P KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNGclevercfo.edu.vn/download/so-ke-toan-nhat-ky-chung.pdf · – – HƯỚNG D ẪN TH ỰC HÀNH KẾ TOÁN THEO HÌNH TH ỨC

www.danketoan.com www.clevercfo.edu.vn www.giamdoctaichinh.com

HNG DN THC HNH K TON THEO HNH THC NHT K CHUNG 1

BI TP K TON TI CHNH - HNH THC NHT K CHUNG

Cng ty TNHH TM-DV ASC m s thu 0300712583, thuc i tng np thu GTGT theo phng php khu tr, thc hin chc nng kinh doanh thng mi, dch v hng ha.

1. Tnh hnh ti sn v ngun vn u k nh sau:

BNG CN I K TON Ti ngy 31 thng 12 nm 2009

n v tnh: ng

TI SN M s

Thuyt minh

S cui nm S u

nm 1 2 3 4 5

A. TI SN NGN HN ( 100 = 110+120+130+140+150 )

100 1.617.380.000

I. Tin v cc khon tng ng tin 110 1.320.380.000 1. Tin 111 1.320.380.000 2. Cc khon tng ng tin 112

II. Cc khon u t ti chnh ngn hn 120 1. u t ngn hn 121 2. D phng gim gi u t ngn hn (*) 129 III. Cc khon phi thu ngn hn 130 75.000.000 1. Phi thu khch hng 131 75.000.000 2. Tr trc cho ngi bn 132 3. Phi thu ni b ngn hn 133 4. Phi thu theo tin k hoch hp ng xy dng 134 5. Cc khon phi thu khc 135



6. D phng phi thu ngn hn kh i (*) 139 IV. Hng tn kho 140 207.000.000 1. Hng tn kho 141 207.000.000 2. D phng gim gi hng tn kho (*) 149 V. Ti sn ngn hn khc 150 15.000.000 1. Chi ph tr trc ngn hn 151 2. Thu GTGT c khu tr 152 3. Thu v cc khon khc phi thu Nh nc 154 4. Ti sn ngn hn khc 158 15.000.000 B. TI SN DI HN ( 200 = 210+220+240+250+260)

200

480.000.000

I. Cc khon phi thu di hn 210 0 1. Phi thu di hn ca khch hng 211 2. Vn kinh doanh n v trc thuc 212 3. Phi thu di hn ni b 213 4. Phi thu di hn khc 218 5. D phng phi thu di hn kh i (*) 219 II. Ti sn c nh 220 360.000.000 1. Ti sn c nh hu hnh 221 360.000.000 - Nguyn gi 222 534.000.000 - Gi tr hao mn ly k (*) 223 (174.000.000) 2. Ti sn c nh thu ti chnh 224 - Nguyn gi 225 - Gi tr hao mn ly k (*) 226 3. Ti sn c nh v hnh 227 - Nguyn gi 228 - Gi tr hao mn ly k (*) 229 4. Chi ph xy dng c bn d dang 230 III. Bt ng sn u t 240 - Nguyn gi 241 - Gi tr hao mn ly k (*) 242



IV. Cc khon u t ti chnh di hn 250 1. u t vo cng ty con 251 2. u t vo cng ty lin kt, lin doanh 252 3. u t di hn khc 258 4. D phng gim gi u t ti chnh di hn (*) 259 V. Ti sn di hn khc 260 120.000.000 1. Chi ph tr trc di hn 261 2. Ti sn thu thu nhp hon li 262 3. Ti sn di hn khc 268 120.000.000

TNG CNG TI SN (270 =100 +200 ) 270 2.097.380.000NGUN VN

A. N PHI TR ( 300 = 310 +330 ) 300 415.000.000 I. N ngn hn 310 415.000.000 1. Vay v n ngn hn 311 300.000.000 2. Phi tr ngi bn 312 85.000.000 3. Ngi mua tr tin trc 313 4. Thu v cc khon phi np Nh nc 314 12.000.000 5. Phi tr ngi lao ng 315 18.000.000 6. Chi ph phi tr 316 7. Phi tr ni b 317 8. Phi tr theo tin k hoch hp ng xy dng 318 9. Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc 319 10. D phng phi tr ngn hn 320 II. N di hn 330 1. Phi tr di hn ngi bn 331 2. Phi tr di hn ni b 332 3. Phi tr di hn khc 333 4. Vay v n di hn 334 5. Thu thu nhp hon li phi tr 335 6. D phng tr cp mt vic lm 336



7. D phng phi tr di hn 337 III. VN CH S HU ( 400 =410 + 430 ) 400 1.682.380.000 I. Vn ch s hu 410 1.650.000.000 1. Vn u t ca ch s hu 411 2. Thng d vn c phn 412 3. Vn khc ca ch s hu 413 4. C phiu qu 414 5. Chnh lch nh gi li ti sn 415 6. Chnh lch t gi hi oi 416 7. Qu u t pht trin 417 8. Qu d phng ti chnh 418 9. Qu khc thuc vn ch s hu 419 10. Li nhun sau thu cha phn phi 420 32.380.00011. Ngun vn u t XDCB 421 II. Ngun kinh ph v qu khc 430 1. Qu khen thng phc li 431 2. Ngun kinh ph 432 3. Ngun kinh ph hnh thnh TSC 433

TNG CNG NGUN VN (440 = 300 +400) 440 2.097.380.000

2. S d chi tit: - TK 111: 250.000.000 - TK 112: 1.070.380.000 (Ngn hng Bangkok-Chi nhnh TP.HCM)

-1121: 833.830.000 -1122: 236.550.000 (15.000USD)

- TK 131: 75.000.000 -Cng ty TNHH Tn To: 50.000.000 -Cng ty May Vit Tin: 25.000.000 - TK 141: 15.000.000



-T Kim Long: 7.000.000 -Nguyn Thnh Ti: 5.000.000 -Mai Vn t: 3.000.000 -TK 153: 15.000.000 gm cc loi sau: -Cng c, dng c C1: 10.000.000 s lng 4 ci -Cng c, dng c C2: 5.000.000 s lng 50 ci - TK 1561: 160.000.000 gm cc loi sau: -Ht nha PVC: 100.000.000 s lng 10.000kg Vi KT Thi: 60.000.000 s lng 5.000m -TK 1562: 32.000.000 - TK 211: 534.000.000

TK Tn TSC Nguyn gi Th.g

KH Ni s dng KH ly k

211 Nh s 138 Nam K Khi Ngha Q3 240.000.000 20 nm Ban gim c 36.000.000 211 H thng my lnh trung tm 180.000.000 5 nm Vn phng 72.000.000 211 Xe ISUZU 54M-2037 90.000.000 5 nm Phng KD 54.000.000 211 My vi tnh PIII Compaq 24.000.000 5 nm Phng k ton 12.000.000

- TK 242: 120.000.000 (y l khon tr trc tin thu nh thi gian cn li l 2 nm k t ngy 01/01/2010)

- TK 331: 85.000.000 Trong :

-Cng ty TNHH MEKONG: 60.000.000 -Cng ty Dt Thng Li: 25.000.000

3. Cc nghip v kinh t pht sinh trong thng 01/2010 nh sau:

1. Phiu chi tin mt s PC001/01 ngy 03/01/2010, ni dung np thu mn bi nm 2010 l 3.000.000.



2. Nhn c giy bo N s CN001/01 ngy 04/01/2010 v s tin gi c ngn hng chuyn tr cho Cty TNHH MEKONG theo yu cu ca doanh nghip l 45.000.000.

3. Nhp kho 10.000kg ht nha PVC cha tr tin cho Cng ty TNHH MEKONG theo phiu nhp kho s PNK001/01 ngy 05/01/2010. Tr gi hng ghi trn ha n s 993371 l: -Gi mua: 10.000kg x 10.000/kg = 100.000.000 -Thu GTGT: 100.000.000 x 10% = 10.000.000 -Tng tin thanh ton: = 110.000.000

4. Ngy 06/01/2010 nhn c ha n s 932715 v vic vn chuyn 10.000kg ht nha PVC nhp kho ngy 05/12/2010 s tin 6.600.000. Trong thu GTGT l 600.000. Cng ty thanh ton bng tin mt theo phiu chi s PC002/01.

5. Xut kho 12.000kg Ht nha PVC bn cho Cng ty TNHH Tn to theo phiu xut kho s PXK001/01 ngy 08/01/2010. Khch hng thanh ton ton b bng tin mt theo phiu thu s PT001/01 ngy 08/01/2010. Tin bn hng c phn nh trong ha n bn hng s 002571 nh sau:

-Gi bn cha c thu: 12.000kg x 12.000/kg 144.000.000 -Thu GTGT: 14.400.000 Tng s tin thu c: 158.400.000

6. Bng k thanh ton tm ng s 01/01 ngy 10/01/2010 km theo cc chng t gc c lin quan ca ng T Kim Long (b phn Kinh doanh) v s tin tm ng cng tc mua hng ha bao gm:

-Tin thu phng 2.400.000 -V my bay v chi ph i li 2.850.000 -Ph dch v in thoi 400.000 -Ph git i 250.000 -Chi ph khc 500.000 -Thu GTGT 10% 355.000 Tng cng 6.755.000

7. Phiu thu s PT002/01 ngy 12/01/2010 v cc khon thu tin do ng T Kim Long hon tm ng l 245.000.



8. Phiu chi tin mt s PC003/01 ngy 12/01/2010 np tin vo ngn hng l 150.000.000 v nhn c giy bo C s TN001/01 ca ngn hng ngy 13/01/2010.

9. Chi tin mt ng lng cho nhn vin theo phiu chi s PC004/01 ngy 14/01/2010 s tin l 12.000.000. 10. Xut kho 3.000 mt Vi KT Thi bn cho Cng ty May Vit Tin theo phiu xut kho s PXK002/01 ngy 15/01/2010. S

tin bn hng c th hin trn ha n s 002572 l: -Gi bn: 3.000 mt x 16.000/m 48.000.000 -Thu GTGT: 48.000.000 x 10% 4.800.000 Tng tin thanh ton 52.800.000

Chi ph vn chuyn do cng ty thanh ton theo ha n s 732104 l 3.300.000 trong thu GTGT khu tr l 300.000 c tr bng tin mt theo PC005/01 ngy 16/01/2010.

11. Nhn c giy bo n s CN002/01 ngy 18/01/2010 v s tin gi c ngn hng chuyn tr cho Cng ty dt Thng Li theo yu cu ca doanh nghip l 25.000.000.V giy bo n s CN003/01 ngy 19/01/2010 s tin 110.000.000 chuyn tr cho cng ty TNHH Mekong.

12. Nhp kho 60 tn si tng hp cha tr tin cho cng ty TNHH TASAKA theo phiu nhp kho s PNK002/01 ngy 19/01/2010. Tr gi hng ghi trn ha n s 011659 l:

-Gi mua: 60 tn x 12.500.000/tn = 750.000.000 -Thu GTGT: 750.000.000 x 10% = 75.000.000 -Tng tin thanh ton: 825.000.000 Chi ph vn chuyn c thanh ton bng tin mt(phiu chi s PC006/01) l 8.250.000, trong thu GTGT l

750.000. Cng ty nhn c ha n vn chuyn ca Cng ty vn ti Thanh Nin s 012759. 13. Nhp kho 5.000 mt Vi KT Thi theo phiu nhp kho s PNK003/01 ngy 21/01/2010 tr gi hng ghi trn ha n s

367296 ca Cng ty Dt Thng Li nh sau: -Gi mua: 5.000 mt x 11.600/m = 58.000.000 -Thu GTGT: 58.000.000 x 10% = 5.800.000 Tng tin thanh ton = 63.800.000



14. Ngy 23/01/2010 phng k ton lm th tc yu cu ngn hng chuyn tr cho Cng ty TASAKA s tin l 400.000.000 v cng ty nhn c giy bo n s CN004/01.

