C.L.U -יוסי ברונהיים 1

ל" פורשי צה-יום עיון 1

מחלק ת פרישה צהל

שא ביטוח פנסיונייום עיון בנו

וחיסכון ארוך טווח

פיננסי משפחתי כבסיס/תכנון פנסיוני

פיננסים עתידיים / לשיקולים פנסיוניים

C.L.U -יוסי ברונהיים 2

ל" פורשי צה-יום עיון 2

סדר יוםהפנסיוני/ עקרונות התכנון ה פיננסי

ליווי כלכלי פנסיונ י

מקורות פנסיונים קיימים

ביטוח לאומי

השתלמות/תקציב פנסיוני וק ופות גמל

פנסיה תקציבית וקרנות פנסיה

ביטוח מנהלים

תנאים סוציאליים לעצמאיים

C.L.U -יוסי ברונהיים 3

ל" פורשי צה-יום עיון 3

C.L.U -יוסי ברונהיים 4

ל" פורשי צה-יום עיון 4

מהו תכ נון פיננסי פנסיוני

מוות

נכות

פרישה

עבודת בת הזוג

חסכונות

ביטוח לאומי

קו רמ ת

החיים

המחסור

C.L.U -יוסי ברונהיים 5

ל" פורשי צה-יום עיון 5

תכנון פיננסי פנסיוני הוא :

איתור החוסר הקיים

מתן פתרונות לחוסר קיים

C.L.U -יוסי ברונהיים 6

ל" פורשי צה-יום עיון 6

אף אחד אינו מת כנן להיכשל

אבל רבים נכשלים בשל חוסר

תכנון

לא פע ם אי ע שייה או לחילופין

ב מועד , עשיי ת הצ עד הנכון אבל

שניהם גורמי ם -הלא נ כון

להפסד כספי נ יכ ר

C.L.U -יוסי ברונהיים 7

ל" פורשי צה-יום עיון 7

חוסר ידע

חוסר תכנון

סדר עדיפויות

שאינו נכון

מ

ו

ב

י

ל

י

ם

לנקיטת

צעדים

שאינם

מביאים

לניצול נכוןומרבי של

האמצע ים

C.L.U -יוסי ברונהיים 8

ל" פורשי צה-יום עיון 8

ציפיות צרכים שאיפות

רצונ ו ת

מימושם דו רש כסף !!!

C.L.U -יוסי ברונהיים 9

ל" פורשי צה-יום עיון 9

אדם

עובד

כסף

עובד

הכנסה

רצונ ו תHouse

C.L.U -יוסי ברונהיים 10

ל" פורשי צה-יום עיון 10

קו רמת ה חיים

המחסור

C.L.U -יוסי ברונהיים 11

ל" פורשי צה-יום עיון 11

קו רמת ה חיים

קו העוני

פרישה

נכות

מוות

C.L.U -יוסי ברונהיים 12

ל" פורשי צה-יום עיון 12

קו רמת ה חיים

קו ה מחסור

פרישה

נכות

מוות

האלטרנטיבות

חסכונות

קופת

גמל

ביטוח

לאומי

ביטוח

C.L.U -יוסי ברונהיים 13

ל" פורשי צה-יום עיון 13

לקוח

רואה

חשבון

עורך

דין

יו עץ

ביטוח כלכלן

יו עץ

מס

פתרון הבעיה - אפשרות א

קרנות- אגרות חוב - ביטוחי חיים -קופת גמ ל

שותפים- נכ סים - הטבות מס - פנסיה -נאמנות

C.L.U -יוסי ברונהיים 14

ל" פורשי צה-יום עיון 14

פתרון הבע יה - אפשרות ב

לקוח

מתכנן

פיננסי

עורך

דיןיועץ

מסיועץכלכלן

ביטוח

בשיתוף מדור קורסים-צוות מומחים

C.L.U -יוסי ברונהיים 15

ל" פורשי צה-יום עיון 15

עיקרי השיטהתכנון פינ נסי לפרט ולמשפחה

בדיקת המצב הנוכחי

הסבר באשר לאפשרות השימוש בקיים לעתיד

איתור החוסר לצורך המשכיות כלכלית

בניית תכנית מתאימה לה שלמת החסר

בדיקה תקופתית של התכנית

סיוע ביישום התכנית

C.L.U -יוסי ברונהיים 16

ל" פורשי צה-יום עיון 16

C.L.U -יוסי ברונהיים 17

ל" פורשי צה-יום עיון 17

רב דים סוציאליים(פתרונות לבעיות מוות,נכות ופרישה )

