametriad : $ 0 , + 2 , 2 ~ 8

PoPun aua d w t v o la upravljanje dobrovoljnim penrijskim fondom

[ 20255242 66020 1 / 104848163 I Maticni troj 3ilra biafn08!i PIB

Papunjava Narodna banka Srbib

123 IS mmmmamm 20 21 22 23 24 25 26

Vlsta porla

Naziv frurha za uPrsv&anjefondom : NLB NOVA PENLIJR AD BEOGRAD

Sediste (mesto, ulica i bioj) : NOVI BEOGRAD. M I H A J U PUP~NA 15W

BILANS USPEHA

Prihodi naknsda po osnovu usluoa clanailma

rug1 paslovni prinadi

PrKiOai od u~kladivln a vrednosti imovine

Rashodl od usklsdjkan/s vrednosli lmovine

I Maficni bra

- u hiliadama dinara ,?<~~<!:.;:::$;;;:<,:s:;:;!:$:[; ;=,, ::;,;,,>;?::::.?,.,::: : t . ,> ,?; . ; . :

. : i:-ci.:~.!..~ : i ' . P , O W S QR<. .;; ,;.; :,.%:$~ , .r2,, ,\,. ~*.: ,.?, ~ ' ' , .,*.::.. .. ~. , ,, ..'. ;-d:;. . . : : , .

. . . , . ':,.::. '. , 4 . . : . . . , , . . ". . .' .. ,...,. . . , . . , ,,$ :,:.: , ;,; . :>,. ;. ., i.'. . ,2:' :..2i. ... .:,,-'.: 3 ' . . ,$, > :4

I DJ. NET0 POVEGANJE GOTOVINE (343 -344) I 9;7~\

111. Neto pilllv @tovine k aktivnosti investiranja (315.321)

#. Net0 odliv gotovlne iz ahtivnosti inveotiranja (321.315)

V. TOKOVI GOTOVINE tZAKTIVNOST1 FINANSIRANJA

G. SVEGA NET0 PRlUVl GOTOVINE (313+326+34l)

D. SVEGA NET0 ODLiVl GOTOVINE (314+327+342)

1 . --" E. NETOSMANJENJE GOTOVINE 1344- 3431 ?dfi S+R

I I I ~ -.

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNDVU PRERACVNAGOTOVINE 1 349 1 19s D<A R

326

327

343

344

Lice odgovarna ra sastavljanje

28138

92104

92619

- . - --- - . .-

87200

129000

127672

J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA [Napomsna: . . I (345.346 * 347 + 348 - 348) 350 1852 2702

Stan@ na dan o l o i pretnodne lgodine-

I ispravka maierijaino rnacaioih gresaka I prornena rI~unovodSkenih poU1ia u orethodnai oadini - oovecanh

Ukupna srnanjenja u prethMnaj

(red.br.4+5-6)

ispravka rnaterijslno rnacajnlh gresaka i prornena racunovodskenih poiifta u tekucoj sodini - srnanienie

Kerigovano pocetnostsnje mi 10 dan Ol.01. tekucegodine

=(red.br. 7,s-8)

1r C Ukupna povecanja u tekucq godini

Lice adgovorno 28 I~stavljanje flnansijskag hvestsja

Parametri od : 30.f2.2008

Pnpunjava drurtvo i s uprauljanje dobrouoljnlm pemljsklm fondom

i 20255242 1 I 66020 1 1 104848 163 1 Maticni bra, Slio delalnosti PI0

PDpunjsva Namdna banka Smlje

1 2 3 19 mmnmmmm 20 21 22 23 24 25 26

vi61a posia I Narw diuSNa Za upravljanje fondom NLB NOVA PENZUA AD BEOGRAD

Sedisle ( mest0 ullca I bm) ) NOVI BEOGRAD, MIHAJLA PUPINA 165V

STATISTICK1 ANEKS

za 2008. godlnu Podaci o pojedlnlm vratama lmovlne, obaveza, rashoda i pnhoda I a bmju raposlenih

irnosi u hiliatiarna tiinera

Parametri ad : 3 ~ t 2 . 2 8 ~ 8 42360-13029-88674