15. Nhn c giy bo c ca ngn hng s TN002/01 ngy 24/01/2010 v khon tin bn 3.000 mt vi KT Thi cho Cng ty May Vit Tin vo ngy 15/01.

16. Phiu chi tin mt s PC007/01 ngy 25/01/2010 km cc chng t c lin quan v khon tin tip khch l 2.300.000. 17. Ngy 25/01/2010, xut kho 40 tn si tng hp bn cho Cng ty TNHH Phc Thnh theo phiu xut kho s PXK003/01.

Tin khch hng thanh ton bng chuyn khon v c phn nh trong ha n bn hng s 002573 nh sau: -Gi bn cha c thu: 40 tn x 16.000.000/tn 640.000.000 -Thu GTGT: 640.000.000 x 10% 64.000.000 Tng s tin thu c 704.000.000

18. Tin qung co c thanh ton bng TGNH l 8.550.000 trong thu GTGT l 777.274. Cng ty nhn c chng t chun tin thanh ton ca ngn hng s CN005/01 ngy 26/01/2010.

19. Ngy 26/01/2010, nhn c giy bo c ca ngn hng s TN003/01 v khon tin ca cng ty TNHH Phc Thnh thanh ton cho l hng si tng hp bn ngy 25/01/2010 l 704.000.000.

20. Ngy 26/01/2010 xut mt s cng c dng c loi phn b trong 4 thng, theo phiu xut kho s PXK004/01, tr gi xut kho l 15.000.000 chi tit nh sau:

STT B phn Loi CC, DC

n v

tnh Gi xut

S lng

Thnh tin

1 B phn bn hng

C1 C2

Ci Ci

2.500.000 100.000

3 30

7.500.000 3.000.000

2 B phn qun l

C1 C2

Ci Ci

2.500.000 100.000

1 20

2.500.000 2.000.000

Tng cng 15.000.000

21. Ngy 26/01/2010, phng k ton lp Phiu thu tin mt s PT003/01 thu khon tin ca cng ty May Vit Tin thanh ton khon n l 15.000.000.



22. Ngy 27/01/2010, nhn c giy bo c ca ngn hng s TN004/01 v khon tin ca Cng ty TNHH Tn To thanh ton l 35.000.000.

23. Chi tm ng cng tc ph cho ng inh Mnh Hng 5.000.000 theo giy ngh tm ng s 01/01 ngy 27/01/2010 v phiu chi tin mt s PC008/01 cng ngy.

24. Ngy 28/01/2010, phng k ton lm th tc yu cu ngn hng thanh ton tip s tin 325.000.000 cho cng ty TASAKA v cng ty nhn c giy bo n s CN006/01.

25. Tm np thu thu nhp doanh nghip thng 12 nm 2010 bng tin gi ngn hng theo thng bo ca c quan thu l 12.000.000 v nhn c giy bo n ca ngn hng s CN007/01 ngy 29/01/2010.

26. Phiu chi tin mt s PC009/01 ngy 30/01/2010 chi tr tin cho Cng ty dt Thng Li l 40.000.000. 27. Phiu chi tin mt s PC010/01 ngy 30/01/2010 chi mua vn phng pm a vo s dng ngay cho cng tc qun l

doanh nghip c gi tr thanh ton l 1.375.000 trong thu GTGT l 125.000. 28. Ngy 31/01/2010 phng k ton nhn c giy bo n s CN008/01 v vic chuyn tr n vay ngn hn ngn hng s

tin 250.000.000. 29. Ngy 31/01/2010, xut 10 tn si tng hp, gi tha thun theo phiu xut kho s PXK004/01 v ha n s 002574 l

16.000.000/tn, thu GTGT 10%, trao i ly 12.000m vi KT Thi ca cng ty Dt Thng Li n gi 11.600/m, thu GTGT 10%. Cng ty nhn c ha n bn hng s 367341 ca cng ty Dt Thng Li v s tin chnh lch 22.880.000d theo phiu thu s PT004/01.

30. Ngy 31/01/2010 nhp khu mt xe t 4 ch ngi ca Cng ty TOYOTA vi gi 10.000USD. Thu nhp khu 100%, thu TTB 80%, n v thanh ton cho ngi bn bng tin gi ngn hng, ng thi np y tt c cc loi thu theo t khai nhp khu bng tin gi ngn hng, cng ty nhn c giy bo n s CN009/01 v CN010/01. T gi thanh ton l 15.780VND/USD.

31. Bng tng hp v phn b tin lng cho cc i tng s dng nh sau: -NV bn hng 10.700.000 -NV qun l 13.300.000 -Trch BHXH, BHYT, BHTN, KPC theo quy nh hin hnh

32. Bng khu hao TSC trong k v phn b cho cc i tng: -B phn bn hng 1.500.000



-B phn qun l doanh nghip 4.400.000 33. Ngy 31/01/2010 nhn c ha n tin in s 3445621512 vi ni dung chi tit:

-Gi cha thu 12.000.000 -Thu GTGT: 12.000.000 x 10% 1.200.000 Tng tin thanh ton 13.200.000 K ton ph b cho cc i tng lin quan nh sau: -B phn bn hng 8.400.000 -B phn qun l 3.600.000 Cng ty lm th tc thanh ton bng tin gi ngn hng v nhn c giy bo n s CN011/01 ngy 31/01/2010.

34. Phiu chi tin mt s PC0011/01 ngy 31/01/2010. Chi tin thanh ton cho Cng ty cp thot nc l 4.200.000, trong thu GTGt l 200.000. Phn b cho:

-B phn bn hng 1.000.000 -B phn qun l DN 3.000.000

35. Phiu chi tin mt s PC0012/01 ngy 31/01/2010 thanh ton tin in thoi l 4.235.000, trong thu GTGT l 385.000, phn b cho cc i tng s dng:

-B phn bn hng 1.200.000 -B phn QLDN 2.650.000

36. Cui thng k ton thc hin cc cng vic: - Thc hin cc bt ton kt chuyn xc nh kt qu kinh doanh - Lp t khai thu GTGT v tin hnh khu tr thu u vo - Lp bo co ti chnh theo quy nh

Ch bit thm - K ton hng tn kho theo phng php k khai thng xuyn - Tnh gi hng xut kho theo phng php FIFO - Chi ph mua hng phn b theo gi tr hng tn kho - Thu sut thu TNDN 25%



NH KHON CC NGHIP V KINH T PHT SINH 1) a) N TK 142 3.000.000

C TK 3338 3.000.000 b) N TK 3338 3.000.000 C TK 1111 3.000.000 c) N TK 642(5) 250.000 C TK 142 250.000

2) N TK 331 45.000.000 C TK 1121 45.000.000

3) N TK 1561 100.000.000 (10.000kg*10.000/kg) N TK 1331 10.000.000 C TK 331 110.000.000

4) N TK 1562 6.000.000 N TK 1331 600.000 C TK 1111 6.600.000

5) a)N TK 632 120.000.000 (10.000kg*10.000/kg) C TK 1561 120.000.000 b)N TK 1111 158.400.000 C TK 511 144.000.000 C TK 33311 14.400.000

6) N TK 1562 6.400.000 N TK 1331 355.000 C TK 141 6.755.00 (ng T Kim Long)

7) N TK 1111 245.000 C TK 141 245.000 (ng T Kim Long)

8) N TK 1121 150.000.000 C TK 1111 150.000.000

9) N TK 334 12.000.000



C TK 1111 12.000.000 10) a)N TK 632 36.000.000 (3.000m*12.000/m)

C TK 1561 36.000.000 b)N TK 131 52.800.000 (Cty May Vit Tin C TK 511 48.000.000 (3.000m*16.000/m) C TK 33311 4.800.000 c)N TK 641(7) 3.000.000 N TK 1331 300.000 C TK 1111 3.300.000

11) a)N TK 331 25.000.000 (Cty Dt Thng Li) C TK 1121 25.000.000 b)N TK 3331 110.000.000 (Cty TNHH Mekong) C TK 1121 110.000.000

12) a)N TK 1561 750.000.000 (60 tn*12.500.000/tn) N TK 1331 75.000.000 C TK 331 825.000.000 (Cty TNHH Tasaka) b)N TK 1562 7.500.000 N TK 1331 750.000 C TK 1111 8.250.000 (Cty vn Ti Thanh Nin)

13) N TK 1561 58.000.000 (5.000m*11.600/m) N TK 1331 5.800.000 C TK 331 63.800.000 (Cty Dt Thng Li)

14) N TK 331 400.000.000 (Cty TNHH Tasaka) C TK 1121 400.000.000

15) N TK 1111 52.800.000



C TK 131 52.800.000 (Cty May Vit Tin) 16) N TK 642(8) 2.300.000

C TK 1111 2.300.000 17) Khng nh khon nghip v ny 18) N TK 641(8) 7.772.727

N TK 1331 777.273 C TK 1121 8.550.000

19) a)N TK 632 500.000.000 (40 tn*12.500.000/tn) C TK 1561 500.000.000 b)N TK 1121 704.000.000 (Cty TNHH Phc Thnh) C TK 511 640.000.000 (40 tn*16.000.000/tn) C TK 33311 64.000.000

20) a)N TK 142 15.000.000 C TK 153(C1) 10.000.000 C TK 153(C2) 5.000.000 b)N TK 641(3) 2.625.000 N TK 642(2) 1.125.000 C TK 142 3.750.000

21) N TK 1111 15.000.000 C TK 131 15.000.000 (Cty May Vit Tin)

22) N TK 1121 35.000.000 C TK 131 35.000.000 (Cty TNHH Tn To)

23) N TK 141 5.000.000 (ng inh Mnh Hng) C TK 1111 5.000.000

24) N TK 331 325.000.000 (Cty Tasaka) C TK 1121 325.000.000

25) Tm np thu thu nhp doanh nghip qu I nm 2010



a)N TK 8211 12.000.000 C TK 3334 12.000.000 b)N TK 3334 12.000.000 C TK 1121 12.000.000

26) N TK 331 40.000.000 (Cty Dt Thng Li) C TK 1111 40.000.000

27) N TK 642(3) 1.250.000 C TK 1111 1.250.000

28) N TK 311 250.000.000 C TK 1121 250.000.000

29) a)N TK 632 125.000.000 C TK 1561 125.000.000 (10 tn*12.500.000/tn) b)N TK 131 176.000.000 C TK 511 160.000.000 (10 tn*16.000.000/tn) C TK 33311 16.000.000 c)N TK 1561 139.200.000 (12.000 m*11.600/m) N TK 1331 13.920.000 C TK 131 153.120.000 d)N TK 1111 22.880.000 C TK 131 22.880.000 (Cty Dt Thng Li)

30) a)N TK 211 157.800.000 (10.000USD*15.780VND/USD) C TK 1122 157.700.000 (10.000USD*15.770VND/USD) C TK 515 100.000 - C TK 007 10.000 USD b)N TK 211 410.280.000 C TK 3333 157.800.000 (157.800.000*100%) C TK 3332 252.480.000 [(157.800.000 + 157.800.000)*80%]



c)N TK 1332 56.808.000 [(157.800.000 + 157.800.000 + 252.480.000)*10%] C TK 33312 56.808.000 d)N TK 33312 56.808.000 N TK 3332 252.480.000 N TK 3333 157.800.000

31) a)N TK 641(1) 10.700.000 N TK 642(1) 13.300.000 C TK 334 24.000.000 b)N TK 641(1) 2.354.000

N TK 642(1) 2.926.000 N TK 334 2.040.000 C TK 338(2) 480.000 (24.000.000*2%) C TK 338(3) 5.280.000 (24.000.000*22%) C TK 338(4) 1.080.000 (24.000.000*4,5%) C TK 338(9) 480.000 (24.000.000*2%)