ביטוח לאומי

עובד +

מעביד

רובד

וולונטרי

רובד וולונטרי

שכירים עצמאיים

C.L.U -יוסי ברונהיים 18

ל" פורשי צה-יום עיון 18

הביטוח הלאומי - תק בולים

מענק לי דה דמי לידה קצבאות

ילדים

דמי מילו אים קצבת נכות תאונות

עבודה

קצבת תאונות עבודה מוות

זקנה שארים נכות

אבטלה פשיטת רגל קבורה

C.L.U -יוסי ברונהיים 19

ל" פורשי צה-יום עיון 19

זיקנה נכות שארים הקצבה

808 1262 808 סכום

16% 25% 16% אחוז ממוצע מהשכר

תלויים+ ותק תלויים תלויים+ותק תוספת

ותק - 2% לכל שנה מעל 10 שנים

השכר הממוצע במשק לחודש 2009 הוא כ-7900ש”ח

קצבאות הביטוח הלאומי

C.L.U -יוסי ברונהיים 20

ל" פורשי צה-יום עיון 20

הפנסיה הצההפנסיה הצההפנסיה הצההפנסיה הצה””””ליתליתליתלית

פרישה

ל”ללא ק שר למל, פנסיה כרגיל

מוות

לפני ההיוון -ששים אחוז מהקצבה

21חמשה עשר אחוז לכל יתום עד גיל

תשעים אחוז מהקצבה-תקרת הקצבה

נכות

פנסיה כרגיל

C.L.U -יוסי ברונהיים 21

ל" פורשי צה-יום עיון 21

C.L.U -יוסי ברונהיים 22

ל" פורשי צה-יום עיון 22

התקציב הפנסיוני העומד

לרש ו ת השכיר פיצויים-מעביד

תגמולים-מעביד

מעביד לאובדן כושר עבודה

תגמולים-עובד

C.L.U -יוסי ברונהיים 23

ל" פורשי צה-יום עיון 23

פיצויים

8.33 % - שמונה ושליש

מקור חו קי

ההכרה בהוצאה-מס הכנסה

בסיום עבודה בכל גיל -זכאות קבלת כספיםלמעט מפנסיה וו תיקה גי רעונית,

מיסוי בקבלת הכספים

מקלטי מס

C.L.U -יוסי ברונהיים 24

ל" פורשי צה-יום עיון 24

מעביד לתגמולים

5% - חמישה אחוז

הסכם/ נוהג -מקור חוקי

הכנסה בידי , התרת ההוצאה-מס הכנסה

חובת הפרשה מקבילה של העובד, העובד

C.L.U -יוסי ברונהיים 25

ל" פורשי צה-יום עיון 25

כספי התגמולים של שכירים

הן מתוכניות הון והן מתוכניות ,פ" ניתנות למשיכה ח31/12/99ההפקדות עד �.קצבה

ניתנות למשיכה כקצבה בלבד1/1/2000-ההפקדות בתוכניות קצבה החל מ�פ " ניתנות למשיכה בסיום עבודה ע31/12/04-הפקדות בתוכניות הוניות עד�

)בלי תוכנית' ח13,עצמאי,חצי שנה של אבטלה(הכללים הקודמים עם וותק (60 ניתנות למשיכה רק בגיל 2/1/05-הפקדות בתוכניות הוניות החל מ�

) שנים לפחות5של קבלת הכספים - קופה משלמת או קופה שאיננה משלמת קצבה1/1/08-החל מ �

)פיצויים משיכה כדין(כקצבה או היוון ניתן למשוך את כל כספי התגמולים שהופקדו בתכניות הון ללא צורך 60בגיל �

.בסיום עבודה

ל רלוונטי גם לבעלי שליטה"הנ� 15%יחול מס בגובה 1/03שהופקדו החל מ,על משיכת כספי תגמולים הוניים�

מהרווחים הריאליים

C.L.U -יוסי ברונהיים 26

ל" פורשי צה-יום עיון 26

מעביד לאובדן כושר

2.5% - שניים וחציבמסגרת ביטוח מנהלים בלבד

כיסוי למקרה נכות

C.L.U -יוסי ברונהיים 27

ל" פורשי צה-יום עיון 27

תקציב המעביד

אחוז8.33 -מעביד לפיצויים

) ע .כ.כו לל א( אחוז 7.5> 5 –מעביד לתגמולים

אחוז2.5 -מעביד לאובדן כושר

אחוז 13.33 -’ אופציה א

אחוז15.83 -’ אופציה ב

C.L.U -יוסי ברונהיים 28

ל" פורשי צה-יום עיון 28

עובד לתגמולים

7%<5% - חמישה אחוז

הסכם/ נוהג -מקור חוקי

חובת הפרשה מקבילה

קבלת זי כוי מוגב ל בתקרה

זיכוי מוג דל בקרנות פנסיה

C.L.U -יוסי ברונהיים 29

ל" פורשי צה-יום עיון 29

קופו ת גמל

הפכו להי ות קופה שאיננה משלמת קצבה

פיצויים כדין–פדיון הכספים

תג מולים כקצבה או הוון -

18.33%תקציב כפי שתואר

או /לא קיים כיסוי ביטוחי במקרה פטירה ו

ע.כ.א

C.L.U -יוסי ברונהיים 30

ל" פורשי צה-יום עיון 30

C.L.U -יוסי ברונהיים 31

ל" פורשי צה-יום עיון 31

הפנסיה ה תקציבית

הפסקה מדורגת של כל ה סדרי הפנ סיה

התקציבית בכל הסקטור הציבורי ל מעט

חריגים

בחירת התכנית הפנס יו נ ית תתבצע ע ל פ י

העובדים , בחירה משותפת של המעבי ד

והארגון היציג שלהם

C.L.U -יוסי ברונהיים 32

ל" פורשי צה-יום עיון 32

C.L.U -יוסי ברונהיים 33

ל" פורשי צה-יום עיון 33

כיסויים בביטוח מנהלי םפרישה

סכום הון

חסכון

היוון גמלא

קצבה חודשית

נכות

נכות מקצועית

נכות רגילה

נכות תאונתית

כיסויים רפואיים

מוות

ריסק

מוות מתאונ ה

הכנסה למ שפח ה

חד

פעמי

שוטף

C.L.U -יוסי ברונהיים 34

ל" פורשי צה-יום עיון 34

ביטוח מנהל ים - ראשי פרקים

א י כושר, 2ב47, תגמול ים, פיצ וי ים-תקציב

פרישה/בעזי בה/ בעת ההפרשות-מיסו י

בעל שליטה , שכיר-זכאות

צמוד שכר, צמוד מדד-מסלול ים

ת קנות , הל ווא ות, פדיו ן-תנאים מ יוחדים הג נה ע ל הע ובד , העברת בעלות, ג”קופת

ומשפחתו

עצמאי ו מתלבט, ט”בעש, שכיר-המשכיות

C.L.U -יוסי ברונהיים 35

ל" פורשי צה-יום עיון 35

C.L.U -יוסי ברונהיים 36

ל" פורשי צה-יום עיון 36

זיכויים וניכויים -2008

: תקרות הכנסה�

)ל שנה ₪ 88000(לחודש ₪ 7400-לשכיר �

)לשנה ₪ 180000(לחודש ₪ 15000-לעצמ אי �

תקרות נוספ ות�

לחודש ₪ 7500רובד נוסף כעצמאי -לשכיר�

לג בי הכנסות לא מבוטחו ת) ח לשנה" ש90000 (�

)לשנה ₪ 360000(לחודש ₪ 30000-לשכיר�

) 2) (ב (47תקרת שכר לצורך סעיף �

C.L.U -יוסי ברונהיים 37

ל" פורשי צה-יום עיון 37

2008-זיכויים וניכויים

דוגמא�

זיכוי מקס ימ אלי עד , 6000₪הכנסה מבוטחת .א�

7%* 6000 ₪ =420₪

זיכוי מקסי מאלי עד , 18000₪הכנסה מבוטחת .ב�

בחישוב חודשי ₪ 518= ₪ 7400*7%

C.L.U -יוסי ברונהיים 38

ל" פורשי צה-יום עיון 38

2008-זיכויים וניכויים לעצמאיים

: התקרות�

)לשנה ₪ 180000(לח ודש ₪ 15000כעצמאי עד �

'חוד ₪ 10000לע צמאי בעל ה כנסה של .1:דוגמא�

10000₪* 16%ניכוי + זיכוי -אם יפקיד בקצבה �

'ח חוד" ש30000לע צמאי בעל ה כנסה של . 2 �

- יוכל לבצע הפקדות בתוכנית לקצ בה

'חוד ₪ 2400= ₪ 15000*16%,ניכוי+ זיכוי

ע .כ.ח ל א" ש30000* 3.5% ובנוסף עד

C.L.U -יוסי ברונהיים 39

ל" פורשי צה-יום עיון 39

הכנסות לשכיר שאינן מבוטחות

ח" ש10000שכר כולל �

ח" ש7000הכנסה מבוטחת �

3000₪הכנסה לא מבוטחת �

לצורך קבלת 16%יוכל לנצל :בתוכנית מ סוג קצבה�

ח" ש3000*5%זיכוי + 11%ניכוי :הטבות מס

C.L.U -יוסי ברונהיים 40

ל" פורשי צה-יום עיון 40

הכנסות לשכיר שאינן מבוטחות

18000₪שכר כולל ברוטו �

ח" ש12000 הכנסה מ בוטחת

ח " ש6000 הכנסה לא מבוטחת

י קבל זיכוי ,ח" ש12000 לגבי תשלומיו לתגמו לים משכר

ח" ש7400- מ7%עד 45לפי סעף

ח יוכל ליהנות " ש6000 לגבי השכר הלא מבוטח בגובה

16%ניכוי בגובה + מזיכוי

C.L.U -יוסי ברונהיים 41

ל" פורשי צה-יום עיון 41

הכנסות לשכיר שאינן מבוטחות

₪ 30000שכר כולל ברוט ו �

₪ 20000 הכנס ה מבוטחת

₪ 10000הכנס ה לא מבו טחת

ח" ש7400* 7%על החלק המבוטח

ח" ש 7500) *נ יכו י+זיכ ו י ( 16%על הלא מבוטח

C.L.U -יוסי ברונהיים 42

ל" פורשי צה-יום עיון 42

הכנסות לשכיר שאינן מבוטחות

30000₪שכר כולל ברוטו �

25000₪ הכנסה מבוטח

5000₪ הכנסה שאיננה מ בוטחת

ח" ש7400- מ 7% *

ח" ש5000-זיכוי בקצבה מ+ ניכוי5%+11% *

C.L.U -יוסי ברונהיים 43

ל" פורשי צה-יום עיון 43

הכנסות לשכיר שאינן מבוטחות

ח" ש40000שכר כולל ברוטו �

ח" ש30000 הכנסה מבוטחת

10000₪ הכנסה לא מבוטחת

7400₪- מ7%**

ח" ש30000מכיוון שהכנסתו המבוטחת עולה על **

אזי על הכנסתו הלא מבוטחות לא י וכל לקבל

ניכוי/זיכוי

C.L.U -יוסי ברונהיים 44

ל" פורשי צה-יום עיון 44

הכנסות לשכיר שאינןמבוטחות

ח ללא תנאים "ש18000 -שכר כולל ברוטו�

. אין הכנסה מבוטחת,סוציאליי ם

התשלום המרבי להטבות מס,אם יפקיד בקצבה�

16%* 15000₪

ע לפי כל השכר.כ.תשלום לא- וכמובן בנוסף

C.L.U -יוסי ברונהיים 45

ל" פורשי צה-יום עיון 45

C.L.U -יוסי ברונהיים 46

ל" פורשי צה-יום עיון 46