32) N TK 641(4) 1.500.000 N TK 642(4) 4.400.000 C TK 214(1) 5.900.000

33) N TK 641(7) 8.400.000 N TK 642(7) 3.600.000 N TK 1331 1.200.000 C TK 1121 13.200.000 (Tin in)

34) N TK 641(7) 1.000.000 N TK 642(7) 3.000.000 N TK 1331 200.000 C TK 1111 4.200.000 (Tin nc)

35) N TK 641(7) 1.200.000



N TK 642(7) 2.650.000 N TK 1331 385.000 C TK 1111 4.325.000 (Tin in thoi)

36) a)N TK 142 60.000.000 C TK 242 60.000.000 (Tin thu nh tr trc) b)N TK 642(7) 5.000.000

C TK 142 5.000.000 (Phn b tin thu nh trong thng) 37) Phn b chi ph mua hng cho hng ha bn ra trong k

32.000.000 + 6.000.000 +7.500.000 + 6.400.000

* 781.000.000 = 33.576.790 781.000.000 + 426.200.000

N TK 632 33.576.790 C TK 1562 33.576.790

38) nh gi li cc khon mc tin t c gc ngoi t a)N TK 1122 50.000 C TK 4131 50.000 b)N TK 4131 50.000 C TK 515 50.000 -> Doanh thu khng hp l

39) Xc nh kt qu kinh doanh a)Kt chuyn Gi vn hng bn, chi ph bn hng, chi ph QLDN N TK 911 892.929.516 C TK 632 814.576.790 C TK 641 38.551.726 C TK 642 39.801.000 b)Kt chuyn doanh thu bn hng, doanh thu hot ng ti chnh N TK 511 992.000.000

N TK 515 150.000



C TK 911 992.150.000 - Xc nh KQKD: 992.150.000 892.929.516 = 99.220.484 - Thu TNDN theo k ton: 99.220.483*25% = 24.805.121 - Thu TNDN theo php lut thu:

( 99.220.484 50.000)*25% = 24.792.621 - Li nhun sau thu theo k ton: 99.220.484 24.805.121 = 74.415.363

c)N TK 821(1) 12.792.621 C TK 3334 12.792.621 d) N TK 812(2) 12.500 C TK 347 12.500 e)N TK 911 24.805.121 C TK 821(1) 24.792.621 C TK 821(2) 12.500 f)N TK 911 74.415.363 C TK 421(2) 74.415.363

40) Khu tr thu GTGT N TK 3331 1 99.200.000 C TK 133 99.200.000



PHN NH VO S TI KHON (VT: 1.000) TK 112

SD: 1.070.380

1111) 150.000 131) 52.800 511) 640.000 33311) 64.000 131) 35.000 4131) 50

45.000 (331 25.000 (331 110.000 (331 400.000 (331 7.772,727 (641 777,273 (1331 325.000 (331 12.000 (3334 250.000 (311 157.700 (2113 157.800 (3333 252.480 (3332 56.808 (33312 8.400 (6417 3.600 (6427 1.200 (1331

941.850 1.813.538 SD: 198.692

TK 1111 SD: 250.000

511) 144.000 33311) 14.400 141) 245 131) 15.000 131) 22.880

3.000 (3338 6.000 (1562 600 (1331 150.000 (1121 12.000 (334 3.000 (6417 300 (1331 7.500 (1562

750 (1331 2.300 (6428 5.000 (141 40.000 (331 1.250 (6423 125 (1331 1.000 (6417 3.000 (6427 200 (1331 1.200 (6417 2.650 (6427 385 (1331

196.525 240.260 SD: 206.265



TK 1121

SD: 833.830 1111) 150.000 131) 52.800 511) 640.000 33311) 64.000 131) 35.000

45.000 (331 25.000 (331 110.000 (331 400.000 (331 7.772,727 (641 777,273 (1331 325.000 (331 12.000 (3334 250.000 (311 157.800 (3333 252.480 (3332 56.808 (33312 8.400 (6417 3.600 (6427 1.200 (1331

941.800 1.655.838 SD:119.792

TK 1122 SD: 236.550

4131) 50 157.700 (2113) 50 157.700

SD:78.900



TK 1561 (Ht nha PVC) SD: 100.000

331) 100.000 120.000 (632

100.000 120.000 SD: 80.000

TK 1561 SD: 160.000 331) 100.000 331) 750.000 331) 58.000 131) 139.200

120.000 (632 36.000 (632 500.000 (632 125.000 (632

1.047.200 781.000 SD: 426.200

TK 1562 SD: 32.000

1111) 6.000 141) 6.400 1111) 7.500

33.576,790 (632

19.900 33.576,790 SD: 18.323,210

TK 1561 (Vi KT thi) SD: 60.000

331) 58.000 131) 139.200

36.000 (632

197.200 36.000 SD: 221.200

TK 153 SD: 15.000

10.500 (142 4.500 (142

0 15.000 SD: 0

TK 1561 (Si tng hp) SD: 0

331) 750.000 500.000 (632 125.000 (632

750.000 625.000 SD: 125.000



TK 153 (CC,DC C1) SD:10.000 7.500 (142

2.500 (142 0 10.000 SD: 0

TK 153 (CC,DC C2) SD: 5.000

3.000 (142 2.000 (142

0 5.000 SD: 0

TK 2111 SD: 240.000 0 0 SD: 240.000

TK 2113 SD: 90.000

1122) 157.700 515) 100 3332) 252.480 3333) 157.800

568.080 0 SD: 658.080

TK 211 SD: 534.000

1122) 157.700 515) 100 3332) 252.480 3333) 157.800

568.080 0 SD: 1.102.800

TK 2112

SD: 180.000 0 0 SD: 180.000



TK 142 SD: 0

153) 15.000 242) 60.000 3338) 3.000

2.625 (6413 1.125 (6423 5.000 (6427 250 (6425

78.000 9.000 SD: 69.000

TK 2114 SD: 24.000

0 0

SD: 24.000

TK 242 SD: 120.000

60.000 (142 0 60.000

SD: 60.000

TK 2141 SD: 174.000 1.500 (6414

4.400 (6424 0 5.900 SD: 179.000



TK 141 (Nguyn Thnh Ti) SD: 5.000

0 0 SD: 5.000

TK 141(T Kim Long) SD: 7.000

6.400 (1562 355 (1331 245 (1111

0 7.000 SD: 0

TK 141 SD: 15.000

1111) 5.000 6.400 (1562 355 (1331 245 (1111

5.000 7.000 SD: 13.000

TK 141 (inh Mnh Hng) SD:0

1111) 5.000 0 0

SD: 5.000

TK 131 (Cty Tn To) SD: 50.000 35.000 (1121

0 35.000 SD: 15.000

TK 141 (Mai Vn t) SD: 3.000

0 SD: 3.000

TK 131 SD: 75.000 511) 48.000 33311) 4.800 511) 160.000 33311) 16.000

52.800 (1221 15.000 (1111 35.000 (1121 139.200 (1561 13.920 (1331 22.880 (1111

228.800 278.800 SD: 25.000

TK 131 (Cty Thng Li) SD: 0 511) 160.000 33311) 16.000

139.200 (1561 13.920 (1331 22.880 (1111

176.000 176.000 SD: 0



TK 131 (Cty Vit Tin) SD: 25.000 511) 48.000 33311) 4.800

52.800 (1221 15.000 (1111

52.800 67.800 SD: 10.000

TK 331 (Cty Mekong) SD: 60.000 1121) 45.000 1121) 110.000

100.000 (1561 10.000 (1331

155.000 110.000 SD: 15.000

TK 331 SD: 85.000 1121) 45.000 1121) 25.000 1121) 110.000 1121) 400.000 1121) 325.000 1111) 40.000

100.000 (1561 10.000 (1331 750.000 (1561 75.000 (1331 58.000 (1561 5.800 (1331

945.000 998.800 SD: 138.800

TK 331 (Cty Thng Li) SD: 25.000 1121) 25.000 1111) 40.000

58.000 (1561 5.800 (1331

65.000 63.800 SD: 23.800

TK 331 (Cty Tasaka) SD: 0 1121) 400.000 1121) 325.000

750.000 (1561 75.000 (1331

725.000 825.000 SD: 100.000

TK 311 SD:300.000 1121) 250.000

250.000 0



SD: 50.000



TK 334 SD: 18.000 1111) 12.000 3383) 1.440 3384) 360 3389) 240

10.700 (6411 13.300 (6421

14.040 24.000 SD: 27.960



TK 632 1561) 120.000 1561) 36.000 1561) 500.000 1561) 125.000 1562) 33.576,790

814.576,790 (911

814.576,790 814.546,790

TK 641 1111) 3.000 1121) 7.772,726 142) 2.625 334) 10.700 3382) 214 3383) 1.712 3384) 321 3389) 107 2141) 1.500 1121) 8.400 1111) 1.000 1111) 1.200

38.551,726 (911

38.551,726 38.551,726

TK 642 1111) 2.300 142) 1.125 1111) 1.250 334) 13.300 3382) 266 3383) 2.128 3384) 399 3389) 133 2141) 4.400 1121) 3.600 1111) 3.000 1111) 2.650 142) 5.000 142) 250

39.801 (911

39.801 39.801



TK 338(3382,3383,3384,3389,)

SD: 0 641) 2.354

642) 2.926 334) 2.040

0 7.320 SD: 7.320

TK 511 911) 992.000 144.000 (1111

48.000 (131 640.000 (131 160.000 (131

992.000 992.000 TK 8211

3334) 12.000.000 3334) 12.792,621

24.792,621(911

24.792,621 24.792,621

TK 515 911) 150 100 (211

50 (4131 150 150



TK 8212 347) 12,5 12,5 (911 12,5 12,5

TK 911 632) 814.576,790 641) 38.551,727 642) 39.801 8211) 24.792,621 8212) 12,500 4212) 74.415,362

992.000 (511 150 (515

992.150 992.150

TK 4212 SD:0 74.415.362(911

0 74.415,362 SD:74.415,362

TK 4211 SD: 32.380 0 0 SD: 32.380

TK 411 SD: 1.650.000 0 0 SD: 1.650.000

TK 413(1) 515) 50 50 (1122

50 50

TK 421 SD: 32.380 74.415,362 (911

0 74.415,362 SD: 106.795,362



TK 3331 SD: 12.000 1331) 99.200 1121) 56.808

14.400 (1111 4.800 (131 64.000 (1121 16.000 (131 56.808 (1332

156.008 156.008 SD: 12.000

TK TK 333 SD: 12.000 142) 3.000 1121) 56.808 1121) 12.000 1121) 252.480 1121) 157.800 1331) 99.200

3.000 (1111 56.808 (1332 12.000 (8211 12.792,621 (8211 252.480 (211 157.800 (211 14.400 (1111 4.800 (131 64.000 (1121 16.000 (131

581.288 594.080,621 SD:24.792,621

TK 33311 SD: 0 1331) 99.200 14.400 (1111

4.800 (131 64.000 (131 16.000 (131

99.200 99.200 SD: 0

TK 33312 SD: 0 1121) 56.808 56.808 (1332

56.808 56.808 SD: 0

TK 3332 SD:0 1121) 252.480 252.480 (2113 252.480 252.480 SD: 0



TK 3338 SD: 0 142) 3.000 3.000 (1111

3.000 3.000 SD: 0

TK 3334 SD: 0 1121) 12.000 12.000 (8211

12.792,621 (8211 12.000 24.792,621

SD: 12.792,621

TK 1332 SD: 0 33312) 56.808

56.808 0 SD: 56.808

TK 3333 SD: 0 1121) 157.800 157.800 (211

158.800 157.800 SD: 0

TK 133 SD: 0 331) 10.000 1111) 600 141) 355 1111) 300 331) 75.000 1111) 750 331) 5.800 1121) 777,274 1111) 125 131) 13.920 33312) 56.808 1121) 1.200 1111) 200 1111) 385

99.200 ( 33311



TK 1331 SD: 0 331) 10.000 1111) 600 141) 355 1111) 300 331) 75.000 1111) 750 331) 5.800 1121) 777,274 1111) 125 131) 13.920 1121) 1.200 1111) 200 1111) 385

99.200 ( 33311

109.412,274 99.200 SD: 10.212,274

166.220,274 99.200

SD: 67.020,274



n v: Cng ty TNHH TM-DV ASC a ch: 93/1, KCN M Tho, Bnh c, Chu Thnh

BNG CN I TI KHON Thng 01 nm 2010

S ti khon

Tn ti khon u k Pht sinh Cui k

N C N C N C A.Ti khon trong bng 111 Tin mt 250.000.000 196.525.000 240.260.000 206.265.000

1111 Tin Vit Nam 250.000.000 196.525.000 240.260.000 206.265.000 112 Tin gi ngn hng 1.070.380.000 941.850.000 1.813.538.000 198.692.000

1121 Tin Vit Nam 833.830.000 941.800.000 1.655.838.000 119.792.000 1122 Ngoi t 236.550.000 50.000 157.700.000 78.900.000

131 Phi thu ca khch hng 75.000.000 228.800.000 278.800.000 25.000.000 133 Thu GTGT c khu tr 166.220.274 99.200.000 67.020.274

1331 Thu GTGT ck hu tr ca HH, DV 109.412.273 99.200.000 10.212.273 1332 Thu GTGT ck hu tr ca TSC 56.808.000 56.808.000

141 Tm ng 15.000.000 5.000.000 7.000.000 13.000.000 142 Chi ph tr trc ngn hn 78.000.000 9.000.000 69.000.000 153 Cng c, dng c 15.000.000 15.000.000 156 Hng ha 192.000.000 1.067.100.000 814.576.790 444.523.210

1561 Gi mua hng ha 160.000.000 1.047.200.000 781.000.000 426.200.000 1562 Chi ph thu mua hng ha 32.000.000 19.900.000 33.576.790 18.323.210

211 Ti sn c nh hu hnh 534.000.000 568.080.000 1.102.080.000 2111 Nh ca, vt kin trc 240.000.000 240.000.000 2112 My mc thit b 180.000.000 180.000.000 2113 Phng tin vn ti, truyn dn 90.000.000 568.080.000 658.080.000 2114 Thit b, dng c qun l 24.000.000 240.000.000

214 Hao mn ti sn c nh 174.000.000 5.900.000 179.900.000 2141 Hao mn ti sn c nh hu hnh 174.000.000 5.900.000 179.000.000 242 Chi ph tr trc di hn 120.000.000 60.000.000 60.000.000 311 Vay ngn hn 300.000.000 250.000.000 50.000.000



331 Phi tr cho ngi bn 85.000.000 945.000.000 998.800.000 138.800.000 333 Thu v cc khon np nh nc 12.000.000 581.288.000 594.093.121 24.792.621 3331 Thu GTGT phi np 12.000.000 156.008.000 156.008.000 12.000.000 33311 -Thu GTGT u ra 99.200.000 99.200.000 33312 -Thu GTGT hng nhp khu 56.808.000 56.808.000 3332 Thu tiu th c bit 252.480.000 252.480.000 3333 Thu xut nhp khu 157.800.000 157.800.000 3334 Thu thu nhp doanh nghip 12.000.000 24.792.621 12.792.621 3338 Cc loi thu khc 3.000.000 3.000.000

334 Phi tr ngi lao ng 18.000.000 14.040.000 24.000.000 27.960.000 3341 Phi tr cng nhn vin 18.000.000 14.040.000 24.000.000 27.960.000

338 Phi tr v khon np khc 7.320.000 7.320.000 3382 Kinh ph cng on 480.000 480.000 3383 Bo him x hi 5.280.000 5.280.000 3384 Bo him y t 1.080.000 1.080.000 3389 Bo him tht nghip 480.000 480.000

347 Thu nhp hon li phi tr 12.500 12.500 411 Ngun vn kinh doanh 1.650.000.000 1.650.000.000

4111 Vn u t ca ch s hu 1.650.000.00 1.650.000.000 413 Chnh lch t gi hi oi 50.000 50.000

4131 Chnh lch TGH nh gi li cui nm ti chnh

50.000 50.000

421 Li nhun cha phn phi 32.380.000 74.415.363 106.795.363 4211 Li nhun cha phn phi nm trc 32.380.000 32.380.000 4212 Li nhun cha phn phi nm nay 74.415.363 74.415.363

511 Doanh thu bn hng v cung cp dch v 992.000.000 992.000.000 5111 Doanh thu bn hng ha 992.000.000 992.000.000

515 Doanh thu hot ng ti chnh 150.000 150.000 632 Gi vn hng bn 814.576.790 814.576.790 641 Chi ph bn hng 38.551.726 38.551.726

6411 Chi ph nhn vin 13.054.000 13.054.000



6413 Chi ph dng c, dng 2.625.000 2.625.000 6414 Chi ph khu hao ti sn c nh 1.500.000 1.500.000 6417 Chi ph dch v mua ngoi 13.600.000 13.600.000 6418 Chi ph bng tin khc 7.772.726 7.772.726

642 Chi ph qun l doanh nghip 39.801.000 39.801.000 6421 Chi ph nhn vin qun l 16.226.000 16.226.000 6423 Chi ph dng vn phng 2.375.000 2.375.000 6424 Chi ph khu hao ti sn c nh 4.400.000 4.400.000 6425 Thu, ph v l ph 250.000 250.000 6427 Chi ph dch v mua ngoi 14.250.000 14.250.000 6428 Chi ph bng tin khc 2.300.000 2.300.000

821 Chi ph thu thu nhp kinh doanh 24.805.121 24.805.121 8211 Chi ph thu TNDN hin hnh 24.792.621 24.792.621 8212 Chi ph thu TNDN hon li 12.500 12.500

911 Xc nh kt qu kinh doanh 992.150.000 992.150.000 Cng 2.271.380.000 2.271.380.000 7.944.000.410 7.944.000.410 2.185.580.484 2.185.580.484

B.Ti khon ngoi bng 007 Ngoi t cc loi -USD 15.000 10.000 5.000

Ngy 31 thng 01 nm 2010

Ngi lp K ton trng Gim c (K, h tn) (K, h tn) (K, h tn, ng du)



n v:.....Cty ASC....... a ch:.96/1, KCN M Tho, Bnh c, CT

Mu s S03a-DN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC

ngy 20/3/2006 ca B trng BTC)

S NHT K CHUNG Thng 12 nm 2010 n v tnh:........VND......

Ngy, thng ghi s

Chng t Din gii

ghi S Ci

STT dng

S hiu TK i ng

S pht sinh

S hiu Ngy, thng

N C

A B C D E G H 1 2

03/01 PC001/01 03/01 Np thu mn bi bng tin mt

Thu mn bi 1 3338 3.000.000

Tin mt 2 1111 3.000.000

04/01 CN001/01 04/01 Chuyn TGNH tr cho cty TNHH Mekong

Phi tr cho ngi bn 3 331 45.000.000

Tin gi ngn hng 4 1121 45.000.000

05/01 PNK001/01 05/01 Nhp kho ht nha PVC cha thanh ton

H993371 Gi mua hng ha 5 1561 100.000.000

Thu GTGT c khu tr 6 1331 10.000.000

Phi tr ngi bn 7 331 110.000.00

0

06/01 H932715 06/01 Thanh ton tin vn chuyn ht nha PVC nhp kho ngy 05/01

PC002/01 06/01 Chi ph thu mua hng ha 8 1562 6.000.000

Thu GTGT c khu tr 9 1331 600.000

Tin mt 10 1111 6.600.000

08/01 PT001/01 08/01 Thu tin bn hng cty TNHH Tn To

Tin mt 11 1111 158.400.000



Doanh thu bn hng 12 511 144.000.00

0 Thu GTGT u ra 13 33311 14.400.000

10/01 Chi tm ng ca ng Ng Kim Long

Chi ph mua hng 14 1562 6.400.000

Thu GTGT c khu tr 15 1331 355.000

Tm ng 16 141 6.755.000

11/01 PT002/01 11/01 Thanh ton tm ng ca ng Ng Kim Long

Tin mt 17 1111 245.000

Tm ng 18 141 245.000

12/01 PC003/01 12/01 Np tin mt vo ngn hng

TN001/01 13/01 Tin gi ngn hng 19 1121 150.000.000

Tin mt 20 1111 150.000.00

0 14/01 PC004/01 14/01 ng lng cho nhn vin bng tin mt

Phi tr cng nhn vin 21 334 12.000.000

Tin mt 22 1111 12.000.000

Cng chuyn sang trang sau 612.000.000 612.000.000



A B C D E G H 1 2 S trang trc chuyn sang 612.000.000 612.000.000 15/01 PXK002/01 15/01 Xut kho hng bn cho cty May Vit

Tin

Phi thu khch hng 23 131 52.800.000

Doanh thu bn hng 24 511 48.000.000

Thu GTGT u ra 25 33311 4.800.000

Gi vn hng bn 26 632 36.000.000

Gi mua hng ha 27 1561 36.000.000

16/01 H 732104 16/01 Chi ph vn chuyn hng bn

PC005/01 12/01 Chi ph bn hng 28 6417 3.000.000

Thu GTGT ck hu tr 29 1331 300.000

Tin mt 30 1111 3.300.000

18/01 CN002/01 18/01 Tr n cho cty Dt Thng Li bng TGNH

Phi tr ngi bn 31 331 25.000.000

Tin gi ngn hng 32 1121 25.000.000

19/01 CN003/01 19/01 Tr n cho cty TNHH Mekong bng TGNH

Phi tr ngi bn 33 331 110.000.000

Tin gi ngn hng 34 1121 110.000.000

19/01 PNK002/01 H 011659

19/01 Nhp kho 60 tn si tng hp cha tr tin cho cty TASAKA

Gi mua hng ha 35 1561 750.000.000

Thu GTGT c khu tr 36 1331 75.000.000

Phi tr ngi bn 37 331 825.000.000

19/01 PC006/01 H 012759

19/01 Thanh ton chi ph vn chuyn cho cty vn ti Thanh Nin bng tin mt

Chi ph mua hng 38 1562 7.500.000

Thu GTGT c khu tr 39 1331 750.000

Tin mt 1111 8.250.000



21/01 PNK003/01 H 367296

21/01 Nhp kho 5000m vi KT Thi ca cty Thng Li cha tr tin

Gi mua hng ha 40 1561 58.000.000

Thu GTGt c khu tr 41 1331 5.800.000

Phi tr ngi bn 42 331 63.800.000

23/01 CN004/01 23/01 Tr tin cho cty Tasaka bng TGNH

Phi tr ngi bn 43 331 400.000.000

Tin gi ngn hng 44 1121 400.000.000

24/01 TN002/01 24/01 Thu tin bn 3000m vi KT Thi cho cty May Vit Tin bng TGNH

Tin gi ngn hng 45 1121 52.800.000

Phi thu khch hng 46 131 52.800.000

25/01 PC007/01 25/01 Chi tin mt tip khch

Chi ph QLDN 47 6428 2.300.000

Tin mt 48 1111 2.300.000

Cng chuyn sang trang sau 2.191.250.000 2.191.250.000

A B C D E G H 1 2

S trang trc chuyn sang 2.191.250.000 2.191.250.000

26/01 CN005/01 26/01 Thanh ton tin qung co bng TGNH

Chi ph bn hng 49 6418 7.772.726

Thu GTGT c khu tr 50 1331 777.274

Tin gi ngn hng 51 1121 8.550.000

26/01 PXK003/01 25/01 Xut kho 40 tn si tng hp bn cho cty TNHH Phc Thnh thu bng TGNH

H 002573 25/01 Tin gi ngn hng 52 1121 704.000.000

TN003/01 26/01 Doanh thu bn hng 53 511 640.000.000

Thu GTGT u ra 54 33311 64.000.000

Gi vn hng bn 55 632 500.000.000



Gi mua hng bn 56 1561 500.000.000

26/01 PXK004/01 26/01 Xut kho CCDC phn b trong 4 thng

Chi ph tr trc 57 142 15.000.000

Cng c dng c C1 58 153C1 10.000.000

Cng c dng c C2 59 153C2 5.000.000

Phn b CCDC cho thng ny

Chi ph bn hng 60 6413 2.625.000

Chi ph qun l doanh nghip 61 6423 1.125.000

Chi ph tr trc 62 142 3.750.000

26/01 PT003/01 26/01 Thu n cty May Vit Tin bng tin mt

Tin mt 63 1111 15.000.000

Phi thu khch hng 64 131 15.000.000

27/01 TN004/01 27/01 Thu n Cty TNHH Tn To bng TGNH

Tin gi ngn hng 65 1121 35.000.000

Phi thu khch hng 66 131 35.000.000

27/01 GT 01/01 27/01 Chi tm ng cng tc ph cho ng inh Mnh Hng bng tin mt

PC 008/01 27/01 Tm ng 67 141 5.000.000

Tin mt 68 1111 5.000.000

28/01 CN006/01 28/01 Tr n tip cho cty Tasaka bng TGNH

Phi tr ngi bn 69 331 325.000.000

Tin gi ngn hng 70 1121 325.000.000

29/01 CN 007/01 29/01 Xc nh thu TNDN tm np thng 12/2010

Chi ph thu TNDN hin hnh 71 8211 12.000.000

Thu TNDN 72 3334 12.000.000

Np thu TNDN bng TGNH

Thu TNDN 73 3334 12.000.000

Tin gi ngn hng 74 1121 12.000.000




A B C D E G H 1 2 S trang trc chuyn sang 3.826.550.000 3.826.550.000

30/01 PC009/01 30/01 Tr tin cho cty Dt Thng Li bng tin mt

Phi tr ngi bn 75 331 40.000.000

Tin mt 76 1111 40.000.000

30/01 PC010/01 30/01 Chi tin mt mua vn phng phm Chi ph QLDN 77 6423 1.250.000 Thu GTGT c khu tr 78 1331 125.000

Tin mt 79 1111 1.375.000

31/01 CN008/01 Tr n vay ngn hn bng TGNH

Vay ngn hn 80 311 250.000.000

Tin gi ngn hng 81 1121 250.000.000

31/01 Trao i hng ha vi Cty Dt Thng Li

PXK004/01 31/01 Xut kho 10 tn si tng hp

Gi vn hng bn 82 632 125.000.000

Gi mua hng ha 83 1561 125.000.000

Phi thu ca khch hng 84 131 176.000.000

Doanh thu bn hng 85 511 160.000.000

Thu GTGT u ra 86 33311 16.000.000

H 367341 Nhp kho 12.000m vi KT Thi

Gi mua hng ha 87 1561 139.200.000

Thu GTGT c khu tr 88 1331 13.920.000


PT004/01 Thu tin chnh lch do trao i hng

Tin mt 90 1111 22.880.000


31/01 CN009/01 31/01 Nhp khu xe t 4 ch ngi bng TGNH

Ti sn c nh hu hnh 92 2113 157.800.000



A B C D E G H 1 2 S trang trc chuyn sang 5.686.901.000 5.686.901.000 31/01 Tin lng phi tr cng nhn vin

Chi ph bn hng 104 6411 10.700.000

Chi ph QLDN 105 6421 13.300.000

Phi tr cng nhn vin 106 334 24.000.000

31/01 Trch BHXH, BHYT, BHTN, KPC theo Q hin hnh

Chi ph bn hng 107 6411 2.354.000

Chi ph QLDN 108 6421 2.926.000

Phi tr cng nhn vin 109 334 2.040.000

Kinh ph cng on 110 3382 480.000

Bo him x hi 111 3383 5.280.000

Bo him y t 112 3384 1.080.000

Tin gi ngn hng 93 1122 157.700.000

Doanh thu ti chnh 94 515 100.000

Thu nhp khu, thu TTB phi np

Ti sn c nh hu hnh 95 2113 410.280.000

Thu nhp khu 96 3333 157.800.000

Thu tiu th c bit 97 3332 252.480.000

Thu GTGT hng nhp khu c khu tr

Thu GTGT c khu tr 98 1332 56.808.000

Thu GTGT hng nhp khu 99 33312 56.808.000

CN010/01 Np thu bng TGNH

Thu GTGT hng nhp khu 100 33312 56.808.000

Thu tiu th c bit 101 3332 252.480.000

Thu nhp khu 102 3333 157.800.000

Tin gi ngn hng 103 1121 467.088.000




Bo him tht nghip 113 3389 480.000 31/01 Khu hao ti sn c nh trong thng

Chi ph bn hng 114 6414 1.500.000


116 2141 5.900.000

31/01 H 3445621512

Tr tin in trong thng bng TGNH v phn b cho cc b phn lin quan

CN011/01 31/01 Chi ph bn hng 117 6417 8.400.000

Chi ph QLDN 118 6427 3.600.000

Thu GTGT c khu tr 119 1331 1.200.000

Tin gi ngn hng 120 1121 13.200.000

31/01 PC0011/01 31/01 Thanh ton tin nc bng tin mt

Chi ph bn hng 121 6417 1.000.000

Chi ph QLDN 122 6427 3.000.000

Thu GTGT c khu tr 123 1331 200.000

Tin mt 124 1111 4.200.000

31/01 PC0012/01 31/01 Thanh ton tin in thoi bng tin mt

Chi ph bn hng 125 6417 1.200.000

Chi ph QLDN 126 6427 2.650.000

Thu GTGt c khu tr 127 1331 385.000

Tin mt 128 1111 4.235.000

31/01 Phn b chi ph tr trc tin thu nh

Chi ph tr trc di hn 129 142 60.000.000

Chi ph tr trc ngn hn 130 242 60.000.000

Phn b tin thu nh cho thng ny

Chi ph QLDN 131 6427 5.000.000

Chi ph tr trc 132 142 5.000.000




A B C D E G H 1 2

S trang trc chuyn sang 5.810.756.000 5.810.756.000

31/01 Xc nh thu mn bi phi np nm 2010

Chi ph tr trc ngn hn 133 142 3.000.000

Thu mn bi 134 3338 3.000.000

Phn b tin thu mn bi cho thng ny

Chi ph QLDN 135 6425 250.000

Chi ph tr trc ngn hn 136 142 250.000

31/01 Phn b chi ph mua hng cho hng ha bn ra trong k

Gi vn hng bn 137 632 33.576.790

Chi ph mua hng 138 1562 33.576.790

31/01 nh gi li cc khon mc tin t c gc ngoi t

Tin gi ngn hng 139 1122 50.000

Chnh lch t gi hi oi 140 4131 50.000

Kt chuyn chnh lch tng vo doanh thu hot ng ti chnh

Chnh lch t gi hi oi 141 4131 50.000


31/01 Kt chuyn GVHB, CPBH, CPQLDN, chi ph khc

Xc nh kt qu kinh doanh 143 911 892.929.516

Gi vn hng bn 144 632 814.579.790

Chi ph bn hng 145 641 38.551.726


31/01 Kt chuyn doanh thu bn hng, doanh thu hot ng ti chnh, doanh thu khc,..

Doanh thu bn hng 147 511 992.000.000





31/01 Thu TNDN phi np


Thu TNDN 151 3334 12.792.621

31/01 Thu TNDN hon li phi tr

Chi ph thu TNDN hon li 152 8212 12.500

Thu TNDN hon li phi tr 153 347 12.500

31/01 Kt chuyn chi ph thu TNDN



Chi ph thu TNDN hon li 156 8212 12.500

31/01 Kt chuyn li sau thu


Li nhun cha phn phi 158 4212 74.415.362

31/01 Khu tr thu GTGT u vo

Thu GTGT u vo 159 33311 99.200.000

Thu GTGT c khu tr 160 133 99.200.000

Cng s pht sinh 7.944.000.410 7.944.000.410

S ly k chuyn k sau 7.691.522.910 7.691.522.910

-S ny c...07... trang, nh s t trang s 01 n trang..07...

- Ngy m s:.....

Ngy 31 thng 01 nm 2010

Ngi ghi s K ton trng Gim c

(K, h tn) (K, h tn) (K, h tn, ng du)



n v:Cty ASC . Mu s C33 - BB B phn: . (Ban hnh theo Q 19/2006/Q-BTC M n v SDNS: ngy 30/03/2006 ca B Trng B Ti Chnh)

GIY THANH TON TM NG S: 02 Ngy 06 thng 01 nm 2002 N: 111

C: 141 - H tn ngi thanh ton: ng T Kim Long - B phn (hoc a ch): Phng Kinh doanh - S tin tm ng c thanh ton theo bng di y: VT: ng

Din gii S tin A 1

I. S tin tm ng: 7.000.000 1 S tin tm ng cc k trc cha ht: 7.000.000 2 S tin tm ng k ny: 0 Phiu chi s: II. S tin chi: 1 Chng t s 6.755.000 2 Chng t s



III. Chnh lch: 1 S tm ng chi khng ht ( I - II) 245.000 2 Chi qu s tm ng ( II - I) Th trng n v K ton Ngi ngh thanh ton



n v: Cty ASC B phn: M n v SDNS:

Mu s: C31 BB (Ban hnh theo quyt nh s 19/2006/Q-BTC ngy 30/03/2006 ca B trng B Ti Chnh)

GIY NGH TM NG S: 01/01 Ngy 27 thng 01 nm 2010

Knh gi: Gim c cng ty Ti tn: ..inh Mnh Hng B phn (hoc a ch): ngh cho tm ng s tin: 5.000.000 Vit bng ch:.. Nm triu ng chn L do: i cng tc cho cng ty Chi tit cc mc tm ng: - - -

Tng cng s tin: ..5.000.000 Thi hn thanh ton: Th trng n v K ton Ngi ngh tm ng Duyt tm ng:



n v bo co:Cty ASC... Mu s B 01b DN a ch:96/1,KCN M Tho,Bnh c, CT (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC

Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC)

BNG CN I K TON Ti ngy .31.. thng .01.. nm .2010..(1)

n v tnh:...ng....

TI SN

M s

Thuyt minh

S cui thng (3)

S u thng

(3)

1 2 3 4 5 A-TI SN NGN HN (100=110+120+130+140+150) 100 1.023.500.484 1.617.380.000 I. Tin v cc khon tng ng tin 110 404.957.000 1.320.380.000 1.Tin 111 V.01 404.957.000 1.320.380.000 2. Cc khon tng ng tin 112 II. Cc khon u t ti chnh ngn hn 120 V.02 1. u t ngn hn 121 2. D phng gim gi u t ngn hn (*) (2) 129 () () III. Cc khon phi thu ngn hn 130 25.000.000 75.000.000 1. Phi thu khch hng 131 25.000.000 75.000.000 2. Tr trc cho ngi bn 132 3. Phi thu ni b ngn hn 133 4. Phi thu theo tin k hoch hp ng xy dng 134 5. Cc khon phi thu khc 135 V.03 6. D phng phi thu ngn hn kh i (*) 139 () ()

IV. Hng tn kho 140 444.523.210 207.000.000 1. Hng tn kho 141 V.04 444.523.210 207.000.000 2. D phng gim gi hng tn kho (*) 149 () () V. Ti sn ngn hn khc 150 149.020.274 15.000.000 1. Chi ph tr trc ngn hn 151 69.000.000 2. Thu GTGT c khu tr 152 67.020.274 3. Thu v cc khon khc phi thu Nh nc 154 V.05 1 2 3 4 5 4. Ti sn ngn hn khc 158 13.000.000 15.000.000



B - TI SN DI HN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

200

922.180.000

I- Cc khon phi thu di hn 210 0 0 1. Phi thu di hn ca khch hng 211 2. Vn kinh doanh n v trc thuc 212 3. Phi thu di hn ni b 213 V.06

4. Phi thu di hn khc 218 V.07 5. D phng phi thu di hn kh i (*) 219 (...) (...) II. Ti sn c nh 220 992.180.000 360.000.000 1. Ti sn c nh hu hnh 221 V.08 922.180.000 360.000.000 - Nguyn gi 222 1.102.080.000 534.000.000 - Gi tr hao mn lu k (*) 223 (179.900.000) (174.000.000) 2. Ti sn c nh thu ti chnh 224 V.09 - Nguyn gi 225 - Gi tr hao mn lu k (*) 226 () () 3. Ti sn c nh v hnh 227 V.10 - Nguyn gi 228 - Gi tr hao mn lu k (*) 229 () () 4. Chi ph xy dng c bn d dang 230 V.11 III. Bt ng sn u t 240 V.12 - Nguyn gi 241 - Gi tr hao mn lu k (*) 242 () () IV. Cc khon u t ti chnh di hn 250 1. u t vo cng ty con 251 2. u t vo cng ty lin kt, lin doanh 252 3. u t di hn khc 258 V.13 4. D phng gim gi u t ti chnh di hn (*) 259 () () V. Ti sn di hn khc 260 60.000.000 120.000.000 1. Chi ph tr trc di hn 261 V.14 60.000.000 120.000.000 2. Ti sn thu thu nhp hon li 262 V.21 3. Ti sn di hn khc 268

TNG TI SN (270 = 100 + 200)

270

2.005.680.484 2.097.380.000

NGUN VN

248.885.121 415.000.000



A-N PHI TR (300 = 310 + 330) 300 I. N ngn hn 310 248.885.121 415.000.000 1. Vay v n ngn hn 311 V.15 50.000.000 300.000.000 2. Phi tr ngi bn 312 138.800.000 85.000.000 3. Ngi mua tr tin trc 313 4. Thu v cc khon phi np Nh nc 314 V.16 24.792.621 12.000.000 5. Phi tr ngi lao ng 315 27.960.000 18.000.000 6. Chi ph phi tr 316 V.17 7. Phi tr ni b 317 8. Phi tr theo tin k hoch hp ng xy dng 318 9. Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc 319 V.18 7.320.000 10. D phng phi tr ngn hn 320 II. N di hn 330 12.500 1. Phi tr di hn ngi bn 331 2. Phi tr di hn ni b 332 V.19 3. Phi tr di hn khc 333 4. Vay v n di hn 334 V.20 1 2 3 4 5 5. Thu thu nhp hon li phi tr 335 V.21 12.500 6. D phng tr cp mt vic lm 336 7.D phng phi tr di hn 337 B - VN CH S HU (400 = 410 + 430)

400

1.756.795.363 1.682.380.000

I. Vn ch s hu 410 V.22 1.756.795.363 1.650.000.000 1. Vn u t ca ch s hu 411 1.650.000.000 2. Thng d vn c phn 412 3. Vn khc ca ch s hu 413 4. C phiu qu (*) 414 (...) (...) 5. Chnh lch nh gi li ti sn 415 6. Chnh lch t gi hi oi 416 7. Qu u t pht trin 417 8. Qu d phng ti chnh 418 9. Qu khc thuc vn ch s hu 419 10. Li nhun sau thu cha phn phi 420 106.795.363 32.380.000 11. Ngun vn u t XDCB 421 II. Ngun kinh ph v qu khc 430 1. Qu khen thng, phc li 431 2. Ngun kinh ph 432 V.23



3. Ngun kinh ph hnh thnh TSC 433

TNG NGUN VN (440 = 300 + 400)

440

2.005.680.484 2.097.380.000

CC CH TIU NGOI BNG CN I K TON

CH TIU Thuyt minh

S cui thng (3)

S u thng (3)

1. Ti sn thu ngoi 24 2. Vt t, hng ha nhn gi h, nhn gia cng 3. Hng ha nhn bn h, nhn k gi, k cc 4. N kh i x l 5. Ngoi t cc loi

USD 6. D ton chi s nghip, d n

5.000

15.000

Lp, ngy ... thng ... nm ... Ngi lp biu K ton trng Gim c (K, h tn) (K, h tn) (K, h tn, ng du)

Ghi ch:

(1) Nhng ch tiu khng c s liu c th khng phi trnh by nhng khng c nh li s th t ch tiu v M s. (2) S liu trong cc ch tiu c du (*) c ghi bng s m di hnh thc ghi trong ngoc n (...). (3) i vi doanh nghip c k k ton nm l nm dng lch (X) th S cui nm c th ghi l 31.12.X; S u nm c th

ghi l 01.01.X.



BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Thng 01 Nm 2010

n v tnh:....ng........

CH TIU M s

Thuyt minh

Thng ny Thng trc

1 2 3 4 5

1. Doanh thu bn hng v cung cp dch v 01 VI.25 992.000.000 2. Cc khon gim tr doanh thu 02 0 3. Doanh thu thun v bn hng v cung cp dch v

(10 = 01 - 02) 10 992.000.000

4. Gi vn hng bn 11 VI.27 814.576.790 5. Li nhun gp v bn hng v cung cp dch v

(20 = 10 - 11) 20 177.423.210

6. Doanh thu hot ng ti chnh 21 VI.26 150.000 7. Chi ph ti chnh 22 VI.28 0 - Trong : Chi ph li vay 23 0 8. Chi ph bn hng 24 38.551.726 9. Chi ph qun l doanh nghip 25 39.801.000 10 Li nhun thun t hot ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)}

30 99.220.484

11. Thu nhp khc 31 0 12. Chi ph khc 32 0 13. Li nhun khc (40 = 31 - 32) 40 0 14. Tng li nhun k ton trc thu (50 = 30 + 40)

50 99.220.484

15. Chi ph thu TNDN hin hnh 16. Chi ph thu TNDN hon li

51 52

VI.30 VI.30

24.792.621 12.500

n v bo co: ....Cty ASC............. Mu s B 02b DN a ch:96/1, KCN M Tho, Bnh c,CT (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC




17. Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip (60 = 50 51 - 52)

60 74.415.363

18. Li c bn trn c phiu (*) 70 0

Lp, ngy 31 thng 01 nm 2010

Ngi lp biu K ton trng Gim c (K, h tn) (K, h tn) (K, h tn, ng du)

Ghi ch: (*) Ch tiu ny ch p dng i vi cng ty c phn.



BO CO LU CHUYN TIN T

(Theo phng php trc tip) (*) Thng 01 Nm 2010. n v tnh:...VND........

Ch tiu M s

Thuyt minh

K ny K trc

1 2 3 4 5 I. Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh 1. Tin thu t bn hng, cung cp dch v v doanh thu khc 01 988.080.000 2. Tin chi tr cho ngi cung cp hng ha v dch v 02 (997.010.000) 3. Tin chi tr cho ngi lao ng 03 (12.000.000) 4. Tin chi tr li vay 04 5. Tin chi np thu thu nhp doanh nghip 05 (12.000.000) 6. Tin thu khc t hot ng kinh doanh 06 245.000 7. Tin chi khc cho hot ng kinh doanh 07 (64.808.000) Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh 20 (97.493.000) II. Lu chuyn tin t hot ng u t 1.Tin chi mua sm, xy dng TSC v cc ti sn di hn

khc 21

(567.980.000)

2.Tin thu t thanh l, nhng bn TSC v cc ti sn di hn khc

22 0

3.Tin chi cho vay, mua cc cng c n ca n v khc 23 0 4.Tin thu hi cho vay, bn li cc cng c n ca n v khc 24 0 5.Tin chi u t gp vn vo n v khc 25 0 6.Tin thu hi u t gp vn vo n v khc 26 0 7.Tin thu li cho vay, c tc v li nhun c chia 27 0 Lu chuyn tin thun t hot ng u t 30 (567.980.000) III. Lu chuyn tin t hot ng ti chnh 1.Tin thu t pht hnh c phiu, nhn vn gp ca ch s hu 31 0 2.Tin chi tr vn gp cho cc ch s hu, mua li c phiu ca 32 0

n v bo co:.Cty ASC. Mu s B 03b DN a ch:96/1, KCN M Tho, Bnh c, CT (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC




doanh nghip pht hnh 3.Tin vay ngn hn, di hn nhn c 33 0 4.Tin chi tr n gc vay 34 (250.000.000) 5.Tin chi tr n thu ti chnh 35 0 6. C tc, li nhun tr cho ch s hu 36 0 Lu chuyn tin thun t hot ng ti chnh 40 (250.000.000) Lu chuyn tin thun trong k (50 = 20+30+40) 50 (915.473.000) Tin v tng ng tin u k

60 1.320.380.000

nh hng ca thay i t gi hi oi quy i ngoi t

61 50.000

Tin v tng ng tin cui k (70 = 50+60+61) 70 VII.34 404.957.000

Ghi ch: Nhng ch tiu khng c s liu c th

khng phi trnh by nhng khng c nh li s th t ch tiu v M s.

Ngi lp biu K ton trng Gim c (K, h tn) (K, h tn) (K, h tn, ng du)



n v bo co:Cty ASC Mu s B 03b DN a ch:96/1, KCN M Tho, Bnh c, Chu Thnh (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC


BO CO LU CHUYN TIN T (Theo phng php gin tip) (*)

Thng 01 nm 2010 n v tnh: ..VND.........

Ch tiu

M s

Thuyt minh

Nm nay Nm trc

1 2 3 4 5 I. Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh 1. Li nhun trc thu 01 99.220.484 2. iu chnh cho cc khon - Khu hao TSC 02 5.900.000 - Cc khon d phng 03 - Li, l chnh lch t gi hi oi cha thc hin 04 (150.000) - Li, l t hot ng u t 05 - Chi ph li vay 06 3. Li nhun t hot ng kinh doanh trc thay i vn

lu ng 08 104.970.484

- Tng, gim cc khon phi thu 09 (15.020.274) - Tng, gim hng tn kho 10 (237.523.210) - Tng, gim cc khon phi tr (Khng k li vay phi

tr, thu thu nhp doanh nghip phi np) 11 71.080.000

- Tng, gim chi ph tr trc 12 (9.000.000) - Tin li vay tr 13 - Thu thu nhp doanh nghip np 14 (12.000.000) - Tin thu khc t hot ng kinh doanh 15 - Tin chi khc cho hot ng kinh doanh 16



Lu chuyn tin thun t hot ng kinh doanh 20 (97.493.000) II. Lu chuyn tin t hot ng u t

1.Tin chi mua sm, xy dng TSC v cc ti sn di hn khc

21 (567.980.000)

2.Tin thu t thanh l, nhng bn TSC v cc ti sn di hn khc

22

3.Tin chi cho vay, mua cc cng c n ca n v khc 23 4.Tin thu hi cho vay, bn li cc cng c n ca n v

khc 24

5.Tin chi u t gp vn vo n v khc 25 6.Tin thu hi u t gp vn vo n v khc 26 7.Tin thu li cho vay, c tc v li nhun c chia 27 Lu chuyn tin thun t hot ng u t

30 (567.980.000)

III. Lu chuyn tin t hot ng ti chnh 1.Tin thu t pht hnh c phiu, nhn vn gp ca ch s

hu 31

2.Tin chi tr vn gp cho cc ch s hu, mua li c phiu ca doanh nghip pht hnh

32

3.Tin vay ngn hn, di hn nhn c 33 4.Tin chi tr n gc vay 34 (250.000.000)

5.Tin chi tr n thu ti chnh 35 6. C tc, li nhun tr cho ch s hu 36 Lu chuyn tin thun t hot ng ti chnh 40 Lu chuyn tin thun trong k (50 = 20+30+40) 50 (915.473.000) Tin v tng ng tin u k 60 1.320.380.000 nh hng ca thay i t gi hi oi quy i ngoi t 61 50.000 Tin v tng ng tin cui k (70 = 50+60+61) 70 404.957.000

Ngi lp biu K ton trng Gim c



(K, h tn) (K, h tn) (K, h tn, ng du) Ghi ch (*): Nhng ch tiu khng c s liu c th khng phi trnh by nhng khng c nh li s th t ch tiu v M s.



n v bo co:Cty ASC Mu s B 09b DN a ch:96/1, KCN M Tho, Bnh c, CT (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC


BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

Thng 01 Nm 2010.(1)

I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hnh thc s hu vn: Cng ty trch nhim hu hn 2- Lnh vc kinh doanh: Thng mi-Dch v 3- Ngnh ngh kinh doanh:Kinh doanh cc sn phm ,nguyn liu ch bin cng nghip 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chnh c nh hng n bo co ti chnh. II- K k ton, n v tin t s dng trong k ton 1- K k ton nm (bt u t ngy 01/01/2010 kt thc vo ngy 31/012/2010). 2- n v tin t s dng trong k ton: Vit Nam ng (VND) III- Chun mc v Ch k ton p dng 1- Ch k ton p dng: Theo quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca B trng B Ti chnh 2- Tuyn b v vic tun th Chun mc k ton v Ch k ton 3- Hnh thc k ton p dng: Nht k chung IV- Cc chnh sch k ton p dng 1- Nguyn tc ghi nhn cc khon tin v cc khon tng ng tin. Phng php chuyn i cc ng tin khc ra ng tin s dng trong k ton. 2- Nguyn tc ghi nhn hng tn kho:

- Nguyn tc ghi nhn hng tn kho: - Phng php tnh gi tr hng tn kho: Nhp trc xut trc - Phng php hch ton hng tn kho:Theo phng php k khai thng xuyn



- Phng php lp d phng gim gi hng tn kho. 3- Nguyn tc ghi nhn v khu hao TSC v bt ng sn u t:

- Nguyn tc ghi nhn TSC (hu hnh, v hnh, thu ti chnh): - Phng php khu hao TSC (hu hnh, v hnh, thu ti chnh): Phng php khu hao ng thng

4- Nguyn tc ghi nhn v khu hao bt ng sn u t - Nguyn tc ghi nhn bt ng sn u t; - Phng php khu hao bt ng sn u t.

5- Nguyn tc ghi nhn cc khon u t ti chnh: - Cc khon u t vo cng ty con, cng ty lin kt, vn gp vo c s kinh doanh ng kim sot; - Cc khon u t chng khon ngn hn; - Cc khon u t ngn hn, di hn khc; - Phng php lp d phng gim gi u t ngn hn, di hn. 6- Nguyn tc ghi nhn v vn ha cc khon chi ph i vay: - Nguyn tc ghi nhn chi ph i vay;

- T l vn ha c s dng xc nh chi ph i vay c vn ha trong k; 7- Nguyn tc ghi nhn v vn ha cc khon chi ph khc:

- Chi ph tr trc; - Chi ph khc; - Phng php phn b chi ph tr trc ; - Phng php v thi gian phn b li th thng mi.

8- Nguyn tc ghi nhn chi ph phi tr. 9- Nguyn tc v phng php ghi nhn cc khon d phng phi tr. 10- Nguyn tc ghi nhn vn ch s hu:

- Nguyn tc ghi nhn vn u t ca ch s hu, thng d vn c phn, vn khc ca ch s hu. - Nguyn tc ghi nhn chnh lch nh gi li ti sn. - Nguyn tc ghi nhn chnh lch t gi. - Nguyn tc ghi nhn li nhun cha phn phi.

11- Nguyn tc v phng php ghi nhn doanh thu: - Doanh thu bn hng; - Doanh thu cung cp dch v; - Doanh thu hot ng ti chnh;



- Doanh thu hp ng xy dng. 12. Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph ti chnh.

13. Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh, chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li. 14- Cc nghip v d phng ri ro hi oi. 15- Cc nguyn tc v phng php k ton khc. V- Thng tin b sung cho cc khon mc trnh by trong Bng cn i k ton (n v tnh:......)

01- Tin Cui k u k - Tin mt - Tin gi ngn hng - Tin ang chuyn Cng

206.265.000 198.692.000 0 404.957.000

250.000.000 1.070.380.000 0 1.320.380.000

02- Cc khon u t ti chnh ngn hn: - Chng khon u t ngn hn - u t ngn hn khc - D phng gim gi u t ngn hn

Cui nm ... ... ...

u nm ... ... ...

Cng ... ... 03- Cc khon phi thu ngn hn khc Cui k u k - Phi thu v c phn ho - Phi thu v c tc v li nhun c chia - Phi thu ngi lao ng - Phi thu khc

...

...

...

...

...

...

...

... Cng

... ...

04- Hng tn kho Cui k u k - Hng mua ang i ng - Nguyn liu, vt liu - Cng c, dng c - Chi ph SX, KD d dang

...

... 0 ...

...

... 15.000.000 ...



- Thnh phm - Hng ha - Hng gi i bn - Hng ho kho bo thu - Hng ho bt ng sn Cng gi gc hng tn kho

... 426.200.000 ... ... 426.200.000

... 160.000.000 ... ... ... 175.000.000

* Gi tr ghi s ca hng tn kho dng th chp, cm c m bo cc khon n phi tr:.... * Gi tr hon nhp d phng gim gi hng tn kho trong nm:.... * Cc trng hp hoc s kin dn n phi trch thm hoc hon nhp d phng gim gi hng tn kho:.

05- Thu v cc khon phi thu Nh nc Cui k u k - Thu thu nhp doanh nghip np tha - - Cc khon khc phi thu Nh nc:

Cng

... ... ... ...

... ... ... ...

06- Phi thu di hn ni b - Cho vay di hn ni b -... - Phi thu di hn ni b khc

... ... ...

... ... ...

Cng 07- Phi thu di hn khc Cui k u k

- K qu, k cc di hn - Cc khon tin nhn u thc - Cho vay khng c li - Phi thu di hn khc

... ... ... ...

... ... ... ...

Cng 08 - Tng, gim ti sn c nh hu hnh:



Khon mc

Nh ca, vt kin trc

My mc, thit b

Phng tin vn ti, truyn dn

Thit b,dng c qun l

TSC HH khc

Tng cng

Nguyn gi TSC hu hnh S d u k 240.000.000 180.000.000 90.000.000 24.000.000 534.000.000 - Mua trong k - u t XDCB hon thnh - Tng khc - Chuyn sang bt ng sn u t - Thanh l, nhng bn - Gim khc

(...) (...) (...)

(...) (...) (...)

568.080.000 (...) (...) (...)

(...) (...) (...)

(...) (...) (...)

(...) (...) (...)

S d cui k 240.000.000 180.000.000 658.080.000 24.000.000 1.102.080.000 Gi tr hao mn ly k S d u k 36.000.000 72.000.000 54.000.000 12.000.000 174.000.000 - Khu hao trong k - Tng khc - Chuyn sang bt ng sn u t - Thanh l, nhng bn - Gim khc

1.000.000 (...) (...) (...)

3.000.000 (...) (...) (...)

1.500.000 (...) (...) (...)

400.000 (...) (...) (...)

(...) (...) (...)

5.900.000 (...) (...) (...)

S d cui k 37.000.000 75.000.000 55.500.000 12.400.000 179.900.000 Gi tr cn li ca TSC hu hnh

- Ti ngy u k - Ti ngy cui k

204.000.000 203.000.000

108.000.000 105.000.000

36.000.000 602.580.000

12.000.000 11.600.000

360.000.000 922.180.000

- Gi tr cn li cui nm ca TSC hu hnh dng th chp, cm c m bo cc khon vay: - Nguyn gi TSC cui nm khu hao ht nhng vn cn s dng: - Nguyn gi TSC cui nm ch thanh l: - Cc cam kt v vic mua, bn TSC hu hnh c gi tr ln trong tng lai: - Cc thay i khc v TSC hu hnh:

09- Tng, gim ti sn c nh thu ti chnh:

Khon mc

Nh ca, vt kin trc

My mc, thit b

Phng tin vn ti, truyn dn

...

TSC hu hnh khc

Ti sn c nh v hnh

Tng cng



Nguyn gi TSC thu ti chnh

S d u nm - Thu ti chnh trong nm

Mua li TSC thu ti chnh Tng khc Tr li TSC thu ti chnh Gim khc

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

S d cui nm Gi tr hao mn ly k S d u nm - Khu hao trong nm

- Mua li TSC thu ti chnh

- Tng khc - Tr li TSC thu ti chnh

- Gim khc

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

(...) (...)

S d cui nm Gi tr cn li ca TSC thu ti chnh

- Ti ngy u nm - Ti ngy cui nm

* Tin thu pht sinh thm c ghi nhn l chi ph trong nm: * Cn c xc nh tin thu pht sinh thm: * iu khon gia hn thu hoc quyn c mua ti sn:

10- Tng, gim ti sn c nh v hnh: Quyn Quyn Bn quyn, TSC Tng



Khon mc s dng t

pht hnh

bng sng ch

... v hnh khc

cng

Nguyn gi TSC v hnh S d u nm - Mua trong nm

To ra t ni b doanh nghip Tng do hp nht kinh doanh

- Tng khc - Thanh l, nhng bn - Gim khc

() ()

() ()

() ()

() ()

() ()

() ()

S d cui nm Gi tr hao mn ly k S d u nm - Khu hao trong nm - Tng khc - Thanh l, nhng bn - Gim khc

() ()

() ()

() ()

() ()

() ()

() ()

S d cui nm Gi tr cn li ca TSC v

hnh

- Ti ngy u nm - Ti ngy cui nm

* Thuyt minh s liu v gii trnh khc: -

-

11- Chi ph xy dng c bn d dang: Cui k u k - Tng s chi ph XDCB d dang: ... ...

Trong (Nhng cng trnh ln):



+ Cng trnh.. + Cng trnh.. +.

... ... ...

... ... ...

12- Tng, gim bt ng sn u t: Khon mc

S u nm

Tng trong nm

Gim trong nm

S cui nm

Nguyn gi bt ng sn u t - Quyn s dng t - Nh - Nh v quyn s dng t - C s h tng

Gi tr hao mn ly k - Quyn s dng t - Nh - Nh v quyn s dng t - C s h tng

Gi tr cn li ca bt ng sn u t

- Quyn s dng t - Nh - Nh v quyn s dng t - C s h tng

* Thuyt minh s liu v gii trnh khc: -............... -..............

- u t c phiu - u t tri phiu - u t tn phiu, k phiu

Cui k ... ... ...

u k ... ... ...



- Cho vay di hn - u t di hn khc

... ...

Cng ... ... 14- Chi ph tr trc di hn Cui k u k

- Chi ph tr trc v thu hot ng TSC

60.000.000

120.000.000

- Chi ph thnh lp doanh nghip - Chi ph nghin cu c gi tr ln

- Chi ph cho giai on trin khai khng tiu chun ghi nhn l TSC v hnh

- ...

... ... ... ...

... ... ... ...

Cng

60.000.000

120.000.000

15- Vay v n ngn hn Cui k u k - Vay ngn hn - N di hn n hn tr

50.000.000 300.000.000

Cng 50.000.000 300.000.000 16- Thu v cc khon phi np nh nc Cui k u k

- Thu gi tr gia tng - Thu tiu th c bit - Thu xut, nhp khu - Thu thu nhp doanh nghip - Thu thu nhp c nhn - Thu ti nguyn - Thu nh t v tin thu t - Cc loi thu khc - Cc khon ph, l ph v cc khon phi np khc

12.000.000 0 0

12.792.621 0

12.000.000 0 0 0

0

Cng 24.792.621 24.792.621 17- Chi ph phi tr Cui k u k

- Trch trc chi ph tin lng trong thi gian ngh php ... ...



- Chi ph sa cha ln TSC - Chi ph trong thi gian ngng kinh doanh -

...

... ... ...

Cng ... ... 18- Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc Cui k u k - Ti sn tha ch gii quyt - Kinh ph cng on - Bo him x hi - Bo him y t - Phi tr v c phn ho - Nhn k qu, k cc ngn hn - Doanh thu cha thc hin - Cc khon phi tr, phi np khc - Bo him tht nghip Cng

... 480.000

5.280.000 1.080.000

...

...

...

... 480.000

7.320.000

... 0 0 0 ... ... ... ... 0 0

19- Phi tr di hn ni b Cui k u k - Vay di hn ni b -... - Phi tr di hn ni b khc Cng

... ... ...

... ... ...

20- Vay v n di hn Cui k u k a - Vay di hn - Vay ngn hng - Vay i tng khc - Tri phiu pht hnh b - N di hn - Thu ti chnh - N di hn khc

... ...

...

...

...

... ...

...

...

... Cng ... ...

c- Cc khon n thu ti chnh



Nm nay Nm trc Thi hn Tng khon

thanh ton tin thu ti chnh

Tr tin li thu

Tr n gc

Tng khon thanh ton tin thu ti chnh

Tr tin li thu

Tr n gc

T 1 nm tr xung

Trn 1 nm n 5 nm

Trn 5 nm 21- Ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr a- Ti sn thu thu nhp hon li: Cui k u k

- Ti sn thu thu nhp hon li lin quan n khon chnh lch tm thi c khu tr

- Ti sn thu thu nhp hon li lin quan n khon l tnh thu cha s dng

- Ti sn thu thu nhp hon li lin quan n khon u i tnh thu cha s dng

- Khon hon nhp ti sn thu thu nhp hon li c ghi nhn t cc nm trc

Ti sn thu thu nhp hon li

b- Thu thu nhp hon li phi tr Cui nm u nm - Thu thu nhp hon li phi tr pht sinh t cc khon

chnh lch tm thi chu thu - Khon hon nhp thu thu nhp hon li phi tr c

ghi nhn t cc nm trc - Thu thu nhp hon li phi tr

12.500 12.500

0 0



22- Vn ch s hu a- Bng i chiu bin ng ca vn ch s hu Vn u t

ca ch s hu

Thng d vn c phn

Vn khc ca ch s hu

C phiu qu

Chnh lch nh gi li ti sn

Chnh lch t gi hi oi

...

Ngun vn u t XDCB

Cng

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 S d u nm trc - Tng vn trong nm trc

Li trong nm trc Tng khc

- Gim vn trong nm trc L trong nm trc Gim khc

1.650.000.000 32.380.000 32.380.000

S d cui nm trc S d u nm nay

1.682.380.000 1.682.380.000

Tng vn trong nm nay Li trong nm nay

- Tng khc - Gim vn trong nm nay - L trong nm nay - Gim khc

106.795.363

S d cui nm nay 1.756.795.363

b- Chi tit vn u t ca ch s hu Cui nm u nm - Vn gp ca Nh nc - Vn gp ca cc i tng khc - ...

...

... ... ...

Cng ... ...

* Gi tr tri phiu chuyn thnh c phiu trong nm * S lng c phiu qu:



c- Cc giao dch v vn vi cc ch s hu v phn phi c tc, chia li nhun

Nm nay Nm trc

- Vn u t ca ch s hu + Vn gp u nm + Vn gp tng trong nm + Vn gp gim trong nm + Vn gp cui nm - C tc, li nhun chia

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

... d- C tc - C tc cng b sau ngy kt thc k k ton nm: + C tc cng b trn c phiu ph thng:................. + C tc cng b trn c phiu u i:.................. - C tc ca c phiu u i ly k cha c ghi nhn:....... - C phiu Cui nm u nm - S lng c phiu ng k pht hnh - S lng c phiu bn ra cng chng + C phiu ph thng + C phiu u i - S lng c phiu c mua li + C phiu ph thng + C phiu u i - S lng c phiu ang lu hnh + C phiu ph thng + C phiu u i

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

* Mnh gi c phiu ang lu hnh :.............................. e- Cc qu ca doanh nghip:

- Qu u t pht trin - Qu d phng ti chnh



- Qu khc thuc vn ch s hu * Mc ch trch lp v s dng cc qu ca doanh nghip g- Thu nhp v chi ph, li hoc l c ghi nhn trc tip vo Vn ch s hu theo qui nh ca cc chun mc k ton c th. -

- 23- Ngun kinh ph Nm nay Nm trc

- Ngun kinh ph c cp trong nm ... ... - Chi s nghip (...) (...) - Ngun kinh ph cn li cui nm ... ...

24- Ti sn thu ngoi Cui nm u nm (1)- Gi tr ti sn thu ngoi - TSC thu ngoi - Ti sn khc thu ngoi

Tng s tin thu ti thiu trong tng lai ca hp ng thu hot ng ti sn khng hy ngang theo cc thi hn - T 1 nm tr xung - Trn 1 nm n 5 nm - Trn 5 nm

... ...

...

...

...

... ...

...

...

... VI- Thng tin b sung cho cc khon mc trnh by trong Bo co kt qu hot ng kinh doanh (n v tnh:.............)

Nm nay Nm trc 25- Tng doanh thu bn hng v cung cp dch v (M s 01) Trong : - Doanh thu bn hng - Doanh thu cung cp dch v

...

999.200.000

... -

- Doanh thu hp ng xy dng (i vi doanh nghip c hot ng xy lp)

+ Doanh thu ca hp ng xy dng c ghi nhn trong k;

...

...



+ Tng doanh thu lu k ca hp ng xy dng c ghi nhn n thi im lp bo co ti chnh;

...

...

26- Cc khon gim tr doanh thu (M s 02) Trong : - Chit khu thng mi - Gim gi hng bn - Hng bn b tr li - Thu GTGT phi np (phng php trc tip) - Thu tiu th c bit - Thu xut khu 27- Doanh thu thun v bn hng v cung cp dch v (M s 10) Trong : - Doanh thu thun trao i sn phm, hng ha - Doanh thu thun trao i dch v

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

28- Gi vn hng bn (M s 11) Nm nay Nm trc - Gi vn ca hng ha bn - Gi vn ca thnh phm bn - Gi vn ca dch v cung cp

- Gi tr cn li, chi ph nhng bn, thanh l ca BS u t bn - Chi ph kinh doanh Bt ng sn u t

- Hao ht, mt mt hng tn kho - Cc khon chi ph vt mc bnh thng

- D phng gim gi hng tn kho

814.576.790 ... ... ... ... ...

(...) ... ...

...

...

...

...

...

... (...) ... ...

Cng ... ...

29- Doanh thu hot ng ti chnh (M s 21) Nm nay Nm trc - Li tin gi, tin cho vay - Li u t tri phiu, k phiu, tn phiu - C tc, li nhun c chia

...

...

...

...

...

...



- Li bn ngoi t - Li chnh lch t gi thc hin - Li chnh lch t gi cha thc hin - Doanh thu hot n ti chnh khc

Cng

... 100.000 50.000

... 150.000

...

...

...

...

...

30- Chi ph ti chnh (M s 22) Nm nay Nm trc - Li tin vay - Chit khu thanh ton, li bn hng tr chm - L do thanh l cc khon u t ngn hn, di hn - L bn ngoi t - L chnh lch t gi thc hin - L chnh lch t gi cha thc hin - D phng gim gi cc khon u t ngn hn, di hn - Chi ph ti chnh khc

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

...

... Cng ... ... 31- Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh (M s 51) Nm nay Nm trc

- Chi ph thu thu nhp doanh nghip tnh trn thu nhp chu thu nm hin hnh

- iu chnh chi ph thu thu nhp doanh nghip ca cc nm trc vo chi ph thu thu nhp hin hnh nm nay

- Tng chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh

32- Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li (M s 52) Nm nay Nm trc - Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li pht sinh t cc

khon chnh lch tm thi phi chu thu

- Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li pht sinh t vic hon nhp ti sn thu thu nhp hon li

- Thu nhp thu thu nhp doanh nghip hon li pht sinh t () ()



cc khon chnh lch tm thi c khu tr - Thu nhp thu thu nhp doanh nghip hon li pht sinh t

cc khon l tnh thu v u i thu cha s dng () ()

- Thu nhp thu thu nhp doanh nghip hon li pht sinh t vic hon nhp thu thu nhp hon li phi tr

() ()

- Tng chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li 33- Chi ph sn xut, kinh doanh theo yu t Nm nay Nm trc - Chi ph nguyn liu, vt liu - Chi ph nhn cng - Chi ph khu hao ti sn c nh - Chi ph dch v mua ngoi - Chi ph khc bng tin

...

...

...

...

...

...

...

...

...

... Cng ... ... VII- Thng tin b sung cho cc khon mc trnh by trong Bo co lu chuyn tin t (n v tnh:VND..) 34- Cc giao dch khng bng tin nh hng n bo co lu chuyn tin t v cc khon tin do doanh nghip nm gi nhng khng c s dng Nm nay Nm trc a- Mua ti sn bng cch nhn cc khon n lin quan trc tip

hoc thng qua nghip v cho thu ti chnh: - Mua doanh nghip thng qua pht hnh c phiu: - Chuyn n thnh vn ch s hu:

b- Mua v thanh l cng ty con hoc n v kinh doanh khc trong k bo co. - Tng gi tr mua hoc thanh l; - Phn gi tr mua hoc thanh l c thanh ton bng tin v cc khon tng ng tin; - S tin v cc khon tng ng tin thc c trong cng ty con hoc n v kinh doanh khc c mua hoc thanh l;



- Phn gi tr ti sn (Tng hp theo tng loi ti sn) v n phi tr khng phi l tin v cc khon tng ng tin trong cng ty con hoc n v kinh doanh khc c mua hoc thanh l trong k.

c- Trnh by gi tr v l do ca cc khon tin v tng ng tin ln do doanh nghip nm gi nhng khng c s dng do c s hn ch ca php lut hoc cc rng buc khc m doanh nghip phi thc hin.

VIII- Nhng thng tin khc 1- Nhng khon n tim tng, khon cam kt v nhng thng tin ti chnh khc:

2- Nhng s kin pht sinh sau ngy kt thc k k ton nm:.. 3- Thng tin v cc bn lin quan:..

4- Trnh by ti sn, doanh thu, kt qu kinh doanh theo b phn (theo lnh vc kinh doanh hoc khu vc a

Documents

P KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNGclevercfo.edu.vn/download/so-ke-toan-nhat-ky-chung.pdf · – – HƯỚNG D ẪN TH ỰC HÀNH KẾ TOÁN THEO HÌNH TH ỨC